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BYON Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 바이온 주식회사 1 Y 110111-0358956
분 기 보 고 서
(제 44 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 바이온 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 박정한, 박범진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 별망로 285(성곡동) |
| (전 화) 02) 516-0720 | |
| (홈페이지) http://www.by-on.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 박정한 |
| (전 화) 02)516-0720 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.서명_ 바이온 _pages-to-jpg-0001.jpg 대표이사등의 확인.서명_ 바이온 _pages-to-jpg-0001
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4--424--42
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며,2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본점주소 : 경기도 안산시 단원구 별망로 285(성곡동)전화번호 : 02) 516-0720홈페이지 주소 : http://www.by-on.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업) 사업부문을 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 바닥재 제조업 및 주유사업 (폴리플로어(주)), 발전기용 CORE 생산제조 (광진산전(주)), 금형 및 전자부품, 자동차부품제조 (씨티엠(주))을 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다 . 사. 계열회사의 명칭 및 상장여부 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 바이온(주) 기업집단에 속한 계열회사로서 공시서류 작성기준일 현재 바이온(주) 기업집단에는 4개의 비상장 국내외계열회사가 있습니다.
| (기준일 : 2026년 03월 31일 현재) |
| 회사명 | 회사수 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 폴리플로어(주) | 4개사 | 비상장 | - |
| 광진산전(주) | 비상장 | - | |
| (주)씨엠텍 | 비상장 | - | |
| (주)지엔에쿼티 | 비상장 | - |
아. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1997년 08월 06일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주된 연혁
| 일자 | 주요내용 |
|---|---|
| 2018.01.04 | (주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출) |
| 2018.04.05 | (주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입) |
| 2018.05.02 | (주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화) |
| 2019.03.28 | 일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업) |
| 2019.12.26 | 로엘비케이 지분 전량매각(사업철수) |
| 2019.12.30 | 바이온재팬 지분 전량매각(사업철수) |
| 2019.12.31 | (주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득(엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적) |
| 2019.12.31 | (주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득(건강기능식품제조회사, 사업확장) |
| 2020.03.30 | (주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 매각 |
| 2020.05.28 | (주)바이온글로벌 지분 바이온메디테크(주)에 전량 매각 |
| 2020.09.25 | 본점소재지 변경 |
| 2020.11.02 | (주)코스메틱스탠다드 지분 전량 매각 |
| 2020.11.05 | (주)바이온아이엔씨, (주)엘코스메틱 지분 전량 매각 |
| 2021.01.28 | (주)금산미학바이오헬스 지분 전량 매각 |
| 2022.01.10 | (주)바이온글로벌 지분 매각 |
| 2022.04.04 | 안티에이징 지분 매각 |
| 2022.06.02 | 석유판매 및 주유소 시설물 운영관리 사업 진출 |
| 2023.03.13 | 본점소재지 변경 |
| 2023.03.20 | 디센트오토1호조합 출자 회수 |
| 2023.07.06 | 바이온메디테크대부(주) 지분 전량 매각 |
| 2024.01.03 | 최대주주 씨티엠(주) 변경 |
| 2024.01.23 | 본점소재지 변경 |
| 2024.03.14 | 광진산전(주) 지분 21.49% 취득 |
| 2024.06.13 | (주)씨엠텍 지분 100% 취득 |
| 2024.07.04 | (주)지엔에쿼티 설립 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점소재지 |
|---|---|
| 2007.02.16 | 충청북도 청원군 북이면 신대석성로 144 |
| 2020.09.25 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32, 2층(여천리) |
| 2023.03.13 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 청주미래누리터 301호 |
| 2024.01.23 | 경기도 안산시 단원구 별망로 285 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.29정기주총사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규-2022.03.29임기만료2020.03.30정기주총사내이사 김병준사내이사 조중광사내이사 탁상범사내이사 정기철사내이사 윤지희감 사 문지성--2022.03.31정기주총-사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규-2023.03.31정기주총감사 이호재--2024.01.23임시주총사내이사 류진형사내이사 정민호사내이사 박선희사외이사 정행주감 사 최용석--2024.08.08임시주총사내이사 장영호사내이사 서동일사외이사 오병훈감 사 이수연--2025.02.06임시주총사내이사 최석민사내이사 황혜영사외이사 이현식--2025.07.30임시주총사내이사 박정한사내이사 박범진사내이사 박우진사외이사 조완진사외이사 강병욱--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2025.11.07 | (주)다컴시스템 | 제42회차 전환사채 전환권 행사로 인한 변경 |
마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2009.01.16 | 엔디코프(주) | 폴리비전(주) | 사업의 다각화 |
| 2016.03.30 | 폴리비전(주) | 바이온(주) | 사업의 다각화 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제45기(2026년 1분기) | 제44기(2025년말) | 제43기(2024년말) | 제42기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 30,388,995 | 30,388,995 | 44,777,990 | 38,865,924 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 15,194,497,500 | 15,194,497,500 | 22,388,995,000 | 19,432,962,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,194,497,500 | 15,194,497,500 | 22,388,995,000 | 19,432,962,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주-200,000,000-200,000,000-181,817,444-181,817,444-151,428,449-151,428,449-151,428,449-151,428,449- 2007.03.20감자비율 90%- 2010.11.01감자비율 66.67%- 2013.12.23감자비율 66.67%-2022.04.15감자비율 50%-2025.08.14------------30,388,995-30,388,995-8,721-8,721-30,380,274-30,380,274-0.03-0.03-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,4903,231--8,721-우선주------보통주5,4903,231--8,721-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2024년 01월 23일임시주주총회- 본점소재지 변경- 일반공모증자- 주주명부폐쇄 및 기준일 변경- 주주총회결의 방법 변경- 이사의 수 변경- 분기배당 및 부칙- 본점을 경기도 안산으로 변경- 일반공모증자 등 조문정비- 주주명부폐쇄 및 기준일 변경 조문정비- 주주총회의 결의방법 조문정비- 이사의 수 6인으로 변경- 분기배당 오타수정2025년 02월 06일임시주주총회- 사업목적 추가- 사업목적 삭제- 이사의 수 변경- 신규사업을 목적으로 사업목적 추가- 미영위 사업목적 정비- 이사의수 9인으로 변경2025년 07월 30일임시주주총회- 사업목적 추가- 신규사업을 목적으로 사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업미영위2건강기능식품의 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업영위3의료기기 및 의료용품 판매업영위4화장품 기술개발, 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업영위5의약품과 의료기기의 제조 및 도소매업영위6의약품과 의료기기 및 의료기구 등의 수출입업미영위7식품 제조업미영위8화장품 제조업영위9수출입업 및 동 대행업미영위10기술용역, 개발 및 교육훈련미영위11인터넷을 통한 전자상거래미영위12종합무역업미영위13인터넷 관련 사업미영위14위탁 판매업미영위15대리점 판매업미영위16판매, 유통 및 전자상거래미영위17무역대리업미영위18도, 소매업영위19통신판매업영위20프랜차이즈 사업미영위21부동산컨설팅미영위22숙박, 분양 및 건설업미영위23자동차부품 제조업미영위24영상물 제작업미영위25음악 및 기타오디오물 출판업미영위26부동산 개발업미영위27배아 및 성체 줄기세포를 이용한 세포치료제 개발, 제조 및 판매업미영위28세포가공 및 배양 용역 위탁업미영위29액셀러레이팅 사업 (창업자 선발, 보육,투자)미영위30줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발, 제조 및 판매업영위31줄기세포배양액을 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업미영위32줄기세포를 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업미영위33의약외품 개발, 제조, 도소매 및 판매영위34건강기능식품 개발, 제조, 도소매 및 판매영위35부동산 임대업 (신설 2021.08.19)영위36자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업(신설 2021.08.19)영위37벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자(신설 2021.08.19)미영위38주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송 (신설 2022.03.31)영위39석유제품, 윤활기유, 윤활유, 화학제품과 그 부산물의 저장, 수송 보관 및 임대사업 (신설 2022.03.31)영위40에너지 저장장치 개발, 제조 및 판매업 (신설 2025.02.06)미영위41이차전지의 실리콘, 그래핀, 탄소나노섬유, 흑연, 음극재 제조 및 판매업 (신설 2025.02.06)미영위42화학제품의 제조 및 판매업 (신설 2025.02.06)미영위43인터넷 접속을 위한 통신 네트워크 및 구축사업과 시스템 통합업 (신설 2025.02.06)미영위44썬플라즈 제조 및 판매업 (신설 2025.02.06)미영위45썬플라즈 넣은 제품 판매업 (신설 2025.02.06)미영위46패치 제조 및 판매업 (신설 2025.02.06)미영위47공연, 영상, 음반 수출입업 (신설 2025.02.06)미영위48방송제작업 (신설 2025.02.06)미영위49엔터테인먼트업 (신설 2025.02.06)미영위50광고업 및 광고대행업 (신설 2025.02.06)미영위51연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트업 (신설 2025.02.06)미영위52연예활동단체 기타 공연단체업 (신설 2025.02.06)미영위53공연기획, 배역 및 제작관련 대리 기타 공연관련 사업 (신설 2025.02.06)미영위54음반 및 기타 음악 기록매체 복제업 및 출판업 (신설 2025.02.06)미영위55공연 및 녹음시설 운영업 (신설 2025.02.06)미영위56기계부품(관이음쇠) 제조업 (신설 2025.07.30)미영위57기관부품 제조업 (신설 2025.07.30)미영위58병기부품 제조업 (신설 2025.07.30)미영위59항공부품 제조업 (신설 2025.07.30)미영위60기동장비부품 제조업 (신설 2025.07.30)미영위61태양광발전사업 (신설 2025.07.30)미영위62위 각호에 관련된 무역 및 무역대리업영위63위 각호에 관련된 유통 및 중개업영위64
기타 위 각호에 부대되는 사업일체(생산,가공,저장,유통,판매업 등)
영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2025년 02월 06일- 1. 에너지 저장장치 개발, 제조 및 판매업 1. 이차전지의 실리콘, 그래핀, 탄소나노섬유, 흑연, 음극재 제조 및 판매업 1. 화학제품의 제조 및 판매업 1. 인터넷 접속을 위한 통신 네트워크 및 구축사업과 시스템 통합업 1. 썬플라즈 제조 및 판매업 1. 썬플라즈 넣은 제품 판매업 1. 패치 제조 및 판매업 1. 공연, 영상, 음반 수출입업 1. 방송제작업 1. 엔터테인먼트업 1. 광고업 및 광고대행업 1. 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트업 1. 연예활동단체 기타 공연단체업 1. 공연기획, 배역 및 제작관련 대리 기타 공연관련 사업 1. 음반 및 기타 음악 기록매체 복제업 및 출판업 1. 공연 및 녹음시설 운영업 1. 위 각호에 관련된 무역 및 무역대리업 1. 위 각호에 관련된 유통 및 중개업 1. 기타 위 각호에 부대되는 사업일체(생산,가공,저장,유통,판매업 등) 삭제2025년 02월 06일 1. 정보통신 관련 설비 및 부품 원재료의 제조, 수출입 판매 1. 전기통신사업 1. 환경관련 기기설치판매 및 컨설팅업 1. 신재생에너지 연구개발 및 제조 판매업 1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 1. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 주변기기 제조업 1. 수목 및 화훼의 생산, 판매 및 수출입업 1. 대형 종합 소매업 1. 인쇄제조 1. 연구개발 성과의 기술이전 및 기술지도 1. 정밀화학 제품 제조업 1. 병의원, 의료기관 개원 컨설팅 1. 방문판매업 1. 대부업 1. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 1. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자기구 1. 가스충전 및 판매 등 일반 가스업 1. 창업자 선발, 보육 투자 등의 기획 활동 -추가2025년 07월 30일- 1.기계부품(관이음쇠) 제조업 1.기관부품 제조업 1.병기부품 제조업 1.항공부품 제조업 1.기동장비부품 제조업 1.태양광발전사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유
| 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 |
| 1. 에너지 저장장치 개발, 제조 및 판매업 1. 이차전지의 실리콘, 그래핀, 탄소나노섬유, 흑연, 음극재 제조 및 판매업 1. 화학제품의 제조 및 판매업 1. 인터넷 접속을 위한 통신 네트워크 및 구축사업과 시스템 통합업 1. 썬플라즈 제조 및 판매업 1. 썬플라즈 넣은 제품 판매업 1. 패치 제조 및 판매업 1. 공연, 영상, 음반 수출입업 1. 방송제작업 1. 엔터테인먼트업 1. 광고업 및 광고대행업 1. 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트업 1. 연예활동단체 기타 공연단체업 1. 공연기획, 배역 및 제작관련 대리 기타 공연관련 사업 1. 음반 및 기타 음악 기록매체 복제업 및 출판업 1. 공연 및 녹음시설 운영업 1. 위 각호에 관련된 무역 및 무역대리업 1. 위 각호에 관련된 유통 및 중개업 1. 기타 위 각호에 부대되는 사업일체(생산,가공,저장,유통,판매업 등)1.기계부품(관이음쇠) 제조업 1.기관부품 제조업 1.병기부품 제조업 1.항공부품 제조업 1.기동장비부품 제조업 1.태양광발전사업 | 사업다각화를 위한 사업목적 추가 | 이사회 | 해당사항없음 |
| 1. 정보통신 관련 설비 및 부품 원재료의 제조, 수출입 판매 1. 전기통신사업 1. 환경관련 기기설치판매 및 컨설팅업 1. 신재생에너지 연구개발 및 제조 판매업 1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 1. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 주변기기 제조업 1. 수목 및 화훼의 생산, 판매 및 수출입업 1. 대형 종합 소매업 1. 인쇄제조 1. 연구개발 성과의 기술이전 및 기술지도 1. 정밀화학 제품 제조업 1. 병의원, 의료기관 개원 컨설팅 1. 방문판매업 1. 대부업 1. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 1. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자기구 1. 가스충전 및 판매 등 일반 가스업 1. 창업자 선발, 보육 투자 등의 기획 활동 | 미영위사업목적 삭제 | 이사회 | 해당사항없음 |
정관상 사업목적 추가 현황표
1 1. 에너지 저장장치 개발, 제조 및 판매업 1. 이차전지의 실리콘, 그래핀, 탄소나노섬유, 흑연, 음극재 제조 및 판매업 1. 화학제품의 제조 및 판매업 1. 인터넷 접속을 위한 통신 네트워크 및 구축사업과 시스템 통합업 1. 썬플라즈 제조 및 판매업 1. 썬플라즈 넣은 제품 판매업 1. 패치 제조 및 판매업 1. 공연, 영상, 음반 수출입업 1. 방송제작업 1. 엔터테인먼트업 1. 광고업 및 광고대행업 1. 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트업 1. 연예활동단체 기타 공연단체업 1. 공연기획, 배역 및 제작관련 대리 기타 공연관련 사업 1. 음반 및 기타 음악 기록매체 복제업 및 출판업 1. 공연 및 녹음시설 운영업 1. 위 각호에 관련된 무역 및 무역대리업 1. 위 각호에 관련된 유통 및 중개업 1. 기타 위 각호에 부대되는 사업일체(생산,가공,저장,유통,판매업 등) 2025년 02월 06일2 1.기계부품(관이음쇠) 제조업 1.기관부품 제조업 1.병기부품 제조업 1.항공부품 제조업 1.기동장비부품 제조업 1.태양광발전사업 2025년 07월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(자동차부품 등)으로 구성되어 있습니다.바이오의료 사업부문은 초고압 기술을 통해 홍삼으로 가공된 원재료를 국내 대기업 및 제약회사에 유통 공급하고 있으며, 주로 화장품 원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품 원료로 사용되고 있습니다. 의료기기 생산 제조시설(GMP) 구축 및 연구전담부서를 신설하여 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재와 체외진단용 의료기기 생산 사업을 추진하고 있습니다.화장품 사업부문은 외주생산 방식을 통해 제조 및 완제품을 매입하고 있으며, 기능성 줄기세포 화장품, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성되어 있습니다. GS홈쇼핑, 온라인과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점 등을 통해 판매하고 있습니다.유류판매 사업부문은 2022년 1분기부터 휘발유와 경유를 매입하여 충청북도 음성지역에서 주유소를 운영해 최종고객에게 판매하는 방식으로 영업활동을 수행하고 있습니다기타 사업부문(자동차부품 등)은 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사에 공급하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 바이오의료 | 상품 | 건강식품등 원료 | 14 | 2.82% |
| 화장품 | 제품 | 기능성 줄기세포 화장품 | - | 0.00% |
| 상품 | 기초/색조 화장품 | - | 0.00% | |
| 유류판매 | 상품 | 휘발유/경유 | - | 0.00% |
| 선박부품(*2) | 제품 | 선박용 발전기용 CORE 등 | - | 0.00% |
| 유압모터(*2) | 상품 | 유압모터 등 | 498 | 97.18% |
| 제품 | 유압모터 등 | 0.00% | ||
| 기타 | 기타 | 부동산임대 등 | - | 0.00% |
| 합계 | 512 | 100.00% |
(*1) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체 변동으로 인하여 추가되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 주요제품 | 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오/의료 | 건강식품등 원료 | 19,496 | 19,496 | 19,496 | 19,496 | 19,496 |
| 화장품 | 기능성 줄기세포 화장품 | - | 45,454 | 45,454 | 45,454 | 45,454 |
| 기초제품류/ 색조제품류 | - | 4,787 | 4,787 | 4,787 | 4,787 | |
| 유류판매 | 휘발유, 경유 | - | 1,508 | 1,487 | 1,372 | 1,700 |
| 선박부품(*2) | 발전기용 CORE 등 | - | 4,200 | - | - | |
| 유압모터(*2) | 유압모터 등 | 21,320 | 21,320 | 31,477 | - | - |
| 자동차부품 | 사출류, 시트원단 등 | - | 4,127 | 4,127 | 4,127 | 4,127 |
| 기타사업 | 농산식품, 기타상품 | - | 6,462 | 6,462 | 6,462 | - |
(*1) 상기 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량
(*2) 당기 중 연결실체 변동으로 인하여 추가되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 화장품 제품의 주요 원재료는 당사 관계사로부터 안정적 가격과 용이한 수급이 지속될 예정입니다.
나. 생산능력, 생산실적 및 가동률
1. 생산능력유통중심 기업으로 제품의 생산 등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 현재 없으며, 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP시설의 생산능력은 생산품목허가 후 집계 가능합니다.2. 생산실적 및 가동률- 해당사항 없음 다. 생산설비의 현황
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 연결실체의변동 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,650,000,000 | (55,000,000) | - | - | 1,595,000,000 |
| 차량운반구 | 20,302,016 | (19,547,358) | - | - | 754,658 |
| 기타의유형자산 | 1,144,000 | (343,206) | - | - | 800,794 |
| 합계 | 1,671,446,016 | (74,890,564) | - | - | 1,596,555,452 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제45기1분기 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
| 바이오의료 | 상품 | 건강식품등 원료 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | 14 | 23 | 194 | 162 | |||
| 합 계 | 14 | 23 | 194 | 162 | |||
| 화장품사업부문 | 제품 | 기능성 줄기세포 화장품 | 수 출 | - | - | 2 | 29 |
| 내 수 | - | - | 266 | 1,741 | |||
| 합 계 | - | - | 268 | 1,770 | |||
| 상품 | 기초/색조 화장품 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | 10 | 53 | |||
| 합 계 | - | - | 10 | 53 | |||
| 유류판매 | 상품 | 휘발유/경유 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | - | 6,072 | 8,435 | 6,715 | |||
| 합 계 | - | 6,072 | 8,435 | 6,715 | |||
| 건강기능식품 | 제품,기타 | 건강기능식품 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | |||
| 선박부품 | 제품 | 발전기용 CORE | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | - | 10,181 | 13,476 | - | |||
| 합 계 | - | 10,181 | 13,476 | - | |||
| 유압모터 | 상품 | 유압모터 등 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | 498 | 87 | (328) | - | |||
| 합 계 | - | 87 | (328) | - | |||
| 선박부품 | 제품 | 유압모터 등 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | - | 3,992 | 2,511 | - | |||
| 합 계 | - | 3,992 | 2,511 | - | |||
| 기타 | 기타 | 자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/엑셀러레이터 | 수 출 | - | - | - | 48 |
| 내 수 | - | 241 | 2,390 | 141 | |||
| 합 계 | - | 241 | 2,390 | 189 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | 2 | 77 | ||
| 내 수 | 512 | 20,596 | 26,954 | 8,812 | |||
| 합 계 | 512 | 20,596 | 26,956 | 8,889 |
(*) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수주상황 당사는 건강기능식품 원료 유통, 화장품의 제조 및 도소매 유통사업 및 유류판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2. 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다
3. 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | |
| --- | --- | --- |
| USD | - | - |
연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | - | - |
- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,121,430,084 | 5,395,352,010 |
| 유동성장기부채 | 1,680,599,695 | 8,280,599,695 |
| 장기차입금 | 17,026,180,381 | 21,276,180,381 |
| 합계 | 19,828,210,160 | 34,952,132,086 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 198,282,102 | (198,282,102) | 349,521,321 | (198,282,102) |
4. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 24,898,242,818 | 25,694,325,146 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 103,736,442 | 156,490,157 |
| 순부채 | 24,794,506,376 | 25,537,834,989 |
| 자본총계 | 16,325,667,193 | 16,913,273,079 |
| 총자본 | 41,120,173,569 | 42,451,108,068 |
| 자본조달비율 | 60.30% | 60.16% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
공시서류 작성기준일 현재 체결한 비경상적 계약은 없습니다.
나. 연구개발활동 1. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구 분 | 제45기1분기 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - | - |
| 판관비 | 0.1 | 21 | 644 | 259 | |
| 합 계 | 0.1 | 21 | 644 | 259 | |
| (매출액 대비 비율) | 0.02% | 0.11% | 2.39% | 2.91% |
(*1) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 주요 특허등록 내용
| 번호 | 취득일 | 구분 | 특허명 |
| 1 | 2018-02-21 | 특허등록 | 사출성형장치(특허 제10-1832896호) |
나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등
(산업의 특성 등)바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다.(국내외 시장여건 등)글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.바이오 산업은 농수산.축산.식품 등 그린 바이오(Green Bio), 환경.해양.에너지.소재 등 바이오 화학분야인 화이트 바이오(White Bio), 의약품 등 보건의료 분야의 레드 바이오(Red Bio)로 크게 구분할 수 있습니다. 생명공학정책연구센터는 바이오의료산업인 글로벌 레드 바이오시장에 대해 2017년 2,757억달러에서 연평균 9.2% 성장해 2023년 4,670억달러 규모로 확대 전망하고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2017년을 기준으로 2,303억달러로 전체 레드 바이오 시장의 약 83.5%를 차지하고 있어 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 글로벌 레드 바이오 시장현황 및 전망은 아래 그림과 같습니다.
글로벌 red바이오 시장현황 및 전망.jpg 글로벌 red바이오 시장현황 및 전망
출처:생명공학정책연구센터, Global Bio Industry Outlook(Frost & Sullivan 분석), 2019.2또한, 글로벌 처방의약품 매출액은 2019년 8,440억 달러에서 연평균 6.9%로 성장하여 2024년 1조 1,810억 달러로 전망되며, 그 중 희귀의약품 매출액은 2024년 2,390억달러 시장규모로 전망하고 있습니다. 글로벌 처방의약품 매출액 및 향후 전망은 아래 그림과 같습니다.
전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn).jpg 전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn)
출처 : 생명공학정책연구센터, EvaluatePharma, World Preview 2019, Outlook to 2024, 2019.6더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2015년 기준으로 약 1.6조 달러, 2025년에는 약 2.7조 달러 규모로 전망됩니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지속 성장이 예상됩니다.
세계 헬스케어산업 전망.jpg 세계 헬스케어산업 전망
출처:(주)에이치앤컨설팅, Vision 2025-The Future of Healthcare((Frost & Sullivan 분석) 2016.11(영업개황)고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다.2021년도 식품의약품통계연보에 따르면 2020년 건강기능식품 생산액은 2.26조원으로 전년대비 15.89% 증가하였고, 수출액은 0.23조원으로 전년대비 64.28%, 수입액은 1.08조원으로 전년대비 17.39% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.
건강기능식품 산업현황, 2021.jpg 건강기능식품 산업현황, 2021
출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황] [단위: 천원]
| 순위 | 품목명 | 금액 |
| 1 | 홍삼 Red Ginseng | 1,060,887,944 |
| 2 | 개별인정제품 product-Specific | 654,346,210 |
| 3 | 프로바이오틱스 Probiotics | 525,628,311 |
| 4 | 비타민 및 무기질 Vitamin and Minera | 298,846,590 |
| 5 | EPA 및 DHA 함유 유지 Edible oil Containing EPA & DHA | 109,071,316 |
출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 지역 법인과 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다.당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.
[화장품 사업부문](산업의 특성 등)화장품법에 의하면 "화장품"은 '인체를 청결.미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부.모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품'으로 정의하고 있습니다.화장품은 아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구충족과 건강을 유지하고 증진시키는 기능적 역활을 수행하고 있습니다. 화장품산업은 육체적으로는 청결을 향상시키고 용모를 미화하여 정신적으로도 행복에 이르게 하는 인간의 건강과 웰빙에 부합하는 산업입니다. 그러나, 화장품산업은 필수소비재 산업으로는 볼 수 없습니다.(국내외 시장여건 등)Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년은 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 제약이 있어 전년대비 증가율이 일시적으로 둔화되는 양상을 보이긴 했으나 시장규모는 전년도 대비 비슷하게 유지되며, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되어 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.
세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율
주1) Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함주2) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.2
지역별 화장품 시장규모.jpg 지역별 화장품 시장규모
출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.22019년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 시장규모(생산-수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조5,347억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2015~19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.
국내 화장품 시장규모.jpg 국내 화장품 시장규모
주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준환율(1,166.11원)을 사용함출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 기초 화장용 제품류 생산액은 9조8,123억원으로 전년대비 4.7% 증가했습니다. 세부 유형별로는 로션과 크림 3조6,865억원, 수렴.유연.영양 화장수 1조8,023억원, 에센스.오일이 1조7,185억으로 집계되고 있습니다.
국내 기초화장품 생산.jpg 국내 기초화장품 생산
주1) 클렌징 제품은 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림, 메이크업리무버임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 색조 화장용 제품류 생산액은 2조1,338억원으로 전년대비 10.9% 감소했습니다. 세부내용은 아래 표와 같습니다.
국내 색조화장품 생산.jpg 국내 색조화장품 생산
출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.12(영업개황)
당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다.당사가 제조, 판매하는 제품브랜드는 관계회사 미래셀바이오에서 인체유래줄기세포배양액을 공급받아 출시한 기능성화장품인 '스템엘린(STEMELIN)'과 '아쿠아스템(AQUASTEM)'이 있으며, 또 다른 제품브랜드로 '스킨투에이치(SKIN2H), '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품, 기능성 화장품 및 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다.주요 판매처는 GS홈쇼핑과 온라인 및 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.
[유류판매 사업부문]- 주유소 운영관리사업
(산업의 특성 등)석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 유류 공급처 확보로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.
(산업의 성장성)1) 국내 석유제품별 소비동향2022년 6월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 1.8% 증가하였습니다. 수송용 연료 중 휘발유, 경유 수요는 감소하였으나, 항공유 수요가 전년대비 증가하였고, 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유는 감소 중질유, LPG의 수요가 증가하였습니다.이는 코로나19 팬데믹으로 수요가 위축된 전년동기 대비 기저효과로, 산업수요가 증가한 영향이며, LPG의 경우 LNG 가격 급등에 따른 가격경쟁력 강화로 산업체 수요가 급증하여, 석유제품 수요 증가를 견인하였습니다.러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 국제 유가 및 국내 석유 제품 가격 상승은 일부수요 감소 요인으로 작용하였으나, 전반적인 국내 석유 제품 소비는 코로나19 팬데믹 이전 수준을 회복하며 양호한 수준을 보이고 있습니다.2) 국내 석유제품 수요 전망2022년 하반기 석유제품 수요는 거리두기 해제 및 유류세 추가 인하에 따른 이동량 증가로 전년 동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. 단, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 고유가 상황과 변동성 높은 국제정세는 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다.LPG 수요는 택시 수요 회복 및 산업체 수요 증가세 지속으로, 전년동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다.
▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다.
(단위 : 천배럴, %)
| 구 분 | 전체 | 휘발유 | 등유 | 경유 | 중질중유 | 납사 | LPG | 기타 |
| 2022(누적) | 947,276 | 88,368 | 16,008 | 163,658 | 1,092 | 446,832 | 132,789 | 98,528 |
| 100% | 9.3% | 1.7% | 17.3% | 0.1% | 47.2% | 14.0% | 10.4% | |
| 2023(누적) | 925,998 | 90,361 | 14,138 | 160,492 | 930 | 429,749 | 125,185 | 105,143 |
| 100% | 9.8% | 1.5% | 17.3% | 0.1% | 46.4% | 13.5% | 11.4% | |
| 2024 (누적) |
714,585 | 70,819 | 8,530 | 114,536 | 781 | 333,152 | 105,351 | 81,418 |
| 100% | 9.9% | 1.2% | 16.0% | 0.1% | 46.6% | 14.7% | 11.4% |
※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2024년 9월)/ 소비 비율(%)
(경기변동의 특성)국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받우며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다.제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.(회사의 경쟁우위요소)
국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.
고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.1) 서비스의 고품격화
2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족
3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화
4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족
(관련법령 또는 정부의 규제)
석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다
[기타 사업부문]-자동차부품 사업(산업의 특성 등)자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다.자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 요약 연결재무정보를 기재 생략합니다.나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 요약 별도재무정보를 기재 생략합니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 45 기 1분기말 2026.03.31 현재제 44 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산6,139,227,5765,152,739,883 현금및현금성자산103,736,442156,490,157 단기금융상품00 매출채권2,163,370,8672,125,985,407 재고자산33,044,07833,044,078 기타유동채권3,825,421,2442,721,374,307 기타유동자산13,654,9458,076,476 파생금융자산 107,769,458 비유동자산46,357,074,03248,178,251,633 장기금융상품4,985,9004,985,900 당기손익-공정가치측정금융자산00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산3,483,126,3683,483,126,368 관계기업투자8,774,317,9028,642,315,576 투자부동산28,141,359,66229,683,258,926 유형자산1,596,555,4521,701,356,496 사용권자산18,757,91995,139,294 영업권4,270,101,8204,270,101,820 영업권 이외의 무형자산30,937,73431,431,033 기타비유동채권36,931,275266,536,220 기타비유동자산00 이연법인세자산00 자산총계52,496,301,60853,330,991,516부채 유동부채15,200,891,93014,446,393,244 매입채무1,300,887,3051,441,496,558 단기차입금1,121,430,0841,121,730,584 유동성장기부채1,680,599,6951,680,599,695 유동성전환사채5,070,032,6584,865,814,486 기타유동채무5,285,342,9534,572,102,088 기타유동부채721,189,975694,010,270 리스부채21,409,26070,639,563 유동성기타충당부채00 비유동부채20,964,756,58521,971,325,193 장기차입금17,026,180,38118,026,180,381 기타비유동채무1,061,557,1521,065,986,679 확정급여채무15,826,83715,826,837 장기리스부채19,095,77421,234,855 비유동충당부채00 이연법인세부채2,842,096,4412,842,096,441 부채총계36,165,648,51536,417,718,437자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본16,302,343,13816,840,515,271 자본금15,194,497,50015,194,497,500 자본잉여금102,441,081,193102,441,081,193 기타자본구성요소(480,456,201)(480,456,201) 기타포괄손익누계액4,101,912,2763,217,124,932 이익잉여금(결손금)(104,954,691,630)(103,531,732,153) 비지배지분23,324,05572,757,808 자본총계16,325,667,19316,913,273,079자본과부채총계52,491,315,70853,330,991,516
| 제 45 기 1분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액512,076,927512,076,9279,181,523,6679,181,523,667매출원가367,811,925367,811,9257,326,918,7867,326,918,786매출총이익144,265,002144,265,0021,854,604,8811,854,604,881판매비와관리비1,112,404,1001,112,404,1001,773,122,3981,773,122,398영업이익(손실)(968,139,098)(968,139,098)81,482,48381,482,483금융수익81,244,64481,244,64442,435,45542,435,455금융원가449,298,621449,298,621835,257,984835,257,984기타이익741,696,097741,696,097169,352,016169,352,016기타손실125,111,234125,111,23475,356,28975,356,289지분법손익00202,395,936202,395,936법인세비용차감전순이익(손실)(719,608,212)(719,608,212)(414,948,383)(414,948,383)법인세비용(수익)00220,916,331220,916,331계속영업이익(손실)(719,608,212)(719,608,212)(635,864,714)(635,864,714)중단영업이익(손실)0000당기순이익(손실)(719,608,212)(719,608,212)(635,864,714)(635,864,714)기타포괄손익00(92,213,484)(92,213,484) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)00(98,533,474)(98,533,474) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)006,319,9906,319,990총포괄손익(719,608,212)(719,608,212)(728,078,198)(728,078,198)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(709,504,313)(709,504,313)(1,259,221,766)(1,259,221,766) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)(10,103,899)(10,103,899)623,357,052623,357,052포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분00(1,351,435,250)(1,351,435,250) 포괄손익, 비지배지분00623,357,052623,357,052주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(31)(31.00)(14)(14.00) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(31)(31)(14)(14) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)0000
| | 제 45 기 1분기 | | 제 44 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)22,388,995,00091,674,378,738(478,504,677)3,349,127,258(96,809,724,882)20,124,271,4376,993,564,63227,117,836,069당기순이익(손실)0000(1,259,221,766)(1,259,221,766)623,357,052(635,864,714)확정급여채무재측정요소0000(27,891,015)(27,891,015)(70,642,459)(98,533,474)지분법자본변동0006,319,99006,319,99006,319,990지분의 발행00000000전환사채의 발행00000000전환사채의 상환00000000전환권의 행사00000000주식청약증거금00000000자기주식 취득00000000무상감자00000000관계기업투자의 처분00000000기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익0000000(92,213,484)연결기타의자본구성요소00000000연결대상범위의 변동000000002025.03.31 (기말자본)22,388,995,00091,674,378,738(478,504,677)3,355,447,248(98,096,837,663)18,843,478,6467,546,279,22526,389,757,8712026.01.01 (기초자본)15,194,497,500102,441,081,193(480,456,201)3,217,124,932(103,531,732,153)16,840,515,27172,757,80816,913,273,079당기순이익(손실)0000(709,504,316)(709,504,316)(10,103,896)(719,608,212)확정급여채무재측정요소00000000지분법자본변동000884,787,344(713,455,161)171,332,183(39,329,857)132,002,326지분의 발행00000000전환사채의 발행00000000전환사채의 상환00000000전환권의 행사00000000주식청약증거금00000000자기주식 취득00000000무상감자00000000관계기업투자의 처분00000000기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익00000000연결기타의자본구성요소00000000연결대상범위의 변동000000002026.03.31 (기말자본)15,194,497,500102,441,081,193(480,456,201)4,101,912,276(104,954,691,630)16,302,343,13823,324,05516,325,667,193
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(1,340,177,305)167,355,761 계속사업당기순이익(손실)(719,608,212)(635,864,714) 당기순이익조정을 위한 가감12,470,3561,633,803,430 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(372,908,359)(429,678,724) 이자수취12,26429,645,012 이자지급(260,140,174)(424,622,013) 법인세환급(납부)(3,180)(5,927,230)투자활동현금흐름2,314,049,9511,666,285,659 단기금융상품의 처분03,642,787,982 단기금융상품의 취득0(3,222,787,982) 단기대여금의 감소01,050,000,000 단기대여금의 증가0(220,000,000) 금융리스의 감소(82,000,000)0 임차보증금의 감소(19,000,000)0 임차보증금의 증가231,561,063(5,000,000) 장기대여금의 감소00 장기대여금의 증가00 장기금융상품의 처분4,985,90028,592,096 장기금융상품의 취득0(6,056,437) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분00 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득00 유형자산의 처분820,856,7380 유형자산의 취득0(41,250,000) 무형자산의 취득00 영업권의 취득00 투자부동산의 취득00 투자부동산의 처분1,357,646,2500 종속기업투자주식의 취득00 종속기업투자주식의 처분00 관계기업투자주식의 취득00 관계기업투자주식의 처분00 정부보조금의 수취00재무활동현금흐름(1,023,660,620)(823,394,770) 단기차입금의 증가300,000,000643,660,204 단기차입금의 상환(300,300,500)(1,087,339,496) 주식의 발행00 주식발행비의 지급00 주식청약증거금의 증가00 주식청약증거금의 감소00 전환사채의 발행00 전환사채의 상환00 전환권의 행사00 자기주식의 처분00 임대보증금의 증가010,300,000 임대보증금의 감소0(10,300,000) 유동성장기부채의 상환08,570,000 장기차입금의 증가00 장기차입금의 감소(1,000,000,000)(31,896,084) 리스부채의 감소(23,360,120)(339,249,394) 무상감자00 자기주식의 취득00연결실체변동으로 인한 순현금흐름00중단영업으로인한현금유입(유출)00현금및현금성자산에 대한 환율변동효과00연결실체의 변동(2,965,741)0현금및현금성자산의순증가(감소)(52,753,715)1,010,246,650기초현금및현금성자산156,490,157725,178,652기말현금및현금성자산103,736,4421,295,425,302
| 제 45 기 1분기 | 제 44 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 45 (당)기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 44 (전)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 바이온 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요
바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 다컴시스템(주) | 8,000,000 | 26.33% |
| 씨티엠(주) | 1,430,161 | 4.71% |
| MORGAN STANLEY | 341,521 | 1.12% |
| 홍명애 | 260,033 | 0.86% |
| 김성민 | 245,561 | 0.81% |
| 차경진 | 243,634 | 0.80% |
| 홍석봉 | 199,157 | 0.66% |
| 바이온(주) | 8,721 | 0.03% |
| 기타 소액주주 등 | 19,660,207 | 64.68% |
| 합계 | 30,388,995 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 현황
| 회사명 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업 종 | 지배력판단근거 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 대한민국 | 2025.12.31 | 주유소운영업, 부동산임대 | 의결권 과반수 소유 | 81.35% | 81.35% |
| (주)씨엠텍 | 대한민국 | 2025.12.31 | 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
| (주)지엔에쿼티 | 대한민국 | 2025.12.31 | 경영컨설팅업, M&A 중개 및 자문업 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
2) 요약 재무정보<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 569,217,969 | 539,656,280 | 29,561,689 | - | (20,591,521) | (54,176,388) | (54,176,388) |
| (주)씨엠텍 | 33,009,525,468 | 30,821,894,575 | 2,187,630,893 | 497,626,927 | (806,935,868) | (364,755,446) | (364,755,446) |
| (주)지엔에쿼티 | 797,432,395 | 46,348,115 | 751,084,280 | - | (30,931,315) | (16,779,972) | (16,779,972) |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 1,562,880,241 | 1,479,142,164 | 83,738,077 | 897,631,004 | (67,062,031) | (76,322,698) | (77,648,610) |
| (주)씨엠텍 | 32,961,752,162 | 30,409,365,823 | 2,552,386,339 | 1,130,730,853 | (95,249,904) | (396,709,010) | (396,709,010) |
| (주)지엔에쿼티 | 938,677,653 | 170,813,401 | 767,864,252 | - | (153,832,407) | (145,336,919) | (143,658,553) |
(3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 폴리플로어(주) | (주)씨엠텍 | (주)지엔에쿼티 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율(%) | 18.65 | - | - |
| 유동자산 | 568,414,175 | 5,056,600,475 | 797,432,395 |
| 비유동자산 | 803,794 | 27,952,924,993 | - |
| 유동부채 | 539,604,684 | 9,922,964,827 | 34,282,599 |
| 비유동부채 | 51,596 | 20,898,929,748 | 12,065,516 |
| 순자산 | 29,561,689 | 2,187,630,893 | 751,084,280 |
| 비지배지분의 장부금액 | 5,513,255 | - | 100,000 |
| 매출 | - | 497,626,927 | - |
| 당기순이익(손실) | (54,176,388) | (364,755,446) | (16,779,972) |
| 총포괄이익(손실) | (54,176,388) | (364,755,446) | (16,779,972) |
| 비지배지분순이익(손실) | (10,103,899) | - | - |
| 비지배지분 총포괄순이익(손실) | (10,103,899) | - | - |
2. 연결재무제표의 작성기준
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정 되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(6) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 유류상품의 원가는 선입선출법에 따라 그 외 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 연결재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~45 년 | 정액법 |
| 구축물 | 8~25 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~15년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5 년 | 정액법 |
(11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(13) 무형자산 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(34년) 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 투자부동산(건물) | 34년 | 정액법 |
(15) 비금융자산의 손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
(17) 금융부채 1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(19) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (20) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 종업원급여
1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 일부 종속기업은 퇴직연금에 가입하고 있지 아니합니다. 2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(23) 수익인식
연결실체는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. ① 수행의무의 식별연결실체는 유류, 화장품 등과 관련된 상품 도매업 및 제품 판매업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화 공급의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.
② 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(24) 리스
1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책연결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.?리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(25) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. (27) 중단영업 연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결실체자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
6) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 금융상품
(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 103,736,442 | - | - | 103,736,442 | 156,490,157 | - | - | 156,490,157 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,163,370,867 | - | - | 2,163,370,867 | 2,125,985,407 | - | - | 2,125,985,407 |
| 기타유동채권 | 3,825,421,244 | - | - | 3,825,421,244 | 2,721,374,307 | - | - | 2,721,374,307 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 6,092,528,553 | - | - | 6,092,528,553 | 5,003,849,871 | - | - | 5,003,849,871 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 장기금융상품 | - | - | - | - | 4,985,900 | - | - | 4,985,900 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 |
| 기타비유동채권 | 36,931,275 | - | - | 36,931,275 | 266,536,220 | - | - | 266,536,220 |
| 소계 | 36,931,275 | - | 3,483,126,368 | 3,520,057,643 | 271,522,120 | - | 3,483,126,368 | 3,754,648,488 |
| 합계 | 6,129,459,828 | - | 3,483,126,368 | 9,612,586,196 | 5,275,371,991 | - | 3,483,126,368 | 8,758,498,359 |
(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 1,300,887,305 | - | 1,300,887,305 | 1,441,496,558 | - | 1,441,496,558 |
| 단기차입금 | 1,121,430,084 | - | 1,121,430,084 | 1,121,730,584 | - | 1,121,730,584 |
| 유동성장기부채 | 1,680,599,695 | - | 1,680,599,695 | 1,680,599,695 | - | 1,680,599,695 |
| 유동성전환사채 | 5,070,032,658 | - | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 | - | 4,865,814,486 |
| 기타유동채무 | 5,285,342,953 | - | 5,285,342,953 | 4,572,102,088 | - | 4,572,102,088 |
| 리스부채 | 21,409,260 | - | 21,409,260 | 70,639,563 | - | 70,639,563 |
| 소계 | 14,479,701,955 | - | 14,479,701,955 | 13,752,382,974 | - | 13,752,382,974 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 17,026,180,381 | - | 17,026,180,381 | 18,026,180,381 | - | 18,026,180,381 |
| 기타비유동채무 | 1,061,557,152 | - | 1,061,557,152 | 1,065,986,679 | - | 1,065,986,679 |
| 장기리스부채 | 19,095,774 | - | 19,095,774 | 21,234,855 | - | 21,234,855 |
| 소계 | 18,106,833,307 | - | 18,106,833,307 | 19,113,401,915 | - | 19,113,401,915 |
| 합계 | 32,586,535,262 | - | 32,586,535,262 | 32,865,784,889 | - | 32,865,784,889 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 62,444,644 | - | - | 62,444,644 | (449,298,621) | - | (449,298,621) |
| 외화환산관련 손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 18,800,000 | - | - | 18,800,000 | - | - | - |
| 합계 | 81,244,644 | - | - | 81,244,644 | (449,298,621) | - | (449,298,621) |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 42,419,588 | - | - | 42,419,588 | (835,257,984) | - | (835,257,984) |
| 외화환산관련 손익 | 15,867 | - | - | 15,867 | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (49,248,400) | - | - | (49,248,400) | - | - | - |
| 합계 | (6,812,945) | - | - | (6,812,945) | (835,257,984) | - | (835,257,984) |
(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 103,736,442 | 103,736,442 | 156,490,157 | 156,490,157 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,163,370,867 | 2,163,370,867 | 2,125,985,407 | 2,125,985,407 |
| 기타유동채권 | 3,825,421,244 | 3,825,421,244 | 2,721,374,307 | 2,721,374,307 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - |
| 소계 | 6,092,528,553 | 6,092,528,553 | 5,003,849,871 | 5,003,849,871 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 4,985,900 | 4,985,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 |
| 기타비유동채권 | 36,931,275 | 36,931,275 | 266,536,220 | 266,536,220 |
| 소계 | 3,520,057,643 | 3,520,057,643 | 3,754,648,488 | 3,754,648,488 |
| 합계 | 9,612,586,196 | 9,612,586,196 | 8,758,498,359 | 8,758,498,359 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 1,300,887,305 | 1,300,887,305 | 1,441,496,558 | 1,441,496,558 |
| 단기차입금 | 1,121,430,084 | 1,121,430,084 | 1,121,730,584 | 1,121,730,584 |
| 유동성장기부채 | 1,680,599,695 | 1,680,599,695 | 1,680,599,695 | 128,360,371 |
| 유동성전환사채 | 5,070,032,658 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 | 4,865,814,486 |
| 기타유동채무 | 5,285,342,953 | 5,285,342,953 | 4,572,102,088 | 4,572,102,088 |
| 리스부채 | 21,409,260 | 21,409,260 | 70,639,563 | 70,639,563 |
| 소계 | 14,479,701,955 | 14,479,701,955 | 13,752,382,974 | 12,200,143,650 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입금 | 17,026,180,381 | 17,026,180,381 | 18,026,180,381 | 19,578,419,705 |
| 기타비유동채무 | 1,061,557,152 | 1,061,557,152 | 1,065,986,679 | 1,065,986,679 |
| 장기리스부채 | 19,095,774 | 19,095,774 | 21,234,855 | 21,234,855 |
| 소계 | 18,106,833,307 | 18,106,833,307 | 19,113,401,915 | 20,665,641,239 |
| 합계 | 32,586,535,262 | 32,586,535,262 | 32,865,784,889 | 32,865,784,889 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 |
3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - | - |
(*) 전기와 비교하여 유의한 변동이 발견되지 않아 당기에 평가를 하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 | 성장율: 0.00%할인율: 9.62% |
② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - |
(*) 전기와 비교하여 유의한 변동이 발견되지 않아 당기에 평가를 하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
(*) 전기와 비교하여 유의한 변동이 발견되지 않아 당기에 평가를 하지 아니하였습니다.<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 103,736,442 | - | - | 103,736,442 | 103,736,442 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,163,370,867 | - | - | 2,163,370,867 | 2,163,370,867 |
| 기타유동채권 | 3,825,421,244 | - | - | 3,825,421,244 | 3,825,421,244 |
| 소계 | 6,092,528,553 | - | - | 6,092,528,553 | 6,092,528,553 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 36,931,275 | - | - | 36,931,275 | 36,931,275 |
| 소계 | 36,931,275 | - | - | 36,931,275 | 36,931,275 |
| 합계 | 6,129,459,828 | - | - | 6,129,459,828 | 6,129,459,828 |
| <금융부채> | |||||
| 유동부채 | |||||
| 매입채무 | 1,300,887,305 | - | - | 1,300,887,305 | 1,300,887,305 |
| 단기차입금 | 1,121,430,084 | - | - | 1,121,430,084 | 1,121,430,084 |
| 유동성장기부채 | 1,680,599,695 | - | - | 1,680,599,695 | 1,680,599,695 |
| 유동성전환사채 | 5,070,032,658 | - | - | 5,070,032,658 | 5,070,032,658 |
| 기타유동채무 | 5,285,342,953 | - | - | 5,285,342,953 | 5,285,342,953 |
| 리스부채 | 21,409,260 | - | - | 21,409,260 | 21,409,260 |
| 소계 | 14,479,701,955 | - | - | 14,479,701,955 | 14,479,701,955 |
| 비유동부채 | |||||
| 장기차입금 | 17,026,180,381 | - | - | 17,026,180,381 | 17,026,180,381 |
| 기타비유동채무 | 1,061,557,152 | - | - | 1,061,557,152 | 1,061,557,152 |
| 장기리스부채 | 19,095,774 | - | - | 19,095,774 | 19,095,774 |
| 소계 | 18,106,833,307 | - | - | 18,106,833,307 | 18,106,833,307 |
| 합계 | 32,586,535,262 | - | - | 32,586,535,262 | 32,586,535,262 |
5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 103,736,442 | 156,490,157 |
| 합계 | 103,736,442 | 156,490,157 |
6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | - | 4,985,900 |
| 합계 | - | 4,985,900 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)광명하나바이온 | 14.00% | 700,000,000 | 3,483,126,368 | 14.00% | 700,000,000 |
| 합계 | 700,000,000 | 3,483,126,368 | 700,000,000 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - | - | 3,483,126,368 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - | - | 3,483,126,368 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 취득원가 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,715,363,579 | (551,992,712) | - | 2,163,370,867 | 2,677,978,119 | (551,992,712) | - | 2,125,985,407 |
| 기타유동채권 | ||||||||
| 미수금 | 587,182,084 | (10,941,471) | - | 576,240,613 | 515,554,754 | (10,941,471) | - | 504,613,283 |
| 단기대여금 | 4,452,372,999 | (1,408,572,999) | - | 3,043,800,000 | 3,511,072,999 | (1,408,572,999) | - | 2,102,500,000 |
| 미수수익 | 205,380,631 | - | - | 205,380,631 | 114,261,024 | - | - | 114,261,024 |
| 소 계 | 5,244,935,714 | (1,419,514,470) | - | 3,825,421,244 | 4,140,888,777 | (1,419,514,470) | - | 2,721,374,307 |
| 기타비유동채권 | ||||||||
| 보증금 | 38,162,700 | - | (1,231,425) | 36,931,275 | 273,376,700 | - | (6,840,480) | 266,536,220 |
| 38,162,700 | - | (1,231,425) | 36,931,275 | 273,376,700 | - | (6,840,480) | 266,536,220 | |
| 합계 | 7,998,461,993 | (1,971,507,182) | (1,231,425) | 6,025,723,386 | 7,092,243,596 | (1,971,507,182) | (6,840,480) | 5,113,895,934 |
(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 1,492,849,570 | 1,466,354,110 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 305,627,282 | 293,637,282 |
| 6개월 초과 9개월 이내 | 216,614,959 | 217,714,959 |
| 9개월 초과 12개월 이내 | 306,338,112 | 306,338,112 |
| 12개월 초과 등 | 393,933,656 | 393,933,656 |
| 총장부금액 | 2,715,363,579 | 2,677,978,119 |
| 차감 : 대손충당금 | (551,992,712) | (551,992,712) |
| 순장부금액 | 2,163,370,867 | 2,125,985,407 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 장기미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 135,021,613 | 2,800,000,000 | 153,277,253 | 66,012,719 | 3,088,298,866 | |||||
| 대손상각비 | ||||||||||
| 제각 | ||||||||||
| 대손충당금환입 | ||||||||||
| 연결실체변동으로 인한 증감 | ||||||||||
| 기말금액 | 135,021,613 | 2,800,000,000 | 153,277,253 | 66,012,719 | 3,088,298,866 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 장기미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 135,021,613 | 2,800,000,000 | 153,277,253 | 66,012,719 | 3,088,298,866 | |||||
| 대손상각비 | 477,988,309 | 1,408,572,999 | 10,941,471 | - | 1,897,502,779 | |||||
| 제각 | - | - | - | - | - | |||||
| 대손충당금환입 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 연결실체변동으로 인한 증감 | (61,017,210) | (2,800,000,000) | - | (153,277,253) | - | 66,012,719 | (3,014,294,463) | |||
| 기말금액 | 551,992,712 | 1,408,572,999 | 10,941,471 | 1,971,507,182 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 491,391,000 | (469,054,000) | 22,337,000 | 491,391,000 | (469,054,000) | 22,337,000 |
| 제품 | 19,057,462 | (8,350,384) | 10,707,078 | 19,057,462 | (8,350,384) | 10,707,078 |
| 재공품 | - | - | ||||
| 원재료 | 70,377,303 | (70,377,303) | - | 70,377,303 | (70,377,303) | - |
| 부재료 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 580,825,765 | (547,781,687) | 33,044,078 | 580,825,765 | (547,781,687) | 33,044,078 |
10. 기타유동 및 비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||||||
| 선급금 | 986,609,805 | (986,609,805) | - | 995,808,555 | (995,409,805) | 398,750 |
| 선급비용 | 3,996,793 | - | 3,996,793 | 4,997,212 | - | 4,997,212 |
| 부가세대급금 | 7,042,982 | - | 7,042,982 | 68,524 | - | 68,524 |
| 선납세금 | 2,615,170 | - | 2,615,170 | 2,611,990 | - | 2,611,990 |
| 소계 | 1,000,264,750 | (986,609,805) | 13,654,945 | 1,003,486,281 | (995,409,805) | 8,076,476 |
| 기타비유동자산 | ||||||
| 비유동성저축보험 | - | - | - | - | ||
| 장기선급금 | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - |
| 소계 | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - |
| 합계 | 5,566,464,750 | (5,552,809,805) | 13,654,945 | 5,569,686,281 | (5,561,609,805) | 8,076,476 |
11. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 47.00% | 중국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 13,200,000,000 | (9,632,778,990) | 3,567,221,010 | 13,200,000,000 | (9,764,781,316) | 3,435,218,684 |
| 광진산전(주) (*) | 28.00% | 대한민국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 5,230,740,292 | (23,643,400) | 5,207,096,892 | 5,230,740,292 | (23,643,400) | 5,207,096,892 |
| (주)미래셀바이오 | 19.37% | 대한민국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 11,785,441,291 | (11,785,441,291) | 11,785,441,291 | (11,785,441,291) | ||
| 합계 | 30,216,181,583 | (21,441,863,681) | 8,774,317,902 | 30,216,181,583 | (21,573,866,007) | 8,642,315,576 |
(*) 당기 중 유의적 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업투자주식으로 계정대체 하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법평가 및 손상 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 3,435,218,684 | - | - | 752,785,018 | - | 3,435,218,684 |
| 광진산전(주) | 5,207,096,892 | - | - | (23,643,400) | - | 5,207,096,892 |
| 합계 | 8,642,315,576 | - | - | 729,141,618 | - | 8,642,315,576 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법평가 및 손상 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 2,814,435,992 | - | - | 752,785,018 | (132,002,326) | 3,435,218,684 |
| 광진산전(주) | - | 5,230,740,292 | - | (23,643,400) | - | 5,207,096,892 |
| 합계 | 2,814,435,992 | 5,230,740,292 | - | 729,141,618 | (132,002,326) | 8,642,315,576 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액(*1) | 당분기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 26,781,945,331 | 8,960,652,435 | 17,821,292,896 | - | |
| 광진산전(주) | 24,877,376,777 | 13,096,581,694 | 11,780,795,083 | 3,684,601,840 | 556,055,408 |
(*) 결산일 현재 해당 재무제표를 입수하지 못하였으며, 입수 후 추후 수정 예정입니다.<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 26,781,945,331 | 8,960,652,435 | 17,821,292,896 | 11,514,766,206 | 430,629,652 |
| 광진산전(주) | 24,219,291,650 | 12,994,551,975 | 11,224,739,675 | 18,335,733,358 | 1,587,533,915 |
(4) 당기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순자산 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 17,821,292,896 | 47.00% | 13,200,000,000 | 8,376,007,661 | 4,163,528,276 | 3,567,221,010 |
| 광진산전(주) | 11,224,739,675 | 28.00% | 5,230,740,292 | 3,142,927,109 | 1,673,429,742 | 5,207,096,892 |
12. 투자부동산
장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(*) | 장부금액 | 공정가치 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(*) | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,544,782,509 | - | - | 9,544,782,509 | 32,463,541,595 | 9,786,882,509 | - | - | 9,786,882,509 | 34,242,258,455 |
| 건물 | 19,359,293,918 | (2,738,320,579) | (111,552,437) | 16,509,420,902 | 20,735,621,703 | (2,847,492,849) | (111,552,437) | 17,776,576,417 | ||
| 구축물 | 2,611,499,999 | (524,343,748) | 2,087,156,251 | 2,611,499,999 | (491,699,999) | 2,119,800,000 | ||||
| 합계 | 31,515,576,426 | (3,262,664,327) | (111,552,437) | 28,141,359,662 | 33,134,004,211 | (3,339,192,848) | (111,552,437) | 29,683,258,926 | 34,242,258,455 |
(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
13. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,650,000,000 | (55,000,000) | - | 1,595,000,000 | 1,746,234,000 | (95,523,320) | (1,232,713) | 1,649,477,967 |
| 차량운반구 | 20,302,016 | (19,547,358) | - | 754,658 | 20,302,016 | (18,532,258) | - | 1,769,758 |
| 기타의유형자산 | 1,144,000 | (343,206) | - | 800,794 | 330,873,017 | (270,400,806) | (10,363,440) | 50,108,771 |
| 합계 | 1,671,446,016 | (74,890,564) | - | 1,596,555,452 | 2,097,409,033 | (384,456,384) | (11,596,153) | 1,701,356,496 |
(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 연결실체 변동으로 인한 증감 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 국고보조금 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | |||||||
| 건물 | - | - | |||||||
| 구축물 | - | - | |||||||
| 기계장치 | 1,649,477,967 | (41,250,000) | (13,227,967) | 1,595,000,000 | |||||
| 차량운반구 | 1,769,758 | (1,015,100) | 754,658 | ||||||
| 기타의유형자산 | 50,108,771 | 800,794 | |||||||
| 합계 | 1,701,356,496 | 1,596,555,452 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 연결실체 변동으로 인한 증감 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 국고보조금 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,958,714,708 | - | (6,016,261,560) | (2,942,453,148) | - | ||||
| 건물 | 7,577,940,673 | - | (6,206,001,114) | (161,635,048) | (1,210,304,511) | - | - | ||
| 구축물 | 4,529,445 | - | - | (1,716,000) | (17,000) | (2,796,445) | - | ||
| 기계장치 | 846,162,206 | 1,650,000,000 | (673,356,985) | (120,573,127) | (1,232,713) | (43,000) | 11,042,300 | (62,520,714) | 1,649,477,967 |
| 차량운반구 | 213,901,831 | 26,250,000 | (160,331,465) | (40,666,596) | (37,384,012) | 1,769,758 | |||
| 기타의유형자산 | 316,920,679 | - | (105,235,897) | (113,346,653) | (46,829,421) | (1,334,937) | (65,000) | 50,108,771 | |
| 합계 | 17,918,169,542 | 1,676,250,000 | (13,161,187,021) | (437,937,424) | (1,232,713) | (4,237,031,092) | 9,707,363 | (65,382,159) | 1,701,356,496 |
14. 무형자산장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영업권 | 4,270,101,820 | 4,270,101,820 |
| 산업재산권 | 3,000 | 3,000 |
| 소프트웨어 | 4,055,794 | 4,549,093 |
| 회워권 | 26,878,940 | 26,878,940 |
| 합계 | 4,301,039,554 | 4,301,532,853 |
15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,300,887,305 | 1,441,496,558 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 4,041,233,524 | 3,502,669,124 |
| 미지급비용 | 1,244,109,429 | 1,069,432,964 |
| 미지급법인세 | - | - |
| 소계 | 5,285,342,953 | 4,572,102,088 |
| 기타비유동채무 | ||
| 장기미지급금 | - | - |
| 임대보증금 | 1,123,000,000 | 1,142,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (76,013,321) |
| 소계 | 1,123,000,000 | 1,065,986,679 |
| 합계 | 7,709,230,258 | 7,079,585,325 |
17. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | 기업은행 | 4.11% | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 농협 | 4.6% | 128,360,371 | 128,360,371 | |
| 기타 | (주) 리튬코리아 | 4.6% | 215,000,000 | 215,000,000 |
| 기타 | 4.6% | 506,730,584 | 506,730,584 | |
| 합계 | 1,250,090,955 | 1,250,090,955 |
(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | 기업은행 | 5.34~5.44% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 서울강동농협 | 4.60% | 2,967,616,770 | 2,967,616,770 | |
| 기업은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 서울강동농협 | 4.60% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 서강화농협 | 4.60% | 2,967,616,770 | 2,967,616,770 | |
| 연천농협 | 4.60% | 2,967,616,770 | 2,967,616,770 | |
| 강화농협 | 4.60% | 1,978,411,183 | 1,978,411,183 | |
| 강화남부농협 | 4.60% | 1,978,411,183 | 1,978,411,183 | |
| 삼척농협 | 4.60% | 4,847,107,400 | 4,847,107,400 | |
| 유동성대체 | (1,680,599,695) | (1,680,599,695) | ||
| 합계 | 18,026,180,381 | 18,026,180,381 |
(3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년초과~2년이내 | 1,559,106,705 |
| 2년초과~3년이내 | 16,467,073,676 |
| 3년초과~4년이내 | - |
| 4년초과 | |
| 합계 | 18,026,180,381 |
(4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제40회 사모전환사채 | 2023.03.03 | 2026.03.03 | 5% / 5% | ||
| 제42회 사모전환사채 | 2024.06.26 | 2027.06.26 | 0% / 2% | 5,850,000,000 | 5,850,000,000 |
| 소 계 | 5,850,000,000 | 5,850,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 360,816,300 | 360,816,300 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (1,140,783,642) | (1,345,001,814) | |||
| 소 계 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 | |||
| 유동성대체 | - | ||||
| 차감계 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 |
2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 내 용 |
| --- | --- | --- |
| 발행형태 | 제40회사모 전환사채 | 제42회사모 전환사채 |
| 권면총액 | 1,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 발행가액 | 1,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 장부가액 | - | 4,909,366,195 |
| 표면금리 | 5.0% | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 연 5% | 연 2% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 | - |
| 전환권행사기간 | 2024.03.03 ~ 2026.02.03 | 2025.06.26 ~ 2027.05.26 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 500 | 500 |
| 전환가능주식수 | - | 11,700,000주 |
| 매도청구권 | 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 | - |
18. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 559,250,000 | 559,250,000 |
| 예수금 | 65,910,890 | 65,910,890 |
| 합계 | 625,160,890 | 625,160,890 |
19. 확정급여부채
(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,230,000 | 30,475,613 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,520,275) | (14,648,776) |
| 합계 | 3,709,725 | 15,826,837 |
(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,230,000 | 47,835,559 |
| 당기근무원가 | - | 77,971,530 |
| 이자원가 | - | 1,028,247 |
| 보험수리적이익 | - | (9,458,087) |
| 퇴직금지급액 | - | (99,147,249) |
| 기말금액 | 18,230,000 | 18,230,000 |
(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,648,776 | 107,288,157 |
| 기대수익 | 3,331,434 | |
| 사용자의 기여금 납부액 | 43,839,339 | |
| 퇴직금 지급액 | (24,936,372) | |
| 보험수리적손실 | (3,199,336) | |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | (111,674,446) | |
| 기말금액 | 14,648,776 | 14,648,776 |
(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 14,648,776 | 14,648,776 |
21. 충당부채
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | - | - | - | |||
| 반품충당부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 10,915,206 | - | (10,915,206) | - | - | ||
| 반품충당부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 10,915,206 | - | (10,915,206) | - | - | - |
21. 자본
(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한주식수 | 30,388,995 | 30,388,995 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 15,194,497,500 | 15,194,497,500 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2026.01.01 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
| 기말잔액 | 2026.03.31 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2024.12.31 | 44,777,990 | 22,388,995,000 | 70,663,185,205 | |
| 무상감자 | 2025.08.15 | (22,388,995) | - | (11,194,497,500) | 531,376,594 |
| 전환권의 행사 | 2025.11.07 | 8,000,000 | - | 4,000,000,000 | - |
| 기말잔액 | 2025.12.31 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 71,194,561,799 | 71,194,561,799 |
| 감자차익 | 28,856,361,360 | 28,856,361,360 |
| 전환권대가(*) | 1,514,182,553 | 1,514,182,553 |
| 기타자본잉여금 | 875,975,481 | 875,975,481 |
| 합계 | 102,441,081,193 | 102,441,081,193 |
(*) 지배기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회, 제39회 및 42회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.
(3) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (52,147,249) | (52,147,249) |
| 자기주식처분손실 | (403,652,952) | (403,652,952) |
| 자본거래이익 | (24,656,000) | (24,656,000) |
| 주식청약증거금 | - | - |
| 합계 | (480,456,201) | (480,456,201) |
(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 8,721주입니다(4) 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,203,003,492 | 1,203,003,492 |
| 지분법자본변동 | 2,898,908,784 | 2,014,121,440 |
| 합계 | 4,101,912,276 | 3,217,124,932 |
(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 104,954,691,630 | 103,531,732,153 |
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 199,702,148 | 199,702,148 | 1,144,595,161 | 1,144,595,161 |
| 제품매출 | 297,712,717 | 297,712,717 | - | - |
| 기타매출 | 14,662,062 | 14,662,062 | 35,650,000 | 35,650,000 |
| 합계 | 512,076,927 | 512,076,927 | 1,180,245,161 | 1,180,245,161 |
(2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 1,223,886,334 | 1,223,886,334 | ||
| 제품매출원가 | 217,342,854 | 217,342,854 | 65,166,584 | 65,166,584 |
| 기타매출원가 | 150,469,071 | 150,469,071 | - | - |
| 합계 | 367,811,925 | 367,811,925 | 1,289,052,918 | 1,289,052,918 |
23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 69,812,702 | 69,812,702 | 171,189,174 | 171,189,174 |
| 퇴직급여 | 3,447,028 | 3,447,028 | 18,689,468 | 18,689,468 |
| 복리후생비 | 16,425,889 | 16,425,889 | 18,206,518 | 18,206,518 |
| 여비교통비 | 2,712,978 | 2,712,978 | 4,247,012 | 4,247,012 |
| 접대비 | 597,740 | 597,740 | 17,522,410 | 17,522,410 |
| 통신비 | 716,637 | 716,637 | 1,045,665 | 1,045,665 |
| 세금과공과금 | 6,647,574 | 6,647,574 | 5,432,977 | 5,432,977 |
| 감가상각비 | 53,250,819 | 53,250,819 | 111,784,914 | 111,784,914 |
| 지급임차료 | 9,587,560 | 9,587,560 | 26,372,271 | 26,372,271 |
| 보험료 | 3,028,869 | 3,028,869 | 2,685,245 | 2,685,245 |
| 차량유지비 | 8,304,933 | 8,304,933 | 6,261,896 | 6,261,896 |
| 운반비 | 21,393 | 21,393 | 143,000 | 143,000 |
| 교육훈련비 | - | - | 180,000 | 180,000 |
| 도서인쇄비 | 1,840 | 1,840 | 90,000 | 90,000 |
| 소모품비 | 2,920,788 | 2,920,788 | 2,732,121 | 2,732,121 |
| 지급수수료 | 927,453,811 | 927,453,811 | 421,610,246 | 421,610,246 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | 49,248,400 | 49,248,400 |
| 수도광열비 | 3,056,208 | 3,056,208 | 6,887,398 | 6,887,398 |
| 건물관리비 | 3,809,032 | 3,809,032 | ||
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 | 493,299 | 493,299 |
| 회의비 | 115,000 | 115,000 | ||
| 합계 | 1,112,404,100 | 1,112,404,100 | 864,822,014 | 864,822,014 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 62,444,644 | 62,444,644 | 23,419,444 | 23,419,444 |
| 금융보증수익 | - | 4,046,522 | 4,046,522 | |
| 대손충당금환입 | 18,800,000 | 18,800,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | - | - |
| 합계 | 81,244,644 | 81,244,644 | 27,465,966 | 27,465,966 |
(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 449,298,621 | 449,298,621 | 363,749,719 | 363,749,719 |
| 금융보증손실 | - | - | 4,046,522 | 4,046,522 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | - | - |
| 합계 | 449,298,621 | 449,298,621 | 367,796,241 | 367,796,241 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타매출 | 23,057,504 | 23,057,504 | ||
| 유형자산처분이익 | 650,259,408 | 650,259,408 | ||
| 투자부동산처분이익 | 88,613,991 | 88,613,991 | ||
| 잡이익 | 2,822,698 | 2,822,698 | 135,507,753 | 135,507,753 |
| 합계 | 741,696,097 | 741,696,097 | 158,565,257 | 158,565,257 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 1,908,842 | 1,908,842 |
| 유형자산처분손실 | 3,303,808 | 3,303,808 | ||
| 투자자산처분손실 | 121,154,692 | 121,154,692 | ||
| 리스해지손실 | 133,617 | 133,617 | ||
| 잡손실 | 519,117 | 519,117 | 32,018 | 32,018 |
| 합계 | 125,111,234 | 125,111,234 | 1,940,860 | 1,940,860 |
26. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 다컴시스템 ㈜ | 다컴시스템 ㈜ | 대한민국 |
| 관계기업 | 북경원일차식유한공사 | 북경원일차식유한공사 | 대한민국 |
| (주)미래셀바이오 | (주)미래셀바이오 | 대한민국 | |
| 광진산전(주) | 광진산전(주) | 대한민국 | |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | (주)케이스타엔터테인먼트 | ||
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | - | ||
| 합계 | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | - | - | 340,273 | - |
| 합계 | - | - | 340,273 | 0 |
(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | ||||||
| 합계 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | ||||||
| 합계 |
(4) 특수관계자와의 자금 대여 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금 대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | ||||
| 합계 |
(*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금 대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 | ||||
| 합계 |
27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 229,196,758 | 229,196,758 | 27,035,006 | 27,035,006 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 24,773,530 | 24,773,530 | 1,026,994,385 | 1,026,994,385 |
| 급여 | 83,575,139 | 83,575,139 | 171,189,174 | 171,189,174 |
| 퇴직급여 | 3,447,028 | 3,447,028 | 18,689,468 | 18,689,468 |
| 복리후생비 | 24,423,036 | 24,423,036 | 18,206,518 | 18,206,518 |
| 여비교통비 | 2,712,978 | 2,712,978 | 4,247,012 | 4,247,012 |
| 접대비 | 597,740 | 597,740 | 17,522,410 | 17,522,410 |
| 수도광열비 | 18,102,635 | 18,102,635 | 6,887,398 | 6,887,398 |
| 세금과공과금 | 6,647,574 | 6,647,574 | 5,432,977 | 5,432,977 |
| 지급임차료 | 10,807,560 | 10,807,560 | 26,372,271 | 26,372,271 |
| 보험료 | 4,454,729 | 4,454,729 | 2,685,245 | 2,685,245 |
| 차량유지비 | 8,394,933 | 8,394,933 | 6,261,896 | 6,261,896 |
| 운반비 | 1,466,693 | 1,466,693 | 143,000 | 143,000 |
| 도서인쇄비 | 24,024 | 24,024 | ||
| 지급수수료 | 957,886,993 | 957,886,993 | 421,610,246 | 421,610,246 |
| 광고선전비 | 3,054,788 | 3,054,788 | - | - |
| 감가상각비 | 95,515,919 | 95,515,919 | 111,784,914 | 111,784,914 |
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 | 493,299 | 493,299 |
| 대손상각비 | - | - | 49,248,400 | 49,248,400 |
| 기타 | 7,695,457 | 7,695,457 | 4,047,786 | 4,047,786 |
| 합계 | 1,480,216,025 | 1,480,216,025 | 1,918,851,405 | 1,918,851,405 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 지배기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 지배기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당순손익
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당분기순이익(손실) | (719,608,212) | (719,608,212) | (987,474,625) | (987,474,625) |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,380,274 | 30,380,274 | 44,767,010 | 44,767,010 |
| 기본주당순이익(손실) | (31) | (31) | (22) | (22) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2026.01.01 | 30,388,995 | 90 | 2,735,009,550 |
| 자기주식 | 2026.01.01 | (10,980) | 90 | (988,200) |
| 합계 | 30,363,804 | 90 | 2,734,021,350 |
- 가중평균유통주식수 : 2,734,021,350 ÷ 90 = 30,378,015
<전분기>
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2025.01.01 | 44,777,990 | 90 | 4,030,019,100 |
| 자기주식 | 2025.01.01 | (10,980) | 90 | (988,200) |
| 합계 | 44,767,010 | 90 | 4,029,030,900 |
- 가중평균유통주식수 : 4,029,030,900 ÷ 90 = 44,767,010
(3) 당기와 전기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
30. 우발상황과 약정사항
(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 기업은행 | 400,000,000 | - | 폴리플로어(주) 차입금 담보 |
| 합계 | 400,000,000 | - |
(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정권자 | 담보제공목적 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 기업은행 | 차입금담보 | 1,390,186,951 | 1,200,000,000 |
| 토지 및 건물 | 서강화농협 등 | 차입금담보 | 24,328,697,272 | 22,680,000,000 | |
| 합계 | 25,718,884,223 | 23,880,000,000 |
(*) 상기 건물에 현대아이에이치엘(주)가 3억원의 전세권을 설정하고 있습니다.(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험회사 | 보험금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산, 건물 및 구축물 | 재산종합보험 | DB손해보험 등 | 14,403,271,000 |
상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 14,403,271,000원을 질권으로 제공하고 있습니다.
(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 대출금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대출약정 | 서울강동농협 | 3,000,000,000 | 11,703,531 |
| 서강화농협 양사지점 | 3,000,000,000 | 23,487,954 | |
| 연천농협 신서지점 | 3,000,000,000 | 23,487,954 | |
| 강화농협 | 2,000,000,000 | 15,658,637 | |
| 강화남부농협 | 2,000,000,000 | 15,658,637 | |
| 삼척농협 | 4,900,000,000 | 38,363,658 | |
| 서울강동농협 | 3,000,000,000 | 2,955,913,239 | |
| 서강화농협 양사지점 | 3,000,000,000 | 2,944,128,816 | |
| 연천농협 신서지점 | 3,000,000,000 | 2,944,128,816 | |
| 강화농협 | 2,000,000,000 | 1,962,752,546 | |
| 강화남부농협 | 2,000,000,000 | 1,962,752,546 | |
| 서울강동농협 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 한도대출 | 삼척농협 | 4,900,000,000 | 4,808,743,742 |
| 합계 | 36,800,000,000 | 18,706,780,076 |
(5) 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증종류 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 142,989,000 |
또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장폐지결정등 효력정지 가처분 | 바이온 주식회사 | 한국거래소(주) | 100,000,000 | 서울남부지방법원 |
(*1) 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 연결재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
31. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.
2) 시장위험연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,121,430,084 | 1,121,730,584 |
| 유동성장기부채 | 1,680,599,695 | 1,680,599,695 |
| 장기차입금 | 17,026,180,381 | 18,026,180,381 |
| 합계 | 19,828,210,160 | 20,828,510,660 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 198,282,102 | (198,282,102) | 208,285,107 | (208,285,107) |
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 24,898,242,818 | 25,694,325,146 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 103,736,442 | 156,490,157 |
| 순부채 | 24,794,506,376 | 25,537,834,989 |
| 자본총계 | 16,325,667,193 | 16,913,273,079 |
| 총자본 | 41,120,173,569 | 42,451,108,068 |
| 자본조달비율 | 60.30% | 60.16% |
32. 현금흐름표
(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당분기순이익에 대한 조정 | 12,470,356 | 520,840,925 |
| 퇴직급여 | - | 18,689,468 |
| 이자비용 | 431,104,909 | 363,749,719 |
| 대손상각비 | 121,154,692 | 49,248,400 |
| 감가상각비 | 237,886,263 | 111,784,914 |
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 |
| 투자자산처분이익 | (88,613,991) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (8,800,000) | - |
| 이자수익 | (33,932,833) | (23,419,444) |
| 리스해지손실 | 133,617 | - |
| 유형자산처분손실 | 3,303,808 | - |
| 금융보증손실 | 4,046,522 | 4,046,522 |
| 금융보증수익 | (4,046,522) | (4,046,522) |
| 유형자산처분이익 | (650,259,408) | - |
| 법인세비용 | - | 294,569 |
| 영업활동 자산 및 부채의 증감 | (372,908,359) | (6,727,485) |
| 매출채권의 감소(증가) | (37,385,460) | (8,161,778) |
| 대출채권의 감소(증가) | (859,300,000) | |
| 미수수익의 감소(증가) | (26,337,879) | 5,285,081 |
| 미수금의 감소(증가) | (71,627,330) | (29,965,518) |
| 선급금의 감소(증가) | 9,198,750 | 25,927,120 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,000,419 | (2,544,465) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (4,008,717) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 27,035,006 |
| 매입채무의 증가(감소) | (140,609,253) | (1,694,418) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 538,564,400 | (44,737,351) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 190,583,089 | 20,400,718 |
| 선수금의 증가(감소) | (47,250,000) | - |
| 선수수익의 증가(감소) | (13,462,717) | |
| 예수금의 증가(감소) | 87,726,339 | 1,728,120 |
| 퇴직금의 지급 | - | - |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권의 행사 | - | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,139,081 | 55,350,200 |
| 장기미지급의 유동성대체 | - | 2,854,546 |
| 유동성금융부채의 대체 | - | 6,880,469 |
| 보험수리적손익의 대체 | - | 1,409,419 |
| 사용권자산의 대체 해지 | 117,996,529 | - |
| 확정급여채무 미지급금으로 대체 | - | - |
33. 계속기업 관련 중요한 불확실성연결실체의 연결재무제표는 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환할수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 2026년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 720백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 9,062백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 연결실체는 지속적인 투자유치 및 투자부동산 처분 또는 이를 담보로 한 자금조달 실시할 계획이며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 45 기 1분기말 2026.03.31 현재제 44 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산3,269,837,8183,232,481,226 현금및현금성자산22,515,41632,941,469 단기금융상품00 매출채권26,235,00010,890,000 재고자산33,044,07833,044,078 기타유동채권3,183,709,3003,154,238,916 기타유동자산4,334,0241,366,763 파생금융자산00 비유동자산25,562,136,24725,563,872,788 장기금융상품00 당기손익-공정가치측정금융자산00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산3,483,126,3683,483,126,368 종속기업 및 관계기업투자20,210,796,62420,210,796,624 투자부동산1,843,331,4611,844,574,703 유형자산00 무형자산4,055,7944,549,093 사용권자산00 기타비유동채권20,826,00020,826,000 기타비유동자산00 자산총계28,831,974,06528,796,354,014부채 유동부채8,254,497,1077,934,980,650 매입채무13,982,10213,982,102 단기차입금1,438,387,4571,220,387,457 유동성전환사채5,070,032,6584,865,814,486 기타유동채무1,183,591,5871,274,566,652 기타유동부채548,106,240559,832,890 리스부채00 유동성기타충당부채00 유동성기타유동금융부채397,063397,063 비유동부채53,709,72553,709,725 기타비유동채무50,000,00050,000,000 확정급여채무3,709,7253,709,725 장기리스부채00 비유동금융보증부채00 기타충당부채00 부채총계8,308,206,8327,988,690,375자본 자본금15,194,497,50015,194,497,500 자본잉여금102,797,548,720102,797,548,720 기타자본구성요소(455,800,201)(455,800,201) 기타포괄손익누계액1,203,003,4921,203,003,492 이익잉여금(결손금)(98,215,482,278)(97,931,585,872) 자본총계20,523,767,23320,807,663,639자본과부채총계28,831,974,06528,796,354,014
| 제 45 기 1분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액14,450,00014,450,0001,180,245,1611,180,245,161매출원가001,054,029,3911,054,029,391매출총이익14,450,00014,450,000126,215,770126,215,770판매비와관리비124,130,394124,130,394864,822,014864,822,014영업이익(손실)(109,680,394)(109,680,394)(738,606,244)(738,606,244)금융수익48,280,33548,280,33527,465,96627,465,966금융원가222,411,884222,411,884367,796,241367,796,241기타이익3737158,565,257158,565,257기타손실84,50084,50066,808,79466,808,794법인세비용차감전순이익(손실)(283,896,406)(283,896,406)(987,180,056)(987,180,056)법인세비용(수익)00294,569294,569계속영업이익(손실)(283,896,406)(283,896,406)(987,474,625)(987,474,625)중단영업이익(손실)0000당기순이익(손실)(283,896,406)(283,896,406)(987,474,625)(987,474,625)기타포괄손익00(1,114,850)(1,114,850) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)00(1,114,850)(1,114,850) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)0000총포괄손익(283,896,406)(283,896,406)(988,589,475)(988,589,475)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(12.0)(12.0)(22.0)(22.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(12.00)(12.00)(22.00)(22.00)
| | 제 45 기 1분기 | | 제 44 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)22,388,995,00092,030,846,265(453,848,677)1,203,003,492(92,021,299,265)23,147,696,815당기순이익(손실)0000(987,474,625)(987,474,625)확정급여채무재측정요소0000(1,114,850)(1,114,850)지분의 발행000000전환사채의 발행000000전환사채의 상환000000전환권의 행사000000주식청약증거금000000무상감자000000자기주식 취득000000기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익00000(1,114,850)2025.03.31 (기말자본)22,388,995,00092,030,846,265(453,848,677)1,203,003,492(93,009,888,740)22,159,107,3402026.01.01 (기초자본)15,194,497,500102,797,548,720(455,800,201)1,203,003,492(97,931,585,872)20,807,663,639당기순이익(손실)0000(283,896,406)(283,896,406)확정급여채무재측정요소000000지분의 발행000000전환사채의 발행000000전환사채의 상환000000전환권의 행사000000주식청약증거금000000무상감자000000자기주식 취득000000기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익0000002026.03.31 (기말자본)15,194,497,500102,797,548,720(455,800,201)1,203,003,492(98,215,482,278)20,523,767,233
| | 자본 | | | | | |
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| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
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4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 45 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(228,426,053)(494,979,280) 계속사업당기순이익(손실)(283,896,406)(987,474,625) 당기순이익조정을 위한 가감197,154,713520,840,925 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(141,682,840)(6,727,485) 이자수취03,069,657 영업활동으로 분류된 이자지급0(24,209,282) 법인세환급(납부)(1,520)(478,470)투자활동현금흐름00 단기금융상품의 처분0400,000,000 단기금융상품의 취득0(450,000,000) 단기대여금의 감소050,000,000 단기대여금의 증가00 장기대여금의 감소00 장기대여금의 증가00 금융리스의 감소00 임차보증금의 감소00 임차보증금의 증가00 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소00 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득00 장기금융상품의 처분00 장기금융상품의 취득00 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분00 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득00 유형자산의 처분00 유형자산의 취득00 무형자산의 취득00 투자부동산의 취득00재무활동현금흐름218,000,000574,279,532 단기차입금의 증가218,000,000700,000,000 단기차입금의 상환0(50,000,000) 주식의 발행00 주식발행비의 지급00 주식청약증거금의 증가00 주식청약증거금의 감소00 전환사채의 발행00 전환사채의 상환00 전환권의 행사00 자기주식의 처분00 임대보증금의 증가010,300,000 임대보증금의 감소0(10,300,000) 리스부채의 감소075,720,468 무상감자00 자기주식의 취득00중단영업으로인한현금유입(유출)00현금및현금성자산에 대한 환율변동효과00현금및현금성자산의순증가(감소)(10,426,053)79,300,252기초현금및현금성자산32,941,46967,053,784기말현금및현금성자산22,515,416146,354,036
| 제 45 기 1분기 | 제 44 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 45 (당)기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 44 (전)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 바이온 주식회사 |
1. 일반사항 바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재 생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 다컴시스템(주) | 8,000,000 | 26.33% |
| 씨티엠(주) | 1,430,161 | 4.71% |
| MORGAN STANLEY | 341,521 | 1.12% |
| 홍명애 | 260,033 | 0.86% |
| 김성민 | 245,561 | 0.81% |
| 차경진 | 243,634 | 0.80% |
| 홍석봉 | 199,157 | 0.66% |
| 바이온(주) | 8,721 | 0.03% |
| 기타 소액주주 등 | 19,660,207 | 64.68% |
| 합계 | 30,388,995 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(6) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 유류상품의 원가는 선입선출법에 따라 그 외 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(9) 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 34-38 년 | 정액법 |
| 구축물 | 8-25 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5 년 | 정액법 |
(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(13) 무형자산사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(34년) 동안 정액법으로 상각됩니다
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 투자부동산(건물) | 34년 | 정액법 |
(15) 비금융자산의 손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
(17) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(19) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 종업원급여
1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(23) 수익인식
당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.
② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(24) 리스
(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(27) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
6) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 22,515,416 | - | - | 22,515,416 | 32,941,469 | - | - | 32,941,469 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 26,235,000 | - | - | 26,235,000 | 10,890,000 | - | - | 10,890,000 |
| 기타유동채권 | 3,183,709,300 | - | - | 3,183,709,300 | 3,154,238,916 | - | - | 3,154,238,916 |
| 소계 | - | - | - | - | 3,198,070,385 | - | - | 3,198,070,385 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 |
| 기타비유동채권 | 20,826,000 | - | - | 20,826,000 | 676,565,167 | - | - | 676,565,167 |
| 소계 | 20,826,000 | - | 3,483,126,368 | 3,503,952,368 | 676,565,167 | - | 3,483,126,368 | 4,159,691,535 |
| 합계 | 3,253,285,716 | - | 3,483,126,368 | 6,736,412,084 | 2,316,153,352 | - | 3,483,126,368 | 5,799,279,720 |
(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 13,982,102 | - | 13,982,102 | 13,982,102 | - | 13,982,102 |
| 단기차입금 | 1,438,387,457 | - | 1,438,387,457 | 1,220,387,457 | - | 1,220,387,457 |
| 유동성사채 | 5,070,032,658 | - | 5,070,032,658 | 4,909,366,195 | - | 4,909,366,195 |
| 기타유동채무 | 1,183,591,587 | - | 1,183,591,587 | 1,219,456,800 | - | 1,219,456,800 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성금융보증부채 | 397,063 | - | 397,063 | 397,063 | - | 397,063 |
| 소계 | 7,706,390,867 | - | 7,706,390,867 | 7,363,589,617 | - | 7,363,589,617 |
| 비유동부채 | ||||||
| 기타비유동채무 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 장기리스부채 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 합계 | 7,756,390,867 | - | 7,756,390,867 | 7,413,589,617 | - | 7,413,589,617 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 29,480,335 | - | - | 29,480,335 | (222,411,884) | - | (222,411,884) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 18,800,000 | - | - | 18,800,000 | - | - | - |
| 합계 | 48,280,335 | - | - | 48,280,335 | (222,411,884) | - | (222,411,884) |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 86,761,138 | - | - | 86,761,138 | (2,207,056,737) | - | (2,207,056,737) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 58,188,529 | - | - | 58,188,529 | - | - | - |
| 사채발행 및 상환손익 | - | - | - | - | (29,572,672) | - | (29,572,672) |
| 합계 | 144,949,667 | 144,949,667 | (2,236,629,409) | (2,236,629,409) |
(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,515,416 | 22,515,416 | 32,941,469 | 32,941,469 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 26,235,000 | 26,235,000 | 10,890,000 | 10,890,000 |
| 기타유동채권 | 3,183,709,300 | 3,183,709,300 | 3,154,238,916 | 3,154,238,916 |
| 소계 | 3,232,459,716 | 3,232,459,716 | 3,198,070,385 | 3,198,070,385 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 |
| 기타비유동채권 | 20,826,000 | 20,826,000 | 20,826,000 | 20,826,000 |
| 소계 | 3,503,952,368 | 3,503,952,368 | 3,503,952,368 | 3,503,952,368 |
| 합계 | 6,736,412,084 | 6,736,412,084 | 6,702,022,753 | 6,702,022,753 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 13,982,102 | 13,982,102 | 13,982,102 | 13,982,102 |
| 단기차입금 | 1,438,387,457 | 1,438,387,457 | 1,220,387,457 | 1,220,387,457 |
| 유동성사채 | 5,070,032,658 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 | 4,865,814,486 |
| 기타유동채무 | 1,183,591,587 | 1,183,591,587 | 1,274,566,652 | 1,274,566,652 |
| 유동리스부채 | - | - | - | - |
| 유동성금융보증부채 | 397,063 | 397,063 | 397,063 | 397,063 |
| 소계 | 7,706,390,867 | 7,706,390,867 | 7,375,147,760 | 7,375,147,760 |
| 비유동부채 | ||||
| 기타비유동채무 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - |
| 소계 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 합계 | 7,756,390,867 | 7,756,390,867 | 7,425,147,760 | 7,425,147,760 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 | 3,483,126,368 | - | - | 3,483,126,368 |
3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 | 성장율: 0.00%할인율: 9.62% |
.
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 | 성장율: 0.00%할인율: 9.62% |
② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 22,515,416 | 32,941,469 |
6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 (정기예금) | - | - |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)광명하나바이온 | 14.00% | 700,000,000 | 3,483,126,368 | 700,000,000 | 3,483,126,368 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - | - | 3,483,126,368 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,483,126,368 | - | - | - | - | 3,483,126,368 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 취득원가 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 101,211,533 | (74,976,533) | - | 26,235,000 | 85,866,533 | (74,976,533) | - | 10,890,000 |
| 기타유동채권 | ||||||||
| 미수금 | 507,919,884 | (10,941,471) | - | 496,978,413 | 507,919,884 | (10,941,471) | - | 496,978,413 |
| 단기대여금 | 2,598,233,969 | - | - | 2,598,233,969 | 2,598,233,969 | - | - | 2,598,233,969 |
| 미수수익 | 85,896,918 | - | - | 85,896,918 | 56,426,534 | - | - | 56,426,534 |
| 유동임차보증금 | 2,600,000 | - | - | 2,600,000 | 2,600,000 | 2,600,000 | ||
| 소계 | 3,295,862,304 | (85,918,004) | - | 3,209,944,300 | 3,165,180,387 | (10,941,471) | - | 3,154,238,916 |
| 기타비유동채권 | ||||||||
| 비유동임차보증금 | 20,826,000 | - | - | 20,826,000 | 20,826,000 | - | - | 20,826,000 |
| 소계 | 20,826,000 | - | - | 20,826,000 | 20,826,000 | - | - | 20,826,000 |
(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 15,345,000 | 10,890,000 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 15,780,000 | 3,790,000 |
| 6개월 초과 9개월 이내 | 1,100,000 | |
| 9개월 초과 12개월 이내 | - | - |
| 12개월 초과 등 | 70,086,533 | 70,086,533 |
| 총장부금액 | 101,211,533 | 85,866,533 |
| 차감 : 대손충당금 | (74,976,533) | (74,976,533) |
| 순장부금액 | 26,235,000 | 10,890,000 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 74,976,533 | - | 10,941,471 | 85,918,004 |
| 대손상각비 | ||||
| 제각 | ||||
| 계정 재분류 | ||||
| 대손충당금환입 | ||||
| 기말금액 | 74,976,533 | - | 10,941,471 | 85,918,004 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 53,586,533 | 100,000,000 | - | 153,586,533 |
| 대손상각비 | 21,390,000 | - | 10,941,471 | 32,331,471 |
| 대손충당금환입 | - | (100,000,000) | - | (100,000,000) |
| 기말금액 | 74,976,533 | - | 10,941,471 | 85,918,004 |
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 491,391,000 | (469,054,000) | 22,337,000 | 491,391,000 | (469,054,000) | 22,337,000 |
| 제품 | 10,707,078 | - | 10,707,078 | 10,707,078 | - | 10,707,078 |
| 합계 | 502,098,078 | (469,054,000) | 33,044,078 | 502,098,078 | (469,054,000) | 33,044,078 |
10. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||||||
| 선급급 | 504,589,335 | (504,589,335) | - | 513,389,335 | (513,389,335) | - |
| 선납세금 | 971,220 | - | 971,220 | 969,700 | - | 969,700 |
| 선급비용 | 397,063 | - | 397,063 | 397,063 | - | 397,063 |
| 소계 | 505,957,618 | (504,589,335) | 1,368,283 | 514,756,098 | (513,389,335) | 1,366,763 |
| 기타비유동자산 | ||||||
| 장기선급금 | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - |
| 소계 | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - | 4,566,200,000 | (4,566,200,000) | - |
| 합계 | 505,957,618 | (504,589,335) | 1,368,283 | 5,080,956,098 | (5,079,589,335) | 1,366,763 |
11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 81.35% | 대한민국 | 2026.12.31 | 생산 및 판매 | 1,299,949,286 | (1,299,949,286) | - | 1,299,949,286 | (1,299,949,286) | - |
| (주)씨엠텍 | 100.00% | 대한민국 | 2026.12.31 | 생산 및 판매 | 11,741,241,771 | - | 11,741,241,771 | 11,741,241,771 | - | 11,741,241,771 |
| (주)지엔에쿼티 | 100.00% | 대한민국 | 2026.12.31 | 경영컨설팅업,M&A 중개및자문업 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 합계 | 14,541,191,057 | (1,299,949,286) | 13,241,241,771 | 14,541,191,057 | (1,299,949,286) | 13,241,241,771 |
2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | - | - | - |
| (주)씨엠텍 | 11,741,241,771 | - | - | - | - | 11,741,241,771 |
| (주)지엔에쿼티 | 1,500,000,000 | - | - | - | - | 1,500,000,000 |
| 합계 | 13,241,241,771 | - | - | - | - | 13,241,241,771 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | - | - | - |
| 광진산전(주) | 6,020,000,000 | - | - | - | (6,020,000,000) | - |
| (주)씨엠텍 | 11,741,241,771 | - | - | - | - | 11,741,241,771 |
| (주)지엔에쿼티 | 1,500,000,000 | - | - | - | - | 1,500,000,000 |
| 합계 | 19,261,241,771 | - | - | - | (6,020,000,000) | 13,241,241,771 |
3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | - | - |
| (주)씨엠텍 | - | - | - | - | - |
| (주)지엔에쿼티 | - | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 1,562,880,241 | 1,479,142,164 | 83,738,077 | 2,938,676,528 | 210,883,950 |
| (주)씨엠텍 | 32,961,752,162 | 30,409,365,823 | 2,552,386,339 | 4,078,551,757 | (2,006,667,557) |
| (주)지엔에쿼티 | 938,677,653 | 170,813,401 | 767,864,252 | 150,000,000 | (450,196,770) |
(2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 47.00% | 중국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 13,200,000,000 | (11,437,542,039) | 1,762,457,961 | 13,200,000,000 | (11,437,542,039) | 1,762,457,961 |
| 광진산전(주) | 28.00% | 대한민국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 5,230,740,292 | (23,643,400) | 5,207,096,892 | 5,230,740,292 | (23,643,400) | 5,207,096,892 |
| (주)미래셀바이오 | 20.39% | 대한민국 | 2025.12.31 | 생산 및 판매 | 11,785,441,291 | (11,785,441,291) | - | 11,785,441,291 | (11,785,441,291) | - |
| 합계 | 30,216,181,583 | (23,246,626,730) | 6,969,554,853 | 30,216,181,583 | (23,246,626,730) | 6,969,554,853 |
2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 1,762,457,961 | - | - | - | - | 1,762,457,961 |
| 광진산전(주) | 5,207,096,892 | - | - | - | - | 5,207,096,892 |
| 합계 | 6,969,554,853 | - | - | - | - | 6,969,554,853 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 1,762,457,961 | - | - | - | - | 1,762,457,961 |
| 광진산전(주) | - | - | - | (23,643,400) | 5,230,740,292 | 5,207,096,892 |
| 합계 | 1,762,457,961 | - | - | (23,643,400) | 5,230,740,292 | 6,969,554,853 |
3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | - | - | - | - | - |
| 광진산전(주) | - | - | - | - | - |
| (주)미래셀바이오 | - | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 26,781,945,332 | 8,960,652,435 | 17,821,292,897 | 41,137,782,784 | 616,335,097 |
| 광진산전(주) | 24,219,291,650 | 12,994,551,975 | 11,224,739,675 | 18,335,733,358 | 1,587,533,915 |
| (주)미래셀바이오 | 6,214,478,519 | 12,553,835,453 | (6,339,356,934) | 65,704,367 | (1,961,404,558) |
12. 투자부동산
(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(*) | 장부금액 | 공정가치 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(*) | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,515,254,874 | - | - | 1,515,254,874 | 2,006,356,690 | 1,515,254,874 | - | - | 1,515,254,874 | 2,006,356,690 |
| 건물 | 507,242,290 | (67,613,266) | (111,552,437) | 328,076,587 | 507,242,290 | (66,370,024) | (111,552,437) | 329,319,829 | ||
| 합계 | 2,022,497,164 | (67,613,266) | (111,552,437) | 1,843,331,461 | 2,006,356,690 | 2,022,497,164 | (66,370,024) | (111,552,437) | 1,844,574,703 | 2,006,356,690 |
(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,515,254,874 | - | - | - | - | - | 1,515,254,874 |
| 건물 | 329,319,829 | - | (1,243,242) | - | - | - | 328,076,587 |
| 합계 | 1,844,574,703 | - | (1,243,242 | - | - | - | 1,843,331,461 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,157,451,873 | - | - | - | (2,642,196,999) | - | 1,515,254,874 |
| 건물 | 1,240,141,752 | - | (35,289,700) | - | (875,532,223) | - | 329,319,829 |
| 합계 | 5,397,593,625 | - | (35,289,700) | - | (3,517,729,222) | - | 1,844,574,703 |
13. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 48,289,332 | - | (11,497,460) | - | (36,791,872) | - | - |
| 기타의유형자산 | 71,888,136 | - | (26,959,320) | - | (44,928,816) | - | - |
| 합계 | 120,177,468 | - | (38,456,780) | - | (81,720,688) | - | - |
14. 무형자산
(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 4,055,794 | 4,549,093 |
| 합계 | 4,055,794 | 4,549,093 |
(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기 타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 4,549,093 | - | (493,299) | - | 4,055,794 |
| 합계 | 4,549,093 | - | (493,299) | - | 4,055,794 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기 타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 6,522,289 | - | (1,973,196) | - | 4,549,093 |
| 소프트웨어 | 6,522,289 | - | (1,973,196) | - | 4,549,093 |
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 811,770,299 | (560,555,431) | (251,214,868) | - |
| 차량운반구 | 32,233,456 | (25,786,762) | (6,446,694) | - |
| 합계 | 844,003,755 | (586,342,193) | (257,661,562) | - |
(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | - | 251,214,868 |
| 차량운반구 | - | 6,446,694 |
| 합계 | - | 257,661,562 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 68,931,492 |
| 단기리스료 | - | 12,540,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | - | - |
| 합계 | - | 81,471,492 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,982,102 | 13,982,102 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 208,036,497 | 317,205,274 |
| 미지급비용 | 975,555,090 | 957,361,378 |
| 소계 | 1,183,591,587 | 1,274,566,652 |
| 기타비유동채무 | ||
| 장기미지급금 | - | - |
| 임대보증금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 소계 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 합계 | 1,247,573,689 | 1,338,548,754 |
17. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 기타 | 0~4.6% | 1,438,387,457 | 1,220,387,457 |
| 합계 | 1,438,387,457 | 1,220,387,457 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제40회 사모전환사채 | 2023.03.03 | 2026.03.03 | 5% / 5% | - | - |
| 제42회 사모전환사채 | 2024.06.26 | 2027.06.26 | 0% / 2% | 5,850,000,000 | 5,850,000,000 |
| 소 계 | 5,850,000,000 | 5,850,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 360,816,300 | 360,816,300 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (1,140,783,642) | (1,345,001,814) | |||
| 합 계 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 |
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 내 용 |
| --- | --- | --- |
| 발행형태 | 제40회사모 전환사채 | 제42회사모 전환사채 |
| 권면총액 | 1,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 발행가액 | 1,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 장부가액 | - | 4,909,366,195 |
| 표면금리 | 5.0% | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 연 5% | 연 2% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 | - |
| 전환권행사기간 | 2024.03.03 ~ 2026.02.03 | 2025.06.26 ~ 2027.05.26 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 500 | 500 |
| 전환가능주식수 | - | 11,700,000주 |
| 매도청구권 | 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 | - |
18. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 512,000,000 | 512,000,000 |
| 예수금 | 36,106,240 | 47,832,890 |
| 합계 | 548,106,240 | 559,832,890 |
19. 확정급여부채
(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,230,000 | 18,230,000 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,520,275) | (14,520,275) |
| 합계 | 3,709,725 | 3,709,725 |
(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,230,000 | 47,835,559 |
| 당기근무원가 | - | 77,971,530 |
| 이자원가 | - | 1,028,247 |
| 보험수리적이익 | - | (9,458,087) |
| 퇴직금지급액 | - | (99,147,249) |
| 기말금액 | 18,230,000 | 18,230,000 |
(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,520,275 | 3,575,903 |
| 기대수익 | - | 1,338,497 |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | 20,000,000 |
| 퇴직금 지급액 | - | (9,187,726) |
| 보험수리적손실 | - | (1,206,399) |
| 기말금액 | - | 14,520,275 |
(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 14,520,275 | 14,520,275 |
20. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 반품충당부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 21,867,636 | - | (23,702,364) | 1,834,728 | - | - | - |
| 반품충당부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 21,867,636 | - | (23,702,364) | 1,834,728 | - | - | - |
21. 자본
(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한주식수 | 30,388,995 | 30,388,995 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 15,194,497,500 | 15,194,497,500 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2026.01.01 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
| 기말잔액 | 2026.03.31 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2024.12.31 | 44,777,990 | - | 22,388,995,000 | 70,663,185,205 |
| 전환권행사 | 2025.08.15 | (22,388,995) | - | (11,194,497,500) | 531,376,594 |
| 2025.11.07 | 8,000,000 | - | 4,000,000,000 | - | |
| 기말금액 | 2025.12.31 | 30,388,995 | - | 15,194,497,500 | 71,194,561,799 |
(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 71,194,561,799 | 71,194,561,799 |
| 감자차익 | 28,856,361,360 | 28,856,361,360 |
| 전환권대가 | 1,514,182,553 | 1,514,182,553 |
| 기타자본잉여금 | 1,232,443,008 | 1,232,443,008 |
| 합계 | 102,797,548,720 | 102,797,548,720 |
(3) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (52,147,249) | (52,147,249) |
| 자기주식처분손실 | (403,652,952) | (403,652,952) |
| 주식청약증거금 | - | - |
| 합계 | (455,800,201) | (455,800,201) |
(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 8,721주입니다.(4) 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,203,003,492 | 1,203,003,492 |
(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 98,215,482,278 | 97,931,585,872 |
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 500,000 | 500,000 | 1,144,595,161 | 1,144,595,161 |
| 제품매출 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 기타매출 | 10,950,000 | 10,950,000 | 35,650,000 | 35,650,000 |
| 합계 | 14,450,000 | 14,450,000 | 1,180,245,161 | 1,180,245,161 |
(2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | - | - | 1,054,029,391 | 1,054,029,391 |
| 제품매출원가 | - | - | - | - |
| 기타매출원가 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 1,054,029,391 | 1,054,029,391 |
23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 35,333,334 | 35,333,334 | 171,189,174 | 171,189,174 |
| 퇴직급여 | - | - | 18,689,468 | 18,689,468 |
| 복리후생비 | 14,283,171 | 14,283,171 | 18,206,518 | 18,206,518 |
| 여비교통비 | 1,447,520 | 1,447,520 | 4,247,012 | 4,247,012 |
| 접대비 | - | - | 17,522,410 | 17,522,410 |
| 통신비 | 154,185 | 154,185 | 1,045,665 | 1,045,665 |
| 세금과공과금 | 600,680 | 600,680 | 5,432,977 | 5,432,977 |
| 감가상각비 | 1,243,242 | 1,243,242 | 111,784,914 | 111,784,914 |
| 지급임차료 | 7,987,560 | 7,987,560 | 26,372,271 | 26,372,271 |
| 보험료 | 128,560 | 128,560 | 2,685,245 | 2,685,245 |
| 차량유지비 | 7,035,133 | 7,035,133 | 6,261,896 | 6,261,896 |
| 운반비 | 115,000 | 115,000 | 143,000 | 143,000 |
| 교육훈련비 | - | - | 180,000 | 180,000 |
| 도서인쇄비 | - | - | 90,000 | 90,000 |
| 소모품비 | 671,965 | 671,965 | 2,732,121 | 2,732,121 |
| 지급수수료 | 53,434,472 | 53,434,472 | 421,610,246 | 421,610,246 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | 49,248,400 | 49,248,400 |
| 수도광열비 | 1,202,273 | 1,202,273 | 6,887,398 | 6,887,398 |
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 | 493,299 | 493,299 |
| 경상연구개발비 | - | - | - | - |
| 회의비 | - | - | - | - |
| 합계 | 124,130,394 | 124,130,394 | 864,822,014 | 864,822,014 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 29,480,335 | 29,480,335 | 23,419,444 | 23,419,444 |
| 금융보증수익 | - | - | 4,046,522 | 4,046,522 |
| 대손충당금환입 | 18,800,000 | 18,800,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | - | - |
| 합계 | 48,280,335 | 48,280,335 | 27,465,966 | 27,465,966 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 222,411,884 | 222,411,884 | 363,749,719 | 363,749,719 |
| 금융보증손실 | - | - | 4,046,522 | 4,046,522 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | - | - |
| 합계 | 222,411,884 | 222,411,884 | 367,796,241 | 367,796,241 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타매출 | - | - | 23,057,504 | 23,057,504 |
| 잡이익 | 37 | 37 | 135,507,753 | 135,507,753 |
| 합계 | 37 | 37 | 158,565,257 | 158,565,257 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 잡손실 | 84,500 | 84,500 | 66,808,794 | 66,808,794 |
| 합계 | 84,500 | 84,500 | 66,808,794 | 66,808,794 |
26. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)다컴시스템(*1) | 씨티엠(주) | 대한민국 |
| 종속기업 | 폴리플로어(주) | 폴리플로어(주) | 대한민국 |
| - | 광진산전(주) | 대한민국 | |
| (주)씨엠텍 | (주)씨엠텍 | 대한민국 | |
| (주)지엔에쿼티 | (주)지엔에쿼티 | 대한민국 | |
| 관계기업 | 광진산전(주) | - | 대한민국 |
| - | 지엔에쿼티1호조합 | 대한민국 | |
| 북경원일차식유한공사 | 북경원일차식유한공사 | 중국 | |
| (주)미래셀바이오 | (주)미래셀바이오 | 대한민국 | |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | (주)케이스타엔터테인먼트 | 대한민국 | |
| 기타 | 임직원 등 | - |
(*1) 전기 중 제42회차 전환사채 전환으로 인해 최대주주가 씨티엠(주)에서 (주)다컴시스템으로 변경되었습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨티엠(주) | - | - | - | - |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | - |
| (주)씨엠텍 | - | - | - | - |
| 지엔에쿼티1호조합 | - | - | - | - |
| 임직원 등 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨티엠(주) | - | - | - | 2,000,000 |
| 폴리플로어(주) | - | - | 2,209,869 | 29,346,297 |
| (주)씨엠텍 | - | - | - | - |
| 지엔에쿼티1호조합 | - | - | - | - |
| 임직원 등 | - | - | 5,974,961 | 4,174,852 |
| 합계 | - | - | 8,184,830 | 35,521,149 |
(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 기타채권 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | 1,523,206 |
| (주)씨엠텍 | 2,568,233,969 | 54,751,631 | - |
| (주)지엔에쿼티 | - | - | 23,622,571 |
| 임직원 등 | - | ||
| 합계 | 2,568,233,969 | 54,751,631 | 25,145,777 |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 기타채권 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | 1,523,206 |
| (주)씨엠텍 | 2,568,233,969 | 54,751,631 | - |
| (주)지엔에쿼티 | - | - | 23,622,571 |
| 합계 | 2,568,233,969 | 54,751,631 | 25,145,777 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | - |
| (주)씨엠텍 | 2,568,233,969 | - | - | - |
| 합계 | 2,568,233,969 | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| (주)씨엠텍 | 500,000,000 | 2,118,233,969 | 50,000,000 | 2,568,233,969 |
| 합계 | 600,000,000 | 2,118,233,969 | 150,000,000 | 2,568,233,969 |
27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 27,035,006 | (2,836,349,326) | 27,035,006 | 27,035,006 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 1,026,994,385 | 2,836,349,326 | 1,026,994,385 | 1,026,994,385 |
| 급여 | 171,189,174 | 35,333,334 | 171,189,174 | 171,189,174 |
| 퇴직급여 | 18,689,468 | - | 18,689,468 | 18,689,468 |
| 복리후생비 | 18,206,518 | 14,283,171 | 18,206,518 | 18,206,518 |
| 여비교통비 | 4,247,012 | 1,447,520 | 4,247,012 | 4,247,012 |
| 접대비 | 17,522,410 | - | 17,522,410 | 17,522,410 |
| 수도광열비 | 6,887,398 | 1,202,273 | 6,887,398 | 6,887,398 |
| 세금과공과금 | 5,432,977 | 600,680 | 5,432,977 | 5,432,977 |
| 지급임차료 | 26,372,271 | 7,987,560 | 26,372,271 | 26,372,271 |
| 보험료 | 2,685,245 | 128,560 | 2,685,245 | 2,685,245 |
| 차량유지비 | 6,261,896 | 7,035,133 | 6,261,896 | 6,261,896 |
| 운반비 | 143,000 | 115,000 | 143,000 | 143,000 |
| 지급수수료 | 421,610,246 | 53,434,472 | 421,610,246 | 421,610,246 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 111,784,914 | 1,243,242 | 111,784,914 | 111,784,914 |
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 | 493,299 | 493,299 |
| 대손상각비 | 49,248,400 | - | 49,248,400 | 49,248,400 |
| 기타 | 4,047,786 | 826,150 | 4,047,786 | 4,047,786 |
| 합계 | 1,918,851,405 | 1,918,851,405 | 1,918,851,405 | 1,918,851,405 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당분기순이익(손실) | (283,896,406) | (283,896,406) | (886,936,783) | (886,936,783) |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,378,015 | 30,378,015 | 40,303,603 | 40,303,603 |
| 기본주당순이익(손실) | (9) | (9) | (22) | (22) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2026.01.01 | 30,388,995 | 90 | 2,735,009,550 |
| 자기주식 | 2026.01.01 | (10,980) | 90 | (988,200) |
| 합계 | 30,363,804 | 90 | 2,734,021,350 |
- 가중평균유통주식수 : 2,734,021,350 ÷ 90 = 30,378,015<전분기>
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2025.01.01 | 44,777,990 | 90 | 4,030,019,100 |
| 자기주식 | 2025.01.01 | (10,980) | 90 | (988,200) |
| 합계 | 44,767,010 | 90 | 4,029,030,900 |
- 가중평균유통주식수 : 4,029,030,900 ÷ 90 = 44,767,010
(3) 당기와 전기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
30. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 400,000,000 | 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 |
(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정권자 | 제공목적 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 집합건물 | 기업은행 | 단기차입금 담보 | 400,000,000 | 440,000,000 |
| 합계 | 400,000,000 | 440,000,000 |
(3) 타인을 위한 지급보증내용
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 대출금액 | 수혜자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연대보증 | 기업은행 | - | 400,000,000 | 폴리플로어(주) |
| 연대보증 | 서울강동농협 등 | - | 18,706,777,000 | (주)씨엠텍 |
| 합계 | - | 19,106,777,000 |
(4) 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증종류 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 116,500,000 |
또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장폐지결정등 효력정지 가처분 | 바이온 주식회사 | 주식회사 한국거래소 | 서울남부지방법원 |
당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.
2) 시장위험
당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
- 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,438,387,457 | 1,220,387,457 |
| 유동성장기부채 | 5,070,032,658 | 4,865,814,486 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 5,070,032,658 | 4,909,366,195 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 22,515,416 | 29,290,210 |
| 순부채 | 5,047,517,242 | 4,880,075,985 |
| 자본총계 | 20,523,767,233 | 20,886,417,139 |
| 총자본 | 25,571,284,475 | 25,766,493,124 |
| 자본조달비율 | 19.74% | 18.94% |
32. 현금흐름표
(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당분기순이익에 대한 조정 | 197,154,713 | 520,840,925 |
| 퇴직급여 | - | 18,689,468 |
| 이자비용 | 204,218,172 | 363,749,719 |
| 대손상각비 | (8,800,000) | 49,248,400 |
| 감가상각비 | 1,243,242 | 111,784,914 |
| 무형자산상각비 | 493,299 | 493,299 |
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - |
| 이자수익 | - | (23,419,444) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - |
| 금융보증손실 | - | 4,046,522 |
| 금융보증수익 | - | (4,046,522) |
| 반품충당부채환입 | - | - |
| 법인세비용 | - | 294,569 |
| 영업활동 자산 및 부채의 증감 | (138,717,099) | (6,727,485) |
| 매출채권의 감소(증가) | (15,345,000) | (8,161,778) |
| 미수수익의 감소(증가) | (29,470,384) | 5,285,081 |
| 미수금의 감소(증가) | - | (29,965,518) |
| 선급금의 감소(증가) | 8,800,000 | 25,927,120 |
| 선급비용의 감소(증가) | - | (2,544,465) |
| 선납세금의 감소(증가) | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 27,035,006 |
| 매입채무의 증가(감소) | - | (1,694,418) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | (109,168,777) | (44,737,351) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 18,193,712 | 20,400,718 |
| 선수금의 증가(감소) | - | - |
| 예수금의 증가(감소) | (11,726,650) | 1,728,120 |
| 퇴직금의 지급 | - | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | - |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 유동성대체 | - | 55,350,200 |
| 장기미지급의 유동성대체 | - | 2,854,546 |
| 유동성금융부채의 대체 | - | 6,880,469 |
| 보험수리적손익의 대체 | - | 1,409,419 |
33. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사의 재무제표는 회사가 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 보고기간에 순손실 284백만원, 결손금 98,471만원이 발생하였고 보고기간말 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 4,985백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 당사는 지속적인 신규 사업 진출 및 투자부동산 또는 관계기업지분 처분 또는 이를 담보로 한 자금조달실시할 계획이며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020.02.25전환권행사보통주1,538,4615001,3002020.02.25전환권행사보통주678,7325001,3262020.04.02전환권행사보통주218,3405009162020.04.20전환권행사보통주545,8515009162020.05.13전환권행사보통주2,183,4035009162020.05.13전환권행사보통주747,0115001,0042020.09.21전환권행사보통주988,4665001,2142020.09.21전환권행사보통주327,5105009162020.09.25유상증자(제3자배정)보통주793,6505001,2602020.10.20전환권행사보통주658,9775001,2142020.10.29전환권행사보통주494,2325001,2142020.10.30전환권행사보통주329,4885001,2142021.04.09유상증자(제3자배정)보통주4,115,2265001,2152022.04.16무상감자보통주33,450,389500-2022.05.20유상증자(제3자배정)보통주699,3005001,4302022.06.10전환권행사보통주144,09250013882022.11.23전환권행사보통주224,2155008922022.11.25전환권행사보통주863,2285008922022.11.28전환권행사보통주784,7515008922022.11.29전환권행사보통주112,1075008922022.11.30전환권행사보통주336,3225008922022.12.08전환권행사보통주44,8435008922022.12.19전환권행사보통주56,0535008922022.12.28전환권행사보통주44,8435008922023.03.29전환권행사보통주448,4305008922023.06.30전환권행사보통주224,2155008922023.07.20전환권행사보통주224,2155008922023.08.08전환권행사보통주336,3225008922023.12.06유상증자(제3자배정)보통주872,6005001,1462024.01.05전환권행사보통주1,431,7165009082024.02.28전환권행사보통주220,2645009082024.06.03전환권행사보통주4,260,0865008922025.08.15무상감자보통주22,388,995500-2025.11.07전환권행사보통주8,000,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제29회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제34회 사모 CB |
| 제30회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| - |
| 제30회 사모 CB |
| 제30회 사모 CB |
| 제30회 사모 CB |
| - |
| 무상감자 |
| - |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| - |
| 제37회 사모 CB |
| 제37회 사모 CB |
| 제39회 사모 CB |
| 무상감자 |
| 제42회 사모 CB |
미상환 전환사채 발행현황 2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채422024.06.262027.06.2610,000,000,000보통주2025.06.26~2027.05.26100.05006,000,000,00012,000,000-10,000,000,000보통주100.0-6,000,000,00012,000,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2018.01.02운영자금999운영자금999--유상증자-2020.09.24채무상환자금999채무상환자금999--유상증자-2022.05.19운영자금999운영자금999--유상증자-2023.12.06운영자금999운영자금999--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채372019.03.28타법인 증권 취득자금1,500타법인 증권 취득자금1,500--교환사채382019.12.04운영자금3,000운영자금3,000--유상증자-2021.04.08-시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억)4,999-시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억)4,999--전환사채392021.06.04-운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억)8,000-운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억)8,000--전환사채402023.03.03-운영자금(15억원)1,500-운영자금(15억원)1,500--전환사채412024.05.16타법인 증권 취득자금10,500타법인 증권 취득자금10,500--전환사채422024.06.26채무상환자금10,000채무상환자금10,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제45기(당기)------------제44기(전기)태일회계법인의견거절-(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당기말 현재 주요하게영위하는 사업이 없어 정상적인 영업활동을 수행하지 않고 있으며, 유동부채가 유동자산을 4,702백만원 초과하고 있습니다. 또한, 기한의 이익 상실 사유 발생으로 인하여 제 42회차 전환사채 원리금에 대한 조기상환이 요청되었으나 당기말 현재상환이 이루어지지 않아 관련 연체이자가 지속적으로 발생하고 있습니다.(2) 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생당사는 2025년 02월 27일 한국거래소로부터 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결에 대한 공시불이행(2건) 및 공시번복에 따라 부과벌점 13점을 받았는 바, 코스닥시장상장규정 제56조에 의거 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 이에 따라 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다.이러한 상황들은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로 존속할지의 여부는 정상적인 영업활동의 재개, 전환사채 원리금 상환을 위한 자금조달, 그리고 상장 유지 등 경영진의 향후 자구계획의 성공적인 이행에 좌우되는 중대한 불확실성을 내포하고 있습니다.--태일회계법인의견거절-(1) 연결실체의 연결재무제표는 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환할수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 당기말 현재 주요하게 영위하는 사업이 없어 정상적인 영업활동을 수행하지 않고 있으며,유동부채가 유동자산을 9,294백만원 초과하고 있습니다. 또한, 기한의 이익 상실 사유 발생으로 인하여 제 42회차 전환사채 원리금에 대한 조기상환이 요청되었으나 당기말 현재상환이 이루어지지 않아 관련 연체이자가 지속적으로 발생하고 있습니다.(2) 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생연결실체는 2025년 02월 27일 한국거래소로부터 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결에 대한 공시불이행(2건) 및 공시번복에 따라 부과벌점 13점을 받았는바, 코스닥시장상장규정 제56조에 의거 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 이에 따라 연결실체의 주권매매거래가 정지되었습니다.이러한 상황들은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 연결실체가 계속기업으로 존속할지의 여부는 정상적인 영업활동의 재개, 전환사채 원리금 상환을 위한 자금조달, 그리고 상장 유지 등 경영진의 향후자구계획의 성공적인 이행에 좌우되는 중대한 불확실성을 내포하고 있습니다.--제43기(전전기)태일회계법인적정의견-재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 5,072백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 7,592백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 코스닥시장 상장회사이나 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 회사가 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.
회사는 미회수한 매출채권 중 5,100백만원을 대물 변제 받았으며, 회사는 재고자산 금액이 4,717백만원인 재무제표를 제시하였습니다.
우리는 당기말 현재 회사의 재고자산에 대한 인식에 대한 판단, 실재성, 적정성 및 발생사실에 대한 회사 경영진의 주장은 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산의 인식 및 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다.
태일회계법인적정의견-연결재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 38은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 10,184백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 16,829백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통해 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 영업 및 재무개선 계획 달성 여부 등과 관련하여 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 그러나, 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 발생할 수 있는 자산과 부채의 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 코스닥시장상장회사이나 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 연결회사가 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.
연결회사는 미회수한 매출채권 중 5,100백만원을 대물 변제 받았으며, 연결회사는 재고자산 금액이 6,211백만원인 연결재무제표를 제시하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 재고자산에 대한 인식에 대한 판단, 실재성, 적정성 및 발생사실에 대한 연결회사 경영진의 주장은 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산의 인식 및 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다.
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제45기(당기)------제44기(전기)태일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사250---제43기(전전기)태일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사180-1801,620
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기(당기)----------제44기(전기)----------제43기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기(당기)------------제44기(전기)------------제43기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 06월 07일회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의 및 서면회의감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 전반적인 감사 절차22024년 08월 05일회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의 및 서면회의반기검토 수행 및 경과 보고, 향후 감사범위 및 시기 등32024년 11월 22일회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의 및 서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정 및 논의, 기말감사 계획42025년 02월 07일회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의 및 서면회의핵심감사사항, 기말감사 중간 결과, 독립성, 후속사건, 서면진술
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 당사의 공서시류 제출일 현재 이사회는 4명이며, 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.2025년 7월 30일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 신규임원이 선임되었으며, 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 나. 중요의결사항 등 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다.
다. 이사회내 위원회이사회내에 감사인선임위원회가 구성되어 있습니다. (2024년 2월 2일 신설) 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 박정한 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | - |
| 사내이사 | 박범진 | 이사회 | - | 없음 | - |
| 사내이사 | 박우진 | 이사회 | - | 없음 | - |
| 사외이사 | 조완진 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
| 사외이사 | 강병욱 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
※ 사외이사 조완진은 2025년 10월 17일 사임하였습니다.2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다
마. 사외이사의 전문성
1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 공시팀 | 1 | 이사(18개월) | ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 기준일 : 2025년 12월 31일 |
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최용석 | 2019.08~현재㈜마케아 대표이사2021.11~ 현재미래산업전략연구소 연구원 | 2024년 01월 23일 개최된임시주주총회에서 신임 감사로 선임 |
나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다.
라. 감사 교육 미실시 내역
당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
경영지원팀1이사(18개월)감사 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.
제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.
제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
가. 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,388,995-우선주--보통주8,721자기주식 : 8,721주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,380,274-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종)< 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 임시주주총회(2024.01.23) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 류진형 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 정민호 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 박선희 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 정행주 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최용석 선임의 건 | -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 | - |
| 제42기 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 승인-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회(2024.08.08) | 제1호의안 : 이사선임의 건제1-1호의안 :사내이사 장영호 선임의 건제1-2호의안 :사내이사 서동일 선임의 건제1-3호의안 :사외이사 오병훈 선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제2-1호의안 : 감사 이수연 선임의 건 | -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회(2025.02.06) | 제1호의안 : 정관변경의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 최석민 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 황혜영 선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 이현식 선임의 건 | -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 | - |
| 제43기 정기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안 : 제43기(2024.01.01~2024.12.31) 별도 및 연결재무제표 보고의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 제3호의안 : 감사선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | →보고사항으로 변경 → 의결정족수 미달로 인한 부결 → 의결정족수 미달로 인한 부결→ 의결정족수 미달로 인한 부결 → 의결정족수 미달로 인한 부결 | - |
| 임시주주총회(2025.07.30) | 제1호의안 : 정관변경의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박범진 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 박우진 선임의 건 제2-3호의안 : 사내이사 박정한 선임의 건제2-4호의안 : 사외이사 조완진 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 강병욱 선임의 건제3호의안 : 무상감자의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)다컴시스템최대주주보통주008,000,00026.33최대주주변경(*1)보통주008,000,00026.33-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 2025.11.07 제42회차 전환사채 전환청구권 행사로 인해 최대주주가 변경되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)다컴시스템-국상민---(주)다컴90------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
-------
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)다컴시스템25,83914,82611,01332,50821576
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항없음.
다. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2025.11.07(주)다컴시스템8,000,00026.33제42회차 전환사채 전환청구권 행사-2024.01.03씨티엠(주)2,860,3237.45최대주주 변경을 수반하는주식양수도 계약-2015.11.05더블유글로벌1호조합외 1인2,004,3239.91제3자배정 유상증자주금납입에 따른 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 소유주식수와 지분율은 변동일 당시 내용을 기재하였습니다.
라. 주식 소유현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)다컴시스템8,000,00026.33-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 2025.11.07 제42회차 전환사채 전환청구권 행사로 인해 최대주주가 변경되었습니다.
소액주주현황 2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,93012,93399.9820,617,31330,388,99567.84-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박정한남1969년 08월대표이사사내이사상근업무총괄
한국캐피탈 영업본부장
(주)피엔씨인베스트먼트부사장
(주)티비엘컴퍼니 대표이사
---2025.07.30~2028.07.30박범진남1981년 06월대표이사사내이사비상근경영자문(유)비제이테크 대표이사43,750--2025.07.30~2028.07.30박우진여1983년 05월사내이사사내이사비상근경영자문(유)비제이테크 CFO---2025.07.30~2028.07.30조완진남1982년 12월사외이사사외이사상근업무총괄
삼일회계법인 회계사
휘트린씨앤디 편드운용역
성현회계법인 회계사
한미회계법인 회계사
---2025.07.30~2025.10.172028.07.30강병욱남1970년 05월사외이사사외이사비상근경영자문
(주)GTS인베스트
(주)정림E&C 대표이사
(주)C&G이노베이션 대표이사
---2025.07.30~2028.07.30최용석남1971년 01월감사감사비상근감사미래산업전략연구소 연구원(주)마케아 대표이사---2024.01.23~2027.01.23
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 대표이사 최석민, 사내이사 황혜영, 사외이사 이현식은 2025년 7월 9일 사임하였으며 대표이사 류진형, 사내이사 정민호, 사외이사 정행주는 2025년 7월 30일 사임하였습니다. 또한 조완진 사외이사는 2025년 10월 17일 사임하였습니다.
나. 직원 등 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
본사남6---61.12409,33868,223----본사여1---11.2125,40725,407-7---71.13434,74562,106-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(*) 상기 연간급여총액은 당기 중 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수로 나눈 금액입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
2207,022103,511-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*) 상기 연간급여총액은 당기 중 미등기임원에게 지급된 금액 기준(퇴사자 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 미등기임원의 수로 나눈 금액입니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
바이온(주)-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-3319,261,242-6,020,000-13,241,242-551,762,4585,230,740-23,6436,969,555--------8821,023,700-789,260-20,234,440
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등
| 1. 거래상대방 | (주)다컴시스템 |
| - 회사와의 관계 | 최대주주 |
| 2. 거래종류 | 부동산 매각 |
| 3. 계약체결일 | 2025년 12월 05일 |
| 4. 거래대상물 | 남산센트럴뷰스위트 A101호 |
| 5. 거래목적 | 운영자금 확보 |
| 6. 거래금액 | 금1,300,000,000원 |
| - 금액산정기준 | 감정평가를 통한 금액산정(삼창감정평가법인) |
| 7. 거래조건 | - 계약금(2025.11.19) : 500,000,000 (38.5%) - 잔 금(2025.12.05) : 800,000,000 (61.5%) |
| 8. 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 그 내용 | - |
| 9. 내부통제철자 | 이사회 승인 (2025년 11월 07일) |
다. 대주주와의 영업거래 해당사항없음 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항없음
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)다컴시스템 (*1) | 씨티엠(주) (*1,2) | 대한민국 |
| 관계기업 | - | 지엔에쿼티1호조합 (*4) | 대한민국 |
| 북경원일차식유한공사 | 북경원일차식유한공사 | 중국 | |
| (주)미래셀바이오 | (주)미래셀바이오 | 대한민국 | |
| 광진산전(주)(*3) | 시화안산화물터미널㈜ (*5) | 대한민국 | |
| 씨에이종합개발㈜ (*5) | - | 대한민국 | |
| - | 중앙산업 (*5) | 대한민국 | |
| - | (주)대양종합개발 (*5) | 대한민국 | |
| - | (주)히어로벤처스아시아 (*5) | 대한민국 | |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | (주)케이스타엔터테인먼트 | 대한민국 | |
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 | 대한민국 |
(*1) 당기 중 최대주주가 씨티엠(주)에서 (주)다컴시스템로 변경되었습니다.(*2) 보고기간 말 현재 씨티엠(주)은 경영에 대한 지배력이나 유의적인 영향력을 행사하지 않고 있습니다.(*3) 당기 중 유의적 지배력 상실로 인해 해당 회사는 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 해당 조합은 해산되었습니다.(*5) 최대 주주인 씨티엠(주)의 특수 관계자로서 씨티엠(주) 가 당기에 최대 주주 지위 및 유의적 영향력 상실로 특수 관계에서 제외하였습니다.
2. 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)다컴시스템 | - | - | - |
| 북경원일차식유한공사 | - | - | - |
| (주)미래셀바이오 | - | - | - |
| 광진산전㈜ | - | - | - |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | - | - | - |
| 임직원 등 | - | 6,646,558 | - |
| 합계 | - | 6,646,558 | - |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 씨티엠(주) | - | - | 11,000,000 |
| 시화안산화물터미널(주) | - | - | - |
| 씨에이종합개발(주) | - | 7,343,216 | - |
| 중앙산업 | 876,284,700 | - | - |
| 북경원일차식유한공사 | - | - | - |
| (주)미래셀바이오 | - | - | - |
| (주)대양종합개발 | |||
| (주)히어로벤처스아시아 | |||
| 임직원 등 | - | 19,511,895 | 12,570,433 |
| 합계 | 876,284,700 | 26,855,111 | 23,570,433 |
3. 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨티엠(주) | - | - | - | - | - | - |
| 시화안산화물터미널(주) | - | - | - | - | - | - |
| 씨에이종합개발(주) | - | - | - | - | - | - |
| 중앙산업 | - | - | - | - | - | - |
| (주)대양종합개발 | - | - | - | - | - | - |
| (주)히어로벤처스아시아 | - | - | - | - | - | - |
| 임직원 등 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨티엠(주) | - | - | 10,000,000 | - | - | 1,100,000 |
| 시화안산화물터미널(주) | - | - | 956,000,000 | - | - | - |
| 씨에이종합개발(주) | - | 2,800,000,000 | 153,277,253 | - | - | - |
| 중앙산업 | - | - | - | 28,052,100 | - | - |
| (주)대양종합개발 | - | - | 5,013,402 | - | 551,507,344 | - |
| (주)히어로벤처스아시아 | 115,500,000 | 1,408,572,999 | 52,420,871 | - | - | - |
| 임직원 등 | - | 30,000,000 | 294,904 | - | - | |
| 합계 | 115,500,000 | 4,238,572,999 | 1,177,006,430 | 28,052,100 | 551,507,344 | 1,100,000 |
4. 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금 대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 당기 중 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금 대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨에이종합개발(주) | - | 2,800,000,000 | - | 2,800,000,000 |
| (주)대양종합개발 | - | - | - | - |
| (주)히어로벤처스아시아 | - | 1,408,572,999 | - | 1,408,572,999 |
| 임직원 등 | 200,000,000 | 1,417,672,509 | 1,587,672,509 | 30,000,000 |
| 합계 | 200,000,000 | 5,626,245,508 | 1,587,672,509 | 4,238,572,999 |
(*1) 전기 중 연결실체의 변동으로 증가한 내역이 포함되어 있습니다.
5. 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 164,794,932 | 752,370,840 |
| 퇴직급여 | 29,703,401 | 99,729,468 |
| 합계 | 194,498,333 | 852,100,308 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행, 변경상황 보고서 제출일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 .
해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) 2025년 12월 31일 | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
1. 채무자(회사와의 관계) : (주)씨엠텍
2. 채권자 : 서울강동농협외
3. 채무금액 : 18,900,000,000원
4. 채무보증금액 : 22,680,000,000원
5. 채무보증기간(개시일~종료일) : 2025.03.28 ~ 2026.02.25
6. 채무보증조건 등 기타 : 채무금액 189억 중 179억의 대출만기일은 2050년 2월 28일이며 10억의 만기일은 2026년 02월 25일입니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 1. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 400,000,000 | 400,000,000 | 폴리플로어(주) 차입금 담보 |
| (유)중앙홀딩스 | - | 400,000,000 | - | |
| 장기금융상품 | 우리은행 등 | - | 16,000,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 합계 | - | 400,000,000 | 816,000,000 | - |
2. 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정권자 | 담보제공목적 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 기업은행 | 차입금담보 | 1,390,186,951 | 1,200,000,000 |
| 토지 및 건물 | 토지 및 건물 | 서강화농협 등 | 차입금담보 | 24,328,697,272 | 22,680,000,000 |
| 합계 | 25,718,884,223 | 23,880,000,000 |
3. 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험회사 | 보험금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산, 건물 및 구축물 | 재산종합보험 | DB손해보험 등 | 14,403,271,000 |
상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 14,403,271,000원을 질권으로 제공하고 있습니다.
4. 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 대출금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대출약정 | 서울강동농협 | 3,000,000,000 | 11,703,531 |
| 서강화농협 양사지점 | 3,000,000,000 | 23,487,954 | |
| 연천농협 신서지점 | 3,000,000,000 | 23,487,954 | |
| 강화농협 | 2,000,000,000 | 15,658,637 | |
| 강화남부농협 | 2,000,000,000 | 15,658,637 | |
| 삼척농협 | 4,900,000,000 | 38,363,658 | |
| 서울강동농협 | 3,000,000,000 | 2,955,913,239 | |
| 서강화농협 양사지점 | 3,000,000,000 | 2,944,128,816 | |
| 연천농협 신서지점 | 3,000,000,000 | 2,944,128,816 | |
| 강화농협 | 2,000,000,000 | 1,962,752,546 | |
| 강화남부농협 | 2,000,000,000 | 1,962,752,546 | |
| 서울강동농협 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 한도대출 | 삼척농협 | 4,900,000,000 | 4,808,743,742 |
| 합계 | 36,800,000,000 | 18,706,780,076 |
5. 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증종류 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 142,989,000 |
또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해 당사항없음 나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_001.jpg 중소기업기준검토표_001 중소기업기준검토표_002.jpg 중소기업기준검토표_002
다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음
라. 합병등의 사후정보
1. 중요한 자산양수도 내역(1) 자산양수도
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 / 양수도 대상 자산 | 씨티엠(주) / 광진산전(주) 지분 28% |
| 자산 양수도 방법 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 |
| 거래금액 | 6,020,000,000원 |
| 외부평가계약체결(의뢰)일 | 2023년 12월 12일 |
| 이사회결의일 | 2024년 03월 07일 |
| 자산양수도계약일 | 2024년 03월 07일 |
| 자산양수도신고서 제출일 | 2024년 03월 07일 |
| 자산양수도 계약금 / 지급일 | 602,000,000원 / 2024년 03월 07일 |
| 자산양수도 잔금 / 기준일 | 5,418,000,000원 / 2024년 03월 14일 |
(2)자산 양수도
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 / 양수도 대상 자산 | (주)대양종합개발 외 2명 / (주)씨엠텍 지분 100% |
| 자산 양수도 방법 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 |
| 거래금액 | 11,000,099,000원 |
| 외부평가계약체결(의뢰)일 | 2024년 05월 14일 |
| 이사회결의일 | 2024년 06월 07일 |
| 자산양수도계약일 | 2024년 06월 07일 |
| 자산양수도신고서 제출일 | 2024년 06월 07일 |
| 자산양수도 계약금 / 지급일 | 1,000,000,000원 / 2024년 06월 07일 |
| 자산양수도 잔금 / 지급일 | 10,000,099,000원 / 2024년 06월 13일 |
2. 합병등 전후의 재무사항 비교표
해당사항없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 폴리플로어(주)2000.11.01충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32건축 실내 바닥장식재 제조업1,562,880의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)부(주)씨엠텍2006.10.27부산 강서구 송정동 1688-2, 1688-4유압기계, 유압모터, 펌프 제조 판매32,961,752의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여(주)지엔에쿼티2024.07.04서울시 강남구 학동로 337경영컨설팅부동산 임대 및 매매업938,678의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4폴리플로어(주)150111-0050249광진산전(주)194111-0016281(주)씨엠텍180111-0571588(주)지엔에쿼티110111-8994372
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
폴리플로어(주)비상장2006.09.20경영참여1,299,94993,57181.35----93,57181.35-1,562,880210,884광진산전(주)비상장2024.03.14경영참여6,020,000571,20028.006,020,000---571,20028.005,230,74024,844,8701,421,191(주)씨엠텍비상장2024.06.13경영참여11,000,09975,086100.0011,741,242---75,08628.0011,741,24232,961,752-2,006,668(주)지앤에쿼티비상장2024.07.04경영참여1,500,0001,500,000100.001,500,000---1,500,000100.001,500,000938,678-450,197(주)미래셀바이오비상장2016.06.29일반투자11,785,4411,743,14442.86----1,743,14419.37-6,214,479-5,183,896북경원일차식유한공사비상장2016.08.10일반투자13,200,000329,00047.001,762,458---329,00047.001,762,45826,781,9451,601,371(주)광명하나바이온비상장2017.08.02일반투자700,000140,00014.003,483,126---140,00014.003,483,126105,073,681-74,309(주)케이스타엔터테인먼트비상장2019.12.31일반투자150,00030,00042.86----30,00042.86-149,262-(주)투디지트비상장2021.11.15일반투자1,000,0002,0001.82----2,0001.82-421,642-520,2974,484,001-24,506,826---4,484,001-23,717,566198,949,189-5,001,921
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항없음