BYON Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2020

Sep 17, 2020

소액공모공시서류(지분증권) 1.8 바이온 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고) 2020년 09월 17일 1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.09.16 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 공통 정정사항 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 발행가액 &cr;확정 기명식 보통주 : &cr;891,964주 기명식 보통주 : &cr;793,650주 모집 또는 매출총액 " 998,999,680원 999,999,000원 모집 또는 매출가액 " 1,120원 1,260원 주당 모집가액 결정방법&cr;(발행가액 산정방법) " (주1) (주1) 일반 정정사항 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr;2. 공모방법&cr;다. 제3자 배정자에 관한 사항 기재오류 제3자배정 대상자 : 박충재 제3자배정 대상자 : 박재충 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr;3. 공모가격 결정방법&cr;나. 발행가액 산정표 기재오류 및 발행가액 &cr;확정 (주2) (주2) 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;Ⅴ. 자금의 사용목적&cr;1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr;2. 자금의 사용목적 발행가액 &cr;확정 (주3) (주3) Ⅲ. 투자위험요소&cr;3. 기타 위험의 나. 기재정정&cr;(추가기재) (주4) (주4) 제2부 발행인에 관한 사항&cr;3. 자본금 변동사항&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황 기재정정&cr;(추가기재) (주5) (주5) &cr; 정정전(주1)&cr;주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지(9/14~9/16)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용한 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)&cr; &cr; 그러나 유상증자 발행가액 산정 기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(9/9~9/11)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 (예정)발행가액을 산정하였습니다. 추후 이사회를 소집하여 신주의 수와 신주 발행가액을 결정하여 확정 공시 예정입니다.&cr;&cr; 정정후(주1)&cr;주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지(9/14~9/16)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용한 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)&cr;&cr; 정정전(주2) 나. 발행가액 산정표(예정) (단위: 원, 주) 일 자 총 거래량 총 거래금액 2020/09/09 1,235 1,268,493 2020/09/10 1,205 712,068 2020/09/11 1,245 1,068,825 기준주가(가중산술평균주가) 1,239.50 할인율(%) 10% (예정)발행가액(호가단위 미만 절상) 1,120 &cr; 정정후(주2) 나. 발행가액 산정표 (단위: 원, 주) 년/월/일 종가 거래량 거래대금 2020/09/14 1,350 3,931,248 5,263,070,345 2020/09/15 1,415 7,373,460 10,496,577,115 2020/09/16 1,445 2,014,883 2,874,208,895 기준주가(청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지(9/14~9/16) 가중산술평균주가) 1,398.98 13,319,591 18,633,856,355 기준주가(1-할인율10%) 1,259.08 발행가액(호가단위 미만 절상) 1,260 &cr; 정정전(주3) 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위: 원) 구분 금액 모집 또는 매출총액(A) 998,999,680 발행제비용(B) - 순수입금[ (A) - (B) ] 998,999,680 ※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr;&cr;나. 발행제비용의 내역 (단위: 원) 구분 금액 계산근거 등록세 1,783,920 증자자본금의 0.4% 교육세 356,780 등록세의 20% 상장수수료 500,000 - 등기수수료 1,000,000 공증 및 등기수수료 청약증거금예치 &cr;약정수수료 500,000 정액 합계 4,140,700 - ※ 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다. &cr; 2. 자금의 사용목적 (기준일 : 2020년 09월 14일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 998,999,680 - - 998,999,680 주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금 등으로 사용될 예정입니다.&cr;주2) 금번 공모는 제3자배정 유상증자로, 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등이 변동될 수 있습니다. &cr; 정정후(주3) 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위: 원) 구분 금액 모집 또는 매출총액(A) 999,999,000 발행제비용(B) - 순수입금[ (A) - (B) ] 999,999,000 ※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr;&cr;나. 발행제비용의 내역 (단위: 원) 구분 금액 계산근거 등록세 1,587,300 증자자본금의 0.4% 교육세 317,460 등록세의 20% 상장수수료 500,000 - 등기수수료 1,000,000 공증 및 등기수수료 청약증거금예치 &cr;약정수수료 500,000 정액 합계 3,904,760 - ※ 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 (기준일 : 2020년 09월 17일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 - - - 999,999,000 - - 999,999,000 주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.&cr;주2) 금번 공모는 제3자배정 유상증자로, 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등이 변동될 수 있습니다. &cr;&cr; 정정전(주4) 나. 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 미상환 사채(전환사채, 교환사채)는 59억원이며, 미상환사채 중 전환사채의 전환가능주식수는 약 287만주입니다.(교환사채 제외) 차익 실현 등을 위해 일시에 시장에 출회될 경우, 주가가 급락할 가능성이 높습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 각별히 유의하시기 바랍니다. &cr;금번 유상증자로 인한 신주 이외에 전환가능주식수는 약 287만주에 이르며, 현재 발행주식총수 대비 4.85%에 해당하는 물량입니다. 차익 실현 등을 위해 일시에 시장에 출회될 경우, 주가 저하의 요인으로 작용할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.&cr; ※ 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 14일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,052 1,100,000,000 906,095 - 제31회&cr;사모&cr;전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회&cr;사모&cr;전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 2,900,000,000 2,871,159 - &cr; 정정후(주4) 금번 유상증자로 인한 신주 이외에 전환가능주식수는 약 287만주에 이르며, 현재 발행주식총수 대비 4.85%에 해당하는 물량입니다. 차익 실현 등을 위해 일시에 시장에 출회될 경우, 주가 저하의 요인으로 작용할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.&cr; ※ 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 16일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,052 1,100,000,000 906,095 - 제31회&cr;사모&cr;전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회&cr;사모&cr;전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 2,900,000,000 2,871,159 - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 제30회 전환사채 19억원, 제32회 전환사채 10억원, 제35회 전환사채 5억원을 조기상환하여 재매각 가능한 전환사채를 총 34억원을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2020년 9월 17일 기발행 30회 사모 전환사채(권면금액 : 30억원)를 재매각하였습니다. 재매각 전환사채(30억원)중 일부는 조기상환 완료된 19억원의 전환사채와 일부는 장래에 취득예정(조기상환 예정일 : 2020년 9월 25일)인 11억원의 전환사채를 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr; 제30회 사모 전환사채 취득후 재매각 계약내용&cr;가. 총매매대금 : 30억원&cr;나. 대금지급일정 &cr;- 계약금(2020년 9월 17일) : 계약금 12억원 지급 및 계약금에 해당하는 사채권 인도&cr;- 잔금(2020년 9월 30일) : 잔금 18억원 지급 및 잔금에 해당하는 사채권 인도&cr;&cr;상기 30회 사모 전환사채(30억원) 재매각이 완료될 경우 당사의 미상환 전환사채는 59억원, 전환가능주식수는 5,342,328주로 변경됩니다. 투자자께서는 이점 특히 유의하시어 투자하시기 바랍니다.&cr;&cr; 정정전(주5) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회 무보증 사모 전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,177 1,300,000,000 1,104,502 2020.07.06. 전환가액 조정&cr;(1,177원→1,052원)&cr;2020.08.04. 전환가액 조정&cr;(1,052원→1,214원) 제31회 무보증 사모 전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회 무보증 사모 전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 3,100,000,000 3,069,566 - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 제30회 전환사채 17억원, 제32회 전환사채 10억원, 제35회 전환사채 5억원을 조기상환하여 재매각 가능한 전환사채를 총 32억원을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;※ 당사는 2017.12.04 이사회결의에 따라 제30회 무보증 사모 전환사채(발행금액 : 40억원)를 발행한 이후 2020.04.10 이사회결의로 발행조건(전환가액조정주기 : 3개월→1개월, 최저조정가액 : 최초 전환가액의 70%→액면가액)을 변경하였습니다. &cr;증권발행공시규정을 준수하기 위하여 2020.08.04 이사회 결의로 발행조건 변경을 취소해 최초 발행조건으로 변경되었습니다. 그로 인해 공시서류 제출일 현재 동 전환사채의 전환가액은 1,214원으로 변경되었습니다. &cr; 정정후(주5) ※ 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 16일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,052 1,100,000,000 906,095 - 제31회&cr;사모&cr;전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회&cr;사모&cr;전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 2,900,000,000 2,871,159 - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 제30회 전환사채 19억원, 제32회 전환사채 10억원, 제35회 전환사채 5억원을 조기상환하여 재매각 가능한 전환사채를 총 34억원을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 상기 재매각 가능한 전환사채 중 2020년 9월 17일 기발행 30회 사모 전환사채(권면금액 : 30억원)를 재매각하였습니다. 재매각 전환사채(30억원)중 일부는 조기상환 완료된 19억원의 전환사채와 일부는 장래에 취득예정(조기상환 예정일 : 2020년 9월 25일)인 11억원의 전환사채를 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다.&cr; 제30회 사모 전환사채 취득후 재매각 계약내용&cr;가. 총매매대금 : 30억원&cr;나. 대금지급일정 &cr;- 계약금(2020년 9월 17일) : 계약금 12억원 지급 및 계약금에 해당하는 사채권 인도&cr;- 잔금(2020년 9월 30일) : 잔금 18억원 지급 및 잔금에 해당하는 사채권 인도&cr;&cr;상기 30회 사모 전환사채(30억원) 재매각이 완료될 경우 당사의 미상환 전환사채는 59억원, 전환가능주식수는 5,342,328주로 변경됩니다.&cr; &cr;※ 당사는 2017.12.04 이사회결의에 따라 제30회 무보증 사모 전환사채(발행금액 : 40억원)를 발행한 이후 2020.04.10 이사회결의로 발행조건(전환가액조정주기 : 3개월→1개월, 최저조정가액 : 최초 전환가액의 70%→액면가액)을 변경하였습니다. &cr;증권발행공시규정을 준수하기 위하여 2020.08.04 이사회 결의로 발행조건 변경을 취소해 최초 발행조건으로 변경되었습니다. 그로 인해 공시서류 제출일 현재 동 전환사채의 전환가액은 1,214원으로 변경되었습니다 .&cr; 소액공모공시서류 ( 지 분 증 권 ) &cr;&cr; 금융위원회 귀중 2020년 09월 16일 &cr; 회 사 명 :&cr; 바이온 주식회사 대 표 이 사 :&cr; 김병준 본 점 소 재 지 :&cr; 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 (전 화)043-213-2722 (홈페이지)http://www.by-on.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)홍순환 (전 화)070-4287-9508 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr; 바이온(주) 기명식 보통주 793,650주 모집 또는 매출총액 :&cr; 999,999,000원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 바이온 주식회사 본점→ 충청북도 청주시 청원구 &cr; 북이면 신대석성로 144 청약권유인쇄물 2020년 09월 16일 ( 발 행 회 사 명 )&cr;바이온 주식회사 ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr;바이온 주식회사 기명식 보통주 793,650주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr;999,999,000원 1. 모집 또는 매출가액 :&cr; 1주당 1,260원(액면가 500원) 2. 청약기간 :&cr; 2020년 09월 21일(1일 영업일) 3. 납입기일 :&cr; 2020년 09월 24일 ( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr;해당사항 없음&cr;&cr;본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집·매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집·매출을 개시한 때에는 소액공모공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 기명식보통주793,6505001,260999,999,000제3자배정 증권의&cr;종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법 ------------ 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 공동 2020년 09월 21일2020년 09월 24일2020년 09월 16일2020년 09월 24일- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금999,999,000- 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 --- 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.&cr;&cr;2) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지(9/14~9/16)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용한 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)&cr;3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회 결의 없이 미발행 처리 합니다.&cr;&cr;4) 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 당사는 2020년 09월 16일 이사회결의로 기명식 보통주 793,650주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.&cr; 가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법 기명식 보통주 793,650 500 1,260 999,999,000 제3자배정 ※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지(9/14~9/16) 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)&cr;&cr; 나. 공모 주요일정 일 자 절 차 2020년 09월 16일 이사회 결의일 2020년 09월 21일 주식 청약일 2020년 09월 24일 주금 납입일 2020년 10월 15일 주권 상장 예정일 주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다. 2. 공모방법 [공모방법: 제3자배정] 모 집 대 상 주식수(주) 비율(%) 비 고 제3자배정 793,650 100% - 합 계 793,650 100% - &cr;가. 공모방식&cr;금번 유상증자는 제3자배정방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.&cr;&cr; 나. 제3자배정 유상증자 근거 규정 &cr;금번 제3자배정 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다. 근거가 되는 정관규정 제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 다. 제3자 배정자에 관한 사항 (단위 : 주) 제3자배정 대상자 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 비 고 박재충 없음 회사경영상 목적달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위하여 투자자의 의향 및 납입능력, 시기, 등을 고려 확인하여 선정함 - 793,650 - (주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여 할 수 없습니다.&cr; 3. 공모가격 결정방법 가. 발행가액 산정방법 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지(9/14~9/16)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용한 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)&cr;&cr; 나. 발행가액 산정표 (단위: 원, 주) 년/월/일 종가 거래량 거래대금 2020/09/14 1,350 3,931,248 5,263,070,345 2020/09/15 1,415 7,373,460 10,496,577,115 2020/09/16 1,445 2,014,883 2,874,208,895 기준주가(청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지(9/14~9/16) 가중산술평균주가) 1,398.98 13,319,591 18,633,856,355 기준주가(1-할인율10%) 1,259.08 발행가액(호가단위 미만 절상) 1,260 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주) 구 분 내 용 모집(매출) 주식의 수 793,650 주당 모집(매출) 가액 1,260 모집(매출) 총액 999,999,000 청약기일 2020년 09월 21일 청약증거금 주당 모집가액의 100% 납 입 기 일 2020년 09월 24일 배당기산일 2020년 01월 01일 &cr; 나. 공고의 일자 및 방법 구 분 일 자 공 고 방 법 청약 공고 2020년 09월 16일 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 배정 공고 2020년 09월 24일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다. &cr;다. 청약방법&cr;1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.&cr;2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.&cr;3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2020년 09월 21일) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.&cr;4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출하여 주시기 바랍니다&cr;5) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.&cr;6) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.&cr;&cr; 라. 청약취급처 1) 청약취급처: 바이온(주) 서울지점 경영관리본부&cr;2) 주소: 서울시 강남구 봉은사로 207, 13층(논현동, 케이제이타워)&cr;3) 연락처: 전화)02-2051-0704&cr; 팩스)02-516-0786&cr;4) 청약증거금 납입처: 한국증권금융 강남지점&cr;5) 청약증거금 납입은행 및 계좌번호: 국민은행, 00159017336538(한국증권금융 은행연계계좌번호)&cr;6) 주금납입은행: 하나은행 도곡렉슬지점&cr;7) 환불일 : 2020년 09월 21일 마. 청약결과 배정방법&cr;1) 배정비율 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자의 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수에 따라 배정합니다. &cr;2) 배정방법 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자의 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수에 따라 배정합니다. 3) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.&cr;4) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다. &cr; 바. 주권교부에 관한 사항&cr; 주권의 수령은 명의개서대리인(국민은행 증권대행부)을 통해 전자등록기관(한국예탁결제원)이 일괄 수령하여 증권회사 해당 계좌로 입고 처리됩니다. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]&cr;제309조(예탁결제원에의 예탁 등) ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행할 수 있다. 사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr;1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.&cr;2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.&cr;3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 ※ 해당사항 없음 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 1주당 액면금액 &cr;- 기명식 보통주 1주당 500원 &cr; 나. 신주인수권에 관한 사항 정관 제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr; 다. 배당에 관한 사항 정관 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. &cr;라. 의결권에 관한 사항 정관 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. Ⅲ. 투자위험요소 【투자자 유의사항】 ■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재사항 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.&cr;&cr;■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.&cr;&cr;■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.&cr;&cr;■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. &cr; 1. 사업 위험&cr; 가. 경기변동 및 경쟁심화 관련 위험&cr;건강기능식품은 필수소비재가 아니며 경기변동에 영향을 받습니다. 수출경쟁력의 악화, 내수소비의 침체, 경기불황등으로 경기가 침체될 경우 필수소비재가 아닌 건강기능식품 시장의 성장성이 둔화될 수 있으며, 이는 동사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;건강기능식품 제조업체의 수는 건강기능식품 수입ㆍ판매업체 수에 비하여 현저히 적은 상황으로서 현재까지 경쟁이 치열하지는 않지만 건강기능식품 제조업 내 경쟁이 치열해질 경우 제품가격 하락,원재료 가격 상승 등으로 이어질 수 있으며 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;건강기능식품의 원재료는 범주가 매우 넓어 가격변동을 파악하기 어려우나 식품소재원료의 특징으로 기후적 요인에 의해 작황의 변동이 심하면 가격변동이 심하며, 식품공전에 등재된 건강기능식품 대다수의 원료가 수입 원료로서 환율에 의해 영향을 받고 있습니다. 원재료 품목의 종류가 다양하고 소요량이 적어 벌크성 원재료 시장과 같은 특정한 원재료 시장이 형성되어 있지 아니하며 원재료의 구입처도 다양합니다. &cr;&cr;건강기능식품은 비교적 고가제품군을 형성하여 경기에 대한 민감도가 높게 나타나고 있으며, 내구소비재의 경기변동과 유사한 흐름을 나타내고 있습니다. 건강기능식품은 소득이 증가할 때 수요가 증가하는 정상재 성격을 가진 소비재로 소비자들의 소득수준에 따라 영향을 받습니다. 2012년 국내 경기침체로 인한 수요 감소 및 중저가 제품에 대한 선호도 확산으로 국내 건강기능식품 시장의 성장률은 큰 폭으로 하락하였습니다.&cr;&cr;경기가 침체될 경우 필수소비재가 아닌 건강기능식품 시장의 성장성이 둔화되거나 침체되어 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다&cr; [국내 경제성장률 및 국내 건강기능식품 시장 성장률] 구분 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 국내 경제성장률 2.70% 2.60% 3.30% 3.00% 2.30% 국내 건강기능식품 성장률 11.87% 16.20% 11.90% 5.20% 1.10% 자료) 식품의약품안전처, 통계청 &cr;한국은행, IMF 및 ADB의 경제전망에 따르면 국내 경제는 국제 유가의 하락에 따른 수입단가의 안정화, 수출 확대에 따른 경상수지 흑자 등으로 완만한 회복세가 예상되고있습니다.&cr; [국내 경제성장률 전망] (단위 : %) 기관 2017년 2018년 한국은행 3.0 3.1 IMF 3.1 3.2 ADB 3.0 2.8 자료) 한국은행, IMF : International Monetary Fund, ADB : Asian Development Bank 건강기능식품 수요 증가에 따라 해당 시장 규모는 지속적으로 확대하고 있습니다. 이에 많은 업체들이 앞다투어 해당 산업에 진입하고 있습니다. 건강기능식품 제조업체 및 판매업체는 2009년 각각 385개사, 60,688개사에서 2017년말 각각 496개사, 88,834개사까지 증가하였습니다.&cr;&cr;국내 건강기능식품 제조업체 현황은 아래와 같습니다. [국내 건강기능식품 제조업체 현황] (단위 : 개사) 연도 건강기능식품 제조업 전문제조업 벤처제조업 2012 396 39 2013 407 42 2014 414 46 2015 434 53 2016 433 54 2017 439 57 전년대비 성장률(%) 1.4 5.6 연평균 성장률(%) 2.1 8.0 주) 자료: 건강기능식품 생산실적(식품의약품안전처, 2018.08) 건강기능식품 제조 사업자에 비하여 수입ㆍ판매하는 사업자는 별다른 시설장치에 대한 투자 없이 식품의약품안전처장의 영업 허가만으로 사업을 할 수 있어 매년 경쟁이 심화되고 있으며, 고급 브랜드로 차별화가 어려운 중소규모의 건강기능식품 사업자들간에는 가격경쟁이 치열한 상황입니다.&cr;&cr;많은 업체들이 해당 산업에 진입하고 있지만, 차별화된 경쟁력과 마케팅 능력을 갖추는데까지는 어려움이 있습니다. 이러한 경쟁심화는 단가인하 및 유통 채널 경쟁을 불러일으킬 수 있으며, 영업 환경 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. &cr; 나. 건강기능식품의 안전성 관련 위험&cr;건강기능식품의 소비는 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 및 인식에 영향을 받습니다. 인구고령화 등으로 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품시장은 확대되고 있으나, 식품의약품안전처에 신고되는 건강기능식품 부작용 신고 건수는 증가하는 추세입니다. 2018년 신고건수는 964건으로 2017년 874건 대비 증가하였으며 지속적으로 부작용 사례가 발생할 경우 건강기능식품에 대한 소비자들의 인식이 부정적으로 변할 수 있습니다. 이러한 인식의 변화는 건강기능식품 시장의 성장성을 둔화시키거나 침체로 이어질 수 있습니다. &cr;식품분야는 규제가 가장 강한 분야의 하나로 원료, 시설, 제조공정, 제품, 영업에 이르기까지 전 방위적인 규제가 적용되고 있으며, 규제가 점점 강화되고 복잡해지는 경향을 보이고 있습니다. &cr;&cr;식품의 원재료와 가짓수가 무수히 많을 뿐 아니라, 개별 식품별로 원료 생산, 수입, 가공, 유통, 판매 등 각 단계마다 관리해야 할 위해요인이 무수히 많이 존재하기 때문입니다. 특히 수입 식품류의 양과 종류가 크게 증가하면서 외국에서의 식품안전 사고가 바로 우리나라에 영향을 미치고 있는데 국민 소득수준이 증가하면서 식품 안전에 대한 의식수준이 매우 높아졌을뿐 아니라, 과거에는 몰랐던 새로운 위험물질이 발견되고 사회 문제화 될 때마다 안전관리 규제가 대폭 도입되곤 하였고, 더불어 과학적으로 검증되지 않았더라도 예방적 차원에서 국민들의 정서적 불안감이 해소될 수 있을 정도로 규제를 강화해야 한다는 주장도 있습니다. &cr; 특히 건강기능식품은 필수소비재가 아니며 건강기능식품의 소비는 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심과 인식에 많은 영향을 받습니다. 인구고령화 등으로 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품 시장이 확대되었지만, 건강기능식품 소비자의 확대 및 소비자들의 건강기능식품에 대한 이해도 증가 등으로 부작용 신고 건수는 증가하는 추세입니다.&cr; [건강기능식품 이상사례 현황] (단위: 건) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019.6월 건수 162 1,733 502 696 874 964 508 자료: 식품의약품안전처 &cr;2018년 말 기준 신고 건수는 964건으로 2013년 162건 대비 6.0배 증가하였습니다. 2014년 1,733건 대비 크게 감소한 수치이지만, 건강기능식품에 대한 소비자들의 부작용 사례가 지속적으로 발생할 경우 건강기능식품에 대한 소비자들의 인식이 부정적으로 변할 수 있고, 관심도가 하락할 수 있습니다. 부정적 인식의 확산에 따라 건강기능식품 시장의 성장성이 둔화되거나 침체될 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 다. 건강기능식품 관련 정부의 규제 및 규율 강화에 따른 위험 정부의 규제 및 규율 강화는 소비자들로 하여금 건강기능식품의 신뢰도를 향상시키는 순기능이 있는 한편, 지나친 규제 및 규율 강화는 건강기능식품산업의 성장성 악화를 유발할 수 있으며, 이로 인해 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 있습니다. &cr;2002년 이래로 건강기능식품의 안정성과 기능성을 도모하고, 국민의 보건생활의 질을 높이고 생명과학기술을 응용한 건강기능식품산업의 발전 필요성에 대한 인식의 확산에 따라 정부는 건강기능식품에 대한 별도의 법률체계를 마련하였습니다. 일 정 내 용 2001.11.29 [국민건강증진을위한건강기능식품에관한법률안]을 제명으로 민주당 김명섭 의원대표발의 2001.03.06 제219회 임시국회 보건복지위원회 상정 2001.11.27 동 위원회 공청회 개최(관계전문가 등 참석) 2002.02.19 동 위원회 법안소위의결([건강기능식품에관한법률안]을 제명으로 위원회 대안으로 제안) 2002.04.18 동 위원회 상임위 의결(김명섭 의원 등 30인 수정안) 2002.04.22 국회 법제사법위원회 제출 2002.07.26 국회 법제사법위원회 의결 2002.07.31 제232회 임시국회 본회의 의결 2002.08.26 [건강기능식품에관한법률] 제정 공포(시행일: 2003.8.27) 2003.12.18 [건강기능식품에관한법률안] 동법 시행령 제정공포 2004.01.31 [건강기능식품에관한법률안] 동법 시행규칙, 고시 제정공포 2006.10.07 건강기능식품에 도형을 표시하도록 의무화 2008.09.22 건강기능식품이력추진관리제도 도입/광고심의 이의절차 도입 2012.10.22 건강기능식품 광고시 타제품에 대한 비방광고 규제 2014.07.31 건강기능식품허위 광고에 대한 처벌 강화 - 행정처분외에 과징금 부과 2014.07.31 건강기능식품에 관한 법률 반복 위반시 형량하한제 적용 2014.12.16 건강기능식품 이력추적관리 등록의무 대상자 확대-입법예고 2014.12.16 건강기능식품판매업이 거래기록 작성의무화-입법예고 2015.01.29 해외직구 증가에 따른 인터넷 구매대행업자의 수입신고 의무화 2015.05.18 건강기능식품 원료 및 기준규격에 대한 신청자 범위 확대-연구소,대학 포함하여 활성화 2016.02.03 우수건강기능식품제조기준 단계적 의무 적용, 품질관리인의 직무 규정 등 자료) 국회법률정보시스템 건강기능식품법에 대한 제정은 건강기능식품산업에 대한 기능성 범위의 확대, 유통채널의 허용범위 확대, 고시형 품목의 확대 등의 적극적인 육성책을 펼치고, 안전관리에 초점을 맞추었습니다. 또한, 건강기능식품제조업 허가를 positive 방식에서 negative 방식의 허가제로 전환하여 최소한의 요건만 갖추면 허가받을 수 있도록 추진하였으며, 건강기능식품 판매업의 시설 기준 등 규제를 완화하여 소비자의 접근성을 높이고 있습니다. &cr; 정부의 법률 체계 정비와 정책을 통해 건강기능식품산업은 체계화된 국가 관리시스템에 기반하여 성장하였고, 건강기능식품산업의 발전을 도모한 바, 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미쳤다고 할 수 있습니다. 그러나 최근 허위, 과장 광고 및 부적합, 부적격 품질로 인한 문제점 등의 사태로 인해 2018년 12월부터 건강기능식품 "이상 사례 표시명령제"가 시행되는 듯 정부의 건강기능식품의 안정성 확보에 대한 정부의 규제 및 규율이 강화될 것으로예측됩니다. &cr;&cr;이러한 정부의 규제 및 규율 강화는 소비자들로 하여금 건강기능식품의 신뢰도를 향상시키는 순기능이 있는 한편, 정보 공개, 품질관리, 관리감독 권한 확대 등의 측면에서 지나친 규제 및 규율 강화는 건강기능식품산업의 성장성 악화를 유발할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무적 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이있습니다 &cr; 2. 회사 위험 ※ 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.&cr;제39기(2020년) 반기는 외부감사인의 검토를 받은 연결 및 별도재무제표이며,제38기(2019년) 및 제37기(2018년)는 외부감사인의 감사를 받은 연결 및 별도재무제표입니다. &cr; [요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)] (단위 : 원) 과 목 제39기 반기 제38기 제387기 자산 Ⅰ.유동자산 22,930,367,902 24,318,497,908 34,940,880,738 Ⅱ.비유동자산 28,169,441,612 37,439,869,284 43,271,382,418 자산총계 51,099,809,514 61,758,367,192 78,212,263,156 부채 Ⅰ.유동부채 13,735,848,16 17,862,606,836 25,874,203,313 Ⅱ.비유동부채 1,174,344,486 9,188,102,499 5,485,574,236 부채총계 14,910,192,654 27,050,709,335 31,359,777,549 자본 Ⅰ.자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 23,303,747,000 Ⅱ.자본잉여금 79,077,167,302 76,401,431,849 71,560,741,298 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (703,629,373) (1,141,906,421) (2,804,206,138) Ⅳ.기타자본항목 (438,552,924) (438,552,924) (438,552,924) Ⅴ.이익잉여금 (72,414,305,831) (67,909,519,874) (45,005,546,100) Ⅵ.비지배지분 1,072,323,686 1,155,490,227 236,302,471 자본총계 36,189,616,860 34,707,657,857 46,852,485,607 부채와자본총계 51,099,809,514 61,758,367,192 78,212,263,156 2020년 01월 01일~&cr;2020년 06월 30일 2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~&cr;2018년 12월 31일 매출액 11,720,883,606 19,624,333,279 35,046,599,022 영업이익(손실) (1,060,920,323) (9,972,328,083) (1,814,952,992) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,520,268,905) (21,425,310,308) (11,802,584,703) 계속사업이익(손실) (4,553,280,565) (21,252,516,343) (10,441,574,559) 중단사업이익(손실) (9,734,466) (58,406,760) (1,527,463,355) 당기순이익(손실) (4,563,015,031) (21,310,923,103) (11,969,037,914) 지배지분 당기순이익(손실) (4,505,784,899) (21,239,756,163) (12,019,959,032) 비지배지분 당기순이익(손실) (57,230,132) (71,166,940) 50,921,118 기본주당순이익(손실) (82) (436) (273) 희석주당순이익(손실) (82) (436) (273) 연결에 포함된 회사수 9 8 &cr; [요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)] 단위 : 원) 과 목 제39기 반기 제38기 제387기 자산 Ⅰ.유동자산 13,743,845,876 15,275,752,161 23,723,910,981 Ⅱ.비유동자산 32,166,694,682 37,360,978,914 42,713,549,812 자산총계 45,910,540,558 52,636,731,075 66,437,460,793 부채 Ⅰ.유동부채 6,718,865,524 14,234,816,887 18,456,833,860 Ⅱ.비유동부채 632,533,942 752,644,193 610,975,260 부채총계 7,351,399,466 14,987,461,080 19,067,809,120 자본 Ⅰ.자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 23,303,747,000 Ⅱ.자본잉여금 78,264,135,799 75,588,400,346 70,747,709,795 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (1,062,419,604) (945,378,264) (2,838,360,603) Ⅳ.기타자본항목 (438,552,924) (438,552,924) (438,552,924) Ⅴ.이익잉여금 (67,800,636,179) (63,195,914,163) (43,404,891,595) 자본총계 38,559,141,092 37,649,269,995 47,369,651,673 부채와자본총계 45,910,540,558 52,636,731,075 66,437,460,793 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 01월 01일~&cr;2020년 06월 30일 2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~&cr;2018년 12월 31일 매출액 7,325,055,184 10,407,614,643 16,509,980,132 영업이익(손실) (124,837,650) (4,704,326,992) (2,010,969,603) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,562,974,832) (18,357,100,094) (12,024,402,338) 계속사업이익(손실) (4,595,986,492) (18,114,027,332) (10,644,298,370) 중단사업이익(손실) (9,734,466) (58,406,760) (1,527,463,355) 당기순이익(손실) (4,605,720,958) (18,172,434,092) (12,171,761,725) 기본주당순이익(손실) (82) (372) (278) 희석주당이익(손실) (82) (372) (278) 가. 지속적인 매출감소 및 수익성 악화에 따른 위험&cr;당사가 영위하는 사업부문은 전반적으로 구조적 취약점을 갖고 있으며 업종의 불황, 기업 간 경쟁의 심화 등으로 영업환경이 점점 악화되고 있습니다. 연결기준으로 '20년 당반기 현재 영업손실은 11억원이며, '19년말 영업손실 100억원, '18년 영업손실은 18억원을 기록하고 있습니다.&cr;시장환경의 악화 등으로 인해 당사의 매출은 지속적으로 감소할 수 있으며, 그로 인해 영업실적은 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. ○ 최근 3사업연도 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 2020년 반기 2019년 2018년 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전년동기&cr;대비) 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전기대비) 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전기대비) 수익(매출액) 11,721 100.0% 38.9% 19,624 100.0% -44.0% 35,047 100.0% 83.7% 매출원가 10,390 88.6% 38.8% 18,126 92.4% -36.1% 28,360 80.9% 69.8% 매출총이익 1,331 11.4% 39.6% 1,499 7.6% -77.6% 6,687 19.1% 181.8% 판매비와관리비 2,392 20.4% -57.2% 11,471 58.5% 34.9% 8,502 24.3% 66.5% 영업이익(손실) -1,061 -9.1% -77.1% -9,972 -50.8% 449.5% -1,815 -5.2% -33.6% 금융수익 475 4.1% 15.5% 990 5.0% 60.1% 618 1.8% 173.2% 금융비용 912 7.8% -51.4% 4,416 22.5% 52.3% 2,899 8.3% 5.4% 기타영업외수익 331 2.8% 801.0% 232 1.2% -37.4% 370 1.1% 905.0% 기타영업외비용 2,812 24.0% 181.1% 6,135 31.3% 678.7% 788 2.2% 156.1% 지분법 손익 -542 -4.6% -52.3% -2,124 -10.8% -70.9% -7,289 -20.8% 1115.2% 법인세비용차감전순이익(손실) -4,520 -38.6% -44.8% -21,425 -109.2% 81.5% -11,803 -33.7% 92.6% 계속사업이익(손실) -4,553 -38.8% -44.4% -21,253 -108.3% 103.5% -10,442 -29.8% 81.4% 중단영업이익(손실) -10 -0.1% -67.2% -58 -0.3% -96.2% -1,527 -4.4% 139.3% 당기순이익(손실) -4,563 -38.9% -44.5% -21,311 -108.6% 78.1% -11,969 -34.2% 78.7% &cr;○ 최근 3사업연도 별도손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 2020년 반기 2019년 2018년 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전년동기&cr;대비) 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전기대비) 금액 비율&cr;(매출액대비) 증감율&cr;(전기대비) 수익(매출액) 7,325 100.0% 49.3% 10,408 100.0% -37.0% 16,510 100.0% 33.2% 매출원가 6,446 88.0% 54.3% 9,732 93.5% -33.5% 14,645 88.7% 27.0% 매출총이익 879 12.0% 20.3% 676 6.5% -63.8% 1,865 11.3% 115.6% 판매비와관리비 1,004 13.7% -64.8% 5,380 51.7% 38.8% 3,876 23.5% 25.3% 영업이익(손실) -125 -1.7% -94.1% -4,704 -45.2% 133.9% -2,011 -12.2% -9.8% 금융수익 463 6.3% 3.8% 1,026 9.9% 44.6% 709 4.3% 136.0% 금융비용 735 10.0% -59.5% 3,841 36.9% 37.7% 2,790 16.9% 3.6% 기타영업외수익 199 2.7% 1147.8% 94 0.9% -74.0% 359 2.2% 628.2% 기타영업외비용 4,365 59.6% 94.6% 10,931 105.0% 31.8% 8,292 50.2% 976.0% 법인세비용차감전순이익(손실) -4,563 -62.3% -20.2% -18,357 -176.4% 52.7% -12,024 -72.8% 125.0% 계속사업이익(손실) -4,596 -62.7% -19.6% -18,114 -174.0% 70.2% -10,644 -64.5% 117.7% 중단영업이익(손실) -10 -0.1% -67.2% -58 -0.6% -96.2% -1,527 -9.3% 139.3% 당기순이익(손실) -4,606 -62.9% -19.8% -18,172 -174.6% 49.3% -12,172 -73.7% 120.2% &cr;당사의 '20년 연결기준 반기 매출액은 117억원, 영업손실 11억원, 당기순손실은 46억입니다. 전년동기대비 매출액은 39% 증가하였고 영업손실과 당기순손실은 각각 77%, 45% 감소하였습니다. &cr;&cr;그리고 '19년 연결기준 매출액은 196억원, 영업손실 100억원, 당기순손실은 213억원을 나타내고 있습니다. 전기대비 매출액은 44% 감소하였으며 영업손실과 당기순손실은 각각 450%, 78% 증가한 수치를 나타내고 있습니다.&cr;&cr;당사는 연결기준으로 2018년 350억원 매출을 기록한 이후 매출 감소추세를 보이고 있으며 이에 따른 영업손익의 악화가 초래되고 있습니다. 당사가 영위하는 사업부문에서 업종의 불황, 경쟁의 심화 등이 지속되어 시장수요에 신속히 대응하지 못할 경우 수익성 악화 등의 심각한 악영향을 끼칠 수 있습니다. 이처럼 영위사업의 불황 및 매출감소 등으로 당사의 영업실적은 더욱 악화될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.&cr; 나. 관리종목 지정 위험&cr;당사는 최근3사업연도에 연속으로 영업손실(별도기준)을 나타내고 있으며, 최근 사업연도에 자기자본의 50%를 초과하는 법인세차감전계속사업손실을 기록하였습니다. 만일 2020년 사업연도에 4사업연도 연속으로 영업손실을 기록하거나 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세차감전계속사업손실이 발생될 경우 코스닥시장 상장규정에 의거 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr;[최근 4사업연도의 영업손실] (단위 : 원) 구분 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말 영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표) 4,704,326,992 2,010,969,603 2,229,132,128 - [최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원) 구분 2019년말 2018년말 2017년말 (법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%) 61.73 25.19 19.57 50%초과 - - 법인세비용차감전계속사업손실 21,425,310,308 11,802,584,703 6,506,420,517 자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함] 34,707,657,857 46,852,485,607 33,253,707,136 &cr;2020년 3월 20일 공시제출한 감사보고서상 최근3사업연도(2017년~2019년) 연속으로 영업손실(별도기준)을 기록하고 있습니다. 현재 별도기준 '20년 반기의 영업손실은 전년동기대비 94%감소한 1.3억원의 영업손실을 나타내며 영업적자가 크게 축소되고 있습니다. 하지만 만일 '20년 사업연도에도 영업손실이 발생할 경우 4년 연속 영업손실(별도기준)이 지속됨에 따라 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 3의 2에 따라 관리종목으로 지정될 수 있습니다. &cr; 또한 '19년 사업연도에 연결기준으로 법인세비용차감전계속사업손실률(연결기준)이 자기자본 50%초과해 61.73%를 나타내고 있습니다. 만일, '20년 사업연도에 당사의 영업실적 개선 및 수익성이 개선되지 않거나 자산의 부실화 등으로 인한 대규모 추가 손실이 발생된다면 자기자본이 감소해 최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제3호에 따라 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.&cr; 다. 현금흐름 관련 위험&cr;당사는 기업의 본연적인 활동인 영업활동을 통해 수익을 창출하지 못하고 있어 영업활동 현금흐름은 마이너스 흐름을 지속하고 있습니다. 내부현금창출력이 크게 저하된 상태로 외부자금을 통한 현금흐름 창출에 의존도가 큰 상황입니다. 전반적인 현금흐름 부진과 외부자금에 의존한 재무유동성이 지속되고 있어 사업기반이 안정화가 되지 못하는 경우 당사의 재무구조는 더욱 악화될 수 있습니다. 이에 전체 현금흐름이 지속적으로 감소될 경우 유동성 부족에 빠질 수 있는 위험이 높아질 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다. &cr;[요약 현금흐름표] 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 2020년 반기 2019년 2018년 영업활동현금흐름 -1,560 -2,556 -7,866 투자활동현금흐름 4,826 -2,521 -21,253 재무활동현금흐름 -5,792 4,956 30,352 현금및현금성자산의순증가(감소) -2,526 -123 632 기초현금및현금성자산 5,554 5,677 5,045 기말현금및현금성자산 3,028 5,554 5,677 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 2020년 반기 2019년 2018년 영업활동현금흐름 -1,489 -1,116 -8,078 투자활동현금흐름 1,249 -2,032 -16,808 재무활동현금흐름 -1,214 1,512 25,291 현금및현금성자산의순증가(감소) -1,454 -1,636 -197 기초현금및현금성자산 1,694 3,330 3,527 기말현금및현금성자산 241 1,694 3,330 '20년 반기 연결기준으로 당사의 영업활동현금흐름은 -1,560백만원, 투자활동 현금흐름은 4,826백만원, 재무활동 현금흐름은-5,792백만원 입니다. '19년 기말 연결기준으로 당사의 영업활동현금흐름은 -2,556백만원, 투자활동 현금흐름은 -2,521백만원, 재무활동 현금흐름은 4,956백만원 입니다.&cr;&cr;당사는 상기와 같이 부의 영업활동현금흐름을 나타내고 있으며, 내부현금창출력이 크게 저하된 상태로 외부자금을 통한 현금흐름 창출에 의존도가 큰 상황입니다. 이처럼 영업활동을 통한 현금창출이 바탕이 되지 않는 재무활동으로 통한 현급유입에는 한계가 있습니다. 재무활동을 통한 현금창출에 의존할 경우 재무활동의 한계점에 이르면 유동성위험에 직면할 수 있기 때문에 잠재된 위험을 충분히 인지하시어 투자 결정 내리시기 바랍니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr; 라. 소액공모 공시서류 제출기준일 현재 최대주주인 더블유글로벌1호조합은 보통주 2,487,962주(지분율 : 4.20%)를 소유하고 있으며, 특수관계인의 지분을 포함하더라도 보통주 5,791,306주(9.78%)를 소유하고 있으나 최대주주 등의 지분율이 그다지 높은 수준은 아닙니다. 또한 금번 소액공모 유상증자가 납입될 경우 최대주주의 지분율을 다소 낮아지게 되며, 추가로 이사회에서 결정된 제3자배정 유상증자가 전액 납입될 경우 당사의 최대주주는 더블유글로벌5호 조합으로 최대주주가 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;우호적 혹은 적대적 M&A 등으로 인한 최대주주 변경은 향후 회사의 운영 및 사업 계획에 저해 요소로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. &cr;[소액공모 전·후 최대주주 등의 주식소유현황] (단위 : 주) 주주명 증자전 증자후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌&cr;1호조합 2,487,962 4.20% 2,487,962 4.14% 최대주주 이진웅 1,833,257 3.10% 1,833,257 3.05% 특수관계인&cr;(계열회사 임원) 박명환 1,470,087 2.48% 1,470,087 2.45% 특수관계인&cr;(계열회사 임원) 기타주주 53,401,922 90.22% 54,293,886 90.36% 합계 59,193,228 100.00% 60,085,192 100.00% &cr;소액공모 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 더블유글로벌1호조합입니다. 최대주주는 기명식 보통주 2,487,962주(지분율 : 4.20%)를 소유하고 있으며, 특수관계인(이진웅 외 1명)을 포함하여 기명식 보통주 5,791,306주(9.78%)를 소유하고 있습니다. 당사는 2015년 11월 5일 최대주주 변경 후 더블유글로벌1호조합이 당사의 최대주주를 유지하고 있지만 공시서류 제출일 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유 지분은 9.78%이며, 경영권 방어에 있어 그다지 높은 수준의 지분율은 아닙니다. &cr;&cr;금번 소액공모 유상증자로 인해 현재 최대주주 등의 지분율이 다소 낮아지게 됩니다. 또한 2020년 9월 16일 추가로 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자 결정으로 2020년 12월 21일 더블유글로벌5호 조합이 전액 납입할 경우 당사의 최대주주는 변경될 수 있습니다. (2020.09.16. 주요사항보고서(유상증자 결정) 금감원 전자공시시스템 참조)&cr;&cr;우호적 혹은 적대적 M&A 등으로 인한 최대주주 변경은 향후 회사의 운영 및 사업 계획에 저해 요소로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.&cr; 마. 매출채권 및 기타채권 회수 및 불능 위험&cr;당사는 '20년 연결기준 당반기 대손충당금 설정율이 52%에 이르며 상당히 높은 대손 설정 비율을 차지하고 있습니다. 향후 추가적인 대손충당금이 설정될 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 15,092,357,972 6,876,928,270 45.6% 미수금 795,920,902 274,664,859 34.5% 단기대여금 5,909,722,929 1,809,722,929 30.6% 미수수익 920,720,226 705,259,679 76.6% 단기금융리스채권 - - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,718,647,368 3,587,808,183 96.5% 보증금 1,347,318,000 520,000,000 38.6% 장기금융리스채권 - - - 선급금 3,314,921,261 2,446,879,243 73.8% 합 계 31,139,608,658 16,261,263,163 52.2% 제38기 매출채권 13,662,890,054 6,933,643,821 50.7% 미수금 846,453,010 274,664,859 32.4% 단기대여금 6,609,722,929 1,809,722,929 27.4% 미수수익 956,736,664 705,259,679 73.7% 단기금융리스채권 31,871,772 - 0.0% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,847,275,866 3,587,808,183 93.3% 보증금 1,379,825,000 520,000,000 37.7% 선급금 3,793,914,594 2,490,423,743 65.6% 합 계 31,168,689,889 16,361,523,214 52.5% 제37기 매출채권 15,634,349,384 2,629,631,310 16.8% 미수금 792,018,669 610,130,173 77.0% 단기대여금 9,259,106,294 4,624,765,170 49.9% 미수수익 704,747,115 548,374,031 77.8% 선급금 8,348,310,379 4,807,867,761 57.6% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,537,677,303 520,000,000 20.5% 합 계 40,904,017,327 17,368,576,628 42.5% &cr;(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 10,771,243,079 4,384,484,453 40.7% 미수금 1,713,708,241 373,864,859 21.8% 단기대여금 5,289,722,929 1,189,722,929 22.5% 미수수익 613,895,375 392,547,156 63.9% 단기금융리스채권 108,210,376 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 866,865,000 520,000,000 60.0% 장기금융리스채권 242,282,320 - - 선급급 2,818,590,053 2,398,621,288 85.1% 합 계 26,052,325,556 12,887,048,868 49.5% 제38기 매출채권 9,516,132,344 4,441,200,004 46.7% 미수금 767,419,402 325,864,859 42.5% 단기대여금 6,139,722,929 1,189,722,929 19.4% 미수수익 656,717,292 392,547,156 59.8% 단기금융리스채권 109,851,047 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 986,865,000 520,000,000 52.7% 선급급 3,822,460,682 2,442,165,788 63.9% 합 계 25,626,976,879 12,939,308,919 50.5% 제37기 매출채권 9,106,928,868 1,455,576,097 16.0% 미수금 769,763,399 610,130,173 79.3% 단기대여금 9,012,899,451 4,024,765,170 44.7% 미수수익 537,615,083 256,396,851 47.7% 선급금 6,617,486,107 4,283,379,824 64.7% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,209,411,000 520,000,000 23.5% 합 계 31,881,912,091 14,778,056,298 46.4% &cr;당사의 대손충당금 설정율은 '20년 당반기 연결기준으로 52.2%, '19년 기말 연결기준으로 52.5%, '18년 기말 연결기준으로 42.5%를 나타내고 있습니다. &cr;&cr;당사 채권은 회수불확실성으로 부실화되어 최근 3년간의 대손충당금설정율이 50%에 이르고 있으며 특히 당반기 장기대여금, 장기미수금, 선급금의 경우 대손설정율이 상당히 높은 비율을 차지하고 있습니다. 향후 추가적인 대손충당금이 설정될 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr; 사. 종속기업과 관계기업에 관련된 위험&cr;매출감소, 영업성장의 한계 및 사업성 부진 등의 사유로 '20년 당반기에 종속기업 및 관계기업의 손상차손으로 42억, '19년기말 종속기업 및 관계기업의 손상차손으로 95억원을 인식하였습니다. 향후 종속회사와 관계기업의 영업실적, 재무구조가 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무적 부담이 가중될 수 있으니 투자자께는 이점 특히 유의하시어 투자하시기 바랍니다. &cr;(1) 종속기업의 세부내역(별도기준) (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 원) 회 사 명 소재지 2020년 반기 2019년 2018년 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 대한민국 81.35 1,299,949,286 641,454,943 81.35 1,299,949,286 641,454,943 81.35 1,299,949,286 641,454,943 ㈜로엘비케이 대한민국 - - - - - - 100.00 4,400,000,000 2,782,684,346 ㈜바이온아이앤씨 대한민국 100.00 3,500,000,000 461,411,129 100.00 3,500,000,000 1,000,620,437 100.00 2,500,000,000 2,448,184,500 바이온재팬 일본 - - - - - - 100.00 506,165,000 506,165,000 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 100.00 8,500,000,000 2,609,484,444 100.00 8,500,000,000 5,500,000,000 100.00 8,500,000,000 8,500,000,000 ㈜엘코스메틱 대한민국 50.00 50,000,000 - 50.00 50,000,000 50,000,000 50.00 50,000,000 50,000,000 바이온메디테크㈜ 대한민국 100.00 2,729,310,000 2,083,504,643 100.00 2,729,310,000 2,729,310,000 - - - (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 42.86 - - 85.71 300,000,000 300,000,000 - - - (주)금산미학바이오헬스 대한민국 88.89 400,000,000 400,000,000 88.89 400,000,000 400,000,000 - - - 합 계 16,479,259,286 6,195,855,159 16,779,259,286 10,621,385,380 17,256,114,286 14,928,488,789 &cr;(2) 관계기업의 세부내역(연결기준) (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 원) 회 사 명 소재지 2020년 반기 2019년 2018년 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 대한민국 - - - - - - 22.52 500,000,000 - 북경원일차식유한공사 중국 47.00 13,200,000,000 3,746,816,199 47.00 13,200,000,000 4,024,431,751 47.00 13,200,000,000 5,488,926,638 ㈜미래셀바이오 대한민국 23.53 11,785,441,291 11,025,846,792 20.99 9,450,650,400 8,639,355,131 20.99 9,450,650,400 9,076,322,591 나인아이피엔알이㈜ 대한민국 - - - 31.45 - - 31.45 79,660,000 62,096,060 안티에이징 일본 50.00 1,500,000,000 1,708,044,960 50.00 1,500,000,000 1,390,745,648 - - - (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 42.86 150,000,000 72,371,288 - - - - - - 합 계 26,635,441,291 16,553,079,239 24,150,650,400 14,054,532,530 23,230,310,400 14,627,345,289 &cr;(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역(별도기준) (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 10,621,385,380 - (150,000,000) (4,125,530,221) (150,000,000) 6,195,855,159 관계기업 16,710,650,400 - - (74,905,218) 2,484,790,891 19,120,536,073 합 계 27,332,035,780 - (150,000,000) (4,200,435,439) 2,334,790,891 25,316,391,232 (기준일 : 2019.12.31) (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,100,000,000 (201,000,000) (8,535,413,409) 3,329,310,000 10,621,385,380 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (921,990,000) - 16,710,650,400 합 계 31,140,789,189 2,600,000,000 (280,660,000) (9,457,403,409) 3,329,310,000 27,332,035,780 &cr;당사의 종속기업 및 관계기업은 매출감소, 영업성장의 한계 및 사업성 부진 등의 사유로 '20년 당반기에 종속기업 및 관계기업 42억원, 전기말에 종속기업 및 관계기업 95억원을 손상차손으로 인식하였습니다. 이와 같이 종속기업 및 관계기업의 매출과 실적은 당사의 손익에 연관성이 있으며, 향후 종속회사 등의 영업실적 악화 및 재무구조가 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사에 재무적 부담이 가중될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 기타 위험&cr; 가. 금번 유상증자에 따른 신주에 대한 코스닥시장 추가상장일까지 대내외적인 환경변화로 인하여 급격한 주가 하락이 있을 경우 투자 원금에 대한 손실이 발생될 수 있습니다. 나. 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 미상환 사채(전환사채, 교환사채)는 59억원이며, 미상환사채 중 전환사채의 전환가능주식수는 약 287만주입니다.(교환사채 제외) 차익 실현 등을 위해 일시에 시장에 출회될 경우, 주가가 급락할 가능성이 높습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 각별히 유의하시기 바랍니다. &cr;금번 유상증자로 인한 신주 이외에 전환가능주식수는 약 287만주에 이르며, 현재 발행주식총수 대비 4.85%에 해당하는 물량입니다. 차익 실현 등을 위해 일시에 시장에 출회될 경우, 주가 저하의 요인으로 작용할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 투자 판단에 유의하시기 바랍니다. ※ 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 16일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,052 1,100,000,000 906,095 - 제31회&cr;사모&cr;전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회&cr;사모&cr;전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 2,900,000,000 2,871,159 - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 제30회 전환사채 19억원, 제32회 전환사채 10억원, 제35회 전환사채 5억원을 조기상환하여 재매각 가능한 전환사채를 총 34억원을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2020년 9월 17일 기발행 30회 사모 전환사채(권면금액 : 30억원)를 재매각하였습니다. 재매각 전환사채(30억원)중 일부는 조기상환 완료된 19억원의 전환사채와 일부는 장래에 취득예정(조기상환 예정일 : 2020년 9월 25일)인 11억원의 전환사채를 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr; 제30회 사모 전환사채 취득후 재매각 계약내용&cr;가. 총매매대금 : 30억원&cr;나. 대금지급일정 &cr;- 계약금(2020년 9월 17일) : 계약금 12억원 지급 및 계약금에 해당하는 사채권 인도&cr;- 잔금(2020년 9월 30일) : 잔금 18억원 지급 및 잔금에 해당하는 사채권 인도&cr;&cr;상기 30회 사모 전환사채(30억원) 재매각이 완료될 경우 당사의 미상환 전환사채는 59억원, 전환가능주식수는 5,342,328주로 변경됩니다. 투자자께서는 이점 특히 유의하시어 투자하시기 바랍니다.&cr; ※ 미상환 교환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 14일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 교환대상&cr;주식의 종류 교환청구가능기간 교환조건 미상환사채 비고 교환비율&cr;(%) 교환가액 권면(전자등록)총액 교환가능주식수 제38회&cr;사모&cr;교환사채 2019.12.04 2022.12.04 3,000,000,000 (주)미래셀바이오 보통주 2020.12.04&cr;~2022.11.28 100 9,500 3,000,000,000 315,789 - - 상기 교환사채의 교환대상 주식은 당사의 보통주가 아닌 종속회사인 (주)미래셀바이오의 보통주 입니다. &cr; 다. 금번 소액공모는 제3자배정 방식의 유상증자 로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. &cr;금번 증자는 제3자배정 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.&cr;&cr;본 공시서류에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;본 공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.&cr;&cr;금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.&cr; 라. 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 신주가 발행되어 전량 시장에서 유통될 수 있으며, 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가 하락의 가능성이 존재합니다. 또한 행사되지 아니한 전환사채의 전환청구로 주가희석화, 물량 출회로 주가 하락의 가능성이 있으며, 이에 따른 투자자의 손실을 초래할 수 있습니다. 그리고 주가하락 등으로 인해 배정 주식수에 미달하여 청약이 될 경우 당사의 자금운용계획에 차질이 있을 수 있으며, 그로 인해 주가하락으로 이어질 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 당사가 금번 유상증자를 통해 발행하는 주식은 한국거래소(코스닥 시장)에 상장되어 거래될 예정으로 유동성에 관련한 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 하지만 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경 변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로 투자 의사 결정시 유의하시기 바랍니다. &cr; 마. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세입니다. 당사는 최근 3사업연도에 연속으로 영업손실을 기록하고 있으며, 최근 3사업연도중 1사업연도에 자기자본 50%를 초과하여 법인세비용차감전계속사업손실을 나타낸 바 있습니다. 이에 따라 '20년 사업연도에 연속하여 영업손실 또는 자기자본의 50%를 초과하여 법인세차감전계속사업손실을 시현할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. &cr;또한 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. &cr;본 공시서류 제출일 현재 당사는 최근 3사업연도(2017년~2019년 사업연도)에 연속으로 영업손실을 시현하고 있으며, '20년 사업연도에도 적자가 지속될 경우 관련 규정에 따라 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 또한 최근3사업연도중 1사업연도 자기자본 50%를 초과하여 법인세비용차감전계속사업손실을 나타낸 바 있으며, '20년 사업연도에도 추가로 자기자본 50% 초과하여 법인세차감전계속사업손실을 시현할 경우 관련 규정에 따라 관리종목으로 추가 지정될 수 있습니다.&cr;※ 2020.03.20 '감사보고서 제출' 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)참조&cr;&cr;최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.&cr;&cr;향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr;&cr;특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.&cr; 바. 본 소액공모공시서류는 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생하여 내용이 정정될 수 있습니다. 본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 금융감독원의 심사과정에서 본 소액공모 공시서류의 내용 및 일정이 정정될 수 있으므로 투자시 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.&cr; 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서, 감사보고서 등과 기타 정기공시사항 및 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 유의하시기 바랍니다.&cr; 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 금번 유상증자 물량은 청약일로부터 신주의 매매 개시일 전까지는 배정받은 주식의 매매가 불가능함에 따라 이 기간 동안에는 환금성에 제약이 따르며, 동 기간 중 당사가 강화된 코스닥 시장의 관리종목(투자유의종목) 지정 및 상장폐지 기준에 해당할 시에는 주식의 환금성 위험은 커질 수 있습니다.&cr; Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) &cr;※ 해당사항 없음&cr; Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위: 원) 구분 금액 모집 또는 매출총액(A) 999,999,000 발행제비용(B) - 순수입금[ (A) - (B) ] 999,999,000 ※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr;&cr; 나. 발행제비용의 내역 (단위: 원) 구분 금액 계산근거 등록세 1,587,300 증자자본금의 0.4% 교육세 317,460 등록세의 20% 상장수수료 500,000 - 등기수수료 1,000,000 공증 및 등기수수료 청약증거금예치 &cr;약정수수료 500,000 정액 합계 3,904,760 - ※ 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다. &cr; 2. 자금의 사용목적 2020년 09월 17일(단위 : 원) (기준일 : ) ---999,999,000--999,999,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.&cr;주2) 금번 공모는 제3자배정 유상증자로, 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등이 변동될 수 있습니다. &cr; Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 &cr;※해당사항 없음.&cr; 제2부 발행인에 관한 사항 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 폴리플로어(주) 2000.11.01 충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32 건축 실내 바닥 장식재 제조업 2,797,764,385 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 (주)바이온아이앤씨 2016.12.27 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 마스크팩 제조업 3,269,283,366 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 (주)코스메틱스탠다드 2013.10.16 인천광역시 남동구 남동서로362번길 37-19, 1층(남촌동) 화장품 처리공정 제어장비 제조판매업 11,660,153,833 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 여&cr;(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) 바이온메디테크(주) 2018.03.22 서울시 강남구 봉은사로 2074, 13층(논현동, 케이제이타워) 의료기기 판매업 2,849,511,079 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 (주)엘코스메틱 2018.11. 09 인천광역시 남동구 남동대로215번길 93(고잔동) 화장품 제조판매업 570,155,864 실질지배력 보유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 (주)금산미학바이오헬스&cr;(주1) 2018. 04. 11 서울특별시 강남구 언주로148길 6, 6층(논현동, 우미빌딩) 건강식품 제조업 242,961,371 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 ㈜바이온글로벌(주2) 2020.04.23 서울시 강남구 테헤란로 147, 1410호(역삼동, 성지하이츠2) 통신판매업 - 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호) 부 (주1) (주)금산미학바이오헬스는 전기 중 취득하여 지배력을 획득하였으며, 간주취득일은 2019년 12월 31일 입니다. (주2) (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 출자 설립한 이후, 당반기 중 종속회사 바이온메디테크(주)에 지분 100%를 양도하였습니다. (주)바이온글로벌은 신규 설립 법인으로 최근 사업연도말 자산총액은 기재하지 아니하였습니다. (주3) 전기 중 (주)케이스타엔터테인먼트의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였으나, 당반기중 지분 일부를 처분해 관계기업으로 변동되었습니다. &cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 (주)바이온글로벌(주1) 신규 출자설립 - - 연결&cr;제외 (주)케이스타엔터테인먼트 투자주식 일부 처분&cr;(매각상대방: (주)케이스타엔터테인먼트 대표이사)&cr;(지분율 : 85.71%→42.86%) - - (주1) 당사는 (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 출자 설립한 이후, 당반기 중 종속회사 바이온메디테크(주)에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr; 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다. &cr; 다. 설립일자&cr;당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다.&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 홈페이지 : http://www.by-on.co.kr 본 점 : 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 ☏ 043) 213-2722 서울지점 : 서울시 강남구 봉은사로 207, 13층 (논현동 234-25, KJ타워) ☏ 02) 516-0720 &cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 화장품 제조판매업 및 건강기능식품 원재료 유통을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 건축실내 바닥 장식재 제조업(폴리플로어(주)), 마스크팩 제조업((주)바이온아이앤씨), 화장품 처리공정 제어장비 제조판매업((주)코스메틱스탠다드), 마스크팩((주)엘코스메틱), 의료기기 판매업(바이온메디테크(주), 건강기능식품 제조업((주)금산미학바이오헬스)이 있습니다. &cr;기타의 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 사. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 바이온(주) 기업집단에 속한 계열회사로서 공시서류 작성기준일 현재 바이온(주) 기업집단에는 10개의 비상장 국내계열회사가 있습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 현재) 회사명 회사수 상장여부 비고 폴리플로어(주) 10개사 비상장 - (주)바이온아이앤씨 " - (주)코스메틱스탠다드 " - 바이온메디테크(주) " - (주)엘코스메틱 " - (주)금산미학바이오헬스 " - (주)케이스타엔터테인먼트 " - 북경원일차식유한공사 " 중국 소재 안티에이징(주) " 일본 소재 (주)바이온글로벌 " (주1) (주1) 당사는 (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 출자 설립한 이후, 당반기 중 종속회사 바이온메디테크(주)에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2015.12.30 전환사채 B- NICE신용평가 수시평가 2016.01.06 전환사채 B- 한국기업평가 수시평가 2016.04.04 전환사채 B- NICE신용평가 수시평가 2016.04.07 전환사채 B- 한국기업평가 수시평가 [NICE신용평가의 등급의 정의] 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. &cr;[한국기업평가의 등급의 정의] 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 코스닥시장 상장 1997년 08월 06일 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주된 연혁 일자 주요내용 1983.11.01 서울일렉트론 주식회사 설립 1997.08.06 코스닥상장 1998.12.21 벤처기업 지정 2002.05.04 ISO9001 인증 획득 2005.02.01 사업목적 추가(이화학 기기 제조 및 판매업 등) 2005.07.28 사업목적 추가(유전자 관련 분야의 신기술 및 관련 장비 개발,제조 및 판매업 등) 2006.03.07 사업목적 추가(콜센터 아웃소싱 사업 등) 2006.03.15 사업목적 추가(합성수지 제조 및 판매업 등, 보험관련업등) 2006.03.28 LG하우시스(구.엘지화학)와 타포린 제품 제조 및 공급 관련 기본구매약정서 체결 2006.04.15 LG하우시스(구.엘지화학)와 BANNER 제품 제조 및 공급 관련 임가공계약 체결 2007.02.16 사업목적 추가(국내외 에너지 자원 개발업 및 건설업) 2007.02.16 결산기 변경(12월결산 → 6월결산) 2007.04.17 Eastern Link Group Ltd로부터 Capgold 지분 33.3% 양수계약체결&cr;(카자흐스탄 카라타스 광산 자원개발 투자 결정) 2007.11.16 Capgold 출자지분 33.3% → 54.3%로 변경계약 2008.05.15 Eastern Link Group Ltd로부터 Capgold 출자지분 54.3% 양수 완료 2009.01.16 사업목적 추가(방염처리업) 2012.02.01 바이오 의료사업부문 사업 개시(PRP, PDRN) 2013.09.26 사업목적 추가(XADO사업부문 유통개시) 2015.03.11 대표이사변경(이성민,한상엽 => 이성민,김성호) 2015.03.13 최대주주변경(더블유글로벌1호조합 => 정지석) 2015.08.19 대표이사변경(이성민,정지석(공동대표)) 2015.10.15 대표이사변경(이성민(단독대표)) 2015.11.05 최대주주변경(정지석 => 더블유글로벌1호조합) 2015.11.23 사업목적 추가(자동차부품 제조 및 화장품 제조 등) 2015.11.25 대표이사변경(이성민, 이성규(각자대표)) 2016.03.30 대표이사변경(이성민,김병준(각자대표)) 2016.04.01 (주)로엘비케이 지분 49.99% 취득완료(사업다각화) 2016.05.03 대표이사변경(김병준(단독대표)) 2016.05.25 (주)로엘비케이 지분 50.01% 취득완료(완전자회사 편입) 2016.07.27 신규시설투자 (화장품용기 및 케이스등 표면프린팅 UV인쇄장비) 2016.08.10 북경원일차식유한공사 지분 47% 취득완료(사업다각화) 2016.11.14 신규시설투자 (검수기 등) 2017.03.31 사업목적 추가(건축실내바닥 장식재 제조업 등) 2017.08.07 (주)미래셀바이오 지분 7.62% 추가취득(취득후 13.23%, 바이오사업 진출) 2017.11.01 사업목적 추가(줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업 등) 2017.12.19 기업부설 연구소 설립 2018.01.04 (주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출) 2018.04.05 (주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입) 2018.05.02 (주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화) 2019.03.28 일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업) 2019.12.26 로엘비케이 지분 전량매각(사업철수) 2019.12.30 바이온재팬 지분 전량매각(사업철수) 2019.12.31 (주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득(엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적) 2019.12.31 (주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득(건강기능식품제조회사, 사업확장) &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경 후 본점소재지 2007.02.16 충청북도 청원군 북이면 신대석성로 144 &cr; 다. 최대주주의 변동&cr;최근 5사업연도 이내에 당사의 최대주주 변동은 없습니다.&cr;&cr;※ 최대주주의 보유현황 (기준일 : 2020년 08월 14일) (단위 : 주, %) 주주명 사업자등록번호 보유주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 114-80-08583 2,487,962 4.20 &cr; 라. 상호의 변경 주주총회일 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 2006.07.11 비트윈네트웍스(주) 엔디코프(주) 신규사업 진출 및 기업이미지&cr;제고를 통한 경쟁력 강화 2009.01.16 엔디코프(주) 폴리비전(주) 기업 이미지 제고 2016.03.30 폴리비전(주) 바이온(주) 기업이미지 제고 &cr; 마 . 회사의 합병 등&cr; (1) 중국 북경원일차식 유한공사 지분 취 득&cr; 20 16년 1월 25일 이사회결의를 통해 전략적 투자를 통한 이익창출을 위해 북경원일차식유한공사의 지분(중국 소재하고 주식수 및 액면금액의 개념이 없으며, 총납입금액 중국 위안화 700,000위안 중 329,000위안 취득) 47.00%를 132억원에 취득하였습니다. &cr;&cr;(2) (주)코스메틱스탠다드 지분 취득&cr;2018년 4월 5일 이사회결의를 통해 사업 확장 및 기존 사업과의 시너지 창출을 위해 (주)코스메틱스탠다드의 지분 100%를 80억원에 취득하였습니다 . &cr;&cr;이와 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "사. 합병 등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사명 일자 주요 변동 현황 바이온(주) 2017.03.31 건축실내바닥 장식재, 정밀화학 제품제조 등" 사업다각화에 따른 사업목적 추가 2017.11.01 -"바이오사업" 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가&cr;-"해외자원개발, 인터넷 게임사업외 20건의 비영위사업" 사업목적 삭제 2019.10.11 "줄기세포 및 바이오 산업" 사업목적 확대 2020.03.30 "의약외품 및 건강가능식품 사업" 사업목적추가 (주)바이온아이앤씨 2019.05.29 "화장품 도소매업, 마스크팩용 부직포 접지사업" 사업목적 추가 (주)케이스타엔터테인먼트 2018.08.12 "비디오물 제작업 및 배급업" 사업목적 추가 바이온메디테크(주) 2020.07.03 "마스크 제조, 생활용품, 위생용품 및 의약외품 제조 등" 사업목적 추가 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2016.03.17 전환권행사 보통주 64,516 500 1,550 제20회 사모 CB 2016.03.18 전환권행사 보통주 129,032 500 1,550 제20회 사모 CB 2016.03.21 전환권행사 보통주 193,548 500 1,550 제20회 사모 CB 2016.03.31 전환권행사 보통주 193,548 500 1,550 제20회 사모 CB 2016.04.06 전환권행사 보통주 337,381 500 2,964 제19회 사모 CB 2016.05.11 전환권행사 보통주 1,000,000 500 1,600 제21회 사모 CB 2016.05.27 전환권행사 보통주 322,580 500 1,550 제20회 사모 CB 2016.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 586,510 500 1,705 - 2017.03.06 전환권행사 보통주 2,122,894 500 1,790 제23회 사모 CB 2017.05.29 전환권행사 보통주 125,470 500 1,594 제23회 사모 CB 2017.05.29 전환권행사 보통주 347,297 500 1,814 제24회 사모 CB 2017.05.29 전환권행사 보통주 606,394 500 1,814 제25회 사모 CB 2017.06.02 전환권행사 보통주 275,633 500 1,814 제24회 사모 CB 2017.07.10 전환권행사 보통주 229,357 500 1,744 제26회 사모 CB 2017.08.16 전환권행사 보통주 631,711 500 1,583 제22회 사모 CB 2017.08.17 전환권행사 보통주 631,711 500 1,583 제22회 사모 CB 2017.09.11 전환권행사 보통주 631,711 500 1,583 제22회 사모 CB 2017.11.13 전환권행사 보통주 448,717 500 1,560 제24회 사모 CB 2017.11.22 유상증자(제3자배정) 보통주 2,238,806 500 1,340 - 2017.11.29 전환권행사 보통주 337,154 500 1,483 제22회 사모 CB 2017.12.04 전환권행사 보통주 484,693 500 1,568 제26회 사모 CB 2017.12.04 전환권행사 보통주 202,292 500 1,483 제22회 사모 CB 2017.12.04 전환권행사 보통주 269,723 500 1,483 제22회 사모 CB 2017.12.04 전환권행사 보통주 202,292 500 1,483 제22회 사모 CB 2018.01.03 유상증자(제3자배정) 보통주 740,740 500 1,350 - 2018.01.05 전환권행사 보통주 1,484,476 500 1,482 제22회 사모 CB 2018.01.05 전환권행사 보통주 638,162 500 1,567 제26회 사모 CB 2018.01.25 전환권행사 보통주 1,012,144 500 1,482 제22회 사모 CB 2018.01.25 전환권행사 보통주 384,614 500 1,560 제24회 사모 CB 2018.01.25 전환권행사 보통주 2,172,334 500 1,381 제27회 사모 CB 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 3,359,173 500 1,935 - 2018.05.12 유상증자(제3자배정) 보통주 881,057 500 3,405 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 1,415,426 500 1,413 제28회 사모 CB 2018.07.30 전환권행사 보통주 357,398 500 1,399 제29회 사모 CB 2018.08.10 전환권행사 보통주 714,796 500 1,399 제29회 사모 CB 2019.03.14 전환권행사 보통주 357,398 500 1,399 제29회 사모 CB 2019.03.29 전환권행사 보통주 609,384 500 1,641 제31회 사모 CB 2019.04.05 전환권행사 보통주 30,321 500 1,649 제34회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 750,750 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 2,461,536 500 1,300 제34회 사모 CB 2019.10.07 전환권행사 보통주 1,510,573 500 1,986 제36회 사모 CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 450,450 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.11.29 전환권행사 보통주 503,524 500 1,986 제35회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모CB ※ 공시서류 작성기준일(2020.06.30) 현재 당사의 발행주식총수는 59,193,228주이며 자본금은 295.9억원입니다.&cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 16일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.06 2020.12.06 3,000,000,000 보통주 2018.12.06&cr;~2020.11.06 100 1,052 1,100,000,000 906,095 - 제31회&cr;사모&cr;전환사채 2018.03.29 2021.03.29 6,500,000,000 보통주 2019.03.29&cr;~2021.02.09 100 916 300,000,000 327,510 - 제37회&cr;사모&cr;전환사채 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28&cr;~2024.02.28 100 916 1,500,000,000 1,637,554 - 합 계 - - 11,000,000,000 - - - - 2,900,000,000 2,871,159 - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 제30회 전환사채 19억원, 제32회 전환사채 10억원, 제35회 전환사채 5억원을 조기상환하여 재매각 가능한 전환사채를 총 34억원을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 상기 재매각 가능한 전환사채 중 2020년 9월 17일 기발행 30회 사모 전환사채(권면금액 : 30억원)를 재매각하였습니다. 재매각 전환사채(30억원)중 일부는 조기상환 완료된 19억원의 전환사채와 일부는 장래에 취득예정(조기상환 예정일 : 2020년 9월 25일)인 11억원의 전환사채를 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr; 제30회 사모 전환사채 취득후 재매각 계약내용&cr;가. 총매매대금 : 30억원&cr;나. 대금지급일정 &cr;- 계약금(2020년 9월 17일) : 계약금 12억원 지급 및 계약금에 해당하는 사채권 인도&cr;- 잔금(2020년 9월 30일) : 잔금 18억원 지급 및 잔금에 해당하는 사채권 인도&cr;&cr;상기 30회 사모 전환사채(30억원) 재매각이 완료될 경우 당사의 미상환 전환사채는 59억원, 전환가능주식수는 5,342,328주로 변경됩니다.&cr;&cr;※ 당사는 2017.12.04 이사회결의에 따라 제30회 무보증 사모 전환사채(발행금액 : 40억원)를 발행한 이후 2020.04.10 이사회결의로 발행조건(전환가액조정주기 : 3개월→1개월, 최저조정가액 : 최초 전환가액의 70%→액면가액)을 변경하였습니다. &cr;증권발행공시규정을 준수하기 위하여 2020.08.04 이사회 결의로 발행조건 변경을 취소해 최초 발행조건으로 변경되었습니다. 그로 인해 공시서류 제출일 현재 동 전환사채의 전환가액은 1,214원으로 변경되었습니다. &cr;다. 미상환 교환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)&cr;총액 교환대상&cr;주식의 종류 교환청구가능기간 교환조건 미상환사채 비고 교환비율&cr;(%) 교환가액 권면(전자등록)총액 교환가능주식수 제38회 무보증&cr;사모 교환사채 2019.12.04 2022.12.04 3,000,000,000 (주)미래셀바이오 보통주 2020.12.04&cr;~2022.11.28 100 9,500 3,000,000,000 315,789 - 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황&cr; 회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주이며, 이 중 발행한 주식의 총수는 의결권 있는 주식수는 59,193,228주 입니다. 공시서류 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 2,525주를 제외한 59,190,703주 입니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 154,782,293 - 154,782,293 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 95,589,065 - 95,589,065 - 1. 감자 95,589,065 - 95,589,065 - 2007.03.20 &cr;감자비율 90%&cr;- 2010.11.01 &cr;감자비율 66.67%&cr;- 2013.12.23 &cr;감자비율 66.67% 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 59,193,228 - 59,193,228 - Ⅴ. 자기주식수 2,525 - 2,525 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 59,190,703 - 59,190,703 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 당사는 과거 3차례의 자본감소로 인해 발생한 단주처리를 위해 취득한 자기주식을 기타취득(C)로 분류하고 있습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외&cr;직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,525 - - - 2,525 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,525 - - - 2,525 - 우선주 - - - - - - ※ 2007.03.20(감자기준일) 자본감소로 769주 단주 취득&cr;※ 2010.11.01(감자기준일) 자본감소로 1,823주 단주 취득(기보유 자기주식 769주→256주로 감소)&cr;※ 2013.12.23(감자기준일) 자본감소로 1,833주 단주 취득(기보유 자기주식 2,079주→692주로 감소)&cr; 5. 의결권 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식수는 59,193,228주이며, 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식(2,525주) 및 상호주(881,057주)를 제외하고 의결권 행사가능 주식수는 58,309,646주 입니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 59,193,228 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 883,582 -자기주식 : 2,525주&cr;-상호주 : 881,057주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주 58,309,646 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr; 제57조 [이익배당] &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당] &cr;① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr; [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 반기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,506 -21,240 -12,020 (별도)당기순이익(백만원) -4,606 -18,172 -12,172 (연결)주당순이익(원) -82 -436 -273 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 제39기(2020년) 반기는 외부감사인의 검토를 받은 연결 및 별도 기준 재무제표이며, 제38기(2019년) 및 제37기(2018년)는 외부감사인의 감사를 받은 연결 및 별도 기준 재무제표입니다.&cr;※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다. Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr;&cr;당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 총 8개의 법인이 포함됩니다. 사업부문 회사 상장여부 주요제품 바이오의료 사업부문 바이온(주) 상장 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료 화장품 사업부문 기초/색조 화장품 및 화장품 부자재 산업재 사업부문 폴리플로어(주) 비상장 건축실내용 바닥제 화장품 사업부문 (주)코스메틱스탠다드 비상장 화장품 처리공정 제어장비 제조판매 화장품 사업부문 (주)엘코스메틱 비상장 마스크팩 류 화장품 사업부문 (주)바이온아이앤씨 비상장 마스크팩 제조업 등 의료기기 판매부문 바이온메디테크(주) 비상장 의료기기 등 건강기능식품 사업부문 (주)금산미학바이오헬스 비상장 건강기능식품 제조업 등 화장품 사업부문 (주)바이온글로벌 (주1) 비상장 통신판매 엔터테인먼트사업부문 (주)케이스타엔터테인먼트 (주2) 비상장 연예인 매니지먼트 (주1) (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 출자 설립한 이후, 반기 중 종속회사 바이온메디테크(주)에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr; (주2) 전기 중 (주)케이스타엔터테인먼트의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였으나, 당반기중 지분 일부를 처분해 관계기업으로 변동되었습니다.&cr; &cr; 가. 사업부문별 현황 [바이오의료 사업부문]&cr;&cr;(산업의 특성 등)&cr;바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. &cr;&cr;그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.&cr;&cr;또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다. &cr;&cr;(국내외 시장여건 등)&cr;글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.&cr;&cr;그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. &cr; 글로벌 바이오의약품 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 시장 규모 및 전망 더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2014년 기준으로 1,156bn$(약 1,270조원), 2020년에는 1,420bs$(약 1,500조원)규모입니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지금의 성장정체를 극복하고 지속 성장을 달성할 것이라 예상됩니다.&cr; 전세계 의약품 및 의료기기 연도별 매출현황 및 전망.jpg 전세계 의약품 및 의료기기 연도별 매출현황 및 전망 (영업개황)&cr;고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다. &cr;&cr;2017년도 식품의약품통계연보에 따르면 ’16년 건강기능식품 생산액은 1.47조원으로 전년대비 29.85% 증가하였고, 수출액은 0.11조원으로 전년대비 19.86%, 수입액은 0.59조원으로 17.95% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.&cr; 건강식품산업현황 2017.jpg 건강식품산업현황 2017 &cr;[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황]&cr; [단위: 천원] 순위 품목명 금액 1 홍삼 Red Ginseng 989,962,958 2 개별인정제품 product-Specific 235,726,369 3 프로바이오틱스 Probiotics 190,306,074 4 비타민 및 무기질 Vitamin and Minera 184,266,702 5 밀크씨슬추출물 Milk Thistle Extract 109,071,316 (자료: 식품의약품안전처, 식품의약품 통계연보 제19호. 2017)&cr;&cr;이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 백년F&G 주식회사와 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다. 또한 2019년 12월 사업확장을 위해 금산미학바이오헬스 지분 88.89%를 취득하였습니다.&cr;&cr;당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.&cr;&cr;[화장품 사업부문]&cr;&cr;(산업의 특성 등)&cr;아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구는 인간의 오래된 꿈 가운데 하나입니다. 화장품 산업은 이러한 욕망을 바탕으로 지금까지 지속적으로 발전하고 있습니다. 최근 화장품 시장에 새로운 변화의 바람은 인간의 이러한 꿈의 실현 가능성을 더욱 높여주고 있습니다. 첨단기술에 의해 탄생한 신개념의 기능성 화장품들이 등장하면서 남녀노소 할 것 없이 기능성 화장품의 전성시대를 맞고 있으며 이러한 움직임은 앞으로도 꾸준히 지속될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;세계 화장품산업 동향을 살펴보면 2015년 세계 화장품 시장규모는 3,516억 달러로 전년비 4.8% 증가했습니다. 지역별 시장규모는 전년비 4.5% 증가한 아메리카(Americas) 지역이 1,197억 달러로 가장 크며, 이어서 아시아/태평양(Asia Pacific) 1,170억 달러, 유럽(Europe) 942억 달러 순입니다. 한편 중동 및 아프리카(Middle East and Africa)는 208억 달러로 세계시장에서 차지하는 비중은(5.9%) 작지만, 연평균 10.8% 증가로 미루어 볼 때 향후 망은 밝을 것으로 기대하고 있습니다.&cr; 세계화장품 산업동향.jpg 세계화장품 산업동향 (국내외 시장여건 등)&cr;국내 화장품시장은 전문점, 할인점, 인터넷 등을 통한 중저가 화장품시장과 1대1 영업방식의 구방판, 신방판(직판), 백화점 등의 고가시장으로 나눠져 있습니다. 또한 현재 홈쇼핑, 통신판매, 드럭스토어, 약국, 편의점 등 다양한 유통이 등장하는 등 편리성을 추구하는 소비형태로 인해 유통 채널의 성장은 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. &cr;&cr;또한, 최근 한국의 대(對)중국 화장품 수출액이 급격히 증가하고 있는데, 이는 대기업들의 수출 증가보다는 중소기업들의 수출 증가 영향이 훨씬 큰 것으로 분석되고 있습니다. 식품의약품안전처에 따르면 2016년 화장품 생산액은 13.05조원으로 전년대비 21.60%, 수출액은 4.85조원으로 전년대비 65.59% 증가하였고, 수입액은 1.25조원으로 전년대비 1.85% 증가하였습니다.&cr;&cr;[국내 화장품 산업현황] 화장품 생산액 수출액 수입액 시장규모 (조원) (조원) (억$) (조원) (억$) (조원) 2012 7.12 1.20 10.67 1.10 9.78 7.02 2013 7.97 1.41 12.83 1.06 9.72 7.63 2014 8.97 1.90 18.0 1.10 10.48 8.18 2015 10.73 2.93 25.88 1.23 10.88 9.04 2016 13.05 4.85 41.78 1.25 10.80 9.46 전년대비 증가율(%) 21.60% 65.59% 61.47% 1.85% -0.69% 4.65% 연평균 성장률(%) 16.35% 41.71% 40.67% 3.28% 2.52% 7.72% (자료: 식품의약품안전처, 식품의약품 통계연보 제19호. 2017)&cr;&cr;(영업개황) 당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 제조, 판매하는 제품브랜드인 '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품류와 기능성 화장품류등 다양한 아이템을 보유하고 있으며, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다. &cr;&cr;주 판매처는 온라인 홈쇼핑과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.&cr;&cr;[자동차부품 사업부문]&cr;&cr;(산업의 특성 등)&cr;자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다. &cr;&cr;자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.&cr;&cr;향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. &cr;&cr;(국내외 시장여건 등)&cr;자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 과거 금융위기로 인해 미국계 대형 자동차부품사들의 위상이 약화되고, 일본 완성차업체들의 입지 약화로 일본 자동차부품 업계 역시 부정적인 영향을 받았습니다. &cr;&cr;반면 중국, 인도 등 신흥국가의 자동차부품 업체들은 완성차산업 성장을 기반으로 성장 잠재력을 확대해나가고 있는데 특히 중국의 자동차부품사들은 경영위기에 처한 미국과 유럽의 자동차부품사들을 인수·합병해 기술경쟁력을 확보하고 있으며, 이는 우수한 품질력 대비 가격경쟁력으로 승부하던 한국 자동차부품 업계에 가장 큰 위협이 될 수 있습니다.&cr;&cr;현재 전세계 자동차 판매 추이를 보면 주요 시장의 성장세가 크게 둔화되면서 금융위기 이후 가장 낮은 1.9%의 증가에 그칠 것으로 전망하고 있습니다. 미국은 기준금리 인상에 따른 소비심리 악화 및 대기수요 소진으로 7년 만에 -0.1%의 마이너스 성장이 예상되고, 올해 글로벌 성장을 주도했던 유럽도 대기수요 소진과 소비심리 악화로 0.6%의 성장 정체가 예상됩니다. 중국은 구매세 인하폭 축소(5→2.5%p) 영향으로 4.4%의 성장이 예상되고 있으며 인도는 신모델 출시, 자동차 금융 확대 등으로 6.2%의 견조한 성장이 예상됩니다. 러시아는 4.9%의 플러스 성장으로 전환되는 반면, 브라질은 감소폭은 크게 둔화되지만 신차 부족, 플릿 수요 위축 등으로 -0.6%로 5년 연속 역성장할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 국내 자동차 시장은 정부의 신차구입 지원 정책 종료 및 경기 부진 지속으로 3.5% 감소할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;[2017년도 세계 자동차산업 전망] 세계자동차산업전망.jpg 세계자동차산업전망 (자료 : 현대자동차그룹 글로벌경영연구소)&cr;&cr;(영업개황)&cr;당사는 사업다각화를 위하여 2016년 1월에 중국북경소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 취득하는 결의를 하였고, 이에 따른 자동차부품 원부자재를 중국으로 공급하는 사업을 시작하였습니다. 북경원일차식유한공사는 자동차 부품제조업체로서 플라스틱사출성형 및 시트봉제, 도장등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 2016년 1사분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사측에 공급하고 있으며, 품질향상 및 원가절감을 통해 매출이익을 극대화하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 , 서비스 등&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액 비율 지배회사 바이오의료 상품 건강식품등 원료 5,435 46.37% 화장품 상품 기초/색조 화장품 865 7.38% 기타 상품 미용기기/가구 등 1,025 8.75% 소계 7,325 62.50% 종속회사 산업재 제품 바닥제 1,203 10.27% 화장품 제품 화장품 2,548 21.74% 기타 기타 58 0.49% 의료기기 상품 의료기기 143 1.22% 건강기능식품 제품 건강기능식품 209 1.79% 엔터 기타 매니지먼트외 234 2.00% 소계 4,396 37.50% 연결회사 제품 3,960 33.79% 상품 7,468 63.72% 기타 292 2.49% 합계 11,721 100.00% &cr; 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 사업부문 주요제품 제39기 반기 제38기 제37기 바이오/의료 의료 - - - 건강식품등 원료 102,000 102,000 102,000 화장품 기초제품류/ 색조제품류 1,057 1,057 1,057 자동차부품 사출류, 시트원단 등 - 159 159 - 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력&cr;유통중심 기업으로 제품의 생산등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 없습니다.&cr; (2) 생산실적 및 가동률&cr;※ 해당사항 없음 &cr; 나. 생산설비의 현황 등&cr;(1) 생산설비의 현황 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 &cr; 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 8,661,386,429 - (5,276,695,000) 3,384,691,429 건물 2,993,935,469 (56,417,251) 2,937,518,218 구축물 205,037,826 (35,497,215) 169,540,611 기계장치 2,044,309,316 39,000,000 (56,952,960) 2,026,356,356 차량운반구 164,196,884 30,790,320 (20,444,685) (10,094,150) 164,448,369 기타의유형자산 346,096,208 11,242,553 (28,665,027) (41,217,554) 287,456,180 건설중인자산 - - 합 계 14,414,962,132 81,032,873 (28,665,027) (210,529,665) (5,286,789,150) - 8,970,011,163 &cr; 4. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제39기 반기 제38기 제37기 지배회사 바이오의료 상품 건강식품등 &cr;원료 수 출 - - - 내 수 5,435 6,586 8,080 합 계 5,435 6,586 8,080 화장품 상품 기초/&cr;색조 화장품 수 출 - - 2,646 내 수 865 2,275 2,248 합 계 865 2,275 4,894 자동차부품 상품 사출류,&cr;시트원단 등 수 출 - - 2,784 내 수 - 1,217 - 합 계 - 1,217 2,784 기타 상품 화훼/미용기기/가구 등 수 출 - - - 내 수 1,025 329 751 합 계 1,025 329 751 종속회사 산업재 제품 바닥재 수 출 - - - 내 수 1,200 3,164 3,190.66 합 계 1,200 3,164 3,191 화장품사업부문 제품,&cr;기타 기초화장품외 수 출 - - - 내 수 2,606 3,318 9,505 합 계 2,606 3,318 9,505 의료기기 상품 의료기기 수 출 - - - 내 수 147 880.68 - 합 계 147 881 - 건강기능식품 제품 건강기능식품 수 출 - - - 내 수 209 - - 합 계 209 - - 엔터 기타 매니지먼트 수 출 - - - 내 수 234 - 합 계 234 - - 인쇄 제품 제품 수 출 - - - 내 수 - 1,853.68 5,841 합 계 - 1,854 5,841 합 계 수 출 - - 5,430 내 수 11,721 19,624 29,616 합 계 11,721 19,624 35,046 5. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr; 당사는 2019년 12월 27일 이사회결의를 통해 타법인증권취득결정을 통해 건강기능식품제조기업인 금산미학바이오헬스의 지분취득을 하여 최대주주가 되었습니다. 투자목적은 당사의 향후 건강기능식품 사업확장이며, 동사의 기술력을 통해 건강기능식품 사업을 확장해 나갈 계획입니다.&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;[연결기준] 1) 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;2) 유동성위험관리&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,154,288,781 1,154,288,781 - - - 기타유동채무 853,038,964 853,038,964 - - - 단기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 988,038,714 - - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채 7,928,470,880 6,773,286,776 3,970,385,650 - - 금융리스부채 795,372,233 172,416,218 152,176,782 470,779,233 - 기타비유동채무 20,600,000 - - 20,600,000 - 합 계 13,281,329,794 11,085,688,187 4,187,181,166 777,169,621 46,492,366 &cr;3) 시장위험&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;- 외환위험관리&cr;연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - &cr;- 이자율위험관리&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 단기차입금 1,080,000,000 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 4,958,729,396 &cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 15,415,202 (15,415,202) 61,646,812 (61,646,812) &cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 14,910,192,654 27,050,709,335 자 본 36,189,616,860 34,707,657,857 부채비율 41.20% 77.94% &cr;[별도기준] (1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr; 1) 신용위험관리&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr; 2) 유동성위험관리&cr;당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 90,190,825 90,190,825 - - - 기타유동채무 426,390,577 426,390,577 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 - 988,038,714 - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채(1) 4,677,955,789 6,773,286,776 - - - 기타비유동채무 20,000,000 - - 20,000,000 - 금융리스부채 399,328,286 71,656,989 84,798,380 242,872,917 - 합 계 7,063,424,413 7,426,143,901 1,137,455,828 548,663,305 46,492,366 (1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다.&cr; 3) 시장위험&cr;당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr; - 외환위험관리&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - &cr;- 이자율위험관리&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 397,999,396 &cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,615,202 (4,615,202) 5,229,512 (5,229,512) (2) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 7,351,399,466 14,987,461,080 자 본 38,559,141,092 37,649,269,995 부채비율 19.07% 39.81% &cr; 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; &cr;※ 해당사항 없음.&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr; (단위 : 백만원) 회사명 계약상대방 계약의 목적 계약체결일 계약의 내용 계약금액 비고 (주)코스메틱스탠다드&cr;(종속회사) 성강종합건설(주) 자산 매각을 통한 경영효율성 증대 2020.03.09 -1차 계약금 : 300&cr;-2차 계약금 : 210&cr;-잔금 : 4,590 5,100 바이온(주) (주)케이스타엔터테인먼트 대표이사 대표이사 책임경영 강화 2020.03.30 -1차 계약금 : 15&cr;-잔금 : 135 150 바이온(주) 바이온&cr;메디테크(주) 사업구조 개편 2020.05.28 -1차 계약금 : 90&cr;-잔금 : 810 900 9. 연구개발활동&cr; &cr;※ 해당사항 없음.&cr; &cr; 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 지적재산권 보유 현황 &cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건, 기술이전 2건을 보유하고 있으며, 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr;(1) 주요 특허등록 내용 번호 취득일 구분 특허명 1 2017-08-07 기술이전 나노입자를 이용한 유전자 도입 배아줄기세포 제조방법 특허기술(특허 제10-1010100호) 2 2017-08-07 기술이전 피부세포 재생용 조성물, 그 제조방법, 피부세포 재생방법 및 화장류 조성물 특허기술(특허 제10-1032271호) 3 2018-02-21 특허등록 사출성형장치(특허 제10-1832896호) Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.&cr;제39기(2020년) 반기는 외부감사인의 검토를 받은 연결 및 별도재무제표이며,제38기(2019년) 및 제37기(2018년)는 외부감사인의 감사를 받은 연결 및 별도재무제표입니다.&cr; 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 과 목 제39기 반기 제38기 제387기 자산 Ⅰ.유동자산 22,930,367,902 24,318,497,908 34,940,880,738 Ⅱ.비유동자산 28,169,441,612 37,439,869,284 43,271,382,418 자산총계 51,099,809,514 61,758,367,192 78,212,263,156 부채 Ⅰ.유동부채 13,735,848,16 17,862,606,836 25,874,203,313 Ⅱ.비유동부채 1,174,344,486 9,188,102,499 5,485,574,236 부채총계 14,910,192,654 27,050,709,335 31,359,777,549 자본 Ⅰ.자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 23,303,747,000 Ⅱ.자본잉여금 79,077,167,302 76,401,431,849 71,560,741,298 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (703,629,373) (1,141,906,421) (2,804,206,138) Ⅳ.기타자본항목 (438,552,924) (438,552,924) (438,552,924) Ⅴ.이익잉여금 (72,414,305,831) (67,909,519,874) (45,005,546,100) Ⅵ.비지배지분 1,072,323,686 1,155,490,227 236,302,471 자본총계 36,189,616,860 34,707,657,857 46,852,485,607 부채와자본총계 51,099,809,514 61,758,367,192 78,212,263,156 2020년 01월 01일~&cr;2020년 06월 30일 2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~&cr;2018년 12월 31일 매출액 11,720,883,606 19,624,333,279 35,046,599,022 영업이익(손실) (1,060,920,323) (9,972,328,083) (1,814,952,992) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,520,268,905) (21,425,310,308) (11,802,584,703) 계속사업이익(손실) (4,553,280,565) (21,252,516,343) (10,441,574,559) 중단사업이익(손실) (9,734,466) (58,406,760) (1,527,463,355) 당기순이익(손실) (4,563,015,031) (21,310,923,103) (11,969,037,914) 지배지분 당기순이익(손실) (4,505,784,899) (21,239,756,163) (12,019,959,032) 비지배지분 당기순이익(손실) (57,230,132) (71,166,940) 50,921,118 기본주당순이익(손실) (82) (436) (273) 희석주당순이익(손실) (82) (436) (273) 연결에 포함된 회사수 9 8 8 &cr; 나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용) 단위 : 원) 과 목 제39기 반기 제38기 제387기 자산 Ⅰ.유동자산 13,743,845,876 15,275,752,161 23,723,910,981 Ⅱ.비유동자산 32,166,694,682 37,360,978,914 42,713,549,812 자산총계 45,910,540,558 52,636,731,075 66,437,460,793 부채 Ⅰ.유동부채 6,718,865,524 14,234,816,887 18,456,833,860 Ⅱ.비유동부채 632,533,942 752,644,193 610,975,260 부채총계 7,351,399,466 14,987,461,080 19,067,809,120 자본 Ⅰ.자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 23,303,747,000 Ⅱ.자본잉여금 78,264,135,799 75,588,400,346 70,747,709,795 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (1,062,419,604) (945,378,264) (2,838,360,603) Ⅳ.기타자본항목 (438,552,924) (438,552,924) (438,552,924) Ⅴ.이익잉여금 (67,800,636,179) (63,195,914,163) (43,404,891,595) 자본총계 38,559,141,092 37,649,269,995 47,369,651,673 부채와자본총계 45,910,540,558 52,636,731,075 66,437,460,793 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 01월 01일~&cr;2020년 06월 30일 2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~&cr;2018년 12월 31일 매출액 7,325,055,184 10,407,614,643 16,509,980,132 영업이익(손실) (124,837,650) (4,704,326,992) (2,010,969,603) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,562,974,832) (18,357,100,094) (12,024,402,338) 계속사업이익(손실) (4,595,986,492) (18,114,027,332) (10,644,298,370) 중단사업이익(손실) (9,734,466) (58,406,760) (1,527,463,355) 당기순이익(손실) (4,605,720,958) (18,172,434,092) (12,171,761,725) 기본주당순이익(손실) (82) (372) (278) 희석주당이익(손실) (82) (372) (278) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 반기말 2020.06.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 　 　 　유동자산 22,930,367,902 24,318,497,908 　　현금및현금성자산 3,027,822,125 5,553,510,047 　　단기금융상품 2,012,400,000 12,400,000 　　매출채권 8,215,429,702 6,729,246,233 　　재고자산 3,597,119,829 4,555,495,149 　　기타유동채권 4,836,716,590 5,655,136,908 　　기타유동자산 989,709,110 1,561,539,025 　　매각계정비유동자산 251,170,546 251,170,546 　비유동자산 28,169,441,612 37,439,869,284 　　장기금융상품 38,301,017 34,404,473 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,113,960 2,654,213,762 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 617,987,000 768,040,000 　　상각후원가 측정 금융자산 0 700,000,000 　　종속기업 및 관계기업투자 16,553,079,239 14,054,532,530 　　유형자산 8,970,011,163 14,414,962,132 　　무형자산 311,436,757 2,727,323,594 　　기타비유동채권 958,157,185 1,199,288,838 　　기타비유동자산 0 0 　　사용권자산 719,355,291 887,103,955 　자산총계 51,099,809,514 61,758,367,192 부채 　 　 　유동부채 13,735,848,168 17,862,606,836 　　매입채무 1,154,288,781 2,186,907,828 　　단기차입금 1,080,000,000 1,081,000,000 　　유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 　　유동성사채 7,928,470,880 11,074,871,732 　　파생금융부채 988,038,714 1,025,392,436 　　기타유동채무 853,038,964 682,923,849 　　기타유동부채 1,278,180,361 1,344,138,665 　　리스부채 324,593,000 342,420,564 　비유동부채 1,174,344,486 9,188,102,499 　　장기차입금 332,282,754 4,958,729,396 　　전환사채 0 3,169,412,244 　　기타비유동부채 20,600,000 20,600,000 　　확정급여부채 350,682,499 379,035,059 　　장기리스부채 470,779,233 660,325,800 　부채총계 14,910,192,654 27,050,709,335 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 35,117,293,174 33,552,167,630 　　자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 　　자본잉여금 79,077,167,302 76,401,431,849 　　기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 　　기타포괄손익누계액 (703,629,373) (1,141,906,421) 　　이익잉여금(결손금) (72,414,305,831) (67,909,519,874) 　비지배지분 1,072,323,686 1,155,490,227 　자본총계 36,189,616,860 34,707,657,857 자본과부채총계 51,099,809,514 61,758,367,192 연결 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,641,253,185 11,720,883,606 2,857,782,979 8,438,765,887 매출원가 4,557,733,804 10,390,174,028 2,389,225,219 7,485,400,618 매출총이익 83,519,381 1,330,709,578 468,557,760 953,365,269 판매비와관리비 956,433,310 2,391,629,901 4,095,086,567 5,584,760,578 대손상각비 49,739,949 49,739,949 2,754,999,965 2,754,999,965 영업이익(손실) (872,913,929) (1,060,920,323) (3,626,528,807) (4,631,395,309) 금융수익 117,413,785 475,450,554 245,633,738 411,477,438 금융비용 296,415,633 911,872,399 1,093,721,723 1,876,397,716 기타영업외수익 160,143,723 330,909,551 10,409,513 36,727,505 기타영업외비용 2,631,665,216 2,812,273,718 983,364,723 1,000,496,474 지분법 손익 (210,090,990) (541,562,570) (811,636,444) (1,135,948,489) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,733,528,260) (4,520,268,905) (6,259,208,446) (8,196,033,045) 법인세비용 33,011,660 33,011,660 47 333 계속사업이익(손실) (3,766,539,920) (4,553,280,565) (6,259,208,493) (8,196,033,378) 중단영업이익(손실) 0 (9,734,466) (14,836,698) (29,673,396) 당기순이익(손실) (3,766,539,920) (4,563,015,031) (6,274,045,191) (8,225,706,774) 기타포괄손익 186,311,993 439,275,990 50,849,632 387,670,682 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 302,354,391 555,318,388 32,769,315 369,590,365 　　해외사업환산차이 0 0 21,076,159 78,852,536 　　지분법자본변동 302,354,391 555,318,388 11,693,156 290,737,829 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (116,042,398) (116,042,398) 18,080,317 18,080,317 　　공정가치금융자산평가손익 (117,041,340) (117,041,340) 0 0 　　확정급여채무재측정요소 998,942 998,942 18,080,317 18,080,317 총포괄손익 (3,580,227,927) (4,123,739,041) (6,223,195,559) (7,838,036,092) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,745,222,872) (4,505,784,899) (6,238,496,996) (8,162,626,806) 　　계속사업이익(손실) (3,745,222,872) (4,496,050,433) (6,223,660,298) (8,132,953,410) 　　중단영업이익(손실) 0 (9,734,466) (14,836,698) (29,673,396) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (21,317,048) (57,230,132) (35,548,195) (63,079,968) 　　계속사업이익(손실) (21,317,048) (57,230,132) (35,548,195) (63,079,968) 　　중단영업이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실) (3,558,910,879) (4,066,508,909) (6,187,647,364) (7,774,956,124) 　비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실) (21,317,048) (57,230,132) (35,548,195) (63,079,968) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (82) (130) (173) 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (82) (130) (172) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (1) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (82) (130) (173) 연결 자본변동표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 71,560,741,298 (438,552,924) (2,804,206,138) (45,005,546,100) 46,616,183,136 236,302,471 46,852,485,607 회계정책변동효과 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 23,303,747,000 71,560,741,298 (438,552,924) (2,804,206,138) (45,005,546,100) 46,616,183,136 236,302,471 46,852,485,607 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,162,626,806) (8,162,626,806) (63,079,968) (8,225,706,774) 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 18,080,317 18,080,317 　 18,080,317 전환권의 행사 483,391,000 744,392,903 　 　 　 1,227,783,903 　 1,227,783,903 전환사채의 발행 　 785,821,500 　 　 　 785,821,500 　 785,821,500 해외사업환산차이 　 　 　 57,776,377 　 57,776,377 　 57,776,377 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 279,044,673 　 279,044,673 　 279,044,673 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 　 　 　 37,302,901 　 37,302,901 　 37,302,901 2019.06.30 (기말자본) 23,787,138,000 73,090,955,701 (438,552,924) (2,430,082,187) (53,150,092,589) 40,859,366,001 173,222,503 41,032,588,504 2020.01.01 (기초자본) 26,640,715,000 76,401,431,849 (438,552,924) (1,141,906,421) (67,909,519,874) 33,552,167,630 1,155,490,227 34,707,657,857 회계정책변동효과 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 기초자본 26,640,715,000 76,401,431,849 (438,552,924) (1,141,906,421) (67,909,519,874) 33,552,167,630 1,155,490,227 34,707,657,857 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (4,505,784,899) (4,505,784,899) (57,230,132) (4,563,015,031) 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 998,942 998,942 　 998,942 전환권의 행사 2,955,899,000 2,675,735,453 　 　 　 5,631,634,453 　 5,631,634,453 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산차이 　 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 (25,936,409) (25,936,409) 지분법자본변동 　 　 　 555,318,388 　 555,318,388 　 555,318,388 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 　 　 　 (117,041,340) 　 (117,041,340) 　 (117,041,340) 2020.06.30 (기말자본) 29,596,614,000 79,077,167,302 (438,552,924) (703,629,373) (72,414,305,831) 35,117,293,174 1,072,323,686 36,189,616,860 연결 현금흐름표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 (1,560,218,102) (5,388,301,089) 　계속사업순이익(손실) (4,553,280,565) (8,196,033,378) 　당기순이익(손실)조정을 위한 조정 3,919,528,922 6,760,863,497 　영업활동자산ㆍ부채의증감 (982,730,759) (3,894,606,738) 　이자수취 121,976,208 175,063,304 　이자지급 (127,100,654) (180,501,798) 　법인세납부(환급) 61,388,746 (53,085,976) 투자활동현금흐름 4,826,341,704 2,371,904,006 　장기금융상품의 감소 1,241,376 0 　단기대여금의 감소 950,000,000 2,044,341,124 　유형자산의 처분 5,053,686,450 17,610,909 　매각예정비유동자산의 처분 0 1,400,000 　보증금의 감소 159,200,000 1,282,154,932 　단기금융상품의 증가 (2,000,000,000) (2,000,000) 　장기금융상품의 증가 (5,137,920) (6,206,880) 　상각후원가금융자산의 처분 700,000,000 0 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 488,715,750 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (206,396,393) 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 316,531,965 1,097,100,386 　단기대여금의 증가 (250,000,000) (600,000,000) 　유형자산의 취득 (81,032,873) (165,462,219) 　무형자산의 취득 (5,340,000) 　 　보증금의 증가 (145,813,000) (141,200,000) 　관계기업투자주식의 취득 (150,000,000) (1,500,000,000) 　관계기업투자주식의처분 0 61,846,397 　연결실체변동으로 인한 순현금흐름 283,005,706 0 재무활동현금흐름 (5,791,811,524) 4,056,503,007 　단기차입금의 차입 50,000,000 992,162,751 　장기차입금의 차입 0 3,850,000,000 　전환사채의 발행 200,000,000 1,500,000,000 　단기차입금의 상환 (2,500,000) (2,012,811,641) 　장기차입금의 상환 (4,525,490,000) 0 　유동성장기부채의 상환 (61,430,936) (66,137,790) 　전환사채의 상환 (1,250,000,000) 0 　리스부채의 지급 (202,390,588) (206,710,313) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업으로 인한 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,525,687,922) 1,040,105,924 기초현금및현금성자산 5,553,510,047 5,676,831,996 기말현금및현금성자산 3,027,822,125 6,716,937,920 3. 연결재무제표 주석 제 39 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 38 기 2019년 06월 30일 현재 회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요 &cr; 바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에위치하고 있습니다. &cr; 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 2,487,962 4.20% 이진웅 1,833,257 3.10% 박명환 1,114,338 1.88% (주)알레시코 923,076 1.56% (주)미래셀바이오 881,057 1.49% 바이온㈜(자기주식) 2,525 0.00% 기타주주 51,951,013 87.77% 합 계 59,193,228 100.00% (2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황 회사명 소재지 보고기간 종료일 업 종 지배력판단근거 지분율 당반기 전 기 폴리플로어(주) 대한민국 2020년 06월 30일 건축 실내 바닥장식재 제조 의결권 과반수 소유 81.35% 81.35% ㈜바이온아이앤씨 대한민국 2020년 06월 30일 상품 도매 의결권 과반수 소유 100.00% 100.00% ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 2020년 06월 30일 화장품 처리공정 제어장비 제조 의결권 과반수 소유 100.00% 100.00% ㈜엘코스메틱 대한민국 2020년 06월 30일 화장품 제조 의결권 과반수 소유(1) 50.00% 50.00% 바이온메디테크㈜ 대한민국 2020년 06월 30일 의료기기 판매 의결권 과반수 소유 100.00% 100.00% (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 2020년 06월 30일 엔터테인먼트 의결권 과반수 소유(2) 42.86% 85.71% (주)금산미학바이오헬스 대한민국 2020년 06월 30일 건강식품 제조 의결권 과반수 소유 88.89% 88.89% ㈜바이온글로벌 대한민국 2020년 06월 30일 의결권 과반수 소유 100.00% - (1) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.&cr;(2) 당반기 중 일부가 처분되었으며, 잔액은 관계기업투자로 대체되었습니다.&cr; 2) 요약 재무정보&cr; (단위 : 원) 당반기 회사명 자산 부채 자본 매출액() 영업손익() 당기순손익() 총포괄손익() 폴리플로어(주) 2,661,045,362 1,543,108,021 1,117,937,341 1,203,219,936 79,577,299 29,181,037 29,181,037 ㈜바이온아이앤씨 2,669,125,989 2,206,203,241 462,922,748 57,850,582 (237,289,682) (243,160,463) (243,160,463) ㈜코스메틱스탠다드 7,672,294,083 5,147,643,343 2,524,650,740 2,462,073,057 (176,953,797) (1,069,348,531) (1,069,348,531) ㈜엘코스메틱 475,724,600 649,687,631 (173,963,031) 85,960,054 (78,002,860) (88,573,753) (88,573,753) 바이온메디테크㈜ 2,297,775,517 214,270,874 2,083,504,643 146,683,200 (528,549,069) (512,941,765) (512,941,765) (주)케이스타엔터테인먼트 - - - 234,240,000 (152,018,730) (156,604,263) (156,604,263) (주)금산미학바이오헬스 318,509,561 162,182,384 156,327,177 209,231,593 37,985,340 35,878,683 35,878,683 ㈜바이온글로벌 900,000,000 - 900,000,000 - - - - () 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (단위 : 원) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출액() 영업손익() 당기순손익() 총포괄손익() 폴리플로어(주) 2,797,764,385 1,709,008,081 1,088,756,304 3,167,447,716 169,238,598 103,185,870 77,571,299 ㈜로엘비케이(1) - - - 1,853,679,372 (843,741,518) (989,689,181) (989,689,181) ㈜바이온아이앤씨 3,269,283,366 2,563,200,155 706,083,211 122,958,181 (846,361,783) (2,100,758,474) (2,496,258,474) 바이온재팬(1) - - - 1,618,411,716 (247,204,409) (273,379,853) (260,991,525) ㈜코스메틱스탠다드 11,660,153,833 9,558,267,105 2,101,886,728 3,580,211,516 (2,726,942,018) (3,242,574,535) (3,267,366,216) ㈜엘코스메틱 570,155,864 655,545,142 (85,389,278) 171,764,007 (163,280,411) (180,822,210) (180,822,210) 바이온메디테크㈜ 2,849,511,079 253,064,671 2,596,446,408 880,676,128 (133,615,353) (132,855,592) (132,855,592) (주)케이스타엔터테인먼트 568,956,475 230,797,347 338,159,128 - - - - (주)금산미학바이오헬스 242,961,371 122,512,877 120,448,494 - - - - () 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.&cr; (3) 연결실체의 변동&cr;&cr; 1) 당반기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 ㈜바이온글로벌이 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 유동자산 900,000,000 비유동자산 - 유동부채 - 비유동부채 - 순자산 900,000,000 지배기업지분 900,000,000 비지배지분 - 이전대가 900,000,000 영업권 - &cr;2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 이전대가 900,000,000 지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산 900,000,000 순현금흐름 - &cr;3) 당반기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜케이스타엔터테인먼트가 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜케이스타엔터테인먼트 유동자산 384,246,722 비유동자산 90,149,054 유동부채 154,968,215 비유동부채 137,872,696 순자산 181,554,865 지배기업지분 155,618,456 비지배지분 25,936,409 이전대가 300,000,000 &cr;4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜케이스타엔터테인먼트 이전대가 300,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (16,994,294) 순현금흐름 283,005,706 (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어㈜ ㈜엘코스메틱 ㈜코스메틱&cr;스탠다드 ㈜케이스타&cr;엔터테인먼트() ㈜금산미학&cr;바이오헬스 비지배지분율(%) 18.65% 50.00% 0.00% 14.29% 11.11% 유동자산 1,032,375,992 48,257,110 7,088,561,803 - 191,436,557 비유동자산 1,628,669,370 427,467,490 583,732,280 - 127,073,004 유동부채 1,261,197,133 383,997,259 5,072,442,949 - 143,105,820 비유동부채 281,910,888 265,690,372 75,200,394 - 19,076,564 순자산 1,117,937,341 (173,963,031) 1,288,754,790 - 156,327,177 비지배지분의 장부금액 208,495,314 (86,981,516) 933,440,200 - 17,369,687 매출 1,203,219,936 85,960,054 2,462,073,057 234,240,000 209,231,593 당기순이익(손실) 29,181,037 (88,573,753) (1,069,348,531) (156,604,263) 35,878,683 총포괄이익(손실) 29,181,037 (88,573,753) (1,069,348,531) (156,604,263) 35,878,683 비지배지분순이익(손실) 5,442,263 (44,286,877) - (22,372,038) 3,986,520 비지배지분 총포괄순이익(손실) 5,442,263 (44,286,876) - (22,372,039) 3,986,520 () 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. &cr; 2. 연결재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채&cr;택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr;(2) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr; 4. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 3,027,822,125 - - 3,027,822,125 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,012,400,000 - - 2,012,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 8,215,429,702 - - 8,215,429,702 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 4,836,716,590 - - 4,836,716,590 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 18,092,368,417 - - 18,092,368,417 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 38,301,017 - - 38,301,017 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,113,960 - 1,113,960 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 958,157,185 - - 958,157,185 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 996,458,202 1,113,960 617,987,000 1,615,559,162 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 19,088,826,619 1,113,960 617,987,000 19,707,927,579 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 &cr;(2) 금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 1,154,288,781 - 1,154,288,781 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,080,000,000 - 1,080,000,000 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 7,928,470,880 - 7,928,470,880 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 853,038,964 - 853,038,964 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 324,593,000 - 324,593,000 342,420,564 - 342,420,564 소 계 11,469,629,093 988,038,714 12,457,667,807 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 470,779,233 - 470,779,233 660,325,800 - 660,325,800 소 계 823,661,987 - 823,661,987 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 12,293,291,080 988,038,714 13,281,329,794 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 &cr;(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 86,110,507 - - 86,110,507 (880,557,855) - (880,557,855) 외화환산관련 손익 (3,250,512) - - (3,250,512) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (49,739,949) - - (49,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 33,120,046 (1,776,946) - 31,343,100 (624,659,139) 107,154,245 (517,504,894) (단위 : 원) 구 분 전반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 298,161,732 - - 298,161,732 (1,648,495,325) 외화환산관련 손익 3,575,528 - - 3,575,528 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,846,912,894) - - (2,846,912,894) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (26,249,284) - (26,249,284) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 (2,545,175,634) (26,249,284) - (2,571,424,918) (1,648,495,325) &cr;(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr; 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,113,960 - 1,113,960 - 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 619,100,960 - 1,113,960 617,987,000 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 현금 25,257,327 5,917,585 예금 3,002,564,798 5,547,592,462 합 계 3,027,822,125 5,553,510,047 &cr;6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)&cr; (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 2,012,400,000 12,400,000 합 계 2,012,400,000 12,400,000 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 저축성예금 34,301,017 30,404,473 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 38,301,017 34,404,473 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 수익증권 1,113,960 319,422,871 채무증권(1) - 2,334,790,891 합 계 1,113,960 2,654,213,762 &cr;(1) 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)미래셀바이오 3.00 2021-05-02 - - 2,000,000,000 2,334,790,891 ㈜센트롤 5.00 2021-04-27 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 합 계 3,000,000,000 - 5,000,000,000 2,334,790,891 &cr;(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 수익증권 319,422,871 - (316,531,965) (1,776,946) - 1,113,960 채무증권() 2,334,790,891 - - - (2,334,790,891) - 합 계 2,654,213,762 - (316,531,965) (1,776,946) (2,334,790,891) 1,113,960 () (주)미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채)이 당기 중 전환권행사로 전액 관계기업투자주식으로 전환되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 1,113,960 (206,473,052) 25,667,110 - 319,422,871 채무증권 4,462,299,800 - (1,400,000,000) (727,508,909) - 2,334,790,891 합 계 5,177,396,188 207,510,353 (2,097,100,386) (633,592,393) - 2,654,213,762 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜광명하나바이온 700,000,000 617,987,000 700,000,000 768,040,000 ㈜센트롤 250,000,000 - 250,000,000 - 합 계 2,051,860,000 617,987,000 2,051,860,000 768,040,000 &cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - (150,053,000) - 617,987,000 (단위 : 원) 구 분 전기 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,297,729,155 - (423,715,750) (105,973,405) - 768,040,000 &cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 &cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 15,092,357,972 (6,876,928,270) 8,215,429,702 13,662,890,054 (6,933,643,821) 6,729,246,233 기타유동채권 미수금 795,920,902 (274,664,859) 521,256,043 846,453,010 (274,664,859) 571,788,151 단기대여금 5,909,722,929 (1,809,722,929) 4,100,000,000 6,609,722,929 (1,809,722,929) 4,800,000,000 미수수익 920,720,226 (705,259,679) 215,460,547 956,736,664 (705,259,679) 251,476,985 단기금융리스채권 - - - 31,871,772 - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,718,647,368 (3,587,808,183) 130,839,185 3,847,275,866 (3,587,808,183) 259,467,683 보증금 1,347,318,000 (520,000,000) 827,318,000 1,379,825,000 (520,000,000) 859,825,000 장기금융리스채권 - - - 79,996,155 - 79,996,155 합 계 27,824,687,397 (13,814,383,920) 14,010,303,477 27,374,775,295 (13,871,099,471) 13,583,671,979 &cr;(2) 회수기간 분석&cr; (단위 : 원) 구 분 정상채권 당반기 손상채권 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,267,509,984 814,781,102 2,089,238,364 43,900,252 6,876,928,270 15,092,357,972 기타유동채권 미수금 521,256,043 - - - 274,664,859 795,920,902 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,809,722,929 5,909,722,929 미수수익 215,460,547 - - - 705,259,679 920,720,226 단기금융리스채권 - - - - - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 130,839,185 - - - 3,587,808,183 3,718,647,368 보증금 827,318,000 - - - 520,000,000 1,347,318,000 장기금융리스채권 - - - - - - 합 계 11,062,383,759 814,781,102 2,089,238,364 43,900,252 13,814,383,920 27,824,687,397 (단위 : 원) 구 분 정상채권 전기 손상채권 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,011,220,614 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 6,933,643,821 13,662,890,054 기타유동채권 미수금 571,788,151 - - - 274,664,859 846,453,010 단기대여금 4,800,000,000 - - - 1,809,722,929 6,609,722,929 미수수익 251,476,985 - - - 705,259,679 956,736,664 단기금융리스채권 31,871,772 - - - - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 259,467,683 - - - 3,587,808,183 3,847,275,866 보증금 859,825,000 - - - 520,000,000 1,379,825,000 장기금융리스채권 79,996,155 - - - - 79,996,155 합 계 9,865,646,360 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 13,871,099,471 27,454,771,450 &cr;(3) 대손충당금의 변동 내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 대손상각비 (56,715,551) - - - - - - (56,715,551) 제각 - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - 기말금액 6,876,928,270 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,814,383,920 (단위 : 원) 구 분 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 2,629,631,310 610,130,173 4,624,765,170 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,560,708,867 대손상각비 4,991,845,380 125,000,000 90,000,000 25,299,726 - - - 5,232,145,106 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 대손충당금환입 - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 (687,832,869) - 786,912,929 168,786,566 - - - 267,866,626 기말금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 (4) 금융리스채권의 내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 - - 40,800,000 31,871,772 1년 초과 2년 이내 - - 30,000,000 23,463,784 2년 초과 3년 이내 - - 38,600,000 30,022,946 3년 초과 4년 이내 - - 9,600,000 7,503,681 4년 초과 5년 이내 - - 24,000,000 19,005,744 소계 - - 143,000,000 111,867,927 차감: 미실현이자수익 - - (31,132,073) - 합 계 - - 111,867,927 111,867,927 &cr;10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상품 원 가 2,653,128,307 3,492,972,235 평가충당금 (627,366,415) (637,852,449) 장부금액 2,025,761,892 2,855,119,786 제품 원 가 1,085,606,089 1,242,244,534 평가충당금 (169,460,657) (169,460,657) 장부금액 916,145,432 1,072,783,877 원재료 원 가 655,212,505 627,591,486 평가충당금 - - 장부금액 655,212,505 627,591,486 합 계 3,597,119,829 4,555,495,149 11. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 3,314,921,261 (2,446,879,243) 868,042,018 3,793,914,594 (2,490,423,743) 1,303,490,851 당기법인세자산 19,066,530 - 19,066,530 58,294,076 - 58,294,076 부가세대급금 92,574,418 - 92,574,418 - - - 선급비용 10,026,144 - 10,026,144 199,754,098 - 199,754,098 합 계 3,436,588,353 (2,446,879,243) 989,709,110 4,051,962,768 (2,490,423,743) 1,561,539,025 &cr;12. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 관계기업투자의 내역&cr; (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 3,746,816,199 13,200,000,000 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 23.53 대한민국 11,785,441,291 11,025,846,792 9,450,650,400 8,639,355,131 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,708,044,960 1,500,000,000 1,390,745,648 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 72,371,288 - - 합 계 26,635,441,291 16,553,079,239 24,150,650,400 14,054,532,530 (2) 관계기업투자의 변동내역&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,024,431,751 - - - (452,654,829) 175,039,277 3,746,816,199 ㈜미래셀바이오 8,639,355,131 - - 2,334,790,891 (313,917,910) 365,618,680 11,025,846,792 안티에이징 1,390,745,648 - - - 302,638,881 14,660,431 1,708,044,960 ㈜케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 - - (77,628,712) - 72,371,288 합 계 14,054,532,530 150,000,000 - 2,334,790,891 (541,562,570) 555,318,388 16,553,079,239 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 5,488,926,638 - - - (1,616,126,857) 151,631,970 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 9,076,322,591 - - - (384,159,136) (52,808,324) 8,639,355,131 안티에이징 - 1,500,000,000 - - (123,747,451) 14,493,099 1,390,745,648 나인아이피엔알이㈜ 62,096,060 - (61,846,397) - (249,663) - - 합 계 14,627,345,289 1,500,000,000 (61,846,397) - (2,124,283,107) 113,316,745 14,054,532,530 (3) 요약 재무현황&cr; 당 반기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 북경원일차식유한공사 21,040,829,767 6,300,917,723 14,739,912,044 6,784,949,416 (963,095,381) ㈜미래셀바이오 5,598,156,519 2,139,152,091 3,459,004,428 13,125,161 (1,495,559,363) 안티에이징 1,728,814,160 1,143,790,465 585,023,695 2,411,627,795 605,277,762 ㈜케이스타엔터테인먼트 354,140,580 178,919,422 175,221,158 310,442,000 (215,493,429) &cr;(4) 당 반 기말 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 14,739,912,044 47.00 6,927,758,661 3,180,942,462 3,746,816,199 ㈜미래셀바이오 3,459,004,428 23.53 813,784,313 (10,212,062,479) 11,025,846,792 안티에이징 585,023,695 50.00 292,511,848 (1,415,533,112) 1,708,044,960 ㈜케이스타엔터테인먼트 175,221,158 42.86 75,099,788 2,728,500 72,371,288 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업&cr; (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 당기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 29,673,396 영업이익(손실) - (29,673,396) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - - &cr;14. 유형자산&cr;&cr;(1) 장부금액의 구성내역&cr;보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 3,384,691,429 - - - 3,384,691,429 8,661,386,429 건물 4,484,541,332 (1,547,023,114) - - 2,937,518,218 2,993,935,469 구축물 1,684,382,894 (1,514,842,283) - - 169,540,611 205,037,826 기계장치 4,344,588,113 (2,272,416,470) - (45,815,287) 2,026,356,356 2,044,309,316 차량운반구 348,007,413 (183,559,044) - - 164,448,369 164,196,884 기타의유형자산 1,334,263,543 (1,046,807,363) - - 287,456,180 346,096,208 건설중인자산 - - - - - - 합 계 15,580,474,724 (6,564,648,274) - (45,815,287) 8,970,011,163 14,414,962,132 (2) 장부금액의 변동내역&cr;&cr;유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 &cr; 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 8,661,386,429 - (5,276,695,000) 3,384,691,429 건물 2,993,935,469 (56,417,251) 2,937,518,218 구축물 205,037,826 (35,497,215) 169,540,611 기계장치 2,044,309,316 39,000,000 (56,952,960) 2,026,356,356 차량운반구 164,196,884 30,790,320 (20,444,685) (10,094,150) 164,448,369 기타의유형자산 346,096,208 11,242,553 (28,665,027) (41,217,554) 287,456,180 건설중인자산 - - 합 계 14,414,962,132 81,032,873 (28,665,027) (210,529,665) (5,286,789,150) - 8,970,011,163 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 &cr; 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 637,101,429 - - - 5,276,695,000 8,661,386,429 건물 2,521,110,796 576,890,571 - - (104,065,898) - - 2,993,935,469 구축물 261,914,798 14,300,000 - - (71,176,972) - - 205,037,826 기계장치 640,690,189 265,000,000 - - (200,580,873) - 1,339,200,000 2,044,309,316 차량운반구 116,650,805 127,207,455 10,552,975 - (48,775,134) (41,439,217) - 164,196,884 기타의유형자산 573,880,671 103,318,076 9,189,480 (69,984,468) (398,466,109) (11,841,442) 140,000,000 346,096,208 건설중인자산 5,227,095,000 49,600,000 - - - - (5,276,695,000) - 합 계 12,088,932,259 1,773,417,531 19,742,455 (69,984,468) (823,064,986) (53,280,659) 1,479,200,000 14,414,962,132 15. 무형자산&cr;&cr;(1) 장부금액의 구성내역&cr;보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 영업권 292,934,672 2,209,084,720 산업재산권 15,267,085 11,938,224 소프트웨어 735,000 945,000 회원권 2,500,000 2,500,000 기타의무형자산 - 502,855,650 합 계 311,436,757 2,727,323,594 (2) 장부금액의 변동내역&cr;&cr;무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로인한 증감 상각 손상차손 대체 기말금액 영업권 2,209,084,720 - (10,149,319) - (1,906,000,729) - 292,934,672 산업재산권 11,938,224 5,340,000 - (2,011,139) - - 15,267,085 소프트웨어 945,000 - - (210,000) - - 735,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 502,855,650 - - (30,476,100) (472,379,550) - - 합계 2,727,323,594 5,340,000 (10,149,319) (32,697,239) (2,378,380,279) - 311,436,757 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로인한 증감 상각 손상차손 대체 기말금액 영업권 7,144,424,366 - (2,954,276,625) - (1,981,063,021) - 2,209,084,720 산업재산권 2,234,749 - 10,346,654 (643,179) - - 11,938,224 소프트웨어 7,925,002 - (3,820,002) (3,160,000) - - 945,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 875,057,850 - (269,750,000) (102,452,200) - - 502,855,650 합 계 8,032,141,967 - (3,217,499,973) (106,255,379) (1,981,063,021) - 2,727,323,594 &cr;16. 사용권자산 및 리스부채 &cr;( 1) 당 반 기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초&cr;(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각() 기말 건 물 667,250,408 46,083,973 (33,881,937) (133,793,376) 545,659,068 차량운반구 219,853,547 - - (46,157,324) 173,696,223 합계 887,103,955 46,083,973 (33,881,937) (179,950,700) 719,355,291 () 중단사업손실 9,734,466을 포함하고 있습니다.&cr; <전기> (단위 : 원) 구 분 기초&cr;(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 444,017,652 459,788,930 70,472,604 (307,028,778) 667,250,408 차량운반구 105,783,969 151,678,143 36,705,432 (74,313,997) 219,853,547 합 계 549,801,621 611,467,073 107,178,036 (381,342,775) 887,103,955 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채() 324,593,000 470,779,233 342,420,564 660,325,800 ()당반기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 29,388천원 입니다.&cr;&cr;17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 1,154,288,781 2,186,907,828 기타유동채무 미지급금 679,196,635 488,853,199 미지급비용 173,842,329 194,070,650 임대보증금 20,600,000 20,600,000 합 계 2,027,927,745 2,890,431,677 18. 전환사채 및 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 일반대출 KEB하나은행 4.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 51,000,000 일반대출 개인 - 30,000,000 30,000,000 주임종차입금 주주 및 주요경영진 - 50,000,000 - 합 계 1,080,000,000 1,081,000,000 (2) 장기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 461,520,222 522,951,158 담보대출 중소기업은행 3.19% - 3,275,000,000 담보대출 중소기업은행 2.95% - 1,245,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 25,730,000 일반대출 우리은행 2.24% - 15,000,000 유동성대체 (129,237,468) (124,951,762) 합 계 332,282,754 4,958,729,396 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 138,123,513 2년초과 147,666,875 3년초과 46,492,366 합 계 332,282,754 (4) 전환사채 및 교환사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/&cr;보장수익률(%) 당반기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 300,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제1회 사모전환사채() 2019.03.08 2022.03.08 2/3 3,850,000,000 3,850,000,000 소 계 9,950,000,000 17,350,000,000 가산:상환할증금 793,672,426 1,487,841,628 차감:전환권조정 (2,815,201,546) (4,593,557,652) 소 계 7,928,470,880 14,244,283,976 유동성대체 (7,928,470,880) (11,074,871,732) 차감계 - 3,169,412,244 () 종속기업인 ㈜코스메틱스탠다드에서 제3자에게 발행한 전환사채 입니다.&cr; 제30회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,177원 전환가능주식수 1,104,502주 &cr;제31회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 300,000,000원 발행가액 300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 327,510주 &cr;제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 &cr;제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,850,000,000원 발행가액 3,850,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 2년 이후 전환권행사기간 2020.03.08~2022.02.08 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 8,000원 전환가능주식수 481,250주 &cr;19. 기타유동부채&cr;&cr;기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 831,675,151 806,746,554 예수금 56,104,095 63,528,080 부가세예수금 114,935,178 198,398,094 환불부채 275,465,937 275,465,937 합 계 1,278,180,361 1,344,138,665 20. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 781,538,989 810,088,022 사외적립자산의 공정가치 (430,856,490) (431,052,963) 합 계 350,682,499 379,035,059 (2) 퇴직급여채무의 변동내역&cr;&cr;퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 810,088,022 732,221,630 당기근무원가 70,866,585 210,920,500 이자원가 756,868 18,241,260 보험수리적손실(이익) (1,324,225) 16,533,264 연결실체변동으로 인한 증감 (78,581,935) 69,293,414 퇴직금지급액 (20,266,326) (237,122,046) 기말금액 781,538,989 810,088,022 (3) 사외적립자산의 변동내역&cr;&cr;사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 431,052,963 293,798,552 기대수익 1,612,054 9,052,739 사용자의 기여금 납부액 13,201,400 232,645,514 퇴직금 지급액 (14,684,644) (100,098,949) 보험수리적이익(손실) (325,283) (4,344,893) 기말금액 430,856,490 431,052,963 (4) 사외적립자산 구성항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 430,856,490 431,052,963 &cr;(5) 주요 보험수리적 가정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본&cr;(1) 자본금&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행한주식수 59,193,228 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 59,448,500,708 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 815,335,210 2,761,294,307 기타 1,146,237,884 1,146,237,884 합 계 79,077,167,302 76,401,431,849 당반기중 전환사채의 전환 및 상환으로 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다. &cr;&cr;(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회, 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.&cr;&cr;() 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. &cr;(4) 기타자본구성요소 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (5) 기타포괄손익누계액&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 지분법자본변동 754,290,231 198,971,843 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,457,919,604) (1,340,878,264) 합 계 (703,629,373) (1,141,906,421) &cr;(6) 결손금&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 72,414,305,831 67,909,519,874 22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출&cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 7,468,308,384 5,751,084,401 제품매출 3,960,484,640 2,674,719,131 기타매출 292,090,582 12,962,355 합 계 11,720,883,606 8,438,765,887 (2) 당 반 기와 전 반 기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 5,115,156,500 43.64% 2,951,220,800 34.97% B사 1,180,923,931 10.08% 1,350,471,988 16.00% (3) 매출원가&cr;&cr;매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 6,887,437,627 4,601,101,639 제품매출원가 3,179,619,598 2,843,498,979 기타매출원가 323,116,803 40,800,000 합 계 10,390,174,028 7,485,400,618 &cr;23. 판매비와관리비 &cr; (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 743,743,436 941,787,713 퇴직급여 38,764,532 91,495,956 복리후생비 126,856,034 207,212,799 여비교통비 80,382,909 107,986,637 접대비 70,751,149 25,680,700 통신비 8,081,113 10,702,955 세금과공과 33,063,403 29,925,081 감가상각비 239,584,681 255,377,508 지급임차료 47,173,118 93,727,396 보험료 27,282,811 27,937,161 전력비 1,146,723 - 차량유지비 17,956,265 30,320,048 운반비 49,606,610 54,805,765 교육훈련비 7,911,720 6,665,800 도서인쇄비 5,864,296 15,706,417 사무용품비 2,833,499 1,592,812 소모품비 18,815,670 41,686,312 수출제비용 9,790,430 1,658,445 지급수수료 563,446,260 462,096,411 광고선전비 16,079,793 16,188,704 수선비 633,000 70,000 대손상각비 49,739,949 2,754,999,965 수도광열비 20,611,970 11,590,259 무형자산상각비 32,697,239 37,889,649 경상개발비 164,259,322 210,406,176 건물관리비 11,316,467 - 회의비 200,000 400,000 외주용역비 - 146,435,370 판매수수료 3,037,502 - 잡비 - 414,539 합 계 2,391,629,901 5,584,760,578 24. 금융수익 및 금융비용 &cr;(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 86,110,507 298,161,732 외환차익 7,859,816 4,307,190 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 109,008,516 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 475,450,554 411,477,438 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 880,557,855 1,648,495,325 외환차손 11,110,328 731,662 기타의대손상각비(금융) - 91,912,929 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 135,257,800 합 계 911,872,399 1,876,397,716 &cr;25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 38,200,000 26,078,636 대손충당금환입(비금융) 150,000,000 - 종속기업투자주식처분이익 134,232,225 - 잡이익 8,477,326 10,648,869 합 계 330,909,551 36,727,505 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기부금 - 600,000 리스변경손실 61,824,153 - 기타의대손상각비(비금융) - 895,438,953 유형자산처분손실 233,102,700 3,868,644 관계기업투자주식처분손실 - 41,846,397 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 잡손실 138,966,586 58,742,480 합 계 2,812,273,718 1,000,496,474 26. 특수관계자 거래&cr; (1) 특수관계자 현황&cr;&cr;당 반기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 당반기 전기 소재지 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 안티에이징 대한민국 관계기업 케이스타엔터테인먼트 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래&cr; 당반기 현재 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. <전반기> (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 2,951,220,800 - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 합 계 2,951,220,800 - - - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 북경원일차식유한공사 1,787,898,708 - 케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 합 계 1,787,898,708 150,000,000 &cr;<전기> (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - ㈜미래셀바이오 - 2,334,790,891 합 계 2,565,302,549 2,334,790,891 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 기타 - - - - 합 계 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 &cr;(5) 특수관계자와의 주요 자금 거래&cr; 회사는 당반기 중 ㈜미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채) 2,334,790,891원을 전환권행사하여 전액 관계기업투자주식으로 전환하였습니다.&cr; (단위 : 원) 전기 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - 임직원 등 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 합 계 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - &cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 270,562,888 263,614,078 장기급여 - - 합 계 270,562,888 263,614,078 27. 법인세비용&cr;&cr;(1)법인세비용의 내용&cr;&cr;법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 - 333 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 333 &cr;(2) 회계이익과 법인세비용의 관계&cr; 당반기와 전반기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (4,520,268,905) (8,196,033,045) 적용세율에 따른 법인세비용() (994,459,159) (1,803,127,270) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (33,011,660) - - 비공제비용으로 인한 효과 1,581,091 - - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - - 이연법인세자산 미인식 효과 1,025,889,728 1,803,127,270 소 계 1,027,470,819 1,803,127,270 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 333 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 333 유효세율 - - () 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음 &cr;28. 주당손익&cr;&cr;기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 계속사업순이익(손실) (4,553,280,565) (8,196,033,378) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) 당기순이익(손실) (4,563,015,031) (8,225,706,774) 가중평균유통보통주식수 55,938,936 47,510,963 기본주당계속사업순이익(손실) (81) (173) 기본주당중단사업순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (82) (173) &cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역&cr;&cr;가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 182 9,697,220,260 자기주식 2020-01-01 (2,525) 182 (459,550) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 127 281,583,511 전환권 행사 2020-04-02 218,340 90 19,650,600 전환권 행사 2020-04-20 545,851 72 39,301,272 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 49 143,590,286 합 계 59,190,703 10,180,886,379 가중평균유통보통주식수 : 10,180,886,379/182 = 55,938,936주 &cr;<전반기> (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 181 8,435,956,414 자기주식 2019-01-01 (2,525) 181 (457,025) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 109 80,740,660 전환권 행사 2019-03-29 740,740 108 79,999,920 전환권 행사 2019-04-05 30,321 107 3,244,347 합 계 48,116,770 8,599,484,316 가중평균유통보통주식수 : 8,599,484,316/181 = 47,510,963주&cr;&cr;(3) 당반 기와 전반기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. &cr; 29. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산&cr;&cr;당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 6,322,209,647 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 460,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 251,170,546 461,520,222 합 계 6,573,380,193 3,321,520,222 (3) 보험가입자산 내용&cr;&cr;당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 10,811,731,191 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.&cr; (4) 금융기관 약정사항&cr;&cr;당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 2,500,000,000 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 662,000,000 &cr;30. 위험관리&cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;2) 유동성위험관리&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,154,288,781 1,154,288,781 - - - 기타유동채무 853,038,964 853,038,964 - - - 단기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 988,038,714 - - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채 7,928,470,880 6,773,286,776 3,970,385,650 - - 금융리스부채 795,372,233 172,416,218 152,176,782 470,779,233 - 기타비유동채무 20,600,000 - - 20,600,000 - 합 계 13,281,329,794 11,085,688,187 4,187,181,166 777,169,621 46,492,366 &cr;3) 시장위험&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;- 외환위험관리&cr;연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - &cr;- 이자율위험관리&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 단기차입금 1,080,000,000 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 4,958,729,396 &cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 15,415,202 (15,415,202) 61,646,812 (61,646,812) &cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 14,910,192,654 27,050,709,335 자 본 36,189,616,860 34,707,657,857 부채비율 41.20% 77.94% &cr;31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익에 대한 조정 3,919,528,922 6,760,863,497 퇴직급여 70,011,399 142,818,262 이자비용 880,557,855 1,648,495,325 대손상각비 49,739,949 2,754,999,965 기타의대손상각비 - 987,351,882 대손충당금환입(비금융) (150,000,000) - 감가상각비 380,745,899 420,011,074 무형자산상각비 32,697,239 37,889,649 재고자산평가손실 (10,486,034) - 리스변경손실 61,824,153 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 135,257,800 사채상환손실 16,514,398 - 유형자산처분손실 233,102,700 3,868,644 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 관계기업손실 541,562,570 1,256,788,503 사채상환이익 (272,413,114) - 종속기업처분이익 (134,232,225) - 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 관계기업이익 - (120,840,014) 이자수익 (86,110,507) (298,161,732) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (109,008,516) 재고자산평가손실환입 - (98,607,678) 법인세비용(수익) 33,011,660 333 영업활동 자산 및 부채의 증감 (982,730,759) (3,894,606,738) 매출채권의 감소(증가) (1,594,324,018) (1,219,776,000) 미수금의 감소(증가) 32,020,108 (369,578,311) 선급금의 감소(증가) 464,309,005 (281,392,225) 선급비용의 감소(증가) 527,954 11,222,825 부가세대급금의 감소(증가) (92,574,418) 254,649,582 재고자산의 감소(증가) 968,861,354 (930,608,072) 장기선급비용의 감소(증가) - 2,212,033 장기미수금의 감소(증가) 120,146,408 - 매입채무의 증가(감소) (1,028,723,580) (979,004,772) 미지급금의 증가(감소) 190,343,436 (230,728,480) 선수금의 증가(감소) 54,928,597 42,496,929 예수금의 증가(감소) (110,145) (27,035,969) 부가세예수금의 증가(감소) (83,462,916) (19,516,150) 선수수익의 증가(감소) - (3,960,000) 금융리스채권의증가(감소) 4,110,538 64,088,016 퇴직금의 지급 (20,266,326) (150,134,149) 사외적립자산의 감소(증가) 1,483,244 (57,541,995) &cr;(2) 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 6,350,000,000 1,550,000,000 장기차입금의 유동성대체 65,716,642 61,430,936 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2020.06.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 　 　 　유동자산 13,743,845,876 15,275,752,161 　　현금및현금성자산 240,814,797 1,694,354,152 　　단기금융상품 12,400,000 12,400,000 　　매출채권 6,386,758,626 5,074,932,340 　　재고자산 635,442,480 1,037,009,786 　　기타유동채권 5,769,401,977 5,765,575,726 　　기타유동자산 447,857,450 1,440,309,611 　　매각계정비유동자산 251,170,546 251,170,546 　비유동자산 32,166,694,682 37,360,978,914 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 2,653,099,802 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 617,987,000 768,040,000 　　종속기업 및 관계기업투자 25,316,391,232 27,332,035,780 　　유형자산 5,327,652,011 5,387,001,927 　　무형자산 3,141,193 3,245,170 　　기타비유동채권 589,147,320 825,618,651 　　사용권자산 312,375,926 391,937,584 　자산총계 45,910,540,558 52,636,731,075 부채 　 　 　유동부채 6,718,865,524 14,234,816,887 　　매입채무 90,190,825 1,299,550,002 　　유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 　　유동성사채 4,677,955,789 11,074,871,732 　　파생금융부채 988,038,714 1,025,392,436 　　기타유동채무 426,390,577 257,993,798 　　기타유동부채 250,596,782 285,367,947 　　리스부채 156,455,369 166,689,210 　비유동부채 632,533,942 752,644,193 　　장기차입금 332,282,754 397,999,396 　　기타비유동채무 20,000,000 20,000,000 　　확정급여부채 37,378,271 14,330,761 　　장기리스부채 242,872,917 320,314,036 　부채총계 7,351,399,466 14,987,461,080 자본 　 　 　자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 　자본잉여금 78,264,135,799 75,588,400,346 　기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 　기타포괄손익누계액 (1,062,419,604) (945,378,264) 　이익잉여금(결손금) (67,800,636,179) (63,195,914,163) 　자본총계 38,559,141,092 37,649,269,995 자본과부채총계 45,910,540,558 52,636,731,075 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,958,514,364 7,325,055,184 1,771,062,584 4,907,314,499 매출원가 2,638,489,645 6,445,647,039 1,470,706,874 4,176,325,733 매출총이익 320,024,719 879,408,145 300,355,710 730,988,766 판매비와관리비 438,380,230 1,004,245,795 2,383,756,062 2,851,075,531 영업이익(손실) (118,355,511) (124,837,650) (2,083,400,352) (2,120,086,765) 금융수익 92,145,492 462,949,375 272,514,459 445,842,810 금융비용 275,024,375 734,749,638 1,139,138,316 1,814,807,123 기타영업외수익 160,527,105 198,734,060 852,640 15,926,403 기타영업외비용 4,201,316,269 4,365,070,979 2,229,328,533 2,243,021,315 법인세비용차감전순이익(손실) (4,342,023,558) (4,562,974,832) (5,178,500,102) (5,716,145,990) 법인세비용 33,011,660 33,011,660 　 　 계속사업이익(손실) (4,375,035,218) (4,595,986,492) (5,178,500,102) (5,716,145,990) 중단영업이익(손실) 　 (9,734,466) (14,836,698) (29,673,396) 당기순이익(손실) (4,375,035,218) (4,605,720,958) (5,193,336,800) (5,745,819,386) 기타포괄손익 (116,042,398) (116,042,398) 18,080,317 18,080,317 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (116,042,398) (116,042,398) 18,080,317 18,080,317 　　공정가치금융자산평가손익 (117,041,340) (117,041,340) 　 　 　　확정급여채무재측정요소 998,942 998,942 18,080,317 18,080,317 총포괄손익 (4,491,077,616) (4,721,763,356) (5,175,256,483) (5,727,739,069) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (121) 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (120) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 (1) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (121) 자본변동표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,745,819,386) (5,745,819,386) 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 18,080,317 18,080,317 전환사채의 발행 　 785,821,500 　 　 　 785,821,500 전환권의 행사 483,391,000 744,392,903 　 　 　 1,227,783,903 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 　 　 　 37,302,901 　 37,302,901 2019.06.30 (기말자본) 23,787,138,000 72,277,924,198 (438,552,924) (2,801,057,702) (49,132,630,664) 43,692,820,908 2020.01.01 (기초자본) 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (4,605,720,958) (4,605,720,958) 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 998,942 998,942 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 2,955,899,000 2,675,735,453 　 　 　 5,631,634,453 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 　 　 　 (117,041,340) 　 (117,041,340) 2020.06.30 (기말자본) 29,596,614,000 78,264,135,799 (438,552,924) (1,062,419,604) (67,800,636,179) 38,559,141,092 현금흐름표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 (1,488,519,845) (3,130,810,599) 　계속사업순이익(손실) (4,595,986,492) (5,716,145,990) 　당기순이익(손실)조정을 위한 조정 4,652,011,098 5,740,178,379 　영업활동자산ㆍ부채의증감 (1,649,947,732) (3,302,172,046) 　이자수취 109,694,734 186,184,910 　이자지급 (40,570,673) (40,587,414) 　법인세납부(환급) 36,279,220 1,731,562 투자활동현금흐름 1,249,058,010 455,041,095 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 316,531,965 1,097,100,386 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 296,715,750 　단기대여금의 감소 950,000,000 1,451,221,352 　종속기업투자주식의 처분 0 20,000,000 　매각예정비유동자산의 처분 0 1,400,000 　보증금의 감소 120,000,000 1,200,000,000 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (206,396,393) 　단기대여금의 증가 (100,000,000) (650,000,000) 　유형자산의 취득 (37,473,955) (255,000,000) 　종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (1,214,077,520) 1,341,053,160 　전환사채의 발행 200,000,000 1,500,000,000 　유동성장기부채의 상환 (61,430,936) (57,807,790) 　전환사채의 상환 (1,250,000,000) 0 　리스부채의 지급 (102,646,584) (101,139,050) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업으로 인한 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,453,539,355) (1,334,716,344) 기초현금및현금성자산 1,694,354,152 3,330,062,277 기말현금및현금성자산 240,814,797 1,995,345,933 5. 재무제표 주석 제 39 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 38 기 2019년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항&cr;&cr;바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. &cr;&cr;당반기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 2,487,962 4.20% 이진웅 1,833,257 3.10% 박명환 1,114,338 1.88% ㈜알레시코 923,076 1.56% ㈜미래셀바이오 881,057 1.49% 바이온㈜ 2,525 0.00% 기타주주 51,951,013 87.77% 합 계 59,193,228 100% 2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr;(2) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr; 4. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가&cr; 측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 상각후원가&cr; 측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 240,814,797 - 240,814,797 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,386,758,626 - 6,386,758,626 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,769,401,977 - 5,769,401,977 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 12,409,375,400 - 12,409,375,400 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 589,147,320 - 589,147,320 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 589,147,320 617,987,000 1,207,134,320 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 12,998,522,720 617,987,000 13,616,509,720 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 (2) 금융부채&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가&cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 90,190,825 - 90,190,825 1,299,550,002 - 1,299,550,002 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 4,677,955,789 - 4,677,955,789 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 426,390,577 - 426,390,577 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 156,455,369 - 156,455,369 166,689,210 - 166,689,210 소 계 5,480,230,028 988,038,714 6,468,268,742 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 397,999,396 - 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 242,872,917 - 242,872,917 320,314,036 - 320,314,036 소 계 595,155,671 - 595,155,671 738,313,432 - 738,313,432 합 계 6,075,385,699 988,038,714 7,063,424,413 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 (3) 금융상품의 범주별 순손익&cr;금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 &cr;금융자산 합 계 상각후원가 &cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,584,968 - - 76,584,968 (666,545,422) - (666,545,422) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입&cr;(대손상각비) (97,739,949) - - (97,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치&cr;금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 파생금융부채 &cr;관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 (16,270,805) (1,776,946) - (18,047,751) (410,646,706) 107,154,245 (303,492,461) <전반기> (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 &cr;수취채권 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 이자수익(비용) 336,834,294 - - 336,834,294 (1,403,148,394) 대손충당금환입&cr;(대손상각비) (2,279,978,246) - - (2,279,978,246) - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 89,262,716 - 89,262,716 - 합 계 (1,943,143,952) 89,262,716 - (1,853,881,236) (1,403,148,394) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 318,308,911 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치 금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 768,040,000 - - 768,040,000 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 3,421,139,802 - 318,308,911 3,102,830,891 금융부채 파생금융부채 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 현 금 941,280 - 예 금 239,873,517 1,694,354,152 합 계 240,814,797 1,694,354,152 &cr;6. 단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)&cr; 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 &cr;7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 수익증권 - 318,308,911 채무증권(1) - 2,334,790,891 합 계 - 2,653,099,802 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 ㈜인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜미래셀바이오() 3.00 2021-05-02 - - 2,000,000,000 2,334,790,891 합 계 2,000,000,000 - 4,000,000,000 2,334,790,891 () 당반기 중 관계기업투자주식으로 전환대체되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체() 기말금액 수익증권 318,308,911 - (316,531,965) (1,776,946) - - 채무증권 2,334,790,891 - - - (2,334,790,891) - 합 계 2,653,099,802 - (316,531,965) (1,776,946) (2,334,790,891) - () (주)미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채)이 당기 중 전환권행사로 전액 관계기업투자주식으로 전환되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 25,667,110 - 318,308,911 채무증권 3,462,299,800 - (1,400,000,000) 272,491,091 - 2,334,790,891 합 계 4,177,396,188 206,396,393 (2,097,100,386) 366,407,607 - 2,653,099,802 &cr;8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - ㈜인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜광명하나바이온 700,000,000 617,987,000 700,000,000 768,040,000 합 계 1,801,860,000 617,987,000 1,801,860,000 768,040,000 &cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - (150,053,000) - 617,987,000 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 775,229,155 - (296,715,750) 289,526,595 - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내역&cr;보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 10,771,243,079 (4,384,484,453) 6,386,758,626 9,516,132,344 (4,441,200,004) 5,074,932,340 기타유동채권 미수금 1,713,708,241 (373,864,859) 1,339,843,382 767,419,402 (325,864,859) 441,554,543 단기대여금 5,289,722,929 (1,189,722,929) 4,100,000,000 6,139,722,929 (1,189,722,929) 4,950,000,000 미수수익 613,895,375 (392,547,156) 221,348,219 656,717,292 (392,547,156) 264,170,136 단기금융리스채권 108,210,376 - 108,210,376 109,851,047 - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 866,865,000 (520,000,000) 346,865,000 986,865,000 (520,000,000) 466,865,000 장기금융리스채권 242,282,320 - 242,282,320 358,753,651 - 358,753,651 합 계 23,233,735,503 (10,488,427,580) 12,745,307,923 22,163,269,848 (10,497,143,131) 11,666,126,717 &cr;(2) 회수기간 분석&cr;보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,885,662,924 501,095,702 - - 4,384,484,453 10,771,243,079 기타유동채권 미수금 1,339,843,382 - - - 373,864,859 1,713,708,241 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,189,722,929 5,289,722,929 미수수익 221,348,219 - - - 392,547,156 613,895,375 단기금융리스채권 108,210,376 - - - - 108,210,376 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 346,865,000 - - - 520,000,000 866,865,000 장기금융리스채권 242,282,320 - 242,282,320 합 계 12,244,212,221 501,095,702 - - 10,488,427,580 23,233,735,503 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,458,845,733 839,153,967 776,932,640 - 4,441,200,004 9,516,132,344 기타유동채권 미수금 441,554,543 - - - 325,864,859 767,419,402 단기대여금 4,950,000,000 - - - 1,189,722,929 6,139,722,929 미수수익 264,170,136 - - - 392,547,156 656,717,292 단기금융리스채권 109,851,047 - - - - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 466,865,000 - - - 520,000,000 986,865,000 장기금융리스채권 358,753,651 - - - - 358,753,651 합 계 10,050,040,110 839,153,967 776,932,640 - 10,497,143,131 22,163,269,848 &cr;(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용&cr;매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 대손상각비 (56,715,551) 48,000,000 - - - - - (8,715,551) 제각 - - - - - - - - 기말금액 4,384,484,453 373,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,488,427,580 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 대손상각비 2,985,623,907 176,200,000 856,912,929 173,350,949 - - - 4,192,087,785 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 기말금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 (4) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 123,000,000 108,210,376 132,000,000 109,851,047 1년 초과 2년 이내 96,000,000 86,052,251 132,000,000 115,919,909 2년 초과 3년 이내 96,000,000 90,361,023 132,000,000 122,331,925 3년 초과 4년 이내 67,200,000 65,869,046 105,000,000 101,496,073 4년 초과 5년 이내 - - 19,200,000 19,005,744 소계 382,200,000 350,492,696 520,200,000 468,604,698 차감: 미실현이자수익 (31,707,304) - (51,595,302) - 합 계 350,492,696 350,492,696 468,604,698 468,604,698 &cr;10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상품 원 가 1,081,444,870 1,493,498,210 평가충당금 (446,002,390) (456,488,424) 장부금액 635,442,480 1,037,009,786 11. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,818,590,053 (2,398,621,288) 419,968,765 3,822,460,682 (2,442,165,788) 1,380,294,894 당기법인세자산 18,440,590 - 18,440,590 54,719,810 - 54,719,810 선급비용 9,448,095 - 9,448,095 5,294,907 - 5,294,907 합 계 2,846,478,738 (2,398,621,288) 447,857,450 3,882,475,399 (2,442,165,788) 1,440,309,611 12. 종속기업및관계기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 16,479,259,286 6,195,855,159 16,779,259,286 10,621,385,380 관계기업 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 합 계 43,114,700,577 25,316,391,232 40,929,909,686 27,332,035,780 &cr;(2) 종속기업의 세부내역&cr;보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어㈜ 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 ㈜바이온아이앤씨 100.00 대한민국 3,500,000,000 461,411,129 3,500,000,000 1,000,620,437 ㈜코스메틱스탠다드 100.00 대한민국 8,500,000,000 2,609,484,444 8,500,000,000 5,500,000,000 ㈜엘코스메틱 50.00 대한민국 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2,729,310,000 2,083,504,643 2,729,310,000 2,729,310,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 - - 300,000,000 300,000,000 ㈜금산미학바이오헬스 88.89 대한민국 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 합 계 16,479,259,286 6,195,855,159 16,779,259,286 10,621,385,380 &cr;(3) 관계기업투자의 세부내역&cr;보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 5,760,000,000 13,200,000,000 5,760,000,000 ㈜미래셀바이오 23.53 대한민국 11,785,441,291 11,785,441,291 9,450,650,400 9,450,650,400 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 75,094,782 - - 합 계 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역&cr;종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 10,621,385,380 - (150,000,000) (4,125,530,221) (150,000,000) 6,195,855,159 관계기업 16,710,650,400 - - (74,905,218) 2,484,790,891 19,120,536,073 합 계 27,332,035,780 - (150,000,000) (4,200,435,439) 2,334,790,891 25,316,391,232 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,100,000,000 (201,000,000) (8,535,413,409) 3,329,310,000 10,621,385,380 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (921,990,000) - 16,710,650,400 합 계 31,140,789,189 2,600,000,000 (280,660,000) (9,457,403,409) 3,329,310,000 27,332,035,780 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. &cr;(2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 29,673,396 영업이익(손실) - (29,673,396) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) &cr;(3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - - 14. 유형자산&cr;&cr;(1) 장부금액의 구성내역&cr;보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,676,991,429 - - 2,676,991,429 2,676,991,429 건물 3,425,218,332 (1,017,396,298) - 2,407,822,034 2,451,042,471 구축물 1,583,579,258 (1,428,743,040) - 154,836,218 189,138,390 차량운반구 136,839,854 (80,211,611) - 56,628,243 33,609,483 기타의유형자산 906,109,202 (874,735,115) - 31,374,087 36,220,154 합 계 8,728,738,075 (3,401,086,064) - 5,327,652,011 5,387,001,927 (2) 장부금액의 변동내역&cr;유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,676,991,429 - - - - - 2,676,991,429 건물 2,451,042,471 - - (43,220,437) - - 2,407,822,034 구축물 189,138,390 - - (34,302,172) - - 154,836,218 차량운반구 33,609,483 30,790,320 - (7,771,560) - - 56,628,243 기타의유형자산 36,220,154 6,683,635 - (11,529,702) - - 31,374,087 합 계 5,387,001,927 37,473,955 - (96,823,871) - - 5,327,652,011 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 637,101,429 - - - - 2,676,991,429 건물 1,962,786,302 566,390,571 - (78,134,402) - - 2,451,042,471 구축물 257,836,730 - - (68,698,340) - - 189,138,390 기계장치 169,497,312 255,000,000 - (52,297,312) - (372,200,000) - 차량운반구 44,020,883 - - (10,411,400) - 33,609,483 기타의유형자산 453,239,929 - (69,984,468) (347,035,307) - - 36,220,154 합 계 4,927,271,156 1,458,492,000 (69,984,468) (556,576,761) - (372,200,000) 5,387,001,927 &cr;15. 무형자산&cr;&cr;(1) 장부금액의 구성내역&cr;보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 회원권 2,500,000 2,500,000 상표권 641,193 745,170 합 계 3,141,193 3,245,170 &cr;(2) 장부금액의 변동내역&cr;무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 745,170 - (103,977) - 641,193 합 계 3,245,170 - (103,977) - 3,141,193 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 953,124 - (207,954) - 745,170 합 계 3,453,124 - (207,954) - 3,245,170 &cr;16. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;(1) 당반기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 269,783,361 - (51,324,762) 218,458,599 차량운반구 122,154,223 - (28,236,896) 93,917,327 합 계 391,937,584 - (79,561,658) 312,375,926 &cr;<전기> (단위 : 원) 구 분 기초&cr;(1116호 적용효과) 증감 감가상각 기말 건 물 411,370,720 - (141,587,359) 269,783,361 차량운반구 87,092,516 86,677,310 (51,615,603) 122,154,223 합 계 498,463,236 86,677,310 (193,202,962) 391,937,584 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 156,455,369 242,872,917 166,689,210 320,314,036 &cr;당기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 7,852 천원 입니다.&cr; 17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 90,190,825 1,299,550,002 기타유동채무 미지급금 363,627,230 195,815,827 미지급비용 62,763,347 62,177,971 유동리스부채 156,455,369 166,689,210 기타비유동채무 임대보증금 20,000,000 20,000,000 비유동리스부채 242,872,917 320,314,036 합 계 935,909,688 2,064,547,046 18. 사채 및 차입금&cr;&cr;(1) 장기차입금&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 461,520,222 522,951,158 유동성대체 (129,237,468) (124,951,762) 합 계 332,282,754 397,999,396 &cr;(2) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 138,123,513 2년초과 147,666,875 3년초과 46,492,366 합 계 332,282,754 &cr;(3) 전환사채 및 교환사채&cr;보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 300,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 6,100,000,000 13,500,000,000 가산 : 상환할증금 673,286,776 1,367,455,978 차감 : 전환권조정 (2,095,330,987) (3,792,584,246) 합 계 4,677,955,789 11,074,871,732 &cr;제30회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,177원 전환가능주식수 1,104,502주 &cr;제31회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 300,000,000원 발행가액 300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 327,510주 &cr;제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 &cr;제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 &cr;19. 기타유동부채&cr; 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 231,207,140 272,251,890 예수금 19,389,642 13,116,057 합 계 250,596,782 285,367,947 &cr;20. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr;보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 150,907,897 126,573,616 사외적립자산의 공정가치 (113,529,626) (112,242,855) 합 계 37,378,271 14,330,761 &cr;(2) 퇴직급여채무의 변동내역&cr;퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 126,573,616 116,480,118 당기근무원가 24,901,638 62,036,140 이자원가 756,868 1,818,536 보험수리적손실(이익) (1,324,225) (29,518,195) 퇴직금지급액 - (24,242,983) 기말금액 150,907,897 126,573,616 (3) 사외적립자산의 변동내역&cr;사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 112,242,855 28,456,016 기대수익 1,612,054 1,380,725 사용자의 기여금 납부액 - 82,396,214 퇴직금 지급액 - - 보험수리적이익(손실) (325,283) 9,900 기말금액 113,529,626 112,242,855 &cr;(4) 사외적립자산 구성항목&cr;보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 113,529,626 112,242,855 (5) 주요 보험수리적 가정&cr;보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 59,193,228 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 59,448,500,708 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 815,335,210 2,761,294,307 기타 333,206,381 333,206,381 합 계 78,264,135,799 75,588,400,346 &cr;(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회 , 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.&cr;&cr;() 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr; (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식(1) (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (1,062,419,604) (945,378,264) 합 계 (1,062,419,604) (945,378,264) (6) 결손금&cr;보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 67,800,636,179 63,195,914,163 22. 매출액 및 매출원가&cr;(1) 매출&cr;매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 7,325,055,184 4,894,352,144 기타매출 - 12,962,355 합 계 7,325,055,184 4,907,314,499 &cr;(2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 5,115,156,500 69.83% 2,951,220,800 60.14% B사 - 0.00% 757,686,311 15.44% C사 - 0.00% 556,571,540 11.34% &cr;(3) 매출원가&cr;매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 6,445,647,039 4,135,525,733 기타매출원가 - 40,800,000 합 계 6,445,647,039 4,176,325,733 23. 판매비와관리비 등&cr;&cr;(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 291,654,083 266,162,089 퇴직급여 25,658,506 31,105,549 복리후생비 63,704,691 93,957,423 여비교통비 39,392,313 60,749,674 접대비 33,164,555 11,981,200 통신비 4,048,587 3,452,235 세금과공과 16,273,417 15,353,580 감가상각비 166,651,063 179,984,976 지급임차료 11,514,000 5,773,000 보험료 17,240,982 16,906,539 차량유지비 1,208,000 1,515,921 운반비 1,738,111 5,699,356 교육훈련비 7,911,720 6,601,200 도서인쇄비 814,296 2,228,000 회의비 200,000 400,000 소모품비 10,138,212 10,247,446 지급수수료 253,599,740 213,294,736 광고선전비 2,641,614 8,347,118 수선비 527,000 - 대손상각비 49,739,949 1,888,065,317 수도광열비 6,320,979 8,404,012 무형자산상각비 103,977 103,977 경상개발비 - 20,742,183 합 계 1,004,245,795 2,851,075,531 24. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 76,584,968 336,834,294 외환차익 4,884,176 - 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 109,008,516 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 462,949,375 445,842,810 &cr;(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 666,545,422 1,403,148,394 기타의대손상각비(금융) 48,000,000 391,912,929 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 19,745,800 합 계 734,749,638 1,814,807,123 &cr;25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 44,000,000 15,278,636 대손충당금환입(비금융) 150,000,000 - 잡이익 4,734,060 647,767 합 계 198,734,060 15,926,403 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비(비금융) - 814,107,822 종속기업투자주식손상차손 4,125,530,221 912,684,346 관계기업투자주식손상차손 74,905,218 441,990,000 관계기업투자주식처분손실 - 59,660,000 리스변경손실 61,824,153 - 잡손실 102,811,387 14,579,147 합 계 4,365,070,979 2,243,021,315 &cr;26. 특수관계자 거래&cr;(1) 특수관계자 현황 &cr;당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온아이앤씨㈜ 바이온아이앤씨㈜ 대한민국 - ㈜로엘비케이 대한민국 - 바이온재팬 일본 ㈜코스메틱스탠다드 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 ㈜엘코스메틱 ㈜엘코스메틱 대한민국 바이온메디테크㈜ 바이온메디테크㈜ 대한민국 - ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 ㈜금산미학바이오헬스 ㈜금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 - ㈜셀앤텍바이오 대한민국 ㈜케이스타엔터테인먼트 - 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 안티에이징 안티에이징 일본 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 &cr;특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 특수관계자 기타수익 폴리플로어(주) 1,709,589 바이온아이앤씨㈜ 6,000,000 ㈜엘코스메틱 8,502,754 바이온메디테크㈜ 12,000,000 합 계 28,212,343 <전반기> (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 폴리플로어(주) - - 5,950,684 바이온아이앤씨(주) - - 6,000,000 ㈜로엘비케이(1) - - 24,125,069 바이온재팬(1) - - 6,062,191 ㈜코스메틱스탠다드 - 255,000,000 - ㈜엘코스메틱 - - 6,763,002 북경원일차식유한공사 2,951,220,800 - - 합 계 2,951,220,800 255,000,000 48,900,946 (1) 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다.&cr; (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 200,000,000 ㈜엘코스메틱 - 99,200,000 150,000,000 330,118,942 바이온메디테크㈜ - 903,300,000 - 308,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 북경원일차식유한공사 1,787,898,708 - - - 합 계 1,787,898,708 1,005,800,000 150,000,000 537,232,421 &cr;<전기> (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 폴리플로어㈜ - - 150,000,000 - - 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 500,000,000 - ㈜엘코스메틱 - 51,200,000 150,000,000 369,616,188 - 바이온메디테크㈜ - - - 308,000 - ㈜케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 - 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 합 계 2,565,302,549 54,500,000 300,000,000 876,729,667 2,334,790,891 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역&cr;보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 249,200,000 (252,000,000) 501,200,000 501,200,000 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 합 계 1,597,768,718 (252,000,000) 1,849,768,718 1,849,768,718 &cr;(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어㈜ 150,000,000 - (150,000,000) - - ㈜엘코스메틱 150,000,000 - - 150,000,000 - 합 계 300,000,000 - (150,000,000) 150,000,000 - <전기> (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어㈜ 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 1,000,000,000 ㈜로엘비케이(1) 695,000,000 - (695,000,000) - - 바이온재팬(1) 243,134,281 - (243,134,281) - - ㈜엘코스메틱 - 150,000,000 - 150,000,000 - 안티에이징 - - - - 1,500,000,000 임직원 등(2) 300,000,000 - (300,000,000) - - 합 계 1,388,134,281 150,000,000 (1,238,134,281) 300,000,000 2,500,000,000 (1) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.&cr;(2) 전기 중 제각되었습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 118,000,008 118,000,008 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ KEB하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 ㈜코스메틱스탠다드 중소기업은행 차입금 지급보증 864,500,000 &cr;27. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 - (2) 회계이익과 법인세비용의 관계&cr; 당반기와 전반기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (4,562,974,832) (5,716,145,990) 적용세율에 따른 법인세비용() (1,003,854,463) (1,257,552,118) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - - 이연법인세자산 미인식 효과 1,003,854,463 1,257,552,118 소 계 1,036,866,123 1,257,552,118 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 - 유효세율 - - () 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였습니다.&cr; 28. 주당손익 &cr; (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 계속사업순이익(손실) (4,595,986,492) (5,716,145,990) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) 보통주당기순이익(손실) (4,605,720,958) (5,745,819,386) 가중평균유통보통주식수 55,938,936 47,510,963 계속사업기본주당순이익(손실) (82) (120) 중단사업기본주당순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (82) (121) &cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역&cr;가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 182 9,697,220,260 자기주식 2020-01-01 (2,525) 182 (459,550) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 127 281,583,511 전환권 행사 2020-04-02 218,340 90 19,650,600 전환권 행사 2020-04-20 545,851 72 39,301,272 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 49 143,590,286 합 계 59,190,703 10,180,886,379 -가중평균유통보통주식수 : 10,180,886,379/182=55,938,936&cr; <전반기> (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 181 8,435,956,414 자기주식 2019-01-01 (2,525) 181 (457,025) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 109 80,740,660 전환권 행사 2019-03-29 740,740 108 79,999,920 전환권 행사 2019-04-05 30,321 107 3,244,347 합 계 48,116,770 8,599,484,316 -가중평균유통보통주식수 : 8,599,484,316/181=47,510,963&cr;&cr;(3) 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항&cr;(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 &cr;(2) 담보제공 자산 &cr; 당반기 보고 기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 및 &cr;매각예정비유동자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 5,084,813,463 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 260,000,000 신한은행 1,080,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 251,170,546 461,520,222 합 계 5,335,984,009 4,201,520,222 &cr;(3) 보험가입자산 내용 &cr; 당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 9,621,431,191 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.&cr; (4) 금융기관 약정사항 &cr;당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - &cr;(5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 370,000,000 30. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr; 1) 신용위험관리&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr; 2) 유동성위험관리&cr;당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 90,190,825 90,190,825 - - - 기타유동채무 426,390,577 426,390,577 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 - 988,038,714 - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채(1) 4,677,955,789 6,773,286,776 - - - 기타비유동채무 20,000,000 - - 20,000,000 - 금융리스부채 399,328,286 71,656,989 84,798,380 242,872,917 - 합 계 7,063,424,413 7,426,143,901 1,137,455,828 548,663,305 46,492,366 (1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다.&cr; 3) 시장위험&cr;당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr; - 외환위험관리&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - &cr;- 이자율위험관리&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 397,999,396 &cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,615,202 (4,615,202) 5,229,512 (5,229,512) (2) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 7,351,399,466 14,987,461,080 자 본 38,559,141,092 37,649,269,995 부채비율 19.07% 39.81% 31. 현금흐름표&cr; (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익에 대한 조정 4,652,011,098 5,740,178,379 퇴직급여 24,046,452 31,105,549 이자비용 666,545,422 1,403,148,394 대손상각비 49,739,949 1,888,065,317 기타의대손상각비 48,000,000 1,206,020,751 대손충당금환입(비금융) (150,000,000) - 감가상각비 166,651,063 223,601,032 무형자산상각비 103,977 - 재고자산평가손실 (10,486,034) - 리스변경손실 61,824,153 - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 19,745,800 종속기업및관계기업투자손상차손 4,200,435,439 - 종속기업투자주식처분손실 - 1,414,334,346 사채상환이익 (272,413,114) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (109,008,516) 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 법인세비용(수익) 33,011,660 - 이자수익 (76,584,968) (336,834,294) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,649,947,732) (3,302,172,046) 매출채권의 증가 (1,275,110,735) (2,520,068,582) 미수금의 증가 (796,288,839) (249,475,270) 선급금의 감소(증가) 1,003,870,629 (271,320,125) 선급비용의 감소 (4,153,188) (5,028,451) 부가세대급금의 감소 - 472,949,753 재고자산의 감소 412,053,340 41,727,182 매입채무의 감) (1,209,359,177) (501,550,633) 미지급금의 증가(감소) 167,811,403 (227,491,301) 선수금의 증가(감소) (21,044,750) 4,882,882 예수금의 증가(감소) 6,273,585 (5,770,470) 금융리스채권의 증가 66,000,000 56,196,962 퇴직연금운용자산의 증가 - (82,396,214) 퇴직금의지급 - (14,827,779) &cr;(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 6,350,000,000 1,550,000,000 장기차입금의 유동성대체 65,716,642 61,430,936 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 15,092,357,972 6,876,928,270 45.6% 미수금 795,920,902 274,664,859 34.5% 단기대여금 5,909,722,929 1,809,722,929 30.6% 미수수익 920,720,226 705,259,679 76.6% 단기금융리스채권 - - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,718,647,368 3,587,808,183 96.5% 보증금 1,347,318,000 520,000,000 38.6% 장기금융리스채권 - - - 선급금 3,314,921,261 2,446,879,243 73.8% 합 계 31,139,608,658 16,261,263,163 52.2% 제38기 매출채권 13,662,890,054 6,933,643,821 50.7% 미수금 846,453,010 274,664,859 32.4% 단기대여금 6,609,722,929 1,809,722,929 27.4% 미수수익 956,736,664 705,259,679 73.7% 단기금융리스채권 31,871,772 - 0.0% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,847,275,866 3,587,808,183 93.3% 보증금 1,379,825,000 520,000,000 37.7% 선급금 3,793,914,594 2,490,423,743 65.6% 합 계 31,168,689,889 16,361,523,214 52.5% 제37기 매출채권 15,634,349,384 2,629,631,310 16.8% 미수금 792,018,669 610,130,173 77.0% 단기대여금 9,259,106,294 4,624,765,170 49.9% 미수수익 704,747,115 548,374,031 77.8% 선급금 8,348,310,379 4,807,867,761 57.6% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,537,677,303 520,000,000 20.5% 합 계 40,904,017,327 17,368,576,628 42.5% (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 10,771,243,079 4,384,484,453 40.7% 미수금 1,713,708,241 373,864,859 21.8% 단기대여금 5,289,722,929 1,189,722,929 22.5% 미수수익 613,895,375 392,547,156 63.9% 단기금융리스채권 108,210,376 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 866,865,000 520,000,000 60.0% 장기금융리스채권 242,282,320 - - 선급급 2,818,590,053 2,398,621,288 85.1% 합 계 26,052,325,556 12,887,048,868 49.5% 제38기 매출채권 9,516,132,344 4,441,200,004 46.7% 미수금 767,419,402 325,864,859 42.5% 단기대여금 6,139,722,929 1,189,722,929 19.4% 미수수익 656,717,292 392,547,156 59.8% 단기금융리스채권 109,851,047 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 986,865,000 520,000,000 52.7% 선급급 3,822,460,682 2,442,165,788 63.9% 합 계 25,626,976,879 12,939,308,919 50.5% 제37기 매출채권 9,106,928,868 1,455,576,097 16.0% 미수금 769,763,399 610,130,173 79.3% 단기대여금 9,012,899,451 4,024,765,170 44.7% 미수수익 537,615,083 256,396,851 47.7% 선급금 6,617,486,107 4,283,379,824 64.7% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,209,411,000 520,000,000 23.5% 합 계 31,881,912,091 14,778,056,298 46.4% &cr;(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,361,523,214 17,368,576,628 14,470,791,361 2. 순대손처리액(①－②±③) 49,739,949 (1,007,053,414) 2,897,785,267 ① 대손처리액(상각채권액) 등 49,739,949 7,722,568,849 2,640,463,817 ② 상각채권회수액 - 4,189,621,128 - ③ 기타증감액 - (4,540,001,135) 257,321,450 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,261,263,163 16,361,523,214 17,368,576,628 &cr;(4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,939,308,919 14,778,056,298 13,576,852,244 2. 순대손처리액(①－②±③) 97,739,949 (1,838,747,379) 1,201,204,054 ① 대손처리액(상각채권액) 등 97,739,949 5,406,195,607 1,201,204,054 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (7,244,942,986) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,887,048,868 12,939,308,919 14,778,056,298 ※ 대손충당금 설정방침&cr;1) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr; 2) 대손처리 기준&cr;매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 &cr;(5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 11,062,383,759 814,781,102 2,089,238,364 43,900,252 13,814,383,920 27,824,687,397 비율 39.8% 2.9% 7.5% 0.2% 49.6% 100.0% &cr; (6) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(별도기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 12,244,212,221 501,095,702 - - 10,488,427,580 23,233,735,503 비율 52.7% 2.2% 0.0% 0.0% 45.1% 100.0% &cr; 나. 재고자산 현황 등&cr;&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 및 종속회사 제품 916,145,432 1,072,783,877 853,895,778 - 상품 2,025,761,892 2,855,119,786 4,635,070,136 - 원재료 655,212,505 627,591,486 1,495,783,390 - 소 계 3,597,119,829 4,555,495,149 6,984,749,304 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.04% 7.38% 8.93% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.55회 3.14회 2.20회 - &cr; (2) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 제품 - - - - 상품 635,442,480 1,037,009,786 4,249,914,021 - 원재료 - - - - 소 계 635,442,480 1,037,009,786 4,249,914,021 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.38% 1.97% 6.40% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.71회 3.68회 6.77회 - &cr;다. 공정가치 평가내역 &cr;(1) 금융상품의 범주 및 공정가치(연결기준)&cr;1) 금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 3,027,822,125 - - 3,027,822,125 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,012,400,000 - - 2,012,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 8,215,429,702 - - 8,215,429,702 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 4,836,716,590 - - 4,836,716,590 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 18,092,368,417 - - 18,092,368,417 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 38,301,017 - - 38,301,017 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,113,960 - 1,113,960 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 958,157,185 - - 958,157,185 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 996,458,202 1,113,960 617,987,000 1,615,559,162 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 19,088,826,619 1,113,960 617,987,000 19,707,927,579 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 &cr;2) 금융부채&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 1,154,288,781 - 1,154,288,781 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,080,000,000 - 1,080,000,000 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 7,928,470,880 - 7,928,470,880 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 853,038,964 - 853,038,964 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 324,593,000 - 324,593,000 342,420,564 - 342,420,564 소 계 11,469,629,093 988,038,714 12,457,667,807 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 470,779,233 - 470,779,233 660,325,800 - 660,325,800 소 계 823,661,987 - 823,661,987 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 12,293,291,080 988,038,714 13,281,329,794 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 &cr;3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 86,110,507 - - 86,110,507 (880,557,855) - (880,557,855) 외화환산관련 손익 (3,250,512) - - (3,250,512) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (49,739,949) - - (49,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 33,120,046 (1,776,946) - 31,343,100 (624,659,139) 107,154,245 (517,504,894) (단위 : 원) 구 분 전반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 298,161,732 - - 298,161,732 (1,648,495,325) 외화환산관련 손익 3,575,528 - - 3,575,528 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,846,912,894) - - (2,846,912,894) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (26,249,284) - (26,249,284) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 (2,545,175,634) (26,249,284) - (2,571,424,918) (1,648,495,325) &cr;4) 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,113,960 - 1,113,960 - 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 619,100,960 - 1,113,960 617,987,000 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 &cr; (2) 금융상품의 범주 및 공정가치(별도기준)&cr;1) 금융자산&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가&cr; 측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 상각후원가&cr; 측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 240,814,797 - 240,814,797 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,386,758,626 - 6,386,758,626 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,769,401,977 - 5,769,401,977 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 12,409,375,400 - 12,409,375,400 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 589,147,320 - 589,147,320 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 589,147,320 617,987,000 1,207,134,320 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 12,998,522,720 617,987,000 13,616,509,720 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 2) 금융부채&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가&cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 90,190,825 - 90,190,825 1,299,550,002 - 1,299,550,002 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 4,677,955,789 - 4,677,955,789 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 426,390,577 - 426,390,577 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 156,455,369 - 156,455,369 166,689,210 - 166,689,210 소 계 5,480,230,028 988,038,714 6,468,268,742 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 397,999,396 - 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 242,872,917 - 242,872,917 320,314,036 - 320,314,036 소 계 595,155,671 - 595,155,671 738,313,432 - 738,313,432 합 계 6,075,385,699 988,038,714 7,063,424,413 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 3) 금융상품의 범주별 순손익&cr;금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융자산 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 &cr;금융자산 합 계 상각후원가 &cr;측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,584,968 - - 76,584,968 (666,545,422) - (666,545,422) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입&cr;(대손상각비) (97,739,949) - - (97,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치&cr;금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 파생금융부채 &cr;관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 (16,270,805) (1,776,946) - (18,047,751) (410,646,706) 107,154,245 (303,492,461) <전반기> (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 &cr;수취채권 당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 이자수익(비용) 336,834,294 - - 336,834,294 (1,403,148,394) 대손충당금환입&cr;(대손상각비) (2,279,978,246) - - (2,279,978,246) - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 89,262,716 - 89,262,716 - 합 계 (1,943,143,952) 89,262,716 - (1,853,881,236) (1,403,148,394) 4) 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 318,308,911 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치 금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 768,040,000 - - 768,040,000 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 3,421,139,802 - 318,308,911 3,102,830,891 금융부채 파생금융부채 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 라. 채무증권 발행실적 등 &cr; (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0&cr;만기 3.0 B- 2019.08.10 전액상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0&cr;만기 0.0 - 2019.02.04 전액상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0&cr;만기 4.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0&cr;만기 6.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0&cr;만기 0.0 - 2019.05.25 전액상환 - 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2020.12.06 일부상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.03.29 일부상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0&cr;만기 3.0 - 2024.03.28 미상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0&cr;만기 0.0 - 2022.12.04 미상환 - 제1회 CB&cr;(주1) 회사채 사모 2019.03.08 3,850 표면 2.0&cr;만기 3.0 - 2022.03.08 미상환 - 합 계 - - - 58,850 - - - - - ※ (주1) 상기 제1회 CB는 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채입니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr;&cr;(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600 3,850 3,000 1,500 - - - 9,950 합계 1,600 3,850 3,000 1,500 - - - 9,950 ※ (주1) 상기 1년 초과 2년이하의 회사채 미상환 잔액(3,850백만원)은 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채 입니다.&cr;&cr;(4)-1 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600 - 3,000 1,500 - - - 6,100 합계 1,600 - 3,000 1,500 - - - 6,100 &cr;(5)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견&cr; 성 도이현회계법인은 당사의 제39기 반기 검토를 수행하였고 감사의견은 적정입니다. 또한 당사의 제38기, 제37기는 이정지율회계법인이 감사를 수행하였고 감사의견은 모두 적정입니다. &cr;당사의 종속기업은 제39기 당반기 현재 7개사이며, 그 중 종속회사 (주)코스메틱스탠다드는 당기에 외부감사인을 성도이현회계법인으로 변경하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 당반기 성도이현회계법인 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 중간재무제표에 대한 주석 12와 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당반기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,938백만원(전기말 4,900백만원)이며 연결실체는 특수관계자 채권과 관련하여 당반기말 현재 1,349백만원(전기말 1,349백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 관계기업투자에 대한 장부금액은 당반기말 16,553백만원(전기말 14,054백만원)으로 당반기에 541백만원(전기 2,124백만원)의 지분법손실 및 손상차손을 인식하였습니다. 따라서 연결실체의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래 및 지분투자의 성과에 영향을 받고 있습니다. 또한 관계기업투자금액의 평가에는 사용가치 산정에 필요한 미래현금흐름과 할인율 등 추정의 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. - 제38기(전기) 이정지율회계법인 적정 - - 제37기(전전기) 이정지율회계법인&cr;(구, 지율회계법인) 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 당반기 성도이현회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,223 183,000 370 제38기(전기) 이정지율회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000 1,000 100,000 1,173 제37기(전전기) 이정지율회계법인&cr;(구, 지율회계법인) 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 80,000 800 80,000 794 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 당반기 - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 22일 회사측: 감사&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성&cr;- 재무제표 감사의 목적&cr;- 책임구분&cr;- 위험평가 및 감사계획&cr;- 독립성 등 2 2020년 02월 28일 회사측: 감사&cr; 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성&cr;- 책임구분&cr;- 감사진행상황 및 감사결과&cr;- 독립성 등 2. 회계감사인의 변경 &cr;&cr;공시대상기간 중 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 변경사유 비고 제39기(당기) 성도이현회계법인 증권선물위원회의 감사인 지정&cr;(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : &cr;2020.01.01~2020.12.31 &cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr; &cr;가. 내부통제&cr; 당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 당사의 회계감사인은 2019년(제38기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr; Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 김병준 대표이사가 겸임하고 있습니다.&cr;이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; □ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. &cr; 나. 이사회 중요의결사항&cr; 이사회 안건의 주요내용은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사 &cr;김병준&cr;(출석율 : 100%) 사내이사&cr;조중광&cr;(출석율 : 100%) 사내이사&cr;이성규&cr;(출석율 : 83.3%) 사외이사&cr;이석봉&cr;(출석율 : 16.7%) 사외이사&cr;진기우&cr;(출석율 : 83.3%) 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 불참 출석/찬성 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건&cr;('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 4 2020-03-30 (주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 5 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 6 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건&cr;제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 7 2020-05-13 (주)미래셀바이오 발행 전환사채의 전환청구권 행사 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 8 2020-05-28 (주)바이온글로벌 지분 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 &cr; 다. 이사회내 위원회&cr;당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;(1) 이사의 선임 &cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr; 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의&cr;대표조합원 - 사내이사 조중광 이사회 관리총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 관리총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - &cr;(2) 사외이사후보 추천위원회&cr;당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 &cr;마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 해당사항 없음&cr; (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. &cr;향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다.&cr; 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2020년 06월 30일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 문지성 -2011 신승 세무법인 파트너 &cr;-2012 엔서스 투자자문 파트너 &cr;-2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 &cr;-2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 2020년 03월 30일 개최된 제38기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 &cr; 나. 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr;&cr; 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건&cr;('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 4 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 5 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건&cr;제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장(3년) 감사 지원 회계팀 1 과장(1년) 감사 지원 &cr; 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.&cr;&cr;제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.&cr; 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. &cr;제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. &cr; 가. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다&cr; Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr; &cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 1,960,059 3.68 2,487,962 4.20 31CB 전환청구권 행사&cr;(7억원) 이진웅 특수관계인 보통주 294,796 0.55 1,833,257 3.10 29CB 전환청구권 행사&cr;(20억원) 박명환 특수관계인 보통주 723,076 1.36 1,114,338 1.88 보통주 일부 장내매도, 34CB 전환청구권행사&cr;(7.5억) 계 보통주 2,977,931 5.59 5,435,557 9.18 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 6 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.18 김병준 17.76 - - 김병준 17.76 2019.06.10 김병준 31.16 - - 김병준 31.16 2019.09.09 김병준 40.29 - - 김병준 40.29 2020.01.03 김병준 47.42 - - 김병준 47.42 2020.03.25 김병준 36.01 - - 김병준 36.01 2020.05.12 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 5,777 부채총계 2,785 자본총계 2,992 매출액 - 영업이익 -1,050 당기순이익 -1,050 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영 참여'를 목적으로 하고 있습니다. &cr;- 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥)&cr;&cr;(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래&cr;공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 더블유글로벌1호 조합입니다. 공시서류 제출일 현재 최대주주의 변동은 없으나, 향후 최대주주인 더블유글로벌1호조합의 조합원 탈퇴, 조합 해산 등으로 최대주주의 지분이 감소될 경우 최대주주의 변동이 초래될 수 있습니다. 라. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - ※ 최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동은 없습니다. &cr; 2. 주식의 분포 &cr; 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 더블유글로벌1호조합 이며, 보통주 2,487,962주(지분율 : 4.20%)를 소유하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 11,786 11,798 99.90 44,798,957 53,281,430 84.08 - ※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다. &cr;※ 소액주주는 2019년 12월 31일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)로 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. &cr; 3. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종)&cr;< 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 &cr; 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 2020년 04월 2020년 05월 2020년 06월 보통주 주가 최고 1,330 1,320 1,220 1,150 1,420 1,225 최저 1,175 1,100 786 975 1,420 999 평균 1,267 1,236 983 1,081 1,281 1,125 거래량 최고 828,862 686,612 804,660 1,112,941 3,121,114 1,587,692 최저 293,445 279,657 136,060 175,669 239,172 237,587 평균 112,331 147,955 393,337 397,258 1,038,477 461,575 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장&cr;現 바이온㈜ 대표이사 - - 대표조합원 4년 3개월 2021.03.28 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사, 대한투자신탁 &cr;現 티오티 대표이사 - - - 4년 6개월 2021.03.28 이성규 남 1972.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 ㈜성화개발 이사 - - - 1년 3개월 2022.03.29 이석봉 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국중부발전㈜ 법무팀장 &cr;前 법무법인 한별 파트너변호사&cr;前 (주)제너시스 법무실장(상무)&cr;前 법무법인 여일 대표변호사&cr;現 법무법인대명 대표변호사 - - - 1년 3개월 2022.03.29 진기우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국산업단지공단 상무이사 &cr;前 지스퀘어자산관리(주) 부대표&cr;現 산업클러스터 학회 부회장 - - - 1년 3개월 2022.03.29 문지성 남 1985.06 감사 등기임원 비상근 감사 前 신승 세무법인 파트너&cr;前 엔서스 투자자문 파트너&cr;前 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수&cr;現 세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 - - - 3개월 2023.03.30 김기운 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 전략기획 前 (주)쿠스코인베스트먼트 대표이사 - - - 3년 10개월 - 윤지희 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 사업2팀 총괄 성균관대학교 신소재공학, 경영학 학사 前 (주)하다솔루션 대표이사 前 (주)로하즌씨앤씨 이사 前 바이온(주) 감사 - - - 3개월 - 홍순환 남 1965.04 이사 미등기임원 상근 경영관리 경기대학교 회계학&cr;前 (주)센트롤 임원&cr;前 (주)티에스엔티 전무&cr;現 바이온(주) 경영관리본부 이사 - - - 2개월 - ※ 당해 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"의 다. 회사와 계열화사간 임원 겸직현황을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 경영지원본부 남 7 - - - 7 2년 2개월 118,389 16,913 - - - - 경영지원본부 여 2 - - - 2 2년 15,698 7,849 - 바이오의료사업부문 남 1 - - - 1 2년 1개월 24,744 24,744 - 바이오의료사업부문 여 - - - - - - - - - 화장품 사업부문 남 3 - - - 3 2년 1개월 39,159 13,053 - 화장품 사업부문 여 1 - - - 1 3년 1개월 14,340 14,340 - 합 계 14 - - - 14 2년 2개월 212,330 15,166 - (주1) 직원수 및 평균근속년수는 공시서류 작성기준일 현재 재직자를 기준으로 작성하였으며, 연간급여 총액은 퇴직자를 포함하여 지급한 금액입니다.&cr;(주2) 1인 평균 급여액은 연간 급여총액을 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 직원수(미등기임원 포함, 등기임원 제외)로 나누어 산술한 단순평균값입니다.&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 56,950 18,983 - (주1)인원수는 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 인원수이며, 1인평균 급여액은 공시서류 작성기준일까지의 미등기 임원의 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. &cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> &cr; 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 600,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 75,150 12,525 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 50,400 16,800 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 2 6,800 3,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,950 17,950 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr; 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr; 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr; 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;<표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 해당사항 없음&cr; <표2> (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr; Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr; &cr; 공 시서류 작성기준 일 현재 당사를 제외하고 10 개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 구분 회사수 법인명 법인등록번호 비상장사 10개사 폴리플로어㈜ 150111-0050249 북경원일차식유한공사(중국) - (주)바이온아이앤씨 110111-6272647 바이온메디테크㈜ 150111-0249909 ㈜코스메틱스탠다드 121111-0259169 (주)엘코스메틱 120111-0966674 (주)금산미학바이오헬스 110111-6717867 (주)케이스타엔터테인먼트(주1) 110111-5693133 안티에이징㈜(일본) - (주)바이온글로벌 (주2) 110111-7467362 (주1) (주)케이스타엔터테인먼트는 엔터테인먼트업을 영위하고 있으며, 2019년 12월 31일 지분취득(85.71%)을 통해 종속회사로 편입되었습니다. 당반기 중 동회사의 지분(42.85%)을 일부 처분하여 공시서류 작성기준일 현재 42.86%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 설립한 이후, 당반기중 종속회사 바이온메디테크(주)에게 지분 100%를 양도하였습니다.&cr;&cr; 나. 지 배·종속 및 출자현황 계통도.jpg 계통도 &cr; 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 법인명 임원겸직현황 상근/비상근여부 폴리플로어㈜ 대표이사 김병준 상근 북경원일차식유한공사(중국) - - (주)바이온아이앤씨 대표이사 김병준 상근 바이온메디테크㈜ -사내이사 김병준&cr;-대표이사 이성규 상근 ㈜코스메틱스탠다드 - - (주)엘코스메틱 대표이사 김병준 상근 (주)금산미학바이오헬스 - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - 안티에이징㈜(일본) - - (주)바이온글로벌 -대표이사 김병준&cr;-사내이사 이성규 상근 &cr; 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 폴리플로어㈜&cr;(비상장) 2006.09.20 사업다각화 799,949 93,571 81.35 641,455 - - - 93,571 81.35 641,455 2,797,764 103,186 (주)미래셀바이오&cr;(비상장) 2016.06.29 사업다각화 802,890 1,465,367 20.55 9,450,650 277,777 1,999,994 334,797 1,743,144 23.53 11,785,441 6,855,687 -1,830,201 북경원일차식유한공사&cr;(비상장) 2016.08.10 사업다각화 13,200,000 - 47.00 5,760,000 - - - - 47.00 5,760,000 25,227,080 -1,360,742 (주)바이온아이앤씨&cr;(비상장) 2016.12.31 사업다각화 500,000 700,000 100.00 1,000,620 - - -539,209 700,000 100.00 461,411 3,269,283 -2,100,758 (주)광명하나바이온&cr;(비상장) 2017.08.02 사업다각화 700,000 140,000 14.00 768,040 - - -150,053 140,000 14.00 617,987 204,116,208 9,971,498 바이온메디테크㈜&cr;(비상장) 2018.03.22 사업다각화 100,000 545,862 100.00 2,729,310 - - -645,805 545,862 100.00 2,083,505 2,849,511 -132,856 ㈜코스메틱스탠다드&cr;(비상장) 2018.04.05 사업다각화 8,000,000 2,000,000 100.00 5,500,000 - - -2,890,516 2,000,000 100.00 2,609,484 13,152,266 -3,242,575 (주)엘코스메틱&cr;(비상장) 2018.11.09 사업다각화 50,000 10,000 50.00 50,000 - - -50,000 10,000 50.00 - 570,156 -180,822 (주)금산미학바이오헬스&cr;(비상장) 2019.12.31 사업다각화 400,000 80,000 88.89 400,000 - - - 80,000 88.89 400,000 242,961 -65,746 (주)케이스타엔터테인먼트&cr;(비상장) 2019.12.31 사업다각화 300,000 60,000 85.71 300,000 -30,000 -150,000 -74,905 30,000 42.86 75,095 568,956 40,118 안티에이징(주)&cr;(비상장) 2019.03.28 사업다각화 1,500,000 1,400 50.00 1,500,000 - - - 1,400 50.00 1,500,000 1,728,814 -247,495 합 계 - - 28,100,075 247,777 1,849,994 -4,015,691 - - 25,934,378 - - (주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2019년 별도 재무제표 기준입니다. &cr;(주2) 당사 소유의 (주)미래셀바이오 발행 전환사채 20억원을 전환청구권 행사(이사회결의일 : 2020.05.13)하여 보통주를 추가 취득하였습니다. &cr;(주3) 2020.03.30 이사회결의에 따라 (주)케이스타엔터테인먼트의 지분 일부를 처분함에 따라 관계기업으로 변동되었습니다.&cr;(주4) 2020.04.23 이사회결의에 따라 (주)바이온글로벌을 신규 출자(발행주식총수 보통주 : 112,500주, 액면가액 : 5,000원, 발행가액 : 8,000원) 설립한 이후, 당반기 중 종속회사 바이온메디테크(주)에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr; Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;가. 주요자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 비고 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - (150,000,000) - - ㈜엘코스메틱 150,000,000 - - 150,000,000 - 합 계 300,000,000 - (150,000,000) 150,000,000 - &cr; 나. 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ KEB하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 (주)코스메틱스탠다드 중소기업은행 차입금 지급보증 864,500,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr; 가. 주요 채권채무 내역 (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 200,000,000 ㈜엘코스메틱 - 99,200,000 150,000,000 330,118,942 바이온메디테크㈜ - 903,300,000 - 308,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 북경원일차식유한공사 1,787,898,708 - - - 합 계 1,787,898,708 1,005,800,000 150,000,000 537,232,421 &cr; 나. 자산양수도 내역 (단위 : 원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 거래조건 비고 (주)케이스타엔터테인먼트 대표이사 계열회사&cr;대표이사 자산양수도 2020.03.30 (주)케이스타엔터테인먼트 보통주 30,000주 양도 대표이사의 책임경영강화 150,000,000 -계약금 : 계약후 2일후 10% 지급 &cr;-잔금 : 계약체결 후 4개월 후 90%지급 바이온메디테크(주) 종속회사 자산양수도 2020.05.28 (주)바이온글로벌 보통주&cr;112,500주 양도(지분 100%) 사업구조 개편 900,000,000 -계약금 : 계약후 7일후 10%지급&cr;-잔금 : 양수도 완료 후 90% 지급 &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; ※ 해당사항 없음. &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr;※ 해당사항 없음. &cr; X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 ※ 해당 사항 없음&cr;&cr; [공시서류 작성기준일 이후 변동상황] 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행 상황 2020.08.04 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 관련 규정 준수를 위한 전환사채 발행조건 변경 취소 당사는 2017.12.04 이사회결의에 따라 제30회 무보증 사모 전환사채(발행금액 : 40억원)를 발행한 이후 2020.04.10 이사회결의로 발행조건(전환가액조정주기 : 3개월→1개월, 최저조정가액 : 최초 전환가액의 70%→액면가액)을 변경하였습니다. &cr;증권발행공시규정을 준수하기 위하여 2020.08.04 이사회 결의로 발행조건 변경을 취소해 최초 발행조건으로 변경되었습니다. 그로 인해 공시서류 제출일 현재 동 전환사채의 전환가액은 1,214원으로 변경되었습니다. * 2020.08.04 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행 결정) 공시 참조&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기 정기주주총회&cr;(2016.03.30) 제1호의안: 제34기 재무제표 승인(안)의 건 &cr;제2호의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안: 이사선임의 건 &cr;제4호의안: 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안: 감사의 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 제35기 정기주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2017.11.01) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 - 제36기 정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2019.10.11) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제38기 정기주주총회&cr;(2020.03.30) 제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인&cr;-> 원안대로 승인 - &cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; ※ 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없음&cr; &cr; 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 6,322,209,647 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 460,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 251,170,546 461,520,222 합 계 6,573,380,193 3,321,520,222 &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; ※ 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;(1) 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 &cr;(2) 보험가입자산 내용 (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 10,811,731,191 (3) 금융기관 약정사항&cr;당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 　 2,500,000,000 1,000,000,000 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 662,000,000 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황 일자 사유 조치내용 비고 2018.05.15 공시번복&cr;(현저한 시황변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 &cr;유상증자 결정) 부과벌점은 4.0점&cr;(공시위반 제재금 1,600만원&cr;대체부과) &cr; 나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 총액 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 원) 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;&cr;※ 해당사항 없음&cr; &cr; 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 &cr; 마. 직접금융 자금의 사용 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.01.02 운영자금 999 운영자금 999 - (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 27 2017.01.25 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 28 2017.07.18 타법인 증권 취득자금 2,000 타법인 증권 취득자금 2,000 - 전환사채 29 2017.07.28 타법인 증권 취득자금 4,000 타법인 증권 취득자금 4,000 - 유상증자 - 2017.11.21 -운영자금(10억)&cr;-타법인 증권 취득자금(20억) 3,000 -운영자금(21억)&cr;-타법인 증권 취득자금(9억) 3,000 타법인 증권 거래규모 변경 전환사채 30 2017.12.06 -운영자금(10억)&cr;-타법인 증권 취득자금(20억) 1,000 -운영자금(20억)&cr;-타법인 증권 취득자금(10억) 2,000 타법인 증권 거래규모 변경 유상증자 - 2018.03.29 -운영자금(10억)&cr;-타법인 증권 취득자금(70억) 6,500 -운영자금(25억)&cr;-타법인 증권 취득자금(40억) 6,500 최초 발행예정금액 중 일부 미발행 전환사채 31 2018.03.29 -운영자금(40억)&cr;-타법인 증권 취득자금(40억) 6,500 -운영자금(40억)&cr;-타법인 증권 취득자금(25억) 6,500 최초 발행예정금액 중 일부 미발행 전환사채 32 2018.03.29 운영자금(10억) 1,000 운영자금(10억) 1,000 - 전환사채 33 2018.03.30 타법인 증권 취득자금 4,000 타법인 증권 취득자금 - - 전환사채 34 2018.04.05 타법인 증권 취득자금 4,000 타법인 증권 취득자금 4,000 - 유상증자 - 2018.05.11 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 35 2018.10.11 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 36 2018.10.02 기타자금 3,000 기타자금 3,000 - 전환사채 37 2019.03.28 타법인 증권 취득자금 1,500 타법인 증권 취득자금 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - &cr; 바. 합병등의 사후정보&cr; (1) 중요한 자산양수도 내역&cr; 1) 자산양수도 구분 내용 거래상대방 / 양수도 대상 자산 이진웅 / 북경원일차식유한공사 지분 47% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 132억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2015년 12월 01일 이사회결의일 2016년 01월 25일 자산양수도계약일 2016년 01월 25일 자산양수도신고서 제출일 2016년 01월 25일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2016년 01월 25일 자산양수도 중도금 / 지급일 30억원 / 2016년 02월 04일 자산양수도 잔금 / 기준일 82억원 / 2016년 08월 11일 (주1) (주1) 상기 자산양수도 잔금 82억원은 2016년 8월 11일 발행된 당사 제22회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. 2)자산 양수도 구분 내용 거래상대방 / 양수도 대상 자산 정상선, 박명환 / 코스메틱스탠다드 주식 100% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 80억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2018년 03월 19일 이사회결의일 2018년 04월 05일 자산양수도계약일 2018년 04월 05일 자산양수도신고서 제출일 2018년 04월 05일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2018년 03월 29일 자산양수도 잔금 / 지급일 25억원 / 2018년 04월 05일 자산양수도 잔금 / 기준일 40억원 / 2018년 04월 05일 (주1) (주1) 상기 자산양수도 잔금 40억원은 2018년 4월 5일 발행된 당사 제34회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 북경원일차식유한공사 매출액 93,550 93,054 74,914 20.44% 45,363 54.26% - 영업이익 3,940 3,874 1,809 54.39% -1,140 127.62% - 당기순이익 2,682 2,594 1,357 49.74% -1,140 141.25% - ※ 상기 대상회사는 중국 소재 회사이며, 외부평가보고서상 1차, 2차연도 예측치는 해당연도의 평균환율을 적용하였습니다. 또한 상기 1차연도 예측치 및 실적은 2016년도, 2차연도 예측치 및 실적은 2017년도 기준입니다. &cr; ※ 괴리율 발생원인 : THAAD 배치로 발주처의 중국 내 판매 급감함에 따라 수주량이 감소하면서 외형이 급감하였습니다. 그로 인해 매출 감소, 영업손실 및 당기순손실이 확대되어 예측치와 실적의 괴리율이 발생되었습니다.&cr; (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)코스메틱스탠다드 매출액 8,725 9,304 7,484 14.22% 3,580 61.52% - 영업이익 1,795 1,800 1,468 18.22% -2,727 251.50% - 당기순이익 1,419 1,254 1,315 7.33% -3,243 358.61% - ※ 1차연도 예측치 및 실적은 2018년, 2차연도 예측치 및 실적은 2019년도 기준입니다. &cr; ※ 괴리율 발생원인 : 동사는 화장품 제조 기계설비를 화장품 제조사에 납품하는 회사로서 2019년 화장품 업황저하로 인해 제조사의 설비투자가 부진함에 따라 외형이 급감하였습니다. 그로 인해 매출 감소, 영업손실 및 당기순손실이 확대되어 예측치와 실적의 괴리율이 발생되었습니다. &cr; &cr; 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr;