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BYON Co., Ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2022
Mar 18, 2022
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Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 바이온 주식회사 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 18일 |
1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사 참고서류
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 10일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 첨부정정(위임장) | 수정권유안 반영 | 서면위임장 첨부 | 서면위임장 첨부 |
의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2022년 03월 10일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 바이온 주식회사&cr주 소: 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32 2층(여천리)&cr전화번호: 043-213-2722 |
| 작 성 자: | 성 명: 곽미경&cr부서 및 직위: 공시팀/부장&cr전화번호: 02-516-0720 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
바이온(주)본인2022년 03월 10일2022년 03월 31일2022년 03월 15일위탁주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보해당사항 없음--해당사항 없음--□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 기타주주총회의목적사항□ 자본의감소□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 바이온(주)기명식 보통주2,5250.004본인자기주식
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 보통주 외 종류주식의 발행은 없습니다.&cr(주2) 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의거, 당사가 보유한 자기주식 2,525주 및 관계회사 (주)미래셀바이오가 보유한 881,057주는 의결권 없습니다.&cr(주3) 상기 소유주식수 및 비율은 공서서류 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다. 또한 상기 소유비율은 의결권 있는 주식총수 대비 소유비율입니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항&cr
| (단위 : 주, %) |
더블유글로벌1호조합최대주주기명식&cr보통주6,603,18810.00최대주주-이진웅특수관계인"1,285,7801.95특수관계인-7,888,96811.95-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김기운기명식보통주0미등기임원미등기임원-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 (주)파트너스법인-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】
- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항
(주)파트너스정하늘경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 191정기주주총회 위임장 확보 등 관련&cr의결권 대리행사 권유업무 및 그 부수 업무 일체031-335-3013
| 법인명 | 대표자 | 소재지 | 위탁범위 | 연락처 |
|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2022년 03월 10일2022년 03월 15일2022년 03월 30일2022년 03월 31일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 정기주주총회를 위한 주주명부 기준일(2021년 12월 31일) 현재 주주명부상에 있는 전체 주주
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXXX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한하여 전자우편으로 위임장 용지를 배부
다. 기타 의결권 위임의 방법 - 현장수령, 우편 또는 모사수령(FAX), 전자우편&cr- 위임장 접수처&cr ·주소 : (우 06109)서울시 강남구 봉은사로 207, 13층. 바이온(주) 경영관리본부&cr ·전화번호 : 02-516-0720&cr ·팩스번호 : 02-516-0786&cr- 현장접수 및 우편접수 가능&cr- 접수기간 : 2022.03.15~2022.03.30
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3월 31일 오전 9시 30분충청북도 청주시 상당구 상당로59번길 15, 우리문고 3층 대공연장
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 해당사항 없음----
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 코로나19의 감염 예방을 위해 마스크 미착용 주주에 대하여 착용을 요구할 수 있으며, 체온을 측정할 수 있음을 미리 알려드립니다. 질병예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 특히, 발열이 의심되는 경우 주주총회의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. &cr또한 주총소집을 위한 이사회 결의로 '코로나19에 따른 우발상황 대처'를 위해 급격히 주총장소 등 변경 시 대표이사에게 위임되었습니다. 이에 따라 주주총회 개최 전 코로나 19로 불가피하게 장소변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요를 참조하여주시기 바랍니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전의 수치이므로, 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인에 따라 일부 변경될 수 있습니다.
&cr[제1호 의안 : 제40기(2021년 01월 01일~2021년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건]&cr
- 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제40 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제39 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 바이온 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제40 (당) 기 말 | 제39 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,826,980,141 | 18,014,090,910 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 |
| 단기금융상품 | 4,6 | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 매출채권 | 4,9 | 6,093,291,255 | 3,267,745,729 |
| 재고자산 | 10 | 1,352,662,320 | 330,140,921 |
| 기타유동채권 | 4,9 | 2,756,841,551 | 816,992,502 |
| 기타유동자산 | 11 | 660,557,747 | 545,635,956 |
| 비유동자산 | 28,876,748,344 | 24,821,761,022 | |
| 장기금융상품 | 4 | 1,406,128 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7 | 1,200,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,8 | 4,171,587,000 | 2,447,081,217 |
| 종속기업및관계기업투자 | 12 | 16,122,629,927 | 17,579,472,574 |
| 투자부동산 | 14 | 5,552,956,786 | - |
| 유형자산 | 15 | 856,808,911 | 1,282,676,890 |
| 무형자산 | 16 | 3,358,798 | 6,463,137 |
| 기타비유동채권 | 4,9 | 415,369,670 | 3,270,304,000 |
| 사용권자산 | 17 | 552,631,124 | 235,763,204 |
| 자산총계 | 50,703,728,485 | 42,835,851,932 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,994,617,867 | 4,046,182,646 | |
| 매입채무 | 4,18 | 157,408,723 | 229,856,631 |
| 유동성사채 | 4,19 | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 |
| 파생금융부채 | 4 | 69,585,702 | 784,174,154 |
| 기타유동채무 | 4,18 | 185,283,911 | 291,893,829 |
| 기타유동부채 | 20 | 11,940,100 | 257,832,442 |
| 리스부채 | 4,17 | 198,231,395 | 140,008,705 |
| 비유동부채 | 1,587,259,450 | 1,254,672,744 | |
| 전환사채 | 4,19 | 1,167,933,863 | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 4 | 60,000,000 | 20,000,000 |
| 확정급여부채 | 21 | 72,960,705 | 97,854,594 |
| 장기리스부채 | 4,17 | 257,790,716 | 159,623,380 |
| 기타충당부채 | 28,574,166 | - | |
| 부채총계 | 10,581,877,317 | 5,300,855,390 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 33,450,388,500 | 31,392,775,500 |
| 자본잉여금 | 22 | 83,984,777,756 | 80,628,907,989 |
| 기타자본구성요소 | 22 | (438,552,924) | (438,552,924) |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 1,709,388,396 | 364,273,885 |
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (78,584,150,560) | (74,412,407,908) |
| 자본총계 | 40,121,851,168 | 37,534,996,542 | |
| 부채및자본총계 | 50,703,728,485 | 42,835,851,932 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 40 (당) 기 | 제 39 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23 | 11,171,692,982 | 15,667,498,954 |
| 매출원가 | 23 | 10,119,251,908 | 14,039,031,909 |
| 매출총이익 | 1,052,441,074 | 1,628,467,045 | |
| 판매비와관리비 | 4,24 | 4,517,701,418 | (1,051,193,666) |
| 영업이익(손실) | (3,465,260,344) | 2,679,660,711 | |
| 금융수익 | 4,25 | 621,412,455 | 828,459,008 |
| 금융비용 | 4,25 | 1,266,596,589 | 2,407,936,966 |
| 기타영업외수익 | 26 | 1,106,702,257 | 531,014,838 |
| 기타영업외비용 | 26 | 1,669,599,674 | 13,034,283,074 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,673,341,895) | (11,403,085,483) | |
| 법인세비용 | 29 | (500,498,783) | (357,972,758) |
| 계속사업이익(손실) | (4,172,843,112) | (11,045,112,725) | |
| 중단사업이익(손실) | 13 | - | (130,905,012) |
| 당기순이익(손실) | (4,172,843,112) | (11,176,017,737) | |
| 기타포괄손익 | 1,346,214,971 | 1,269,176,141 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 1,346,214,971 | 1,269,176,141 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | 1,345,114,511 | 1,309,652,149 | |
| 확정급여채무재측정요소 | 1,100,460 | (40,476,008) | |
| 총포괄이익(손실) | (2,826,628,141) | (9,906,841,596) | |
| 주당이익(손실) | 30 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (63) | (191) | |
| 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (63) | (189) | |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | - | (2) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (63) | (191) |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일(전기초) | 26,640,715,000 | 75,588,400,346 | (438,552,924) | (945,378,264) | (63,195,914,163) | 37,649,269,995 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (11,176,017,737) | (11,176,017,737) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | - | (40,476,008) | (40,476,008) |
| 유상증자 | 396,825,000 | 599,730,341 | - | - | - | 996,555,341 |
| 전환권의 행사 | 4,355,235,500 | 4,440,777,302 | - | - | - | 8,796,012,802 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | - | - | - | 1,309,652,149 | - | 1,309,652,149 |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 31,392,775,500 | 80,628,907,989 | (438,552,924) | 364,273,885 | (74,412,407,908) | 37,534,996,542 |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 31,392,775,500 | 80,628,907,989 | (438,552,924) | 364,273,885 | (74,412,407,908) | 37,534,996,542 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,172,843,112) | (4,172,843,112) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | - | 1,100,460 | 1,100,460 |
| 유상증자 | 2,057,613,000 | 2,927,589,050 | - | - | - | 4,985,202,050 |
| 전환사채의 발행 | - | 428,280,717 | - | - | - | 428,280,717 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | - | - | - | 1,345,114,511 | - | 1,345,114,511 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 33,450,388,500 | 83,984,777,756 | (438,552,924) | 1,709,388,396 | (78,584,150,560) | 40,121,851,168 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 40 (당) 기 | 제 39 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,162,366,687) | 4,579,460,048 | |
| 계속사업순이익(손실) | (4,172,843,112) | (11,045,112,725) | |
| 당기순이익(손실)에대한조정 | 33 | 3,657,782,478 | 10,555,758,426 |
| 영업활동자산부채의증감 | 33 | (6,714,156,753) | 4,964,667,208 |
| 이자수취 | 18,875,982 | 257,515,207 | |
| 이자지급 | (33,954,590) | (164,202,273) | |
| 법인세환급(납부) | 38,825,968 | 10,834,205 | |
| 배당금수익 | 43,103,340 | - | |
| 투자활동현금흐름 | (5,080,329,129) | 5,729,400,771 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 317,224,278 | |
| 단기금융리스채권의 감소 | 14,550,125 | - | |
| 단기대여금의 감소 | 4,184,230,242 | 2,143,769,758 | |
| 장기대여금의 감소 | 2,160,000,000 | ||
| 종속기업및관계기업투자의 처분 | 1,606,000,000 | 123,600,000 | |
| 유형자산의 처분 | 636,364 | 4,011,946,650 | |
| 보증금의 감소 | 13,430,000 | 320,023,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | (590,370) | |
| 단기대여금의 증가 | (5,100,000,000) | (1,078,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (1,406,128) | - | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (1,200,000,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (5,199,140,732) | (74,273,955) | |
| 무형자산의 취득 | (400,000) | (3,648,590) | |
| 보증금의 증가 | (358,229,000) | (30,650,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 10,152,747,282 | 907,960,831 | |
| 유상증자 | 4,985,202,050 | 989,166,269 | |
| 임대보증금의 증가 | 40,000,000 | - | |
| 전환사채의 발행 | 8,500,000,000 | 3,200,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | (190,668,404) | |
| 장기차입금의 상환 | - | (332,282,754) | |
| 전환사채의 상환 | (3,143,269,698) | (2,550,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (229,185,070) | (208,254,280) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | - | - | |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | 13 | - | 130,000,000 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,089,948,534) | 11,346,821,650 | |
| 기초현금및현금성자산 | 13,041,175,802 | 1,694,354,152 | |
| 기말현금및현금성자산 | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 |
별첨 주석 참조
주석
| 제 40 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 39 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 바이온 주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에 위치하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 더블유글로벌1호조합 | 6,603,188 | 9.87% |
| 임재식 | 704,000 | 1.05% |
| 이진웅 | 1,285,780 | 1.92% |
| 이병곤 | 962,069 | 1.44% |
| 이형모 | 625,000 | 0.93% |
| ㈜미래셀바이오 | 881,057 | 1.32% |
| 바이온㈜(자기주식) | 2,525 | 0.00% |
| 기타주주 | 55,837,158 | 83.46% |
| 합계 | 66,900,777 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr &cr 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
&cr개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr &cr 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'ㆍ'회계정책'의 공시&cr
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'ㆍ'회계추정'의 정의 &cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다&cr&cr(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr &cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(자) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(차) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.&cr &cr 회사는 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(카) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'&cr 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr 개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(타) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr &cr 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 외화환산&cr &cr 1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(4) 금융자산&cr &cr 1) 분류&cr 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(6) 매출채권&cr &cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산&cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr(9) 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 34-38 년 | 정액법 |
| 구축물 | 8-25 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5 년 | 정액법 |
(11) 차입원가&cr &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr(12) 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(13) 무형자산&cr &cr 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(34년) 동안 정액법으로 상각됩니다&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 투자부동산(건물) | 34년 | 정액법 |
&cr(15) 비금융자산의 손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr &cr 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr &cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
(17) 금융부채&cr &cr 1) 분류 및 측정&cr 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr2) 제거&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약&cr
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(19) 복합금융상품&cr &cr 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr &cr 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr &cr (20) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 종업원급여
&cr1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(23) 수익인식&cr
당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr &cr ① 수행의무의 식별&cr 당사는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.
② 변동대가&cr 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr &cr ③ 반품&cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(24) 리스&cr
(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책&cr &cr 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr &cr (2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr &cr 당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr &cr 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(25) 주당이익
&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 영업부문
&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr &cr (27) 중단영업&cr &cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr &cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr3) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr &cr 4) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
6) 수익인식&cr &cr 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
7) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr8) COVID-19 영향&cr
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 10,951,227,268 | - | - | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 | - | - | 13,041,175,802 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | - | - | 12,400,000 | 12,400,000 | - | - | 12,400,000 |
| 매출채권 | 6,093,291,255 | - | - | 6,093,291,255 | 3,267,745,729 | - | - | 3,267,745,729 |
| 기타유동채권 | 2,756,841,551 | - | - | 2,756,841,551 | 816,992,502 | - | - | 816,992,502 |
| 소 계 | 19,813,760,074 | - | - | 19,813,760,074 | 17,138,314,033 | - | - | 17,138,314,033 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 장기금융상품 | 1,406,128 | - | - | 1,406,128 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | - | 1,200,000,000 | - | 1,200,000,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,171,587,000 | 4,171,587,000 | - | - | 2,447,081,217 | 2,447,081,217 |
| 기타비유동채권 | 415,369,670 | 415,369,670 | 3,270,304,000 | - | - | 3,270,304,000 | ||
| 소 계 | 416,775,798 | 1,200,000,000 | 4,171,587,000 | 5,788,362,798 | 3,270,304,000 | - | 2,447,081,217 | 5,717,385,217 |
| 합 계 | 20,230,535,872 | 1,200,000,000 | 4,171,587,000 | 25,602,122,872 | 20,408,618,033 | - | 2,447,081,217 | 22,855,699,250 |
(2) 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 157,408,723 | - | 157,408,723 | 229,856,631 | - | 229,856,631 |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | - | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 | - | 2,342,416,885 |
| 파생금융부채 | 69,585,702 | 69,585,702 | - | 784,174,154 | 784,174,154 | |
| 기타유동채무 | 185,283,911 | - | 185,283,911 | 291,893,829 | - | 291,893,829 |
| 리스부채 | 198,231,395 | - | 198,231,395 | 140,008,705 | - | 140,008,705 |
| 소 계 | 8,913,092,065 | 69,585,702 | 8,982,677,767 | 3,004,176,050 | 784,174,154 | 3,788,350,204 |
| 비유동부채 | ||||||
| 전환사채 | 1,167,933,863 | - | 1,167,933,863 | 977,194,770 | - | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 리스부채 | 257,790,716 | - | 257,790,716 | 159,623,380 | - | 159,623,380 |
| 소 계 | 1,485,724,579 | - | 1,485,724,579 | 1,156,818,150 | - | 1,156,818,150 |
| 합 계 | 10,398,816,644 | 69,585,702 | 10,468,402,346 | 4,160,994,200 | 784,174,154 | 4,945,168,354 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr
금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합 계 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 136,561,445 | - | - | 136,561,445 | (1,079,682,908) | - | (1,079,682,908) |
| 외화환산관련 손익 | 1,371,769 | - | - | 1,371,769 | - | - | - |
| 대손충당금환입&cr(대손상각비) | (1,882,775,378) | - | - | (1,882,775,378) | - | - | - |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | (156,248,109) | - | (156,248,109) |
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | - | 452,813,669 | - | 452,813,669 | - | - | - |
| 파생금융부채 &cr관련 손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,744,842,164) | 452,813,669 | - | (1,292,028,495) | (1,235,931,017) | - | (1,235,931,017) |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합 계 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 133,023,285 | - | - | 133,023,285 | (951,033,301) | - | (951,033,301) |
| 외화환산관련 손익 | 25,471,507 | - | - | 25,471,507 | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 1,410,683,715 | - | - | 1,410,683,715 | - | - | - |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | 410,203,752 | - | 410,203,752 |
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | - | (1,675,003) | - | (1,675,003) | - | - | - |
| 파생금융부채 관련 손익 | - | - | - | - | - | 241,218,282 | 241,218,282 |
| 합 계 | 1,569,178,507 | (1,675,003) | - | 1,567,503,504 | (540,829,549) | 241,218,282 | (299,611,267) |
(4) 공정가치&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,951,227,268 | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 | 13,041,175,802 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | 12,400,000 | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 매출채권 | 6,093,291,255 | 6,093,291,255 | 3,267,745,729 | 3,267,745,729 |
| 기타유동채권 | 2,756,841,551 | 2,756,841,551 | - | - |
| 소계 | 19,813,760,074 | 19,813,760,074 | 16,321,321,531 | 16,321,321,531 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 1,406,128 | 1,406,128 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,171,587,000 | 4,171,587,000 | 2,447,081,217 | 2,447,081,217 |
| 기타비유동채권 | 415,369,670 | 415,369,670 | 3,270,304,000 | 3,270,304,000 |
| 소 계 | 5,788,362,798 | 5,788,362,798 | 5,717,385,217 | 5,717,385,217 |
| 합 계 | 25,602,122,872 | 25,602,122,872 | 22,038,706,748 | 22,038,706,748 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 157,408,723 | 157,408,723 | 229,856,631 | 229,856,631 |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 | 2,342,416,885 |
| 파생금융부채 | 69,585,702 | 69,585,702 | 784,174,154 | 784,174,154 |
| 기타유동채무 | 185,283,911 | 185,283,911 | 291,893,829 | 291,893,829 |
| 유동리스부채 | 198,231,395 | 198,231,395 | 140,008,705 | 140,008,705 |
| 소 계 | 8,982,677,767 | 8,982,677,767 | 3,788,350,204 | 3,788,350,204 |
| 비유동부채 | ||||
| 전환사채 | 1,167,933,863 | 1,167,933,863 | 977,194,770 | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | 60,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 비유동리스부채 | 257,790,716 | 257,790,716 | 159,623,380 | 159,623,380 |
| 소 계 | 1,485,724,579 | 1,485,724,579 | 1,156,818,150 | 1,156,818,150 |
| 합 계 | 10,468,402,346 | 10,468,402,346 | 4,945,168,354 | 4,945,168,354 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr
① 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.&cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.&cr자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,200,000,000 | - | - | 1,200,000,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,171,587,000 | - | - | 4,171,587,000 | 2,447,081,217 | - | - | 2,447,081,217 |
| 합 계 | 5,371,587,000 | 1,200,000,000 | - | 4,171,587,000 | 2,447,081,217 | - | - | 2,447,081,217 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생금융부채 | 69,585,702 | - | - | 69,585,702 | 784,174,154 | - | - | 784,174,154 |
| 합 계 | 69,585,702 | - | - | 69,585,702 | 784,174,154 | - | - | 784,174,154 |
&cr3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr&cr① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 4,171,587,000 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율 | 성장율: 0.00%&cr할인율: 16.38% |
| <부채> | |||||
| 파생금융부채 | 69,585,702 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주식가격, 주가변동성 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 2,447,081,217 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율 | 성장율: 0.00%&cr할인율: 12.91% |
| <부채> | |||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주식가격, 주가변동성 |
&cr② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 4,171,587,000 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| <부채> | ||||
| 파생금융부채 | 69,585,702 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 2,447,081,217 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| <부채> | ||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 |
&cr나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) | 4,171,587,000 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | 231,071,153 | (223,706,430) |
| <부채> | ||||||
| 파생금융부채 | 69,585,702 | 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) | 2,447,081,217 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | 401,541,288 | (389,090,721) |
| <부채> | ||||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 111,903,039 | (143,784,510) |
4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 10,951,227,268 | - | - | 10,951,227,268 | 10,951,227,268 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | - | - | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 매출채권 | 6,093,291,255 | - | - | 6,093,291,255 | 6,093,291,255 |
| 기타유동채권 | 2,756,841,551 | - | - | 2,756,841,551 | 2,756,841,551 |
| 소 계 | 19,813,760,074 | - | - | 19,813,760,074 | 19,813,760,074 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 1,406,128 | - | - | 1,406,128 | 1,406,128 |
| 기타비유동채권 | 415,369,670 | - | - | 415,369,670 | 415,369,670 |
| 소 계 | 416,775,798 | - | - | 416,775,798 | 416,775,798 |
| 합 계 | 20,230,535,872 | - | - | 20,230,535,872 | 20,230,535,872 |
| <금융부채> | |||||
| 유동부채 | |||||
| 매입채무 | 157,408,723 | - | - | 157,408,723 | 157,408,723 |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | - | - | 8,372,168,036 | 8,372,168,036 |
| 기타유동채무 | 185,283,911 | - | - | 185,283,911 | 185,283,911 |
| 유동리스부채 | 198,231,395 | - | - | 198,231,395 | 198,231,395 |
| 소 계 | 8,913,092,065 | - | - | 8,913,092,065 | 8,913,092,065 |
| 비유동부채 | |||||
| 전환사채 | 1,167,933,863 | - | - | 1,167,933,863 | 1,167,933,863 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 비유동리스부채 | 257,790,716 | - | - | 257,790,716 | 257,790,716 |
| 소 계 | 1,485,724,579 | - | - | 1,485,724,579 | 1,485,724,579 |
| 합 계 | 10,398,816,644 | - | - | 10,398,816,644 | 10,398,816,644 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 예 금 | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 |
&cr&cr6. 단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)&cr
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 12,400,000 | 12,400,000 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,200,000,000 | - |
| 수익증권 | - | - |
| 채무증권(*1) | - | - |
| 합 계 | 1,200,000,000 | - |
&cr(*1) 채무증권의 내용&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보장수익률(%) | 만기 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜스킨에이지 | 4.00 | 2019-07-08 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 수익증권 | - | - | - | - | - | - |
| 채무증권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 590,370 | (692,313) | 101,943 | - | - |
| 수익증권 | 318,308,911 | - | (316,531,965) | (1,776,946) | - | - |
| 채무증권 | 2,334,790,891 | - | - | - | (2,334,790,891) | - |
| 합 계 | 2,653,099,802 | 590,370 | (317,224,278) | (1,675,003) | (2,334,790,891) | - |
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜광명하나바이온(*) | 700,000,000 | 4,171,587,000 | 700,000,000 | 2,447,081,217 |
(*) 당사는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다.
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,447,081,217 | - | - | 1,724,505,783 | - | 4,171,587,000 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 768,040,000 | - | - | 1,679,041,217 | - | 2,447,081,217 |
9. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내역&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,539,926,942 | (3,446,635,687) | 6,093,291,255 | 4,831,606,038 | (1,563,860,309) | 3,267,745,729 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 1,918,508,964 | (1,512,111,300) | 406,397,664 | 1,648,111,300 | (1,124,107,191) | 524,004,109 |
| 단기대여금 | 3,375,882,929 | (1,175,882,929) | 2,200,000,000 | 1,373,953,171 | (1,189,722,929) | 184,230,242 |
| 미수수익 | 431,949,829 | (281,505,942) | 150,443,887 | 343,373,541 | (249,065,942) | 94,307,599 |
| 단기금융리스채권 | - | - | - | 14,450,552 | - | 14,450,552 |
| 소 계 | 5,726,341,722 | (2,969,500,171) | 2,756,841,551 | 3,379,888,564 | (2,562,896,062) | 816,992,502 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 480,000,000 | (480,000,000) | - | 3,740,000,000 | (640,000,000) | 3,100,000,000 |
| 장기미수금 | 3,528,362,493 | (3,528,362,493) | - | 3,587,808,183 | (3,587,808,183) | - |
| 보증금 | 942,857,670 | (527,488,000) | 415,369,670 | 697,492,000 | (527,188,000) | 170,304,000 |
| 소 계 | 4,951,220,163 | (4,535,850,493) | 415,369,670 | 8,025,300,183 | (4,754,996,183) | 3,270,304,000 |
| 합 계 | 20,217,488,827 | (10,951,986,351) | 9,265,502,476 | 16,236,794,785 | (8,881,752,554) | 7,355,042,231 |
(2) 회수기간 분석&cr보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,640,170,974 | - | 453,120,281 | - | 3,446,635,687 | 9,539,926,942 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 406,397,664 | - | - | - | 1,512,111,300 | 1,918,508,964 |
| 단기대여금 | 2,200,000,000 | - | - | - | 1,175,882,929 | 3,375,882,929 |
| 미수수익 | 77,663,065 | - | - | 72,780,822 | 281,505,942 | 431,949,829 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | 480,000,000 | 480,000,000 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | 3,528,362,493 | 3,528,362,493 |
| 보증금 | 415,369,670 | - | - | - | 527,488,000 | 942,857,670 |
| 합 계 | 8,739,601,373 | - | 453,120,281 | 72,780,822 | 10,951,986,351 | 20,217,488,827 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,837,696,629 | - | 430,049,100 | - | 1,563,860,309 | 4,831,606,038 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 524,004,109 | - | - | - | 1,124,107,191 | 1,648,111,300 |
| 단기대여금 | 184,230,242 | - | - | - | 1,189,722,929 | 1,373,953,171 |
| 미수수익 | 94,307,599 | - | - | - | 249,065,942 | 343,373,541 |
| 단기금융리스채권 | 14,450,552 | - | - | - | - | 14,450,552 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 3,100,000,000 | - | - | - | 640,000,000 | 3,740,000,000 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | 3,587,808,183 | 3,587,808,183 |
| 보증금 | 170,304,000 | - | - | - | 527,188,000 | 697,492,000 |
| 합 계 | 6,924,993,131 | - | 430,049,100 | - | 8,881,752,554 | 16,236,794,785 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용&cr매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,563,860,309 | 1,124,107,191 | 1,189,722,929 | 249,065,942 | 640,000,000 | 3,587,808,183 | 527,188,000 | 8,881,752,554 |
| 대손상각비 | 1,882,775,378 | 423,004,109 | - | 32,440,000 | - | - | 300,000 | 2,338,519,487 |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 대손충당금환입 | - | (35,000,000) | (13,840,000) | - | (160,000,000) | (59,445,690) | (268,285,690) | |
| 기말금액 | 3,446,635,687 | 1,512,111,300 | 1,175,882,929 | 281,505,942 | 480,000,000 | 3,528,362,493 | 527,488,000 | 10,951,986,351 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,441,200,004 | 325,864,859 | 1,189,722,929 | 392,547,156 | 40,000,000 | 3,587,808,183 | 520,000,000 | 10,497,143,131 |
| 대손상각비 | (2,877,339,695) | 798,365,602 | - | 31,132,878 | 600,000,000 | - | 7,188,000 | (1,440,653,215) |
| 제각 | - | (123,270) | - | (174,614,092) | - | - | - | (174,737,362) |
| 기말금액 | 1,563,860,309 | 1,124,107,191 | 1,189,722,929 | 249,065,942 | 640,000,000 | 3,587,808,183 | 527,188,000 | 8,881,752,554 |
(4) 금융리스채권의 내역&cr당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | 15,000,000 | 14,450,552 |
| 1년 초과 2년 이내 | - | - | - | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - | - | - | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 15,000,000 | 14,450,552 |
| 차감: 미실현이자수익 | - | - | (549,448) | - |
| 합 계 | - | - | 14,450,552 | 14,450,552 |
&cr&cr10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 원 가 | 1,352,662,320 | 718,903,314 |
| 평가충당금 | - | (388,762,393) | |
| 장부금액 | 1,352,662,320 | 330,140,921 |
11. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||||||
| 선급급 | 2,820,413,583 | (2,168,216,783) | 652,196,800 | 2,676,114,533 | (2,178,368,788) | 497,745,745 |
| 당기법인세자산 | 5,059,637 | - | 5,059,637 | 43,885,605 | - | 43,885,605 |
| 선급비용 | 3,301,310 | - | 3,301,310 | 4,004,606 | - | 4,004,606 |
| 합 계 | 2,828,774,530 | (2,168,216,783) | 660,557,747 | 2,724,004,744 | (2,178,368,788) | 545,635,956 |
&cr
12. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 4,029,259,286 | 969,704,451 | 4,479,259,286 | 1,369,704,451 |
| 관계기업 | 26,635,441,291 | 15,152,925,476 | 26,635,441,291 | 16,209,768,123 |
| 합 계 | 30,664,700,577 | 16,122,629,927 | 31,114,700,577 | 17,579,472,574 |
&cr(2) 종속기업의 세부내역&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 장부금액 | 원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 81.35 | 대한민국 | 1,299,949,286 | 325,631,631 | 1,299,949,286 | 325,631,631 |
| 바이온메디테크㈜ | 100.00 | 대한민국 | 2,729,310,000 | 644,072,820 | 2,729,310,000 | 644,072,820 |
| (주)금산미학바이오헬스(*) | - | 대한민국 | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 합 계 | 4,029,259,286 | 969,704,451 | 4,429,259,286 | 1,369,704,451 |
(*) 당기 중 전액 처분하였습니다.
(3) 관계기업투자의 세부내역&cr보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 장부금액 | 원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 47.00 | 중국 | 13,200,000,000 | 4,056,384,049 | 13,200,000,000 | 4,056,384,049 |
| ㈜미래셀바이오 | 23.06 | 대한민국 | 11,785,441,291 | 9,596,541,427 | 11,785,441,291 | 10,653,384,074 |
| 안티에이징(*1) | 49.00 | 일본 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | 42.86 | 대한민국 | 150,000,000 | - | 150,000,000 | - |
| 합 계 | 26,635,441,291 | 15,152,925,476 | 26,635,441,291 | 16,209,768,123 |
(*1) 당기 중 관계기업인 안티에이징으로부터 배당금 43백만원을 수령하였습니다.&cr
(4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역&cr1) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 1,369,704,451 | 1,200,000,000 | (1,600,000,000) | - | - | 969,704,451 |
| 관계기업 | 16,209,768,123 | - | - | (1,056,842,647) | - | 15,152,925,476 |
| 합 계 | 17,579,472,574 | 1,200,000,000 | (1,600,000,000) | (1,056,842,647) | - | 16,122,629,927 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 10,621,385,380 | - | (2,120,035,666) | (6,981,645,263) | (150,000,000) | 1,369,704,451 |
| 관계기업 | 16,710,650,400 | - | - | (2,985,673,168) | 2,484,790,891 | 16,209,768,123 |
| 합 계 | 27,332,035,780 | - | (2,120,035,666) | (9,967,318,431) | 2,334,790,891 | 17,579,472,574 |
2) 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 1,299,949,286 | (974,317,655) | 325,631,631 |
| 바이온메디테크㈜ | 2,729,310,000 | (2,085,237,180) | 644,072,820 |
| 합 계 | 4,029,259,286 | (3,059,554,835) | 969,704,451 |
&cr3) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 당기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 325,631,631 | - | - | 325,631,631 |
| 바이온메디테크㈜ | 644,072,820 | - | - | 644,072,820 |
| (주)금산미학바이오헬스 | 400,000,000 | - | (400,000,000) | - |
| 베스트원신기술사업투자조합 | - | 1,200,000,000 | (1,200,000,000) | - |
| 합 계 | 1,369,704,451 | 1,200,000,000 | (1,600,000,000) | 969,704,451 |
&cr4) 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 손상차손 | 당기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 13,200,000,000 | (9,143,615,951) | 4,056,384,049 |
| ㈜미래셀바이오 | 11,785,441,291 | (2,188,899,864) | 9,596,541,427 |
| 안티에이징 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
| 합 계 | 26,635,441,291 | (11,482,515,815) | 15,152,925,476 |
5) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 당기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 4,056,384,049 | - | - | - | 4,056,384,049 |
| ㈜미래셀바이오 | 10,653,384,074 | - | - | (1,056,842,647) | 9,596,541,427 |
| 안티에이징 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,209,768,123 | - | - | (1,056,842,647) | 15,152,925,476 |
13. 중단사업&cr&cr(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매관리비 | - | (9,734,466) |
| 영업이익(손실) | - | (9,734,466) |
| 처분손실 | - | (121,170,546) |
| 손상차손 | - | - |
| 영업외손익 | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | (130,905,012) |
&cr(2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | - | - |
| 투자활동현금흐름 | - | 130,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | - | - |
| 합 계 | - | 130,000,000 |
14. 투자부동산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,945,137,708 | - | - | 3,945,137,708 | - |
| 건물 | 1,673,779,119 | (65,960,041) | - | 1,607,819,078 | - |
| 합 계 | 5,618,916,827 | (65,960,041) | - | 5,552,956,786 | - |
(*) 투자부동산 당기중 취득하여 취득일과 당기말 장부금액과 공정가치의 차이는 크지 않습니다.&cr
(2) 장부금액의 변동내역&cr투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | 3,945,137,708 | 3,945,137,708 |
| 건물 | - | - | (41,040,629) | - | 1,648,859,707 | 1,607,819,078 |
| 합 계 | - | - | (41,040,629) | - | 5,593,997,415 | 5,552,956,786 |
&cr(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 45,000,000 | 36,000,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 29,408,320 | 16,612,940 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | 56,738,261 | - |
| 합 계 | 131,146,581 | 52,612,940 |
15. 유형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 212,314,165 | - | - | 212,314,165 | 637,101,429 |
| 건물 | 71,073,668 | (1,567,802) | - | 69,505,866 | 541,471,159 |
| 기계장치 | 11,500,000 | (191,667) | - | 11,308,333 | - |
| 차량운반구 | 97,656,120 | (53,294,593) | - | 44,361,527 | 48,343,511 |
| 기타의유형자산 | 1,042,928,474 | (900,009,454) | - | 142,919,020 | 55,760,791 |
| 건설중인자산 | 376,400,000 | - | - | 376,400,000 | - |
| 합 계 | 1,811,872,427 | (955,063,516) | - | 856,808,911 | 1,282,676,890 |
(2) 장부금액의 변동내역&cr유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 637,101,429 | 3,520,350,444 | - | - | (3,945,137,708) | 212,314,165 |
| 건물 | 541,471,159 | 1,178,462,216 | (1,567,802) | (1,648,859,707) | 69,505,866 | |
| 기계장치 | - | 11,500,000 | (191,667) | - | - | 11,308,333 |
| 차량운반구 | 48,343,511 | 968,800 | (18,790,784) | - | 13,840,000 | 44,361,527 |
| 기타의유형자산 | 55,760,791 | 111,459,272 | (24,301,043) | - | - | 142,919,020 |
| 건설중인자산 | - | 376,400,000 | - | - | - | 376,400,000 |
| 합 계 | 1,282,676,890 | 5,199,140,732 | (44,851,296) | - | (5,580,157,415) | 856,808,911 |
(*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,676,991,429 | - | - | (2,039,890,000) | - | 637,101,429 |
| 건물 | 2,451,042,471 | - | (63,164,896) | (1,846,406,416) | - | 541,471,159 |
| 구축물 | 189,138,390 | - | (44,731,436) | (144,406,954) | - | - |
| 차량운반구 | 33,609,483 | 30,790,320 | (16,056,292) | - | - | 48,343,511 |
| 기타의유형자산 | 36,220,154 | 43,483,635 | (20,115,441) | (3,827,557) | - | 55,760,791 |
| 합 계 | 5,387,001,927 | 74,273,955 | (144,068,065) | (4,034,530,927) | - | 1,282,676,890 |
16. 무형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | - | 2,500,000 |
| 상표권 | 3,358,798 | 3,963,137 |
| 합 계 | 3,358,798 | 6,463,137 |
&cr(2) 장부금액의 변동내역&cr무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,500,000 | - | - | (2,500,000) | - |
| 상표권 | 3,963,137 | 400,000 | (1,004,339) | - | 3,358,798 |
| 합 계 | 6,463,137 | 400,000 | (1,004,339) | (2,500,000) | 3,358,798 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 |
| 상표권 | 745,170 | 3,648,590 | (430,623) | - | 3,963,137 |
| 합 계 | 3,245,170 | 3,648,590 | (430,623) | - | 6,463,137 |
17. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 176,868,296 | 535,077,068 | (191,488,086) | 520,457,278 |
| 차량운반구 | 58,894,908 | 9,550,252 | (36,271,314) | 32,173,846 |
| 합 계 | 235,763,204 | 544,627,320 | (227,759,400) | 552,631,124 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물(*1) | 269,783,361 | - | (92,915,065) | 176,868,296 |
| 차량운반구 | 122,154,223 | (9,368,624) | (53,890,691) | 58,894,908 |
| 합 계 | 391,937,584 | (9,368,624) | (146,805,756) | 235,763,204 |
(*1) 중단사업으로 분류된 인쇄사업부문과 관련된 건물의 리스자산으로서 관련 손익항목(리스자산상각비 9,734,466원)도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 198,231,395 | 257,790,716 | 140,008,705 | 159,623,380 |
당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 37,142천원 및 27,199천원입니다.
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 157,408,723 | 229,856,631 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 158,047,721 | 278,429,076 |
| 미지급비용 | 27,236,190 | 13,464,753 |
| 소 계 | 185,283,911 | 291,893,829 |
| 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 60,000,000 | 20,000,000 |
| 소 계 | 60,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 402,692,634 | 541,750,460 |
&cr
19. 사채 및 차입금&cr&cr(1) 전환사채 및 교환사채&cr보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제37회 사모전환사채 | 2019-03-28 | 2024-03-28 | 0/3 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 제38회 사모교환사채 | 2019-12-04 | 2022-12-04 | 0/3 | 630,000,000 | 3,000,000,000 |
| 제39회 사모전환사채 | 2021-06-04 | 2024-06-04 | 1/3 | 8,000,000,000 | - |
| 소 계 | 10,130,000,000 | 4,500,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 462,682,560 | 523,196,907 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (1,052,580,661) | (1,703,585,252) | |||
| 소 계 | 9,540,101,899 | 3,319,611,655 | |||
| 유동성대체 | (8,372,168,036) | (2,342,416,885) | |||
| 차감계 | 1,167,933,863 | 977,194,770 |
제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 1,500,000,000원 |
| 발행가액 | 1,500,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 |
| 전환권행사기간 | 2020.03.28-2024.02.28 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 916원 |
| 전환가능주식수 | 1,637,554주 |
&cr제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 |
| 전환권행사기간 | 2020.12.04-2022.11.28 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | ㈜미래셀바이오의 보통주식 |
| 교환권 행사가액 | 9,500원 |
| 교환가능주식수 | 315,789주 |
제38회 교환사채는 2020년 12월 4일에 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 8월 4일에 교환사채 2,370,000,000원이 조기상환되었습니다.
제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 8,000,000,000원 |
| 발행가액 | 8,000,000,000원 |
| 표면금리 | 1% |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 |
| 전환권행사기간 | 2022.06.04-2024.05.04 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 1,392원 |
| 전환가능주식수 | 5,747,126주 |
&cr&cr20. 기타유동부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 240,500,000 |
| 예수금 | 11,940,100 | 17,332,442 |
| 합 계 | 11,940,100 | 257,832,442 |
21. 확정급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 287,062,476 | 228,004,301 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (214,101,771) | (130,149,707) |
| 합 계 | 72,960,705 | 97,854,594 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역&cr확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 228,004,301 | 126,573,616 |
| 당기근무원가 | 79,033,333 | 50,189,644 |
| 이자원가 | 4,136,544 | 1,484,746 |
| 보험수리적손실(이익) | (5,626,051) | 49,756,295 |
| 퇴직금지급액 | (18,485,651) | - |
| 기말금액 | 287,062,476 | 228,004,301 |
(3) 사외적립자산의 변동내역&cr사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 130,149,707 | 112,242,855 |
| 기대수익 | 4,847,681 | 3,462,555 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 98,476,249 | 16,580,320 |
| 퇴직금 지급액 | (15,156,661) | - |
| 보험수리적이익(손실) | (4,215,205) | (2,136,023) |
| 기말금액 | 214,101,771 | 130,149,707 |
(4) 사외적립자산 구성항목&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 214,101,771 | 130,149,707 |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정&cr보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.34% | 3.00% |
| 기대임금상승률 | 4.28% | 5.00% |
&cr(6) 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (18,684,305) | 22,244,193 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 21,821,614 | (18,711,819) |
상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.
22. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한주식수 | 66,900,777 | 62,785,551 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 33,450,388,500 | 31,392,775,500 |
당기 중 제3자 유상증자로 인해 자본금이 2,058백만원 증가하였습니다. &cr&cr2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2021-01-01 | 62,785,551 | 31,392,775,500 | 62,015,667,338 | |
| 유상증자 | 2021-04-08 | 4,115,226 | 1,215 | 2,057,613,000 | 2,927,589,050 |
| 당기말잔액 | 66,900,777 | 33,450,388,500 | 64,943,256,388 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2020-01-01 | 53,281,430 | 26,640,715,000 | 54,826,806,158 | |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-02-25 | 678,732 | 1,326 | 339,366,000 | 729,485,921 |
| 29회차 전환사채 주식전환 | 2020-02-25 | 1,538,461 | 1,300 | 769,230,500 | 1,593,085,445 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-04-02 | 218,340 | 916 | 109,170,000 | 131,486,551 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-04-20 | 545,851 | 916 | 272,925,500 | 330,684,219 |
| 34회차 전환사채 주식전환 | 2020-05-13 | 747,011 | 1,004 | 373,505,500 | 525,255,063 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-05-13 | 2,183,403 | 916 | 1,091,701,500 | 1,310,972,111 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-09-21 | 327,510 | 916 | 163,755,000 | 213,946,096 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-09-21 | 988,466 | 1,214 | 494,233,000 | 702,953,005 |
| 3자배정 유상증자 | 2020-09-25 | 793,650 | 1,260 | 396,825,000 | 599,230,341 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-10-20 | 658,977 | 1,214 | 329,488,500 | 467,470,398 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-10-30 | 823,720 | 1,214 | 411,860,000 | 584,292,030 |
| 전기말잔액 | 62,785,551 | 31,392,775,500 | 62,015,667,338 |
(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 64,943,256,388 | 62,015,667,338 |
| 감자차익 | 17,667,093,500 | 17,667,093,500 |
| 전환권대가(*1)(*2)(*3) | 1,041,221,487 | 612,940,770 |
| 기타 | 333,206,381 | 333,206,381 |
| 합 계 | 83,984,777,756 | 80,628,907,989 |
(*1) 당기 중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회, 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.&cr(*3) 회제이 -00094 :&cr신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (34,913,012) | (34,913,012) |
| 자기주식처분손실 | (403,639,912) | (403,639,912) |
| 합 계 | (438,552,924) | (438,552,924) |
(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.
(4) 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 1,709,388,396 | 364,273,885 |
| 합 계 | 1,709,388,396 | 364,273,885 |
(5) 결손금&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 78,584,150,560 | 74,412,407,908 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | 처리확정일 : 2021년 3월 21일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 78,584,150,560 | 74,412,407,908 | ||
| 1. 기초이월미처리결손금 | 74,412,407,908 | 63,195,914,163 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 4,172,843,112 | 11,176,017,737 | ||
| 3. 보험수리적손실(이익) | (1,100,460) | 40,476,008 | ||
| 4. 회계정책변경 | - | - | ||
| 5. 기타 결손금 대체 | - | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 78,584,150,560 | 74,412,407,908 |
&cr
23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출&cr매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 10,816,865,870 | 15,556,413,135 |
| 기타매출 | 354,827,112 | - |
| 합 계 | 11,171,692,982 | 7,325,055,184 |
&cr(2) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 8,386,984,975 | 75.07% | 6,249,165,400 | 39.40% |
| B사 | 1,153,120,000 | 10.32% | - | 0.00% |
| C사 | 1,178,096,036 | 10.55% | - | 0.00% |
(3) 매출원가&cr매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 10,119,251,908 | 14,039,031,909 |
&cr
24. 판매비와관리비 등&cr&cr판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 939,689,474 | 605,507,950 |
| 퇴직급여 | 78,322,196 | 48,211,835 |
| 복리후생비 | 165,101,570 | 116,816,371 |
| 여비교통비 | 51,661,066 | 55,413,999 |
| 접대비 | 62,597,680 | 45,745,455 |
| 통신비 | 5,504,523 | 6,981,240 |
| 세금과공과 | 48,385,799 | 48,732,405 |
| 감가상각비 | 313,651,325 | 281,139,346 |
| 지급임차료 | 64,909,110 | 26,411,000 |
| 보험료 | 15,995,838 | 25,371,526 |
| 차량유지비 | 3,478,500 | 3,545,000 |
| 운반비 | 4,892,491 | 11,918,232 |
| 교육훈련비 | 4,464,389 | 8,509,270 |
| 도서인쇄비 | 649,391 | 1,002,256 |
| 회의비 | 1,800,000 | 200,000 |
| 소모품비 | 35,579,399 | 18,584,690 |
| 지급수수료 | 733,495,886 | 456,638,655 |
| 광고선전비 | 64,866,708 | 22,666,369 |
| 수선비 | 196,000 | 766,049 |
| 대손상각비 | 1,882,775,378 | (2,847,370,195) |
| 수도광열비 | 8,680,356 | 11,584,258 |
| 무형자산상각비 | 1,004,339 | 430,623 |
| 경상개발비 | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 4,517,701,418 | (1,051,193,666) |
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 136,561,445 | 133,023,285 |
| 외환차익 | 10,813,255 | 25,484,476 |
| 외화환산이익 | 324,043 | - |
| 사채상환이익 | 20,900,043 | 426,718,150 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 2,014,815 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | 452,813,669 | - |
| 파생금융부채평가이익 | - | 241,218,282 |
| 합 계 | 621,412,455 | 828,459,008 |
&cr(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,079,682,908 | 951,033,301 |
| 외환차손 | 9,765,529 | 12,969 |
| 기타의대손상각비(금융) | - | 1,436,686,480 |
| 사채상환손실 | 177,148,152 | 16,514,398 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | 3,689,818 |
| 합 계 | 1,266,596,589 | 2,407,936,966 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 636,364 | - |
| 수입임대료 | - | 78,011,696 |
| 배당금수익 | 43,103,340 | - |
| 대손충당금환입(비금융) | 358,451,690 | 300,000,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 6,000,000 | 100,000 |
| 기타매출 | 9,300,000 | - |
| 채무면제이익 | 106,300,000 | - |
| 리스해지이익 | 50,491,115 | - |
| 잡이익 | 532,419,748 | 152,903,142 |
| 합 계 | 1,106,702,257 | 531,014,838 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산폐기손실 | - | 6,529,204 |
| 기부금 | 10,000,000 | 150,636,840 |
| 리스변경손실 | - | 344,995,054 |
| 기타의대손상각비(비금융) | 538,258,104 | 6,233,500 |
| 유형자산처분손실 | - | 22,584,277 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,056,842,647 | 2,985,673,168 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 1,846,535,666 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 6,981,645,263 |
| 잡손실 | 64,498,923 | 689,450,102 |
| 합 계 | 1,669,599,674 | 13,034,283,074 |
27. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자 현황 &cr보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 폴리플로어㈜ | 폴리플로어㈜ | 대한민국 |
| - | 바이온아이앤씨㈜(*1) | 대한민국 | |
| - | ㈜로엘비케이 | 대한민국 | |
| - | 바이온재팬 | 일본 | |
| - | ㈜코스메틱스탠다드(*1) | 대한민국 | |
| - | ㈜엘코스메틱(*1) | 대한민국 | |
| 바이온메디테크㈜ | 바이온메디테크㈜ | 대한민국 | |
| ㈜바이온글로벌 | - | 대한민국 | |
| - | ㈜케이스타엔터테인먼트(*2) | 대한민국 | |
| - | ㈜금산미학바이오헬스 | 대한민국 | |
| 관계기업 | - | ㈜셀앤텍바이오 | 대한민국 |
| ㈜케이스타엔터테인먼트(*2) | - | 대한민국 | |
| 북경원일차식유한공사 | 북경원일차식유한공사 | 중국 | |
| ㈜미래셀바이오 | ㈜미래셀바이오 | 대한민국 | |
| 안티에이징 | 안티에이징 | 일본 | |
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 | 대한민국 |
(*1) 전기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.&cr(*2) 전기 중 단계적으로 처분되어 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래 &cr특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | 37,400,000 |
| 바이온메디테크㈜ | - | - | 9,000,000 | - |
| 북경원일차식유한공사 | 123,065,604 | - | 5,805,361 | 442,457 |
| ㈜미래셀바이오 | - | 108,000,000 | - | - |
| 안티에이징 | - | - | 43,103,340 | - |
| ㈜바이온글로벌 | 523,464,687 | - | 11,229,041 | - |
| 합 계 | 646,530,291 | 108,000,000 | 69,137,742 | 37,842,457 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어㈜ | - | - | 1,709,589 | 600,000 |
| 바이온아이앤씨㈜ | - | - | 9,000,000 | - |
| ㈜엘코스메틱 | - | - | 12,389,339 | - |
| 바이온메디테크㈜ | - | - | 1,848,398 | - |
| ㈜금산미학바이오헬스 | - | - | - | 1,750,000 |
| 북경원일차식유한공사 | 152,662,621 | - | 3,848,178 | - |
| 합 계 | 152,662,621 | - | 28,795,504 | 2,350,000 |
(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어㈜ | - | - | - | 310,000,000 | 220,000 |
| 바이온메디테크㈜ | - | 903,300,000 | - | - | - |
| ㈜바이온글로벌 | 547,761,156 | - | 300,000,000 | 11,229,041 | - |
| 북경원일차식유한공사 | 483,640,274 | - | - | - | - |
| ㈜미래셀바이오 | - | - | - | 192,000,000 | - |
| 합 계 | 1,031,401,430 | 903,300,000 | 300,000,000 | 513,229,041 | 220,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | - | - | - | 10,000,000 | - |
| ㈜엘코스메틱(*) | - | 123,200,000 | 150,000,000 | 2,387,672 | - |
| 바이온메디테크㈜ | - | 903,300,000 | - | 8,900,427 | - |
| ㈜바이온글로벌 | - | - | - | - | 25,500,000 |
| 북경원일차식유한공사 | 152,662,621 | - | - | - | - |
| ㈜미래셀바이오 | - | - | - | 300,000,000 | - |
| 합 계 | 152,662,621 | 1,026,500,000 | 150,000,000 | 321,288,099 | 25,500,000 |
(*) 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다.&cr
(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역&cr보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 대손상각비 | 대손충당금 | 대손상각비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 927,869,916 | (497,898,846) | 705,558,742 | 204,358,742 |
| 관계기업 | - | - | - | (1,348,568,718) |
| 합 계 | 927,869,916 | (497,898,846) | 705,558,742 | (1,144,209,976) |
(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이온글로벌 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 합 계 | 150,000,000 | 300,000,000 | (150,000,000) | 300,000,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 150,000,000 | - | (150,000,000) | - |
| 바이온아이앤씨㈜ | - | 78,000,000 | (78,000,000) | - |
| ㈜코스메틱스탠다드 | - | - | - | - |
| ㈜엘코스메틱 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| 합 계 | 300,000,000 | 78,000,000 | (228,000,000) | 150,000,000 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 266,166,682 | 183,700,008 |
(7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권자 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어㈜ | 신한은행 | 차입금 지급보증 | 882,072,000 |
&cr&cr28. 비용의 성격별 분류&cr&cr매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,022,521,399) | 706,868,865 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 11,141,773,307 | 13,332,163,044 |
| 급여 | 939,689,474 | 605,507,950 |
| 퇴직급여 | 78,322,196 | 48,211,835 |
| 복리후생비 | 165,101,570 | 116,816,371 |
| 여비교통비 | 51,661,066 | 55,413,999 |
| 접대비 | 62,597,680 | 45,745,455 |
| 수도광열비 | 8,680,356 | 11,584,258 |
| 세금과공과 | 48,385,799 | 48,732,405 |
| 지급임차료 | 64,909,110 | 26,411,000 |
| 수선비 | 196,000 | 766,049 |
| 보험료 | 15,995,838 | 25,371,526 |
| 운반비 | 4,892,491 | 11,918,232 |
| 지급수수료 | 733,495,886 | 456,638,655 |
| 광고선전비 | 64,866,708 | 22,666,369 |
| 감가상각비 | 313,651,325 | 281,139,355 |
| 무형자산상각비 | 1,004,339 | 430,623 |
| 대손상각비 | 1,882,775,378 | (2,847,370,195) |
| 기타 | 81,476,202 | 38,822,447 |
| 합 계 | 14,636,953,326 | 12,987,838,243 |
29. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기법인세 | - | - |
| 2. 이연법인세비용 | - | - |
| 3. 자본에 반영된 이연법인세 | (500,498,783) | (357,972,758) |
| 4. 법인세비용 (1+2+3) | (500,498,783) | (357,972,758) |
&cr(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,673,341,895) | (11,403,085,483) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (1,028,135,217) | (2,508,678,806) |
| 조정항목 | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | - | (11,416,310) |
| 이연법인세 미인식효과 | - | 436,105,619 |
| 자본에 가감하는 이연법인세 | (500,498,783) | (357,972,758) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 1,028,135,217 | 2,083,989,497 |
| 소 계 | 527,636,434 | 2,150,706,048 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 &cr 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (500,498,783) | (357,972,758) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전 순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 이연법인세의 변동내역&cr&cr보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초일시적차이 | 증가(감소) | 기말일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (343,373,541) | - | (343,373,541) | (75,542,179) |
| 대손충당금 | 10,920,618,962 | - | 10,920,618,962 | 2,402,536,172 |
| 대손금 | 3,659,519,293 | - | 3,659,519,293 | 805,094,244 |
| 퇴직급여충당금 | 228,004,301 | - | 228,004,301 | 50,160,946 |
| 퇴직보험예치금 | (130,149,707) | - | (130,149,707) | (28,632,936) |
| 감가상각비 | 392,158,852 | - | 392,158,852 | 86,274,947 |
| 재고자산평가손실 | 388,762,393 | - | 388,762,393 | 85,527,726 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (395,899,156) | - | (395,899,156) | (87,097,814) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 818,580,890 | - | 818,580,890 | 180,087,796 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 13,485,228,003 | - | 13,485,228,003 | 2,966,750,161 |
| 토지 | (909,618,487) | - | (909,618,487) | (200,116,067) |
| 사채상환할증금 | 523,196,907 | - | 523,196,907 | 115,103,320 |
| 전환권조정 | (1,703,585,252) | - | (1,703,585,252) | (374,788,755) |
| 미지급비용(연월차수당) | 13,464,753 | - | 13,464,753 | 2,962,246 |
| 사용권자산 | (235,763,204) | - | (235,763,204) | (51,867,905) |
| 리스부채 | 299,632,085 | - | 299,632,085 | 65,919,059 |
| 파생금융부채 | 784,174,154 | - | 784,174,154 | 172,518,314 |
| 무형자산 | 1,360,000,000 | - | 1,360,000,000 | 299,200,000 |
| 이월결손금 | 62,259,561,588 | - | 62,259,561,588 | 13,697,103,549 |
| 합계 | 91,414,512,834 | - | 91,414,512,834 | 20,111,192,824 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | (20,111,192,824) | |||
| 이연법인세자산계 | - |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초일시적차이 | 증가(감소) | 기말일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (537,615,083) | 194,241,542 | (343,373,541) | (75,542,179) |
| 대손충당금 | 12,753,179,295 | (1,832,560,333) | 10,920,618,962 | 2,402,536,172 |
| 대손금 | 3,659,519,293 | - | 3,659,519,293 | 805,094,244 |
| 퇴직급여충당금 | 126,573,616 | 101,430,685 | 228,004,301 | 50,160,946 |
| 퇴직보험예치금 | (112,242,855) | (17,906,852) | (130,149,707) | (28,632,936) |
| 감가상각비 | 392,158,852 | - | 392,158,852 | 86,274,947 |
| 재고자산평가손실 | 456,488,424 | (67,726,031) | 388,762,393 | 85,527,726 |
| 단기매매증권 | (397,574,159) | 1,675,003 | (395,899,156) | (87,097,814) |
| 매도가능증권 | 2,497,622,107 | (1,679,041,217) | 818,580,890 | 180,087,796 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 14,046,058,406 | (560,830,403) | 13,485,228,003 | 2,966,750,161 |
| 토지 | (909,618,487) | - | (909,618,487) | (200,116,067) |
| 사채상환할증금 | 1,367,455,978 | (844,259,071) | 523,196,907 | 115,103,320 |
| 전환권조정 | (3,792,584,246) | 2,088,998,994 | (1,703,585,252) | (374,788,755) |
| 미지급비용(연월차수당) | 13,631,566 | (166,813) | 13,464,753 | 2,962,246 |
| 무형자산손상차손 | 1,360,000,000 | - | 1,360,000,000 | 299,200,000 |
| 사용권자산 | (391,937,584) | 156,174,380 | (235,763,204) | (51,867,905) |
| 리스부채 | 487,003,246 | (187,371,161) | 299,632,085 | 65,919,059 |
| 파생금융부채 | 1,025,392,436 | (241,218,282) | 784,174,154 | 172,518,314 |
| 이월결손금 | 49,868,263,985 | 12,391,297,603 | 62,259,561,588 | 13,697,103,549 |
| 합계 | 81,911,774,790 | 9,502,738,044 | 91,414,512,834 | 20,111,192,824 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | (20,111,192,824) | |||
| 이연법인세자산 계 | - |
&cr(4) 미인식 이연법인세자산
&cr이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
| --- | --- | --- |
| 2012년 | 19,559,566,902 | 2022년 |
| 2013년 | 2,865,867,735 | 2023년 |
| 2014년 | 4,008,787,255 | 2024년 |
| 2015년 | 5,907,269,525 | 2025년 |
| 2016년 | 989,056,681 | 2026년 |
| 2017년 | 1,360,239,581 | 2027년 |
| 2018년 | 1,312,901,986 | 2028년 |
| 2019년 | 12,851,514,743 | 2029년 |
| 2020년 | 11,793,952,381 | 2030년 |
| 2021년 | (4,673,341,895) | 2031년 |
| 합계 | 55,975,814,894 |
&cr(5) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 549,077,842 | (120,797,125) | 428,280,717 |
| 확정급여채무 재측정요소 | 1,410,846 | (310,386) | 1,100,460 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,724,505,783 | (379,391,272) | 1,345,114,511 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 재측정요소 | (51,892,318) | 11,416,310 | (40,476,008) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,679,041,217 | (369,389,068) | 1,309,652,149 |
30. 주당손익 &cr
(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속사업순이익(손실) | (4,172,843,112) | (11,045,112,725) |
| 중단사업순이익(손실) | - | (130,905,012) |
| 보통주당기순이익(손실) | (4,172,843,112) | (11,176,017,737) |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,807,142 | 58,427,533 |
| 계속사업기본주당순이익(손실) | (63) | (189) |
| 중단사업기본주당순이익(손실) | - | (2) |
| 기본주당순이익(손실) | (63) | (191) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역&cr가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 2021-01-01 | 62,785,551 | 365 | 22,916,726,115 |
| 유상증자분 | 2021-04-08 | 4,115,226 | 268 | 1,102,880,568 |
| 합 계 | 66,900,777 | 24,019,606,683 |
-가중평균유통보통주식수 : 24,019,606,683/365=65,807,142&cr&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 2020-01-01 | 53,281,430 | 365 | 19,447,721,950 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (2,525) | 365 | (921,625) |
| 전환권 행사 | 2020-02-25 | 2,217,193 | 311 | 689,547,023 |
| 전환권 행사 | 2020-04-02 | 218,340 | 274 | 59,825,160 |
| 전환권 행사 | 2020-04-20 | 545,851 | 256 | 139,737,856 |
| 전환권 행사 | 2020-05-13 | 2,930,414 | 233 | 682,786,462 |
| 전환권 행사 | 2020-09-21 | 1,315,976 | 102 | 134,229,552 |
| 유상증자 | 2020-09-25 | 793,650 | 98 | 77,777,700 |
| 전환권 행사 | 2020-10-20 | 658,977 | 73 | 48,105,321 |
| 전환권 행사 | 2020-10-29 | 494,232 | 64 | 31,630,848 |
| 전환권 행사 | 2020-10-30 | 329,488 | 63 | 20,757,744 |
| 합 계 | 62,783,026 | 21,331,197,991 |
-가중평균유통보통주식수 : 21,331,197,991/365=58,441,638
&cr(3) 당기와 전기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
31. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 12,400,000 | 12,400,000 | 법인카드 담보 |
&cr(2) 담보제공 자산 &cr 보고 기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정권자 | 내 용 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 신한은행 | 거래담보 | 1,161,959,647 | 1,080,000,000 |
&cr(3) 보험가입자산 내용 &cr 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험회사 | 보험금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 및 구축물 | 재산종합보험 | DB손해보험 | 1,347,000,000 |
상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.&cr
(4) 금융기관 약정사항 &cr 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다.
&cr(5) 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증종류 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,588,750,000 |
32. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr
1) 신용위험관리&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr
2) 유동성위험관리&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 157,408,723 | 121,030,858 | - | 36,377,865 | - |
| 기타유동채무 | 185,283,911 | 167,923,435 | 2,449,219 | 14,911,257 | - |
| 파생금융부채 | 69,585,702 | - | - | 69,585,702 | - |
| 사채(*1) | 10,130,000,000 | 8,000,000,000 | 630,000,000 | 1,500,000,000 | - |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | 40,000,000 | 20,000,000 | - | |
| 금융리스부채 | 456,022,111 | 100,461,331 | 97,770,064 | 257,790,716 | - |
| 합 계 | 11,058,300,447 | 8,429,415,624 | 730,219,283 | 1,898,665,540 | - |
(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다.
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 9,540,101,899 | 3,319,611,655 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,951,227,268 | 13,041,175,802 |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 40,121,851,168 | 37,534,996,542 |
| 총자본 | 40,121,851,168 | 37,534,996,542 |
| 자본조달비율 | 0.00% | 0.00% |
33. 현금흐름표&cr
(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익에 대한 조정 | 3,657,782,478 | 10,555,758,426 |
| 퇴직급여 | 78,322,196 | 48,211,835 |
| 이자비용 | 1,079,682,908 | 951,033,301 |
| 대손상각비 | 1,882,775,378 | (2,847,370,195) |
| 기타의대손상각비(금융) | - | 1,436,686,480 |
| 기타의대손상각비(비금융) | 538,258,104 | 6,233,500 |
| 대손충당금환입 | (358,451,690) | (300,000,000) |
| 감가상각비 | 313,651,325 | 281,139,355 |
| 무형자산상각비 | 1,004,339 | 430,623 |
| 재고자산평가손실 | 182,596,013 | (67,726,031) |
| 재고자산폐기손실 | 11,943,865 | 6,529,204 |
| 잡손실 | 11,314,000 | - |
| 리스변경손실 | - | 344,995,054 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 3,689,818 |
| 배당금수익 | (43,103,340) | - |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 1,056,842,647 | 9,967,318,431 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | - | 1,846,535,666 |
| 사채상환손실 | 177,148,152 | 16,514,398 |
| 유형자산처분손실 | - | 22,584,277 |
| 리스해지이익 | (50,491,115) | - |
| 외화환산이익 | - | - |
| 사채상환이익 | (20,900,043) | (426,718,150) |
| 종속기업처분이익 | (6,000,000) | (100,000) |
| 파생금융부채평가이익 | - | (241,218,282) |
| 이자수익 | (136,561,445) | (133,023,285) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (2,014,815) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | (452,813,669) | - |
| 유형자산처분이익 | (636,364) | - |
| 채무면제이익 | (106,300,000) | - |
| 법인세비용 | (500,498,783) | (357,972,758) |
| 영업활동 자산 및 부채의 증감 | (6,714,156,753) | 4,964,667,208 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,708,320,904) | 4,664,526,306 |
| 미수금의 감소(증가) | (270,397,664) | (730,815,168) |
| 선급금의 감소(증가) | (144,299,050) | 1,146,346,149 |
| 선급비용의 감소(증가) | 703,296 | 1,290,301 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,217,061,277) | 768,065,692 |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | 59,445,690 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (72,447,908) | (1,069,693,371) |
| 미지급금의 증가(감소) | (14,081,355) | 82,613,249 |
| 선수금의 증가(감소) | (240,500,000) | (11,751,890) |
| 예수금의 증가(감소) | (5,392,342) | 4,216,385 |
| 금융리스채권의증가(감소) | - | 126,449,875 |
| 퇴직금의 지급 | (18,485,651) | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (83,319,588) | (16,580,320) |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권의 행사 | - | 9,650,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 397,999,396 |
| 리스부채의 유동성대체 | 179,279,477 | - |
| 투자부동산 대체 | 5,593,997,415 | - |
&cr(3) 당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 전환사채의 전환 | 상각비용 등 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | - | 7,848,000,000 | - | - | 487,134,747 | (549,077,841) | 7,786,056,906 |
| 유동성교환사채 | 2,342,416,885 | (2,491,269,698) | - | - | 473,189,161 | 261,774,782 | 586,111,130 |
| 전환사채 | 977,194,770 | - | - | - | 190,739,093 | - | 1,167,933,863 |
| 기타비유동채무 | 20,000,000 | 40,000,000 | - | - | - | - | 60,000,000 |
| 합 계 | 3,339,611,655 | 5,396,730,302 | - | - | 1,151,063,001 | (287,303,059) | 9,600,101,899 |
34. 영업부문&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 화장품사업 부문 | 화장품 등 통신판매업 |
| 바이오의료 사업부분 | 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료 |
| 자동차부품사업부문 등 | 차량용 사출부품, 시트 봉제류 |
| 대부업 사업부문 | 대부업 |
| 임대업 사업부문 | 부동산 임대업 |
| 창업기획자 사업부문 | 엑셀러레이터 및 창업보육업 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화장품 사업부문 | 바이오의료 사업부문 | 자동차부품 사업부문 등 | 대부업 사업부문 | 임대업 사업부문 | 창업기획자 사업부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 : | 834,381,299 | 9,856,780,202 | 125,704,369 | 308,827,112 | 45,000,000 | 1,000,000 | 11,171,692,982 |
| 내부거래 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부거래 | 834,381,299 | 9,856,780,202 | 125,704,369 | 308,827,112 | 45,000,000 | 1,000,000 | 11,171,692,982 |
| 영업이익(손실) | (2,497,197,562) | (1,178,728,186) | 96,680,679 | 267,180,197 | (41,146,581) | (112,048,891) | (3,465,260,344) |
| 당기순이익(손실) | (2,229,844,870) | (2,456,803,037) | 13,275,638 | 250,731,057 | (126,779,110) | (123,921,572) | (4,673,341,894) |
| 감가상각비와상각비 | 823,731,913 | 1,313,004,044 | - | - | 41,040,629 | 19,654,456 | 2,197,431,042 |
| 이자수익 | 136,561,445 | - | - | - | - | - | 136,561,445 |
| 이자비용 | 661,091,313 | 221,232,204 | 83,405,041 | 16,449,140 | 85,632,529 | 11,872,681 | 1,079,682,908 |
| 지분법손익 | - | (1,056,842,647) | - | - | - | - | (1,056,842,647) |
| 법인세비용(손실) | (37,380,800) | (441,589,874) | (5,631,634) | (13,835,646) | (2,016,028) | (44,801) | (500,498,783) |
| 손상차손 : | - | 1,056,842,647 | - | - | - | - | 1,056,842,647 |
| 당기손익 | (1,766,726,888) | (2,898,392,911) | 7,644,004 | 236,895,410 | (128,795,138) | (123,966,373) | (4,673,341,896) |
| 기타포괄손익 | 100,544,886 | 1,187,764,925 | 15,147,669 | 37,214,385 | 5,422,605 | 120,502 | 1,346,214,972 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화장품 사업부문 | 바이오의료사업부문 | 자동차부품사업부문 등 | 대부업 사업부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 : | 886,793,008 | 13,910,339,716 | 759,280,411 | 111,085,819 | 15,667,498,954 |
| 내부거래 | - | - | - | - | - |
| 외부거래 | 886,793,008 | 13,910,339,716 | 759,280,411 | 111,085,819 | 15,667,498,954 |
| 영업이익 | (1,524,342,109) | 2,766,367,154 | 1,349,884,382 | 87,751,285 | 2,679,660,711 |
| 당기순이익 | (13,206,027,811) | 681,129,974 | 1,034,061,070 | 87,751,285 | (11,403,085,483) |
| 감가상각비와상각비 | 326,550,456 | (1,543,781,964) | (1,348,568,718) | - | (2,565,800,226) |
| 이자수익 | 133,023,285 | - | - | - | 133,023,285 |
| 이자비용 | 614,114,549 | 224,403,183 | 108,642,542 | 3,873,027 | 951,033,301 |
| 지분법손익 | (150,000,000) | (1,132,057,217) | (1,703,615,951) | - | (2,985,673,168) |
| 법인세비용 | (20,261,545) | (317,824,988) | (17,348,123) | (2,538,101) | (357,972,758) |
| 손상차손 : | 4,730,584,771 | 3,217,294,397 | 2,019,439,263 | - | 9,967,318,431 |
| 당기손익 | (6,138,573,011) | 363,304,985 | 1,016,712,946 | 85,213,184 | (4,673,341,895) |
| 기타포괄손익 | 80,329,508 | 1,260,058,133 | 68,778,871 | 10,062,629 | 1,419,229,141 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품 사업부문 | 바이오의료사업부문 | 자동차부품사업부문 등 | 대부업 사업부문 | 임대업 사업부문 | 창업기획자 사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 28,347,594,306 | 10,746,793,153 | 4,056,384,240 | 800,000,000 | 5,552,956,786 | 1,200,000,000 | 50,703,728,485 |
| 총부채 | 6,375,484,523 | 2,022,050,544 | 763,224,326 | 150,523,083 | 1,044,810,217 | 225,784,624 | 10,581,877,317 |
| 지분법적용투자금액 | 1,500,000,000 | 9,596,541,427 | 4,056,384,240 | - | - | - | 15,152,925,667 |
| 비유동자산증가액 | (9,751,101,461) | (1,056,842,647) | - | - | 5,552,956,786 | 1,200,000,000 | (4,054,987,322) |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화장품 사업부문 | 바이오의료사업부문 | 자동차부품사업부문 등 | 대부업 사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 27,941,853,567 | 10,653,384,074 | 4,056,384,049 | 184,230,242 | 42,835,851,932 |
| 총부채 | 4,146,628,537 | 825,595,765 | 314,353,962 | 14,277,126 | 5,300,855,390 |
| 지분법적용투자금액 | 1,500,000,000 | 10,653,384,074 | 4,056,384,049 | - | 16,209,768,123 |
| 비유동자산증가액 | (7,302,484,232) | (3,217,294,397) | (2,019,439,263) | - | (12,539,217,892) |
&cr(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 11,048,627,378 | 23,318,958,167 | 15,514,836,333 | 19,265,376,973 |
| 아시아 | 123,065,604 | 5,556,384,049 | 152,662,621 | 5,556,384,049 |
| 합계 | 11,171,692,982 | 28,875,342,216 | 15,667,498,954 | 24,821,761,022 |
&cr- 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제40 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제39 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 바이온 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제40 (당) 기 말 | 제39 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,245,865,189 | 20,381,611,902 | |
| 현금및현금성자산 | 4, 5 | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 |
| 단기금융상품 | 4, 6 | 12,400,000 | 24,400,000 |
| 매출채권 | 4, 9 | 6,211,003,895 | 4,206,927,363 |
| 재고자산 | 10 | 1,517,503,564 | 925,383,750 |
| 기타유동채권 | 4, 9 | 2,792,712,041 | 397,081,730 |
| 기타유동자산 | 11 | 1,057,966,952 | 748,996,181 |
| 매각예정자산 | 13 | 452,304,741 | - |
| 비유동자산 | 26,185,221,827 | 25,976,978,181 | |
| 장기금융상품 | 4, 6 | 54,414,724 | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4, 7 | 473,173,593 | 37,008,596 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4, 8 | 4,773,374,000 | 2,447,081,217 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | |
| 관계기업투자 | 12 | 11,101,791,537 | 16,295,595,930 |
| 유형자산 | 15 | 3,695,246,783 | 2,917,649,478 |
| 투자부동산 | 14 | 5,552,956,786 | - |
| 무형자산 | 16 | 53,204,755 | 314,670,888 |
| 기타비유동채권 | 4, 9 | 137,541,655 | 3,660,146,400 |
| 기타비유동자산 | - | - | |
| 사용권자산 | 17 | 343,517,994 | 300,825,672 |
| 자산총계 | 50,431,087,016 | 46,358,590,083 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,615,434,870 | 5,858,471,157 | |
| 매입채무 | 4, 18 | 171,088,959 | 237,305,391 |
| 단기차입금 | 4, 19 | 1,000,000,000 | 1,042,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | |
| 유동성사채 | 4, 19 | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 |
| 파생금융부채 | 4, 32 | 68,214,075 | 784,174,154 |
| 기타유동채무 | 4, 18 | 365,354,229 | 621,499,369 |
| 기타유동부채 | 20 | 113,617,155 | 645,653,939 |
| 매각예정부채 | 13 | 352,313,591 | - |
| 리스부채 | 4, 17 | 172,678,825 | 185,421,419 |
| 비유동부채 | 3,165,100,122 | 1,585,344,710 | |
| 장기차입금 | 4, 19 | 1,380,000,000 | - |
| 전환사채 | 4, 19 | 1,167,933,863 | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 20 | 60,000,000 | 23,000,000 |
| 확정급여부채 | 21 | 379,525,314 | 412,551,872 |
| 장기리스부채 | 4, 17 | 177,640,945 | 172,598,068 |
| 부채총계 | 13,780,534,992 | 7,443,815,867 | |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 36,425,137,380 | 38,711,885,404 | |
| 자본금 | 22 | 33,450,388,500 | 31,392,775,500 |
| 자본잉여금 | 22 | 84,794,357,759 | 81,441,939,492 |
| 기타자본구성요소 | 22 | (438,552,924) | (438,552,924) |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 3,908,962,608 | 1,247,001,096 |
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (85,290,018,563) | (74,931,277,760) |
| 비지배지분 | 1 | 225,414,644 | 202,888,812 |
| 자본총계 | 36,650,552,024 | 38,914,774,216 | |
| 부채및자본총계 | 50,431,087,016 | 46,358,590,083 |
별첨 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 40 (당) 기 | 제 39 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23, 27 | 13,526,082,355 | 22,231,699,875 |
| 매출원가 | 23, 27, 28 | 12,071,287,488 | 20,868,582,031 |
| 매출총이익 | 1,454,794,867 | 1,363,117,844 | |
| 판매비와관리비 | 24, 27, 28 | 5,462,290,872 | 1,605,434,284 |
| 대손상각비 | 1,988,838,033 | (2,783,342,387) | |
| 영업이익(손실) | (4,007,496,005) | (242,316,440) | |
| 금융수익 | 4, 25, 27 | 1,191,112,368 | 1,343,726,032 |
| 금융비용 | 4, 25, 27 | 1,836,132,490 | 2,700,817,361 |
| 기타영업외수익 | 26 | 1,134,178,778 | 1,671,624,874 |
| 기타영업외비용 | 26 | 6,959,717,869 | 5,470,112,554 |
| 지분법손익 | 12 | 74,501,385 | (927,482,859) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,403,553,833) | (6,325,378,308) | |
| 법인세비용 | 29 | (645,607,326) | (362,139,030) |
| 계속사업이익(손실) | (9,757,946,507) | (5,963,239,278) | |
| 중단사업이익(손실) | 13 | (632,467,847) | (441,168,682) |
| 당기순이익(손실) | (10,390,414,354) | (6,404,407,960) | |
| 기타포괄손익 | 2,715,272,666 | 1,969,568,064 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 847,453,141 | 683,755,368 | |
| 해외사업환산차이 | - | - | |
| 지분법자본변동 | 12 | 847,453,141 | 683,755,368 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 1,867,819,525 | 1,285,812,696 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | 8 | 1,814,508,371 | 1,309,652,149 |
| 확정급여채무재측정요소 | 21 | 53,311,154 | (23,839,453) |
| 총포괄이익(손실) | (7,675,141,688) | (4,434,839,896) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,402,314,663) | (6,278,472,774) | |
| 계속사업이익(손실) | (9,769,846,816) | (5,837,304,092) | |
| 중단영업이익(손실) | (632,467,847) | (441,168,682) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 1 | 11,900,309 | (125,935,186) |
| 계속사업이익(손실) | 11,900,309 | (125,935,186) | |
| 중단영업이익(손실) | - | - | |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실) | (7,696,779,291) | (4,312,007,428) | |
| 비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실) | 21,637,603 | (122,832,468) | |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당계속사업순이익(손실) | 30 | (148) | (102) |
| 기본주당중단영업순이익(손실) | 30 | (10) | (8) |
| 기본주당순이익(손실) | 30 | (158) | (110) |
별첨 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자 본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 합 계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초자본) | 26,640,715,000 | 76,401,431,849 | (438,552,924) | (1,141,906,421) | (68,230,362,815) | 33,231,324,689 | 1,155,490,227 | 34,386,814,916 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 26,640,715,000 | 76,401,431,849 | (438,552,924) | (1,141,906,421) | (68,230,362,815) | 33,231,324,689 | 1,155,490,227 | 34,386,814,916 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,278,472,774) | (6,278,472,774) | (125,935,186) | (6,404,407,960) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | - | (26,942,171) | (26,942,171) | 3,102,718 | (23,839,453) |
| 유상증자 | 396,825,000 | 599,730,341 | - | - | - | 996,555,341 | - | 996,555,341 |
| 전환권의 행사 | 4,355,235,500 | 4,440,777,302 | - | - | - | 8,796,012,802 | 8,796,012,802 | |
| 전환사채 상환 | - | - | - | - | - | - | (933,440,200) | (933,440,200) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | 395,500,000 | (395,500,000) | - | 103,671,253 | 103,671,253 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 683,755,368 | - | 683,755,368 | - | 683,755,368 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 1,309,652,149 | - | 1,309,652,149 | - | 1,309,652,149 |
| 2020.12.31 (전기말자본) | 31,392,775,500 | 81,441,939,492 | (438,552,924) | 1,247,001,096 | (74,931,277,760) | 38,711,885,404 | 202,888,812 | 38,914,774,216 |
| 2021.01.01 (당기초자본) | 31,392,775,500 | 81,441,939,492 | (438,552,924) | 1,247,001,096 | (74,931,277,760) | 38,711,885,404 | 202,888,812 | 38,914,774,216 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 31,392,775,500 | 81,441,939,492 | (438,552,924) | 1,247,001,096 | (74,931,277,760) | 38,711,885,404 | 202,888,812 | 38,914,774,216 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (10,402,314,663) | (10,402,314,663) | 11,900,309 | (10,390,414,354) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | - | 43,573,860 | 43,573,860 | 9,737,294 | 53,311,154 |
| 유상증자 | 2,057,613,000 | 2,927,589,050 | - | - | - | 4,985,202,050 | - | 4,985,202,050 |
| 전환사채 발행 | - | 424,829,217 | - | - | - | 424,829,217 | - | 424,829,217 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | - | 888,229 | 888,229 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 847,453,141 | - | 847,453,141 | - | 847,453,141 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익 | - | - | - | 1,814,508,371 | - | 1,814,508,371 | - | 1,814,508,371 |
| 2021.12.31 (당기말자본) | 33,450,388,500 | 84,794,357,759 | (438,552,924) | 3,908,962,608 | (85,290,018,563) | 36,425,137,380 | 225,414,644 | 36,650,552,024 |
별첨 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 40 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 39 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 바이온 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 40 (당) 기 | 제 39 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (7,003,876,861) | 2,878,977,903 | |
| 계속사업당기순이익(손실) | (9,757,946,507) | (5,963,239,278) | |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 33 | 9,192,345,295 | 3,409,736,144 |
| 영업활동자산ㆍ부채의 증감 | 33 | (6,437,294,624) | 5,740,956,689 |
| 이자수취 | 204,407,250 | 290,570,727 | |
| 이자지급 | (80,687,523) | (632,008,730) | |
| 법인세환급(납부) | (124,700,752) | 32,962,351 | |
| 투자활동 현금흐름 | (5,884,695,404) | 10,936,929,880 | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 2,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 4,533,797 | |
| 단기대여금의 감소 | 4,184,230,242 | 2,143,769,758 | |
| 장기대여금의 감소 | 2,160,000,000 | - | |
| 단기금융리스채권의 감소 | 14,550,125 | - | |
| 유형자산의 처분 | 300,636,364 | 9,106,693,405 | |
| 무형자산의 처분 | - | - | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | - | |
| 보증금의 감소 | 13,430,000 | 524,551,000 | |
| 배당금수익 | - | - | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (2,012,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (13,406,128) | (4,533,797) | |
| 상각후원가금융자산의 취득 | - | - | |
| 상각후원가금융자산의 처분 | - | 700,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | - | |
| 종속기업의 지배력 획득에 대한 현금유출 | (1,200,000,000) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | (7,194,493) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 317,224,278 | |
| 종속기업투자주식의 감소 | 1,206,000,000 | - | |
| 단기대여금의 증가 | (4,800,000,000) | (1,378,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (6,927,288,517) | (211,405,327) | |
| 무형자산의 취득 | (400,000) | (11,488,590) | |
| 사용권자산의 취득 | - | - | |
| 보증금의 증가 | (51,979,160) | (430,565,400) | |
| 관계기업투자의 취득 | - | (150,000,000) | |
| 관계기업투자의 감소 | 43,103,340 | - | |
| 연결실체변동으로 인한 순현금흐름 | 386,428,330 | 345,345,249 | |
| 재무활동 현금흐름 | 11,504,714,410 | (5,649,890,424) | |
| 단기차입금의 차입 | - | 3,268,900,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 1,380,000,000 | - | |
| 전환사채의 발행 | 8,500,000,000 | 3,200,000,000 | |
| 교환사채의 발행 | - | - | |
| 유상증자 | 4,985,202,050 | 989,166,269 | |
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 3,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | - | (1,290,500,000) | |
| 장기차입금의 상환 | - | (4,852,282,754) | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | (196,158,404) | |
| 전환사채의 상환 | (3,143,269,698) | (6,400,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (247,217,942) | (372,015,535) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,327,196 | (1,631,498) | |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | (494,318,223) | 360,926,970 | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,876,848,882) | 8,525,312,831 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 14,078,822,878 | 5,553,510,047 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 |
별첨 주석 참조
주석
| 제 40 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 39 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 바이온 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에위치하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 더블유글로벌1호조합 | 6,603,188 | 9.87% |
| 임재식 | 1,436,222 | 2.15% |
| 이진웅 | 1,394,297 | 2.08% |
| 이병곤 | 1,160,790 | 1.74% |
| 이형모 | 1,100,000 | 1.64% |
| ㈜미래셀바이오 | 881,057 | 1.32% |
| 바이온㈜(자기주식) | 2,525 | 0.00% |
| 기타주주 | 54,322,698 | 81.20% |
| 합 계 | 66,900,777 | 100% |
&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황
| 회사명 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업 종 | 지배력판단근거 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 대한민국 | 2021년 12월 31일 | 건축 실내 바닥장식재 제조 | 의결권 과반수 소유 | 81.35% | 81.35% |
| 바이온메디테크㈜ | 대한민국 | 2021년 12월 31일 | 의료기기 판매 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
| (주)금산미학바이오헬스(*1) | 대한민국 | 2021년 12월 31일 | 건강식품 제조 | 의결권 과반수 소유 | - | 88.89% |
| ㈜바이온글로벌(*2) | 대한민국 | 2021년 12월 31일 | 상품 도매 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
| 베스트원신기술사업투자조합(*3) | 대한민국 | 2021년 12월 31일 | 투자 | 의결권 과반수 소유 | - | - |
(*1) 당기 중 전액 처분되었습니다.&cr(*2) 바이온메디테크㈜가 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 취득하였으나, 전액 처분되었습니다.&cr
2) 요약 재무정보&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어(주) | 4,424,720,463 | 3,220,755,229 | 1,203,965,234 | 2,714,217,697 | 71,846,225 | 63,808,627 | 63,808,627 |
| 바이온메디테크㈜ | 814,001,261 | 989,153,903 | (175,152,642) | 163,636,363 | (575,082,473) | (1,342,819,175) | (1,342,819,175) |
| ㈜바이온글로벌 | 1,167,273,772 | 1,211,303,788 | (44,030,016) | 590,740,045 | (611,170,304) | (632,467,847) | (632,467,847) |
| (주)금산미학바이오헬스(*) | 369,096,895 | 377,090,958 | (7,994,063) | - | - | - | - |
(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리플로어㈜ | 2,645,435,156 | 1,552,796,881 | 1,092,638,275 | 2,267,827,739 | 55,556,115 | (12,754,584) | 3,881,971 |
| ㈜바이온아이앤씨(*) | - | - | - | 57,850,582 | (417,378,630) | (682,044,997) | (682,044,997) |
| ㈜코스메틱스탠다드(*) | - | - | - | 1,012,042,899 | (2,746,083,171) | (3,665,330,713) | (3,665,330,713) |
| ㈜엘코스메틱(*) | - | - | - | 110,143,324 | (133,345,186) | (173,826,045) | (173,826,045) |
| 바이온메디테크㈜ | 2,281,209,805 | 1,113,543,272 | 1,167,666,533 | 395,183,735 | 4,012,989 | (1,107,936,934) | (1,107,936,934) |
| ㈜케이스타엔터테인먼트(*) | - | - | - | 234,240,000 | (152,018,730) | (156,604,263) | (156,604,263) |
| ㈜금산미학바이오헬스 | 369,096,895 | 377,090,958 | (7,994,063) | 917,753,552 | (124,983,705) | (128,442,557) | (128,442,557) |
| ㈜바이온글로벌 | 635,667,624 | 47,229,793 | 588,437,831 | - | (310,565,868) | (310,263,670) | (310,263,670) |
(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.
(3) 연결실체의 변동&cr&cr 1) 당기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 추가된 연결대상 종속기업은 없습니다.&cr
2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름은 없습니다.&cr
3) 당기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 (주)금산미학바이오헬스가 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 회사명 | ㈜금산미학바이오헬스 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 253,177,076 |
| 비유동자산 | 115,919,819 |
| 유동부채 | 364,475,355 |
| 비유동부채 | 12,615,603 |
| 순자산 | (7,994,063) |
| 지배기업지분 | (7,105,923) |
| 비지배지분 | (888,140) |
| 이전대가 | 400,000,000 |
&cr4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 회사명 | ㈜금산미학바이오헬스 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 400,000,000 |
| 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 | (13,571,670) |
| 순현금흐름 | 386,428,330 |
(4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 폴리플로어㈜ |
| --- | --- |
| 비지배지분율(%) | 18.65% |
| 유동자산 | 1,506,934,880 |
| 비유동자산 | 2,917,785,583 |
| 유동부채 | 1,224,134,718 |
| 비유동부채 | 1,996,620,511 |
| 순자산 | 1,203,965,234 |
| 비지배지분의 장부금액 | 224,539,516 |
| 매출 | 2,714,217,697 |
| 당기순이익(손실) | 63,808,627 |
| 총포괄이익(손실) | 63,808,627 |
| 비지배지분순이익(손실) | 11,900,309 |
| 비지배지분 총포괄순이익(손실) | 11,900,309 |
2. 연결재무제표의 작성기준
&cr 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr &cr 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
&cr개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr &cr 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'ㆍ'회계정책'의 공시&cr
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'ㆍ'회계추정'의 정의 &cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다&cr&cr(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr &cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(자) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(차) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'&cr 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(카) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr &cr 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 외화환산&cr &cr 1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(4) 금융자산&cr &cr 1) 분류&cr 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(6) 매출채권&cr &cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산&cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr(9) 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~45 년 | 정액법 |
| 구축물 | 8~25 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8~15년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5 년 | 정액법 |
&cr(11) 차입원가&cr &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (12) 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(13) 무형자산&cr &cr 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
&cr(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(34년) 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 투자부동산(건물) | 34년 | 정액법 |
&cr(15) 비금융자산의 손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr &cr 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr &cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
(17) 금융부채&cr &cr 1) 분류 및 측정&cr 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr2) 제거&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약&cr
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(19) 복합금융상품&cr &cr 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr &cr 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr &cr (20) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 종업원급여
&cr1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr일부 종속기업은 퇴직연금에 가입하고 있지 아니합니다. &cr&cr 2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(23) 수익인식&cr
연결실체는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr &cr ① 수행의무의 식별&cr 연결실체는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.
② 변동대가&cr 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr &cr ③ 반품&cr 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(24) 리스&cr
(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책&cr연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr연결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.?&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(25) 주당이익
&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 영업부문
&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.&cr &cr (27) 중단영업&cr &cr 연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr &cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결실체자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr3) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr &cr 4) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
6) 수익인식&cr &cr 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
7) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr8) COVID-19 영향&cr
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 12,201,973,996 | - | - | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 | - | - | 14,078,822,878 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | - | - | 12,400,000 | 24,400,000 | - | - | 24,400,000 |
| 매출채권 | 6,211,003,895 | - | - | 6,211,003,895 | 4,206,927,363 | - | - | 4,206,927,363 |
| 기타유동채권 | 2,792,712,041 | - | - | 2,792,712,041 | 397,081,730 | - | - | 397,081,730 |
| 소 계 | 21,218,089,932 | - | - | 21,218,089,932 | 18,707,231,971 | - | - | 18,707,231,971 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 장기금융상품 | 54,414,724 | - | - | 54,414,724 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 473,173,593 | - | 473,173,593 | - | 37,008,596 | - | 37,008,596 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,773,374,000 | 4,773,374,000 | - | - | 2,447,081,217 | 2,447,081,217 |
| 기타비유동채권 | 137,541,655 | - | - | 137,541,655 | 3,660,146,400 | - | - | 3,660,146,400 |
| 소 계 | 191,956,379 | 473,173,593 | 4,773,374,000 | 5,438,503,972 | 3,664,146,400 | 37,008,596 | 2,447,081,217 | 6,148,236,213 |
| 합 계 | 21,410,046,311 | 473,173,593 | 4,773,374,000 | 26,656,593,904 | 22,371,378,371 | 37,008,596 | 2,447,081,217 | 24,855,468,184 |
(2) 금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 171,088,959 | - | 171,088,959 | 237,305,391 | - | 237,305,391 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 1,042,000,000 | - | 1,042,000,000 |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | - | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 | - | 2,342,416,885 |
| 기타유동채무 | 365,574,229 | - | 365,574,229 | 621,499,369 | - | 621,499,369 |
| 파생금융부채 | - | 68,214,075 | 68,214,075 | - | 784,174,154 | 784,174,154 |
| 리스부채 | 172,678,825 | 172,678,825 | 185,421,419 | - | 185,421,419 | |
| 소 계 | 10,081,290,049 | 68,214,075 | 10,149,504,124 | 4,428,643,064 | 784,174,154 | 5,212,817,218 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 1,380,000,000 | - | 1,380,000,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 1,167,933,863 | - | 1,167,933,863 | 977,194,770 | - | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 장기리스부채 | 177,640,945 | - | 177,640,945 | 172,598,068 | - | 172,598,068 |
| 소 계 | 2,785,574,808 | - | 2,785,574,808 | 1,172,792,838 | - | 1,172,792,838 |
| 합 계 | 12,866,864,857 | 68,214,075 | 12,935,078,932 | 5,601,435,902 | 784,174,154 | 6,385,610,056 |
&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 698,691,759 | - | - | 698,691,759 | (943,583,938) | - | (943,583,938) |
| 외화환산관련 손익 | 15,482,148 | - | - | 15,482,148 | (9,765,529) | - | (9,765,529) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,967,627,074) | - | - | (1,967,627,074) | - | - | - |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | 22,753,165 | - | 22,753,165 |
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | - | (726,826,407) | - | (726,826,407) | - | - | - |
| 파생금융부채 관련 손익 | - | - | - | - | - | 454,185,296 | 454,185,296 |
| 합 계 | (1,253,453,167) | (726,826,407) | - | (1,980,279,574) | (930,596,302) | 454,185,296 | (476,411,006) |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 파생금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 164,379,679 | - | - | 164,379,679 | (1,701,077,036) | - | (1,701,077,036) |
| 외화환산관련 손익 | 11,002,254 | - | - | 11,002,254 | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 1,824,626,977 | - | - | 1,824,626,977 | - | - | - |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | 887,775,905 | - | 887,775,905 |
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | - | (1,675,003) | - | (1,675,003) | - | - | - |
| 파생금융부채 관련 손익 | - | - | - | - | - | 241,218,282 | 241,218,282 |
| 합 계 | 2,000,008,910 | (1,675,003) | - | 1,998,333,907 | (813,301,131) | 241,218,282 | (572,082,849) |
(4) 공정가치&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,201,973,996 | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 | 14,078,822,878 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | 12,400,000 | 24,400,000 | 24,400,000 |
| 매출채권 | 6,211,003,895 | 6,211,003,895 | 4,206,927,363 | 4,206,927,363 |
| 기타유동채권 | 2,792,712,041 | 2,792,712,041 | 397,081,730 | 397,081,730 |
| 소 계 | 21,218,089,932 | 21,218,089,932 | 18,707,231,971 | 18,707,231,971 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 54,414,724 | 54,414,724 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 473,173,593 | 473,173,593 | 37,008,596 | 37,008,596 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,773,374,000 | 4,773,374,000 | 2,447,081,217 | 2,447,081,217 |
| 기타비유동채권 | 137,541,655 | 137,541,655 | 3,660,146,400 | 3,660,146,400 |
| 소 계 | 5,438,503,972 | 5,438,503,972 | 6,148,236,213 | 6,148,236,213 |
| 합 계 | 26,656,593,904 | 26,656,593,904 | 24,855,468,184 | 24,855,468,184 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 171,088,959 | 171,088,959 | 237,305,391 | 237,305,391 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,042,000,000 | 1,042,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | 8,372,168,036 | 2,342,416,885 | 2,342,416,885 |
| 파생금융부채 | 68,214,075 | 68,214,075 | 784,174,154 | 784,174,154 |
| 기타유동채무 | 365,354,229 | 365,354,229 | 621,499,369 | 621,499,369 |
| 유동리스부채 | 172,678,825 | 172,678,825 | 185,421,419 | 185,421,419 |
| 소 계 | 10,149,504,124 | 10,149,504,124 | 5,212,817,218 | 5,212,817,218 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입금 | 1,380,000,000 | 1,380,000,000 | - | - |
| 전환사채 | 1,167,933,863 | 1,167,933,863 | 977,194,770 | 977,194,770 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | 60,000,000 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 비유동리스부채 | 177,640,945 | 177,640,945 | 172,598,068 | 172,598,068 |
| 소 계 | 2,785,574,808 | 2,785,574,808 | 1,172,792,838 | 1,172,792,838 |
| 합 계 | 12,935,078,932 | 12,935,078,932 | 6,385,610,056 | 6,385,610,056 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr① 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.&cr자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 473,173,593 | - | - | 473,173,593 | 37,008,596 | - | 37,008,596 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,773,374,000 | - | - | 4,773,374,000 | 2,447,081,217 | - | - | 2,447,081,217 |
| 합 계 | 5,246,547,593 | - | - | 5,246,547,593 | 2,484,089,813 | - | 37,008,596 | 2,447,081,217 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생금융부채 | 68,214,075 | - | - | 68,214,075 | 784,174,154 | - | - | 784,174,154 |
| 합 계 | 68,214,075 | - | - | 68,214,075 | 784,174,154 | - | - | 784,174,154 |
&cr3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 &cr않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 473,173,593 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율 | 성장율: 0.00%&cr할인율: 19.68% |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,773,374,000 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율 | 성장율: 0.00%&cr할인율: 15.36% |
| <부채> | |||||
| 파생금융부채 | 68,214,075 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주식가격, 주가변동성 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 &cr않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr않은 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,447,081,217 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율, 할인율 | 성장율: 0.00%&cr 할인율: 12.91% |
| <부채> | |||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주식가격, 주가변동성 |
&cr② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 473,173,593 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,773,374,000 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| <부채> | ||||
| 파생금융부채 | 68,214,075 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) | 2,447,081,217 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 | 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| <부채> | ||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 이항평가모형 | 주식가격, 주가변동성, 할인율 | 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 |
나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 473,173,593 | 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | (92,450,920) | (102,661,670) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,773,374,000 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | 287,914,000 | (279,639,000) |
| <부채> | ||||||
| 파생금융부채 | 68,214,075 | 주가변동성과 주가를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | - | - |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,447,081,217 | 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | - | - | 401,541,288 | (389,090,721) |
| <부채> | ||||||
| 파생금융부채 | 784,174,154 | 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 111,903,039 | (143,784,510) | - | - |
4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,201,973,996 | - | - | 12,201,973,996 | 12,201,973,996 |
| 단기금융상품 | 12,400,000 | - | - | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 매출채권 | 6,211,003,895 | - | - | 6,211,003,895 | 6,211,003,895 |
| 기타유동채권 | 2,792,712,041 | - | - | 2,792,712,041 | 2,792,712,041 |
| 소 계 | 21,218,089,932 | - | - | 21,218,089,932 | 21,218,089,932 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 54,414,724 | - | - | 54,414,724 | 54,414,724 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 473,173,593 | - | - | 473,173,593 | 473,173,593 |
| 기타비유동채권 | 137,541,655 | - | - | 137,541,655 | 137,541,655 |
| 투자부동산 | 5,552,956,786 | - | - | 5,552,956,786 | 5,552,956,786 |
| 소 계 | 665,129,972 | - | - | 665,129,972 | 665,129,972 |
| 합 계 | 21,883,219,904 | - | - | 21,883,219,904 | 21,883,219,904 |
| <금융부채> | |||||
| 유동부채 | |||||
| 매입채무 | 171,088,959 | - | - | 171,088,959 | 171,088,959 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동성사채 | 8,372,168,036 | - | - | 8,372,168,036 | 8,372,168,036 |
| 기타유동채무 | 365,354,229 | - | - | 365,354,229 | 365,354,229 |
| 유동리스부채 | 172,678,825 | - | - | 172,678,825 | 172,678,825 |
| 소 계 | 10,081,290,049 | - | - | 10,081,290,049 | 10,081,290,049 |
| 비유동부채 | |||||
| 장기차입금 | 1,380,000,000 | - | - | 1,380,000,000 | 1,380,000,000 |
| 전환사채 | 1,167,933,863 | - | - | 1,167,933,863 | 1,167,933,863 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 비유동리스부채 | 177,640,945 | - | - | 177,640,945 | 177,640,945 |
| 소 계 | 1,405,574,808 | - | - | 1,405,574,808 | 1,405,574,808 |
| 합 계 | 11,486,864,857 | - | - | 11,486,864,857 | 11,486,864,857 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 예 금 | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 |
&cr&cr6. 장단기금융상품&cr
(1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 12,400,000 | 24,400,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당좌개설보증금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 단체상해보험 | 9,065,784 | - |
| 정기성예금 | 41,348,940 | - |
| 합 계 | 54,414,724 | 4,000,000 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 473,173,593 | - |
| 수익증권 | - | 37,008,596 |
| 채무증권(*1) | - | - |
| 합 계 | 473,173,593 | 37,008,596 |
&cr(*1) 채무증권의 내용&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보장수익률(%) | 만기 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜스킨에이지 | 4.00 | 2019-07-08 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
전기에 폐업되어 전액 평가손실 처리하였습니다.&cr
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 1,200,000,000 | - | (726,826,407) | - | 473,173,593 |
| 수익증권(*1) | 37,008,596 | - | - | (37,008,596) | - | |
| 합 계 | 37,008,596 | 1,200,000,000 | - | (726,826,407) | (37,008,596) | 473,173,593 |
(*1) 단체상해보험등은 당기부터 장기금융상품으로 계정재분류하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 연결실체변동 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 590,370 | - | (692,313) | 101,943 | - | - |
| 수익증권 | 349,827,344 | 6,604,123 | (1,113,960) | (316,531,965) | (1,776,946) | - | 37,008,596 |
| 채무증권 | 2,334,790,891 | - | - | - | - | (2,334,790,891) | - |
| 합 계 | 2,684,618,235 | 7,194,493 | (1,113,960) | (317,224,278) | (1,675,003) | (2,334,790,891) | 37,008,596 |
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜광명하나바이온(*) | 700,000,000 | 4,773,374,000 | 700,000,000 | 2,447,081,217 |
| 합 계 | 700,000,000 | 4,773,374,000 | 700,000,000 | 2,447,081,217 |
(*) 당사는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다.(주석 31참조)&cr&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,447,081,217 | - | - | 2,326,292,783 | - | 4,773,374,000 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 768,040,000 | - | - | 1,679,041,217 | - | 2,447,081,217 |
&cr&cr9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,564,943,027 | (3,353,939,132) | 6,211,003,895 | 5,770,787,672 | (1,563,860,309) | 4,206,927,363 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 1,015,208,964 | (690,111,300) | 325,097,664 | 807,129,885 | (694,136,121) | 112,993,764 |
| 단기대여금 | 3,675,882,929 | (1,775,882,929) | 1,900,000,000 | 1,973,953,171 | (1,789,722,929) | 184,230,242 |
| 미수수익 | 1,105,827,392 | (538,213,015) | 567,614,377 | 621,291,573 | (526,983,974) | 94,307,599 |
| 단기금융리스채권 | - | - | - | 5,550,125 | - | 5,550,125 |
| 소 계 | 5,796,919,285 | (3,004,207,244) | 2,792,712,041 | 3,407,924,754 | (3,010,843,024) | 397,081,730 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 480,000,000 | (480,000,000) | - | 3,740,000,000 | (640,000,000) | 3,100,000,000 |
| 장기미수금 | 3,528,362,493 | (3,528,362,493) | - | 3,587,808,183 | (3,587,808,183) | - |
| 보증금 | 665,029,655 | (527,488,000) | 137,541,655 | 1,087,334,400 | (527,188,000) | 560,146,400 |
| 소 계 | 4,673,392,148 | (4,535,850,493) | 137,541,655 | 8,415,142,583 | (4,754,996,183) | 3,660,146,400 |
| 합 계 | 20,035,254,460 | (10,893,996,869) | 9,141,257,591 | 17,593,855,009 | (9,329,699,516) | 8,264,155,493 |
(2) 회수기간 분석&cr&cr보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,549,338,160 | - | 477,120,281 | 184,545,454 | 3,353,939,132 | 9,564,943,027 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 325,097,664 | - | - | - | 690,111,300 | 1,015,208,964 |
| 단기대여금 | 1,900,000,000 | - | - | - | 1,775,882,929 | 3,675,882,929 |
| 미수수익 | 494,833,555 | - | - | 72,780,822 | 538,213,015 | 1,105,827,392 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | 480,000,000 | 480,000,000 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | 3,528,362,493 | 3,528,362,493 |
| 보증금 | 137,541,655 | - | - | - | 527,488,000 | 665,029,655 |
| 합 계 | 8,406,811,034 | - | 477,120,281 | 257,326,276 | 10,893,996,869 | 20,035,254,460 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,644,933,943 | - | 560,049,100 | 1,944,320 | 1,563,860,309 | 5,770,787,672 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 112,993,764 | - | - | - | 694,136,121 | 807,129,885 |
| 단기대여금 | 184,230,242 | - | - | - | 1,789,722,929 | 1,973,953,171 |
| 미수수익 | 94,307,599 | - | - | - | 526,983,974 | 621,291,573 |
| 단기금융리스채권 | 5,550,125 | - | - | - | - | 5,550,125 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 3,100,000,000 | - | - | - | 640,000,000 | 3,740,000,000 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | 3,587,808,183 | 3,587,808,183 |
| 보증금 | 560,146,400 | - | - | - | 527,188,000 | 1,087,334,400 |
| 합 계 | 7,702,162,073 | - | 560,049,100 | 1,944,320 | 9,329,699,516 | 17,593,855,009 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용&cr&cr매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,563,860,309 | 694,136,121 | 1,789,722,929 | 526,983,974 | 640,000,000 | 3,587,808,183 | 527,188,000 | 9,329,699,516 |
| 대손상각비 | 1,988,838,033 | 30,975,179 | - | 11,229,041 | - | - | 300,000 | 2,031,342,253 |
| 제각 | (198,759,210) | - | - | - | - | - | - | (198,759,210) |
| 대손충당금환입 | - | (35,000,000) | (13,840,000) | - | (160,000,000) | (59,445,690) | - | (268,285,690) |
| 기말금액 | 3,353,939,132 | 690,111,300 | 1,775,882,929 | 538,213,015 | 480,000,000 | 3,528,362,493 | 527,488,000 | 10,893,996,869 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,933,643,821 | 274,664,859 | 1,809,722,929 | 705,259,679 | 40,000,000 | 3,587,808,183 | 520,000,000 | 13,871,099,471 |
| 대손상각비 | (2,813,311,887) | 320,394,532 | - | 31,132,878 | 600,000,000 | - | 7,188,000 | (1,854,596,477) |
| 제각 | - | (123,270) | - | (174,614,092) | - | - | - | (174,737,362) |
| 대손충당금환입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | (2,556,471,625) | 99,200,000 | (20,000,000) | (34,794,491) | - | - | - | (2,512,066,116) |
| 기말금액 | 1,563,860,309 | 694,136,121 | 1,789,722,929 | 526,983,974 | 640,000,000 | 3,587,808,183 | 527,188,000 | 9,329,699,516 |
(4) 금융리스채권의 내역&cr보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | 6,000,000 | 5,550,125 |
| 1년 초과 2년 이내 | - | - | - | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - | - | - | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 6,000,000 | 5,550,125 |
| 차감: 미실현이자수익 | - | - | (449,875) | - |
| 합 계 | - | - | 5,550,125 | 5,550,125 |
&cr&cr10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 원 가 | 1,472,662,320 | 1,360,589,197 |
| 평가충당금 | (38,181,819) | (745,448,276) | |
| 장부금액 | 1,434,480,501 | 615,140,921 | |
| 제품 | 원 가 | 25,101,985 | 221,965,230 |
| 평가충당금 | - | - | |
| 장부금액 | 25,101,985 | 221,965,230 | |
| 원재료 | 원 가 | 57,921,078 | 88,277,599 |
| 평가충당금 | - | - | |
| 장부금액 | 57,921,078 | 88,277,599 | |
| 합 계 | 1,517,503,564 | 925,383,750 |
11. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 원가 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||||||
| 선급급 | 3,050,777,219 | (2,168,216,783) | 882,560,436 | 2,867,878,169 | (2,178,368,788) | 689,509,381 |
| 당기법인세자산 | 167,681,247 | - | 167,681,247 | 44,013,465 | - | 44,013,465 |
| 부가세대급금 | - | - | - | 7,092,395 | - | 7,092,395 |
| 선급비용 | 7,725,269 | - | 7,725,269 | 8,380,940 | - | 8,380,940 |
| 합 계 | 3,226,183,735 | (2,168,216,783) | 1,057,966,952 | 2,927,364,969 | (2,178,368,788) | 748,996,181 |
&cr
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 장부금액 | 원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 47.00 | 중국 | 13,200,000,000 | 4,978,204,443 | 13,200,000,000 | 4,056,384,049 |
| ㈜미래셀바이오 | 23.06 | 대한민국 | 11,785,441,291 | 4,129,508,136 | 11,785,441,291 | 10,653,384,074 |
| 안티에이징 | 49.00 | 일본 | 1,500,000,000 | 1,994,078,958 | 1,500,000,000 | 1,585,827,807 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | 43.00 | 대한민국 | 150,000,000 | - | 150,000,000 | - |
| 합 계 | 26,635,441,291 | 11,101,791,537 | 26,635,441,291 | 16,295,595,930 |
(2) 관계기업투자의 변동내역&cr&cr관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 배당지급 | 지분법평가및손상 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 4,056,384,049 | - | - | 93,617,138 | 828,203,256 | 4,978,204,443 |
| ㈜미래셀바이오 | 10,653,384,074 | - | - | (6,591,331,896) | 67,455,958 | 4,129,508,136 |
| 안티에이징 | 1,585,827,807 | - | (43,103,340) | 499,560,564 | (48,206,073) | 1,994,078,958 |
| 합 계 | 16,295,595,930 | - | (43,103,340) | (5,998,154,194) | 847,453,141 | 11,101,791,537 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 지분법평가및손상 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 4,024,431,751 | - | - | (24,234,759) | 56,187,057 | 4,056,384,049 |
| ㈜미래셀바이오 | 8,639,355,131 | - | 2,334,790,891 | (972,752,982) | 651,991,034 | 10,653,384,074 |
| 안티에이징 | 1,390,745,648 | - | - | 221,735,937 | (26,653,778) | 1,585,827,807 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | - | 150,000,000 | - | (152,231,055) | 2,231,055 | - |
| 합 계 | 14,054,532,530 | 150,000,000 | 2,334,790,891 | (927,482,859) | 683,755,368 | 16,295,595,930 |
&cr(3) 요약 재무현황&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 28,072,004,681 | 10,952,603,376 | 17,119,401,305 | 28,007,273,194 | 199,185,400 |
| ㈜미래셀바이오 | 11,455,401,031 | 10,990,141,971 | 465,259,060 | 140,008,679 | (2,249,275,568) |
| 안티에이징 | 3,651,186,570 | 1,773,289,576 | 1,877,896,994 | 6,349,156,350 | 999,121,128 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | 149,262,198 | 174,367,291 | (25,105,093) | 2,000,000 | (56,434,272) |
&cr(4) 당기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순자산 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 17,119,401,305 | 47.00% | 13,200,000,000 | 80,461,186 | (4,897,743,257) | 4,978,204,443 |
| ㈜미래셀바이오 | 465,259,060 | 23.06% | 11,785,441,291 | 1,072,874 | (4,128,435,262) | 4,129,508,136 |
| 안티에이징 | 1,877,896,994 | 49.00% | 1,500,000,000 | 9,201,695 | (1,984,877,263) | 1,994,078,958 |
| (주)케이스타엔터테인먼트 | (25,105,093) | 43.00% | 150,000,000 | (107,952) | (107,952) | - |
13. 중단사업&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 | 1,142,656,175 | - |
| 매각예정부채 | 352,313,591 | - |
연결실체가 계상하고 있는 매각예정자산과 매각예정부채는 종속회사인 (주)바이온글로벌 부문과 관련된 자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 당기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr&cr(2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 590,740,045 | - |
| 매출원가 | (121,952,618) | - |
| 매출총이익(손실) | 468,787,427 | - |
| 판매관리비 | (1,079,957,731) | (9,734,466) |
| 영업이익(손실) | (611,170,304) | (9,734,466) |
| 처분손실 | - | (121,170,546) |
| 손상차손 | - | - |
| 영업외손익 | (21,297,543) | - |
| 당기순이익(손실) | (632,467,847) | (130,905,012) |
&cr(3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | (180,470,790) | - |
| 투자활동현금흐름 | (145,217,102) | 130,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (168,630,331) | - |
| 합 계 | (494,318,223) | 130,000,000 |
14. 투자부동산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,945,137,708 | - | - | 3,945,137,708 | - |
| 건물 | 1,673,779,119 | (65,960,041) | - | 1,607,819,078 | - |
| 합 계 | 5,618,916,827 | (65,960,041) | - | 5,552,956,786 | - |
(*) 투자부동산 당기중 취득하여 취득일과 당기말 장부금액과 공정가치의 차이는 크지 않습니다.&cr
(2) 장부금액의 변동내역&cr투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | 3,945,137,708 | 3,945,137,708 |
| 건물 | - | - | (41,040,629) | - | 1,648,859,707 | 1,607,819,078 |
| 합 계 | - | - | (41,040,629) | - | 5,593,997,415 | 5,552,956,786 |
&cr(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 45,000,000 | 36,000,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 29,408,320 | 16,612,940 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | 56,738,261 | - |
| 합 계 | 131,146,581 | 52,612,940 |
15. 유형자산&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,162,114,165 | - | - | - | 1,162,114,165 | 1,344,801,429 |
| 건물 | 2,548,724,453 | (615,297,344) | - | - | 1,933,427,109 | 1,057,970,661 |
| 구축물 | 86,503,636 | (86,486,636) | - | - | 17,000 | 19,784,594 |
| 기계장치 | 1,634,204,958 | (1,619,544,367) | - | - | 14,660,591 | 267,363,977 |
| 차량운반구 | 184,727,551 | (119,104,653) | - | - | 65,622,898 | 81,927,997 |
| 기타의유형자산 | 1,119,513,166 | (976,508,146) | - | - | 143,005,020 | 145,800,820 |
| 건설중인자산 | 376,400,000 | - | - | - | 376,400,000 | - |
| 합 계 | 7,112,187,929 | (3,416,941,146) | - | - | 3,695,246,783 | 2,917,649,478 |
(2) 장부금액의 변동내역&cr&cr유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 연결실체변동&cr으로 인한 증감 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,344,801,429 | 3,762,450,444 | - | - | - | (3,945,137,708) | 1,162,114,165 |
| 건물 | 1,057,970,661 | 2,596,790,001 | - | (72,473,846) | - | (1,648,859,707) | 1,933,427,109 |
| 구축물 | 19,784,594 | 55,920,000 | - | (8,930,693) | (66,756,901) | - | 17,000 |
| 기계장치 | 267,363,977 | 23,300,000 | - | (29,543,904) | (246,459,482) | - | 14,660,591 |
| 차량운반구 | 81,927,997 | 968,800 | - | (31,112,899) | (1,000) | 13,840,000 | 65,622,898 |
| 기타의유형자산 | 145,800,820 | 126,277,454 | (18,362,600) | (42,261,290) | - | (68,449,364) | 143,005,020 |
| 건설중인자산 | - | 376,400,000 | - | - | - | - | 376,400,000 |
| 합 계 | 2,917,649,478 | 6,942,106,699 | (18,362,600) | (184,322,632) | (313,217,383) | (5,648,606,779) | 3,695,246,783 |
(*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였고, 매각예정 부문의 유형자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 연결실체변동&cr으로 인한 증감 | 감가상각비 | 처분 | 손상차손 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,661,386,429 | - | - | - | (7,316,585,000) | - | 1,344,801,429 |
| 건물 | 2,993,935,469 | - | - | (89,558,392) | (1,846,406,416) | - | 1,057,970,661 |
| 구축물 | 205,037,826 | 6,500,000 | - | (47,346,278) | (144,406,954) | - | 19,784,594 |
| 기계장치 | 2,044,309,316 | 39,000,000 | (541,522,880) | (109,026,709) | (6,012,409) | (1,159,383,341) | 267,363,977 |
| 차량운반구 | 164,196,884 | 41,190,320 | (39,702,898) | (40,584,976) | (43,171,333) | - | 81,927,997 |
| 기타의유형자산 | 346,096,208 | 124,715,007 | (107,546,316) | (87,957,876) | (129,506,203) | - | 145,800,820 |
| 합 계 | 14,414,962,132 | 211,405,327 | (688,772,094) | (374,474,231) | (9,486,088,315) | (1,159,383,341) | 2,917,649,478 |
16. 무형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업권 | - | 292,934,672 |
| 산업재산권 | 3,553,730 | 19,236,216 |
| 소프트웨어 | - | - |
| 회원권 | - | 2,500,000 |
| 기타의무형자산 | 49,651,025 | - |
| 합 계 | 53,204,755 | 314,670,888 |
&cr(2) 장부금액의 변동내역&cr무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 연결실체변동&cr으로인한 증감 | 상 각 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 292,934,672 | - | (292,934,672) | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 19,236,216 | 1,138,000 | (14,911,837) | (1,301,815) | - | (606,834) | 3,553,730 |
| 소프트웨어 | - | 31,600,000 | - | (9,856,665) | - | (21,743,335) | - |
| 회원권 | 2,500,000 | - | - | - | (2,500,000) | - | - |
| 기타의무형자산 | - | 100,000,000 | - | (94,246,575) | - | 43,897,600 | 49,651,025 |
| 합 계 | 314,670,888 | 132,738,000 | (307,846,509) | (105,405,055) | (2,500,000) | 21,547,431 | 53,204,755 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 연결실체변동&cr으로인한 증감 | 상 각 | 손상차손 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,209,084,720 | - | (10,149,319) | - | (1,906,000,729) | 292,934,672 |
| 산업재산권 | 11,938,224 | 11,488,590 | - | (4,190,598) | - | 19,236,216 |
| 소프트웨어 | 945,000 | - | (525,000) | (420,000) | - | - |
| 회원권 | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 기타의무형자산 | 502,855,650 | - | - | (30,476,100) | (472,379,550) | - |
| 합 계 | 2,727,323,594 | 11,488,590 | (10,674,319) | (35,086,698) | (2,378,380,279) | 314,670,888 |
17. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 연결실체변동 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물(*1) | 229,571,537 | 8,114,139 | (44,045,382) | (11,402,601) | 182,237,693 |
| 차량운반구 | 71,254,135 | 295,364,929 | - | (205,338,763) | 161,280,301 |
| 합 계 | 300,825,672 | 303,479,068 | (44,045,382) | (216,741,364) | 343,517,994 |
(*1) 중단사업으로 분류된 바이온글로벌 관련 리스자산의 관련 손익항목(리스자산상각비 159,774,225원)도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 연결실체변동 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물(*1) | 704,405,390 | (169,540,556) | (109,263,550) | (196,029,747) | 229,571,537 |
| 차량운반구 | 182,698,565 | (9,368,624) | (26,423,566) | (75,652,240) | 71,254,135 |
| 합 계 | 887,103,955 | (178,909,180) | (135,687,116) | (271,681,987) | 300,825,672 |
(*1) 중단사업으로 분류된 인쇄사업부문과 관련된 건물의 리스자산으로서 관련 손익항목(리스자산상각비 9,734,466원)도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 172,678,825 | 177,640,945 | 185,421,419 | 172,598,068 |
당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 50,495천원 및 49,815천원입니다.
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 171,088,959 | 237,305,391 |
| 기타유동채무 | ||
| 미지급금 | 232,992,788 | 493,573,454 |
| 미지급비용 | 132,361,441 | 127,925,915 |
| 소 계 | 365,354,229 | 621,499,369 |
| 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 60,000,000 | 23,000,000 |
| 소 계 | 60,000,000 | 23,000,000 |
| 합 계 | 596,443,188 | 881,804,760 |
19. 사채 및 차입금&cr&cr(1) 단기차입금&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | KEB하나은행 | 2.90 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 일반대출 | 개인 | - | - | 30,000,000 |
| 주임종차입금 | 주주 및 주요경영진 | - | - | 12,000,000 |
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,042,000,000 |
&cr(2) 장기차입금&cr보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | 신한은행 | 2.05% | 1,380,000,000 | - |
| 유동성대체 | - | - | ||
| 합 계 | 1,380,000,000 | - |
&cr(3) 장기차입금 상환계획&cr보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년초과 | - |
| 2년초과 | 1,380,000,000 |
| 3년초과 | |
| 4년초과 | - |
| 5년초과 | - |
| 합 계 | 1,380,000,000 |
&cr(4) 전환사채 및 교환사채&cr보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제37회 사모전환사채 | 2019-03-28 | 2024-03-28 | 0/3 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 제38회 사모교환사채 | 2019-12-04 | 2022-12-04 | 0/3 | 630,000,000 | 3,000,000,000 |
| 제39회 사모전환사채 | 2021-06-04 | 2024-06-04 | 1/3 | 8,000,000,000 | - |
| 소 계 | 10,130,000,000 | 4,500,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 462,682,560 | 523,196,907 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (1,052,580,661) | (1,703,585,252) | |||
| 소 계 | 9,540,101,899 | 3,319,611,655 | |||
| 유동성대체 | (8,372,168,036) | (2,342,416,885) | |||
| 차감계 | 1,167,933,863 | 977,194,770 |
제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 1,500,000,000원 |
| 발행가액 | 1,500,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 |
| 전환권행사기간 | 2020.03.28-2024.02.28 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 916원 |
| 전환가능주식수 | 1,637,554주 |
&cr제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 |
| 전환권행사기간 | 2020.12.04-2022.11.28 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | ㈜미래셀바이오의 보통주식 |
| 교환권 행사가액 | 9,500원 |
| 교환가능주식수 | 315,789주 |
제38회 교환사채는 2020년 12월 4일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 8월 4일에 교환사채 2,370,000,000원이 조기상환 되었습니다.
제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 8,000,000,000원 |
| 발행가액 | 8,000,000,000원 |
| 표면금리 | 1% |
| 만기보장수익율 | 연 3% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 |
| 전환권행사기간 | 2022.06.04-2024.05.04 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 1,392원 |
| 전환가능주식수 | 5,747,126주 |
&cr&cr20. 기타유동부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 42,181,819 | 572,821,725 |
| 예수금 | 30,362,380 | 38,364,072 |
| 부가세예수금 | 41,072,956 | 34,468,142 |
| 합 계 | 113,617,155 | 645,653,939 |
21. 확정급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 794,698,975 | 765,731,055 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (415,173,661) | (353,179,183) |
| 합 계 | 379,525,314 | 412,551,872 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역&cr확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 765,731,055 | 810,088,022 |
| 당기근무원가 | 205,360,484 | 165,353,734 |
| 이자원가 | 18,341,357 | 15,532,419 |
| 보험수리적손실(이익) | (77,713,922) | 25,768,664 |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | - | (191,225,549) |
| 대체 | (24,522,130) | - |
| 퇴직금지급액 | (92,497,869) | (59,786,235) |
| 기말금액 | 794,698,975 | 765,731,055 |
(3) 사외적립자산의 변동내역&cr사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 353,179,183 | 431,052,963 |
| 기대수익 | 9,998,765 | 9,220,943 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 100,503,449 | 38,421,694 |
| 퇴직금 지급액 | (39,141,447) | (113,610,319) |
| 보험수리적이익(손실) | (9,366,289) | (4,794,737) |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | - | (7,111,361) |
| 기말금액 | 415,173,661 | 353,179,183 |
&cr(4) 사외적립자산 구성항목&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 415,173,661 | 353,179,183 |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정&cr보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.34% | 3.00% |
| 기대임금상승률 | 4.28% | 5.00% |
(6) 민감도 분석&cr당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변경 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (39,205,540) | 45,487,428 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 45,134,117 | (39,667,025) |
상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.
&cr&cr22. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한주식수 | 66,900,777 | 62,785,551 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 33,450,388,500 | 31,392,775,500 |
당기 중 제3자 유상증자로 인해 자본금이 2,058백만원 증가하였습니다. &cr&cr2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2021-01-01 | 62,785,551 | 31,392,775,500 | 62,015,667,338 | |
| 유상증자 | 2021-04-08 | 4,115,226 | 1,215 | 2,057,613,000 | 2,927,589,050 |
| 당기말잔액 | 66,900,777 | 33,450,388,500 | 64,943,256,388 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2020-01-01 | 53,281,430 | 26,640,715,000 | 54,826,806,158 | |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-02-25 | 678,732 | 1,326 | 339,366,000 | 729,485,921 |
| 29회차 전환사채 주식전환 | 2020-02-25 | 1,538,461 | 1,300 | 769,230,500 | 1,593,085,445 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-04-02 | 218,340 | 916 | 109,170,000 | 131,486,551 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-04-20 | 545,851 | 916 | 272,925,500 | 330,684,219 |
| 34회차 전환사채 주식전환 | 2020-05-13 | 747,011 | 1,004 | 373,505,500 | 525,255,063 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-05-13 | 2,183,403 | 916 | 1,091,701,500 | 1,310,972,111 |
| 31회차 전환사채 주식전환 | 2020-09-21 | 327,510 | 916 | 163,755,000 | 213,946,096 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-09-21 | 988,466 | 1,214 | 494,233,000 | 702,953,005 |
| 3자배정 유상증자 | 2020-09-25 | 793,650 | 1,260 | 396,825,000 | 599,230,341 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-10-20 | 658,977 | 1,214 | 329,488,500 | 467,470,398 |
| 30회차 전환사채 주식전환 | 2020-10-30 | 823,720 | 1,214 | 411,860,000 | 584,292,030 |
| 전기말잔액 | 62,785,551 | 31,392,775,500 | 62,015,667,338 |
(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 64,943,256,388 | 62,015,667,338 |
| 감자차익 | 17,667,093,500 | 17,667,093,500 |
| 전환권대가(*1)(*2)(*3) | 1,037,769,987 | 612,940,770 |
| 기타 | 1,146,237,884 | 1,146,237,884 |
| 합 계 | 84,794,357,759 | 81,441,939,492 |
(*1) 당기 중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*2) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.&cr(*3) 회제이 -00094 :&cr신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (34,913,012) | (34,913,012) |
| 자기주식처분손실 | (403,639,912) | (403,639,912) |
| 합 계 | (438,552,924) | (438,552,924) |
(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.
(4) 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,730,180,352 | 882,727,211 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 2,178,782,256 | 364,273,885 |
| 합 계 | 3,908,962,608 | 1,247,001,096 |
(5) 결손금&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 85,290,018,563 | 74,931,277,760 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | 처리확정일 : 2021년 3월 21일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 84,726,056,245 | 74,412,407,908 | ||
| 1. 기초이월미처리결손금 | 74,412,407,908 | 63,195,914,163 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 10,314,748,797 | 11,176,017,737 | ||
| 3. 보험수리적손실(이익) | (1,100,460) | 40,476,008 | ||
| 4. 회계정책변경 | - | - | ||
| 5. 기타 결손금 대체 | - | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 84,726,056,245 | 74,412,407,908 |
23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출&cr매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 10,457,037,546 | 15,951,596,870 |
| 제품매출 | 2,714,217,697 | 5,851,982,637 |
| 기타매출 | 354,827,112 | 428,120,368 |
| 합 계 | 13,526,082,355 | 22,231,699,875 |
&cr(2) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 8,386,984,975 | 62.01% | 6,249,165,400 | 28.11% |
| B사 | 1,153,120,000 | 8.53% | - | 0.00% |
| C사 | 1,178,096,036 | 8.71% | - | 0.00% |
&cr(3) 매출원가&cr매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 9,918,969,040 | 15,265,298,968 |
| 제품매출원가 | 2,152,318,448 | 5,280,166,260 |
| 기타매출원가 | - | 323,116,803 |
| 합 계 | 12,071,287,488 | 20,868,582,031 |
24. 판매비와관리비 등&cr&cr(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,236,714,749 | 1,406,946,287 |
| 퇴직급여 | 94,523,243 | 187,679,977 |
| 복리후생비 | 194,471,990 | 241,927,340 |
| 여비교통비 | 68,260,224 | 119,001,740 |
| 접대비 | 65,736,380 | 99,766,949 |
| 통신비 | 7,385,006 | 14,575,586 |
| 세금과공과 | 60,601,202 | 186,930,180 |
| 감가상각비 | 285,328,968 | 399,776,539 |
| 지급임차료 | 62,509,110 | 108,645,283 |
| 보험료 | 18,336,955 | 35,212,550 |
| 전력비 | - | 1,841,882 |
| 차량유지비 | 3,678,500 | 27,301,173 |
| 운반비 | 74,552,691 | 101,832,146 |
| 교육훈련비 | 4,559,889 | 8,509,270 |
| 도서인쇄비 | 896,041 | 9,106,140 |
| 사무용품비 | - | 3,408,189 |
| 소모품비 | 39,714,458 | 40,133,850 |
| 수출제비용 | - | 9,830,430 |
| 지급수수료 | 769,144,361 | 934,951,262 |
| 광고선전비 | 81,210,343 | 58,098,516 |
| 수선비 | 1,241,000 | 1,304,686 |
| 대손상각비 | 1,988,838,033 | (2,783,342,387) |
| 수도광열비 | 8,680,356 | 32,257,337 |
| 무형자산상각비 | 1,170,649 | 35,086,698 |
| 경상개발비 | 226,208,321 | 299,777,768 |
| 건물관리비 | - | 19,604,439 |
| 회의비 | 1,800,000 | 200,000 |
| 외주용역비 | - | - |
| 판매수수료 | - | 5,070,454 |
| 금융비용 | 166,728,403 | - |
| 잡비 | - | - |
| 합 계 | 5,462,290,872 | 1,605,434,284 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 698,691,759 | 164,379,679 |
| 외환차익 | 13,811,486 | 31,822,953 |
| 외화환산이익 | 1,670,662 | - |
| 사채상환이익 | 22,753,165 | 904,290,303 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 2,014,815 |
| 파생금융부채평가이익 | 454,185,296 | 241,218,282 |
| 합 계 | 1,191,112,368 | 1,343,726,032 |
(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 943,583,938 | 1,701,077,036 |
| 외환차손 | 9,765,529 | 19,189,201 |
| 기타의대손상각비(금융) | (21,210,959) | 958,715,410 |
| 외화환산손실 | 19,423 | 1,631,498 |
| 사채상환손실 | 177,148,152 | 16,514,398 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 726,826,407 | 3,689,818 |
| 합 계 | 1,836,132,490 | 2,700,817,361 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 636,364 | 9,316,713 |
| 수입임대료 | - | 69,811,696 |
| 대손충당금환입(비금융) | 280,451,690 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 120,171,162 | 1,396,958,227 |
| 기타매출 | 9,300,000 | - |
| 채무면제이익 | 106,300,000 | - |
| 리스변경이익 | - | 1,511,619 |
| 리스해지이익 | 50,491,115 | - |
| 잡이익 | 566,828,447 | 194,026,619 |
| 합 계 | 1,134,178,778 | 1,671,624,874 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산폐기손실 | - | 6,529,204 |
| 기부금 | 10,000,000 | 150,636,840 |
| 리스변경손실 | - | 344,995,054 |
| 기타의대손상각비(비금융) | 68,229,174 | 6,233,500 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,159,383,341 |
| 유형자산처분손실 | - | 387,204,197 |
| 매각예정자산손상차손 | 690,351,434 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 2,378,380,279 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 251,242,370 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 6,072,655,579 | - |
| 잡손실 | 118,481,682 | 785,507,769 |
| 합 계 | 6,959,717,869 | 5,470,112,554 |
27. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자 현황 &cr당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | - | ㈜셀앤텍바이오 | 대한민국 |
| ㈜케이스타엔터테인먼트(*1) | - | 대한민국 | |
| 북경원일차식유한공사 | 북경원일차식유한공사 | 중국 | |
| ㈜미래셀바이오 | ㈜미래셀바이오 | 대한민국 | |
| 안티에이징 | 안티에이징 | 일본 | |
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 | 대한민국 |
(*1) 전기 중 단계적으로 처분되어 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래 &cr특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 123,065,604 | - | 5,805,361 | 442,457 |
| ㈜미래셀바이오 | - | 108,000,000 | - | - |
| 안티에이징 | - | - | 43,103,340 | - |
| 합 계 | 123,065,604 | 108,000,000 | 48,908,701 | 442,457 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 152,662,621 | - | 3,848,178 | - |
(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 483,640,274 | - | - | - |
| ㈜미래셀바이오 | - | - | - | 192,000,000 |
| 합 계 | 483,640,274 | - | - | 192,000,000 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경원일차식유한공사 | 152,662,621 | - | - | - | 25,500,000 |
| ㈜미래셀바이오 | - | - | - | 300,000,000 | - |
| 합 계 | 152,662,621 | - | - | 300,000,000 | 25,500,000 |
(*) 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다.&cr
(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역&cr보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 대손상각비 | 대손충당금 | 대손상각비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | - | - | - | (1,348,568,718) |
| 합 계 | - | - | - | (1,348,568,718) |
(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr
<당기>&cr당기 중 특수관계자와의 자금거래는 발생하지 않았습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 12,000,000 | - | (12,000,000) | - |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 773,735,478 | 481,281,976 |
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 변동 | (592,119,814) | 3,309,268,458 |
| 원재료 등의 사용 | 12,663,407,302 | 16,018,228,359 |
| 급여 | 1,236,714,749 | 2,125,116,495 |
| 퇴직급여 | 94,523,243 | 171,665,210 |
| 복리후생비 | 194,471,990 | 351,308,471 |
| 감가상각비 | 285,328,968 | 631,340,727 |
| 무형자산상각비 | 1,170,649 | 35,086,698 |
| 대손상각비 | 1,988,838,033 | (2,783,342,387) |
| 기타 | 1,661,243,240 | 2,615,344,284 |
| 합 계 | 17,533,578,360 | 22,474,016,315 |
29. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(추납액환급액 포함) | 1,037,190 | 526,090 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 가감된 법인세비용 | (646,644,516) | (362,665,120) |
| 법인세비용(수익) | (645,607,326) | (362,139,030) |
&cr(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,403,553,833) | (6,635,641,978) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,288,781,843) | (1,459,841,235) |
| 조정항목 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | - | (11,416,310) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | - | 436,105,619 |
| 자본에 가감하는 이연법인세 | (646,644,516) | (362,665,120) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 2,288,781,843 | 1,035,678,016 |
| 소 계 | 1,642,137,327 | 1,097,702,205 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에&cr인식한 조정액 | 1,037,190 | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (645,607,326) | (362,139,030) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전 순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 이연법인세의 변동내역&cr보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초일시적차이 | 증가(감소) | 기말일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (621,291,573) | - | (621,291,573) | (136,684,146) |
| 대손충당금 | 11,798,536,994 | - | 11,798,536,994 | 2,595,678,139 |
| 대손금 | 3,659,519,293 | - | 3,659,519,293 | 805,094,244 |
| 퇴직급여충당금 | 765,731,055 | - | 765,731,055 | 168,460,832 |
| 퇴직보험예치금 | (353,179,183) | - | (353,179,183) | (77,699,420) |
| 감가상각비 | 392,158,852 | - | 392,158,852 | 86,274,947 |
| 재고자산평가손실 | 745,448,276 | - | 745,448,276 | 163,998,621 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (395,899,156) | - | (395,899,156) | (87,097,814) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 818,580,890 | - | 818,580,890 | 180,087,796 |
| 관계기업투자주식 | 10,879,723,867 | - | 10,879,723,867 | 2,393,539,251 |
| 토지 | (909,618,487) | - | (909,618,487) | (200,116,067) |
| 사채상환할증금 | 241,776,214 | - | 241,776,214 | 53,190,767 |
| 전환권조정 | 764,581,444 | - | 764,581,444 | 168,207,918 |
| 미지급비용(연월차수당) | 13,464,753 | - | 13,464,753 | 2,962,246 |
| 사용권자산 | 300,825,672 | - | 300,825,672 | 66,181,648 |
| 리스부채 | 358,019,487 | - | 358,019,487 | 78,764,287 |
| 파생금융부채 | 784,174,154 | - | 784,174,154 | 172,518,314 |
| 국고보조금 | 37,585,829 | - | 37,585,829 | 8,268,882 |
| 무형자산 | - | - | - | - |
| 연결영업권 | 292,934,672 | - | 292,934,672 | 64,445,628 |
| 이월결손금 | 63,780,475,804 | (1,610,404,799) | 62,170,071,005 | 13,677,415,621 |
| 소 계 | 93,353,548,857 | (1,610,404,799) | 91,743,144,058 | 20,183,491,694 |
| 이월세액공제 | 200,179,730 | - | 200,179,730 | 200,179,730 |
| 합계 | 20,383,671,424 | |||
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | (20,383,671,424) | |||
| 이연법인세자산계(*) | - |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초일시적차이 | 증가(감소) | 기말일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (969,429,815) | 348,138,242 | (621,291,573) | (136,684,146) |
| 대손충당금 | 15,926,863,302 | (4,128,326,308) | 11,798,536,994 | 2,595,678,139 |
| 대손금 | 3,659,519,293 | - | 3,659,519,293 | 805,094,244 |
| 퇴직급여충당금 | 810,088,022 | (44,356,967) | 765,731,055 | 168,460,832 |
| 퇴직보험예치금 | (431,052,963) | 77,873,780 | (353,179,183) | (77,699,420) |
| 감가상각비 | 312,113,966 | 80,044,886 | 392,158,852 | 86,274,947 |
| 재고자산평가손실 | 807,313,106 | (61,864,830) | 745,448,276 | 163,998,621 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (397,574,159) | 1,675,003 | (395,899,156) | (87,097,814) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,497,622,107 | (1,679,041,217) | 818,580,890 | 180,087,796 |
| 관계기업투자주식 | 9,952,241,008 | 927,482,859 | 10,879,723,867 | 2,393,539,251 |
| 토지 | (1,324,972,447) | 415,353,960 | (909,618,487) | (200,116,067) |
| 사채상환할증금 | 1,206,420,935 | (964,644,721) | 241,776,214 | 53,190,767 |
| 전환권조정 | (1,675,928,825) | 2,440,510,269 | 764,581,444 | 168,207,918 |
| 미지급비용(연월차수당) | 13,631,566 | (166,813) | 13,464,753 | 2,962,246 |
| 사용권자산 | 887,103,955 | (586,278,283) | 300,825,672 | 66,181,648 |
| 리스부채 | 1,002,746,364 | (644,726,877) | 358,019,487 | 78,764,287 |
| 파생금융부채 | 1,025,392,436 | (241,218,282) | 784,174,154 | 172,518,314 |
| 국고보조금 | 70,503,661 | (32,917,832) | 37,585,829 | 8,268,882 |
| 무형자산 | 502,855,650 | (502,855,650) | - | - |
| 연결영업권 | 2,209,084,720 | (1,916,150,048) | 292,934,672 | 64,445,628 |
| 이월결손금 | 50,395,289,499 | 13,385,186,305 | 63,780,475,804 | 14,031,704,677 |
| 소 계 | 86,479,831,381 | 6,873,717,476 | 93,353,548,857 | 20,537,780,750 |
| 이월세액공제 | 200,179,730 | - | 200,179,730 | 200,179,730 |
| 합계 | 20,737,960,480 | |||
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | (20,737,960,480) | |||
| 이연법인세자산계(*) | - |
&cr(4) 미인식 이연법인세자산&cr이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 연결실체는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 연결실체가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
| --- | --- | --- |
| 2012년 | 19,559,566,902 | 2022년 |
| 2013년 | 2,865,867,735 | 2023년 |
| 2014년 | 4,008,787,255 | 2024년 |
| 2015년 | 5,907,269,525 | 2025년 |
| 2016년 | 989,056,681 | 2026년 |
| 2017년 | 1,574,794,347 | 2027년 |
| 2018년 | 401,442,496 | 2028년 |
| 2019년 | 12,851,514,743 | 2029년 |
| 2020년 | 14,011,771,321 | 2030년 |
| 2021년 | - | 2031년 |
| 합계 | 62,170,071,005 |
(5) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 68,347,633 | (15,036,479) | 53,311,154 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 2,326,292,783 | (511,784,412) | 1,814,508,371 |
| 전환권대가 | 544,652,842 | (119,823,625) | 424,829,217 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (30,563,401) | 6,723,948 | (23,839,453) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,679,041,217 | (369,389,068) | 1,309,652,149 |
30. 주당손익 &cr
(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속사업순이익(손실) | (9,757,946,507) | (5,963,239,278) |
| 중단사업순이익(손실) | (632,467,847) | (441,168,682) |
| 보통주당기순이익(손실) | (10,390,414,354) | (6,404,407,960) |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,807,142 | 58,427,533 |
| 계속사업기본주당순이익(손실) | (148) | (102) |
| 중단사업기본주당순이익(손실) | (10) | (8) |
| 기본주당순이익(손실) | (158) | (110) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역&cr가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 2021-01-01 | 62,785,551 | 365 | 22,916,726,115 |
| 유상증자분 | 2021-04-08 | 4,115,226 | 268 | 1,102,880,568 |
| 합 계 | 66,900,777 | 24,019,606,683 |
-가중평균유통보통주식수 : 24,019,606,683/365=65,807,142&cr
<전기>
| 구분 | 기산일 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2020-01-01 | 53,281,430 | 366 | 19,501,003,380 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (2,525) | 366 | (924,150) |
| 전환권 행사 | 2020-02-25 | 2,217,193 | 311 | 689,547,023 |
| 전환권 행사 | 2020-04-02 | 218,340 | 274 | 59,825,160 |
| 전환권 행사 | 2020-04-20 | 545,851 | 256 | 139,737,856 |
| 전환권 행사 | 2020-05-13 | 2,930,414 | 233 | 682,786,462 |
| 전환권 행사 | 2020-09-21 | 1,315,976 | 102 | 134,229,552 |
| 유상증자 | 2020-09-25 | 793,650 | 98 | 77,777,700 |
| 전환권 행사 | 2020-10-20 | 658,977 | 73 | 48,105,321 |
| 전환권 행사 | 2020-10-29 | 494,232 | 64 | 31,630,848 |
| 전환권 행사 | 2020-10-30 | 329,488 | 63 | 20,757,744 |
| 합계 | 62,783,026 | 21,384,476,896 |
가중평균유통보통주식수 : 21,384,476,896/366=58,427,533
&cr(3) 당기와 전기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
31. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 12,400,000 | 12,400,000 | 법인카드 담보 |
| 장기금융상품 | 우리은행 등 | 4,000,000 | 4,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 16,400,000 | 16,400,000 |
&cr(2) 담보제공 자산 &cr 당기 보고 기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 설정권자 | 내 용 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 신한은행 | 거래담보 | 3,134,566,727 | 1,080,000,000 |
| KEB하나은행 | 차입금담보 | 1,200,000,000 | |||
| 신한은행 | 차입금담보 | 1,656,000,000 | |||
| ㈜엘지하우시스 | 거래담보 | 200,000,000 |
&cr(3) 보험가입자산 내용 &cr 당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험회사 | 보험금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 및 구축물 | 재산종합보험 | DB손해보험 등 | 5,166,189,718 |
상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.&cr
(4) 금융기관 약정사항 &cr당기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 대출금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대출약정 | KEB하나은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 한도대출 | 신한은행 | 1,380,000,000 | 1,380,000,000 |
| 합 계 | 2,380,000,000 | 2,380,000,000 |
당 기 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다.
&cr(5) 제공받은 지급보증
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증종류 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,688,750,000 |
32. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr
1) 신용위험관리&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr
2) 유동성위험관리&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 171,088,959 | 134,711,094 | - | 36,377,865 |
| 기타유동채무 | 365,354,229 | 341,157,963 | 5,986,071 | 18,210,195 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 파생금융부채 | 68,214,075 | - | - | 68,214,075 |
| 장기차입금 | 1,380,000,000 | - | - | 1,380,000,000 |
| 사채(*1) | 10,130,000,000 | 8,000,000,000 | 630,000,000 | 1,500,000,000 |
| 금융리스부채 | 330,070,012 | 85,138,192 | 87,540,633 | 157,391,187 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | 40,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 13,504,727,275 | 8,601,007,249 | 1,723,526,704 | 3,180,193,322 |
(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다.
&cr3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 12,999 | 14,087,228 |
| JPY | 40 | - |
&cr- 외환위험관리&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,300 | (1,300) | 1,408,723 | (1,408,723) |
| JPY | 4 | (4) | - | - |
&cr- 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,042,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - |
| 장기차입금 | 1,380,000,000 | - |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,800,000 | (23,800,000) | 10,420,000 | (10,420,000) |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 11,920,101,899 | 4,361,611,655 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 12,201,973,996 | 14,078,822,878 |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 36,650,552,024 | 38,914,774,216 |
| 총자본 | 36,650,552,024 | 38,914,774,216 |
| 자본조달비율 | 0.00% | 0.00% |
33. 현금흐름표&cr
(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속사업순이익에 대한 조정 | 9,192,345,295 | 3,409,736,144 |
| 퇴직급여 | 182,551,141 | 171,665,210 |
| 이자비용 | 943,583,938 | 1,701,077,036 |
| 외화환산손실 | 19,423 | 1,631,498 |
| 대손상각비 | 1,988,838,033 | (2,783,342,387) |
| 기타의대손상각비(금융) | (21,210,959) | - |
| 기타의대손상각비(비금융) | 68,229,174 | 964,948,910 |
| 대손충당금환입 | (280,451,690) | - |
| 감가상각비 | 406,840,057 | 636,421,752 |
| 무형자산상각비 | 1,170,649 | 35,086,698 |
| 재고자산평가손실 | 182,596,013 | 288,959,852 |
| 재고자산폐기손실 | 11,943,865 | 6,529,204 |
| 리스변경손실 | - | 344,995,054 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 726,826,407 | 3,689,818 |
| 금융비용 | 166,728,403 | - |
| 잡손실 | 26,209,867 | - |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 6,072,655,579 | - |
| 사채상환손실 | 177,148,152 | 16,514,398 |
| 유형자산처분손실 | - | 387,204,197 |
| 유형자산손상차손 | 1,159,383,341 | |
| 무형자산손상차손 | - | 2,378,380,279 |
| 종속기업처분손실 | - | 251,242,370 |
| 지분법손실 | 518,676,317 | 927,482,859 |
| 관계기업처분손실 | - | - |
| 리스변경이익 | (1,511,619) | |
| 리스해지이익 | (50,491,115) | - |
| 외화환산이익 | (1,346,619) | - |
| 사채상환이익 | (22,753,165) | (904,290,303) |
| 종속기업처분이익 | (120,171,162) | (1,396,958,227) |
| 파생금융부채평가이익 | (454,185,296) | (241,218,282) |
| 파생금융상품평가이익 | - | - |
| 이자수익 | (698,691,759) | (164,684,956) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (2,014,815) |
| 유형자산처분이익 | (636,364) | (9,316,713) |
| 재고자산평가손실환입 | - | - |
| 수입임대료 | 23,000,000 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 690,351,434 | - |
| 지분법이익 | (593,177,702) | - |
| 잡이익 | - | - |
| 채무면제이익 | (106,300,000) | - |
| 법인세비용 | (645,607,326) | (362,139,030) |
| 법인세환급액 | - | - |
| 영업활동 자산 및 부채의 증감 | (6,437,294,624) | 5,740,956,689 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,542,791,625) | 4,850,159,734 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - |
| 미수금의 감소(증가) | (247,026,755) | (142,413,678) |
| 선급금의 감소(증가) | (120,299,050) | 599,033,650 |
| 선급비용의 감소(증가) | 612,826 | 2,173,158 |
| 선급법인세의 감소(증가) | - | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (11,805,321) |
| 재고자산의 감소(증가) | (975,399,503) | 1,913,547,568 |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | 59,445,690 | - |
| 장기선급비용의 감소(증가) | - | - |
| 장기미수금의 감소(증가) | - | 250,985,593 |
| 매입채무의 증가(감소) | (66,216,432) | (1,696,837,197) |
| 미지급금의 증가(감소) | (52,269,305) | 205,953,197 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,962,060 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (351,519,906) | (139,405,229) |
| 예수금의 증가(감소) | (4,167,372) | (9,349,078) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 6,604,814 | (161,929,952) |
| 선수수익의 증가(감소) | - | - |
| 금융리스채권의증가(감소) | - | 65,441,854 |
| 퇴직금의 지급 | (85,868,064) | (59,786,235) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (61,362,002) | 75,188,625 |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권의 행사 | - | 9,650,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 71,206,642 |
| 전환사채에서 유동성사채로 대체 | - | 3,169,412,244 |
| 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 | - | 3,700,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자로 대체 | - | 2,334,790,891 |
| 리스부채의 유동성대체 | 248,574,483 | - |
| 투자부동산 대체 | 5,593,997,415 | - |
&cr(3) 당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 전환사채의 전환 | 상각비용 등 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,042,000,000 | - | - | - | (42,000,000) | - | 1,000,000,000 |
| 유동성사채 | 2,342,416,885 | 5,356,730,302 | - | - | 955,898,908 | (282,878,059) | 8,372,168,036 |
| 장기차입금 | - | 1,380,000,000 | - | - | - | - | 1,380,000,000 |
| 전환사채 | 977,194,770 | - | - | - | 190,739,093 | - | 1,167,933,863 |
| 리스부채 | 358,019,487 | (247,217,942) | - | - | (116,979,540) | 356,497,765 | 350,319,770 |
| 합 계 | 4,719,631,142 | 6,489,512,360 | - | - | 987,658,461 | 73,619,706 | 12,270,421,669 |
□ 정관의 변경
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr <정관 일부 변경(안) 신구조문대비표>
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. <기존 사업목적 기재 생략> |
제2조(목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. <기존 사업목적 기재 생략> 1.주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송 1.석유제품, 윤활기유,윤활유,화학제품과 그 부산물의 저장, 수송 보관 및 임대사업 1.가스충전 및 판매 등 일반가스업 1.창업자 선발, 보육 투자등의 기획 활동 |
사업목적 추가 |
| 제40조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. |
제40조(임원의 보수 및 퇴직금) ① 임원의 보수 및 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원 보수 및 퇴직금 지급규정에 의한다. ② 임원 퇴직금 산정을 위한 월평균 보수액에는 급여, 상여금, 퇴직공로금 등 일체의 보수가 모두 포함된다. |
조문 정비 |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 선임
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이성규 | 1976.03 | 부 | - | - | 이사회 |
| 이석봉 | 1973.09 | 여 | - | - | 이사회 |
| 진기우 | 1961.07 | 여 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이성규 | 바이온 이사 | 2018.12~ | 바이온(주)이사 | - |
| 이석봉 | 변호사 | 2018.12~ | 법무법인 대명 대표변호사 | - |
| 진기우 | 바이온 이사 | 2019.03~ | 바이온(주)이사 | - |
&cr다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
*이석봉, 진기우 후보자&cr본 후보자들은 독립적인 위치에서 이사의 직무집행에 대한 감시와 감독 직무를 객관적으로 수행해 경영의 투명성을 제고하고 정책사항의 결정을 위한 조언과 전문지식의 제공 등 기업의 건전한 발전을 위한 내부통제의 직무를 수행하여 투자자의 이익보호을 위하여 노력할 예정임
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
* 이성규, 이석봉, 진기우 후보자&cr본 후보자들은 당사의 주요사업 전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함
확인서 이석봉.jpg 이석봉 이성규.jpg 이성규 진기우.jpg 진기우
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건&cr
나. 의안의 요지
-상법 제388조 및 상법 제415조, 당사 정관 제40조에 의하여 임원퇴직금규정을 아래와 같이 승인받고자 합니다.&cr-소득세법 제22조(2019.12.31부칙 법률 제16834호의 3조 임원의 퇴직소득금액 한도에 관한 적용례_임원퇴직소득 한도 축소를 통한 과세 합리화) 및 당사 정관 제40조의 규정에 의거 임원퇴직금 규정을 승인 받고자 합니다
※ 바이온㈜ 임원보수 및 퇴직금 지급규정
제1장 총칙
제1조(목적)
이 규정은 바이온 주식회사(이하 ‘회사’) 정관에 따라 임원의 보수 및 퇴직금지급에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.
제2조(적용범위)
이 규정은 주주총회에서 선임된 등기 이사 및 감사로서 상근인 자(이하 ‘임원’)에 대하여 적용된다.
제2장 보수
제3조(보수의 한도)
1. 임원의 보수는 급여, 상여금으로 하고, 퇴직금은 포함되지 아니한다.
2. 임원에 대한 보수금액(급여와 상여금의 합계액)은 직위에 따라 다음의 한도를 초과하여서는 아니된다.
| 직위 | 보수의 한도 |
| 대표이사 | 연간 500,000,000원 |
| 이사 | 연간 300,000,000원 |
| 감사 | 연간 300,000,000원 |
3. 제1항에서 정한 보수 한도의 변경은 주주총회의 결의에 의하여야 한다.
제4조(급여 및 상여금의 계산)
1. 신규 선임한 임원의 경우 선임 당해월에 대하여는 기본급여액을 일할 계산하여 지급한다.
2. 임원이 연도 중에 선임되는 경우 당해연도 근무기간에 대한 상여금은 선임일자부터 기산하여 일할 계산하여 지급한다.
3. 임원이 연도 중에 퇴임하는 경우 당해연도 근무기간에 대한 상여금은 퇴임일까지 일할 계산하여 지급한다.
4. 보수의 일할 계산시 1월은 30일을 기준으로 한다.
제3장 퇴직금
제5조(지급사유)
임원에 대한 퇴직금은 다음 각호의 사유가 발생하였을 때 지급한다.
1. 임기만료 퇴임
2. 사임
3. 재임 중 사망
4. 상근 임원이었던 자가 비상근 임원으로 선임되는 경우
5. 기타 이에 준하는 사유로 면직할 경우
제6조(재임기간의 산정)
1. 재임기간은 회사 법인등기사항전부증명서상의 선임일부터 기산하여 제8조의 지급사유일이 발생한 날까지로 한다.
2. 재임기간에 무보수 근속기간, 휴직기간 등은 제외하여 산정한다.
제7조(퇴직금의 산정)
1. 임원의 퇴직금 산정은 [퇴직 당시 월평균 보수액 × 재임기간 × 1/365 × 최종 직위에 대한 임원퇴직금 지급율표에 의한 지급율] 로 한다.
2. 지급율의 적용은 아래의 표에 의한다.
| 직위 | 대표이사 | 이사 | 감사 |
| 배수 | 2 | 1.5 | 1.5 |
제8조(퇴직공로금 및 퇴직위로금의 지급)
임원이 제5조 각호의 사유에 따라 퇴직시에는 그 임원의 회사발전 공로의 정도에 따라 이사회의 의결을 거쳐 퇴직금과는 별도로 퇴직공로금을 지급할 수 있으며, 다음 각호의 사유로 인하여 퇴직한 자에 대하여는 퇴직위로금을 지급할 수 있다.
1. 회사의 경영사정으로 해고한 때
2. 정년으로 퇴직한 때
3. 업무상 부상 또는 질병으로 인하여 퇴직한 때
4. 재직 중 사망한 때
제9조(퇴직금의 지급방법)
퇴직금은 현금으로 지급하는 것을 원칙으로 하되, 퇴직한 자의 요청 또는 동의가 있는 경우에는 현금 이외의 재고자산, 금융자산, 유가증권, 고정자산 등 회사의 자산으로 대체 지급할 수 있다. 이 때 퇴직금으로 지급되는 현금 이외의 자산의 평가는 상속세 및 증여세법에 의한다.
제10조(사망자의 퇴직금지급)
본 규정에 의한 퇴직금은 본인에게 지급하는 것을 원칙으로 한다. 단, 퇴직 임원의 사망으로 본인에게 직접 지급할 수 없는 경우에는 민법상의 법적 상속인에게 지급한다.
제11조(지급제한)
1. 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실로 말미암은 불법행위로 인하여 금고 이상의 형을 받거나, 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실로 징계 면직된 자에 대하여는 퇴직금을 감액 하여 지급하거나 지급하지 아니한다.
2. 업무와 관련하여 금고 이상의 형에 처할 범죄행위로 인하여 수사가 진행 중에 있거나 형사재판이 계류 중에 있는 임원이 퇴직하는 경우에는 그에 대한 무혐의 또는 무죄가 확정될 때까지 퇴직금액의 2분의 1에 상당하는 금액의 지급을 보류한다.
(부 칙)
제1조(시행일)
이 규정은 2022.03.31부터 시행한다.
제2조(적용범위)
이 규정은 부칙 제1조에도 불구하고, 이 규정 시행 이전에 선임되어 이 규정 시행일 현재 근속하는 임원도 이 규정의 적용을 받는다.
□ 자본의 감소
제5호 의안 : 자본감소의 건&cr
가. 자본의 감소를 하는 사유
-결손보전을 통한 재무구조 개선
나. 자본감소의 방법
-액면가액 500원의 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합함.
다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일
| 감자주식의종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자전자본금&cr(발행주식수) | 감자후자본금&cr(발행주식수) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 33,450,389 | 50% | 2022.05.03 | 33,450백만원&cr(66,900,777주) | 16,725백만원&cr(33,450,388주) |
※ 기타 참고사항
1)상기내용은 관계기관 협의과정 및 정기주주총회 결의과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr2) 상기 자본금 감소의 결의는 상법 제438조제2항에 의거하여 결손의 보전을 위한&cr자본감소입니다.&cr3) 결손의 보전을 위한 자본감소일 경우 상법 제439조제2항에 의거하여 동 조항에&cr따를 경우 동법 제232조(채권자이의)를 준용하지 않으므로 이로 인해 채권자 이&cr의제출 절차를 생략합니다.&cr- 단주처리방법 : 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 신주상장 초일 의 종가를 기준으로 계산하여 현금으로 지급합니다.
□ 이사의 보수한도 승인
제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 153,533,340 |
| 최고한도액 | 1,000,000,000 |
□ 감사의 보수한도 승인
제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | - |
| 최고한도액 | 300,000,000 |