BYON Co., Ltd. — Annual Report 2019

Mar 31, 2020

사업보고서 3.9 바이온 주식회사 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2019.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.03.30

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
III. 재무에 관한 사항&cr 2. 연결재무제표&cr 4. 재무제표	ixd 파일 착오	37기말 기준 3개년 재무제표로 표시	38기말 기준 3개년 재무제표로 수정

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명 (2)-복사-1.jpg 대표이사등의 확인서명 (2)-복사-1

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 38 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 3월 30일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	바이온 주식회사
대 표 이 사 :	김병준
본 점 소 재 지 :	충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144
	(전 화) 043-213-2722
	http://www.by-on.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 김기운
	(전 화) 070-4287-9508

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명 (2)-1.jpg 대표이사등의 확인서명 (2)-1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원) 폴리플로어㈜2000.11.01충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32건축 실내 바닥 &cr장식재 제조업2,797,764,385외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부㈜로엘비케이-주1)2008.12.29.서울시 강남구 청담동 도산대로 81길 48-8MRO사업-외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부㈜바이온아이앤씨2016.12.27충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144상품중개업3,269,283,366외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부바이온재팬-주1)2017.02.10도쿄도 시나가와구 카미오오사키 3-11-12화장품 제조판매-외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부㈜코스메틱스탠다드2013.10.16인천광역시 남동구 함박뫼로 414번지화장품 처리공정 제어장비 제조판매11,660,153,833외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호여바이온메디테크㈜ 2018.03.22충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144, 2층의료기기 판매2,849,511,079외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부㈜엘코스메틱-주3)2018.11.16인천광역시 연수구 청량로 188화장품 제조판매570,155,864외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부(주)케이스타엔터테인먼트-주2)2015. 04. 10서울특별시 강동구 양재대로127길 15, 2층엔터테인먼트568,956,475외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부(주)금산미학바이오헬스-주2)2018. 04. 24서울특별시 강남구 봉은사로 418, 5층건강식품 제조242,961,371외감법시행령 제1조의3&cr제1항 제1호부

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1) 당기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.
주2) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였으며, 간주취득일은 2019년 12월 31일 입니다.
주3)지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.
※ 주요종속회사 해당 근거
(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

연결대상회사의 변동내용

(주)케이스타엔터테인먼트지분취득(85.71%자회사)(주)금산미학바이오헬스

지분취득(88.89%자회사)

㈜로엘비케이지분처분(매각상대방: 온유약품(특수관계 없음))바이온재팬지분처분(매각상대방: 노윤석(특수관계 없음))

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며,영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다.&cr

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

홈페이지 : http://www.by-on.co.kr
본 점 : 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 ☏ 043) 213-2722
서울지점 : 서울시 강남구 봉은사로 207, 13층 (논현동 234-25, KJ타워) ☏ 02) 516-0720

&cr마. 중소기업 해당 여부&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr바. 주요 사업의 내용&cr당사는 화장품 제조판매업 및 건강기능식품 원재료 유통을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr

사. 계열회사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 7개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. &cr&cr계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 중 1. 계열회사에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr

아. 신용평가에 관한 사항&cr해당사항 없습니다.&cr

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1997년 08월 06일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

※ 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.&cr

가. 회사의 주된 연혁

일자	주요내용
1983.11.01	서울일렉트론 주식회사 설립
1997.08.06	코스닥상장
1998.12.21	벤처기업 지정
2002.05.04	ISO9001 인증 획득
2005.02.01	사업목적 추가(이화학 기기 제조 및 판매업 등)
2005.07.28	사업목적 추가(유전자 관련 분야의 신기술 및 관련 장비 개발,제조 및 판매업 등)
2006.03.07	사업목적 추가(콜센터 아웃소싱 사업 등)
2006.03.15	사업목적 추가(합성수지 제조 및 판매업 등, 보험관련업등)
2006.03.28	LG하우시스(구.엘지화학)와 타포린 제품 제조 및 공급 관련 기본구매약정서 체결
2006.04.15	LG하우시스(구.엘지화학)와 BANNER 제품 제조 및 공급 관련 임가공계약 체결
2007.02.16	사업목적 추가(국내외 에너지 자원 개발업 및 건설업)
2007.02.16	결산기 변경(12월결산 → 6월결산)
2007.04.17	Eastern Link Group Ltd로부터 Capgold 지분 33.3% 양수계약체결&cr(카자흐스탄 카라타스 광산 자원개발 투자 결정)
2007.11.16	Capgold 출자지분 33.3% → 54.3%로 변경계약
2008.05.15	Eastern Link Group Ltd로부터 Capgold 출자지분 54.3% 양수 완료
2009.01.16	사업목적 추가(방염처리업)
2012.02.01	바이오 의료사업부문 사업 개시(PRP, PDRN)
2013.09.26	사업목적 추가(XADO사업부문 유통개시)
2015.03.11	대표이사변경(이성민,한상엽 => 이성민,김성호)
2015.03.13	최대주주변경(더블유글로벌1호조합 => 정지석)
2015.08.19	대표이사변경(이성민,정지석(공동대표))
2015.10.15	대표이사변경(이성민(단독대표))
2015.11.05	최대주주변경(정지석 => 더블유글로벌1호조합)
2015.11.23	사업목적 추가(자동차부품 제조 및 화장품 제조 등)
2015.11.25	대표이사변경(이성민, 이성규(각자대표))
2016.03.30	대표이사변경(이성민,김병준(각자대표))
2016.04.01	(주)로엘비케이 지분 49.99% 취득완료(사업다각화)
2016.05.03	대표이사변경(김병준(단독대표))
2016.05.25	(주)로엘비케이 지분 50.01% 취득완료(완전자회사 편입)
2016.07.27	신규시설투자 (화장품용기 및 케이스등 표면프린팅 UV인쇄장비)
2016.08.10	북경원일차식유한공사 지분 47% 취득완료(사업다각화)
2016.11.14	신규시설투자 (검수기 등)
2017.03.31	사업목적 추가(건축실내바닥 장식재 제조업 등)
2017.08.07	(주)미래셀바이오 지분 7.62% 추가취득(취득후 13.23%, 바이오사업 진출)
2017.11.01	사업목적 추가(줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업 등)
2017.12.19	기업부설 연구소 설립
2018.01.04	(주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출)
2018.04.05	(주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입)
2018.05.02	(주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화)
2019.03.28	일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업)
2019.12.26	로엘비케이 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.30	바이온재팬 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.31	(주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득(엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적)
2019.12.31	(주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득(건강기능식품제조회사, 사업확장)

&cr

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2011.02.11신주인수권행사보통주244,8465002,7242011.06.08신주인수권행사보통주111,6205002,1772011.08.09신주인수권행사보통주8,3955002,0252011.10.27유상증자(일반공모)보통주789,0005001,2672012.03.09전환권행사보통주162,0465001,8762012.05.31전환권행사보통주168,4255001,6032012.06.28전환권행사보통주162,1865001,6032012.07.05신주인수권행사보통주1,814,7255001,4502012.09.06전환권행사보통주144,7365001,1402012.11.29신주인수권행사보통주53,2985001,1822013.01.04유상증자(제3자배정)보통주2,314,2845001,0502013.02.15유상증자(일반공모)보통주1,075,2005009302013.05.20신주인수권행사보통주2,216,4385007422013.06.04신주인수권행사보통주147,7625007422013.10.16유상증자(제3자배정)보통주5,000,0005005002013.12.10신주인수권행사보통주877,1205005002013.12.11유상증자(제3자배정)보통주24,482,7315005802013.12.19신주인수권행사보통주438,5605005002013.12.24무상감자보통주35,334,187500-2014.09.04신주인수권행사보통주666,6665001,5002014.09.18신주인수권행사보통주133,3335001,5002014.12.02유상증자(제3자배정)보통주352,7315002,8352015.11.06유상증자(제3자배정)보통주1,403,5085001,4252015.12.08유상증자(일반공모)보통주610,8735001,6372016.03.17전환권행사보통주64,5165001,5502016.03.18전환권행사보통주129,0325001,5502016.03.21전환권행사보통주193,5485001,5502016.03.31전환권행사보통주193,5485001,5502016.04.06전환권행사보통주337,3815002,9642016.05.11전환권행사보통주1,000,0005001,6002016.05.27전환권행사보통주322,5805001,5502016.12.27유상증자(제3자배정)보통주586,5105001,7052017.03.06전환권행사보통주2,122,8945001,7902017.05.29전환권행사보통주1,079,1615001,5942017.05.29전환권행사보통주1,079,1615001,8142017.05.29전환권행사보통주1,079,1615001,8142017.06.02전환권행사보통주275,6335001,8142017.07.11전환권행사보통주229,3575001,7442017.08.16전환권행사보통주631,7115001,5832017.08.17전환권행사보통주631,7115001,5832017.09.11전환권행사보통주631,7115001,5832017.11.13전환권행사보통주448,7175001,5602017.11.21유상증자(제3자배정)보통주2,238,8065001,3402017.11.29전환권행사보통주337,1545001,4832017.12.04전환권행사보통주484,6935001,5682017.12.04전환권행사보통주202,2925001,4832017.12.04전환권행사보통주269,7235001,4832017.12.04전환권행사보통주202,2925001,4832018.01.03유상증자(제3자배정)보통주740,7405001,3502018.01.05전환권행사보통주1,484,4765001,4822018.01.05전환권행사보통주638,1625001,5672018.01.25전환권행사보통주1,012,1445001,4822018.01.25전환권행사보통주384,6145001,5602018.01.25전환권행사보통주2,172,3345001,3812018.03.30유상증자(제3자배정)보통주3,359,1735001,9352018.05.12유상증자(제3자배정)보통주881,0575003,4052018.07.20전환권행사보통주1,415,426 5001,4132018.07.30전환권행사보통주357,398 5001,3992018.08.10전환권행사보통주714,796 5001,3992019.03.14전환권행사보통주 357,398 5001,3992019.03.29전환권행사보통주 609,384 5001,6412019.04.05전환권행사보통주 30,321 5001,6492019.09.09전환권행사보통주 750,750 5001,3322019.09.09전환권행사보통주2,461,5365001,3002019.10.07전환권행사보통주 1,510,573 5001,9862019.10.21전환권행사보통주 450,450 5001,3322019.11.29전환권행사보통주503,5245001,986

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 공모 BW |
| 제10회 공모 BW |
| 제10회 공모 BW |
| - |
| 제6회 공모 CB |
| 제6회 공모 CB |
| 제6회 공모 CB |
| 제11회 사모 BW |
| 제6회 공모 CB |
| 제10회 공모 BW |
| - |
| - |
| 제11회 사모 BW |
| 제11회 사모 BW |
| - |
| 제11회 사모 BW |
| - |
| 제11회 사모 BW |
| - |
| 제12회 사모 BW |
| 제12회 사모 BW |
| - |
| - |
| - |
| 제20회 사모 CB |
| 제20회 사모 CB |
| 제20회 사모 CB |
| 제20회 사모 CB |
| 제19회 사모 CB |
| 제21회 사모 CB |
| 제20회 사모 CB |
| - |
| 제23회 사모 CB |
| 제23회 사모 CB |
| 제24회 사모 CB |
| 제25회 사모 CB |
| 제24회 사모 CB |
| 제26회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제24회 사모 CB |
| - |
| 제22회 사모 CB |
| 제26회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| - |
| 제22회 사모 CB |
| 제26회 사모 CB |
| 제22회 사모 CB |
| 제24회 사모 CB |
| 제27회 사모 CB |
| - |
| - |
| 제28회 사모 CB |
| 제29회 사모 CB |
| 제29회 사모 CB |
| 제29회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제34회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제34회 사모 CB |
| 제36회 사모 CB |
| 제31회 사모 CB |
| 제35회 사모 CB |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019.12.31(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2017.07.282020.07.28 4,000,000,000보통주2018.07.28-2020.06.281001,300 2,000,000,000 1,538,461 주1)2017.12.062020.12.06 3,000,000,000보통주2018.12.06-2020.11.061001,385 1,350,000,000 974,729 -2018.03.292021.03.29 6,500,000,000보통주2019.03.29-2021.02.091001,326 3,900,000,000 2,941,176 주2)2018.03.292021.03.29 1,000,000,000보통주2019.03.29-2021.02.281002,346 1,000,000,000 426,257 -2018.04.052021.04.05 4,000,000,000보통주2019.04.05-2021.03.051001,300 750,000,000 576,923 -2019.03.282024.03.28 1,500,000,000보통주2020.03.28-2024.02.281001,113 1,500,000,000 1,347,708 -20,000,000,000---10,500,000,0007,805,254-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제29회&cr사모&cr전환사채 |
| 제30회&cr사모&cr전환사채 |
| 제31회&cr사모&cr전환사채 |
| 제32회&cr사모&cr전환사채 |
| 제34회&cr사모&cr전환사채 |
| 제37회&cr사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

주1) 2020년 2월 25일 상기 조건으로 전량 전환되었습니다.&cr주2) 2020년 2월 25일 상기 조건으로 미상환전환사채중 권면총액 900,000,000원이 전환되었습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주200,000,000-200,000,000-148,870,495-148,870,495-95,589,065-95,589,065-95,589,065-95,589,065- 2007.03.20 &cr감자비율 90%&cr- 2010.11.01 &cr감자비율 66.67%&cr- 2013.12.23 &cr감자비율 66.67%------------ 53,281,430- 53,281,430-2,525-2,525-53,278,905-53,278,905-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,525---2,525-우선주------보통주2,525---2,525-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주 53,281,430-우선주--보통주2,525자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주53,278,905-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr

제57조 [이익배당] &cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제59조 [분기배당] &cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

&cr주요배당지표

500500500-21,311-11,969-6,699-18,172-12,172-5,527-436-273-244-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제38기	제37기	제36기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr&cr당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 총 8개의 법인이 포함됩니다. &cr

사업부문	회사	상장여부	주요제품
바이오의료&cr 사업부문	바이온(주)	상장	줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료
화장품 사업부문	기초/색조 화장품 및 화장품 부자재
자동차부품 사업부문	차량용 사출부품, 시트 봉제류
산업재 사업부문	폴리플로어(주)	비상장	건축실내용 바닥제
화장품 사업부문	코스메틱스탠다드	비상장	화장품 처리공정 제어장비 제조판매
화장품 사업부문	㈜엘코스메틱	비상장	마스크팩 류
화장품 사업부문	(주)바이온아이앤씨	비상장	마스크팩 제조업 등
의료기기 판매부문	바이온메디테크㈜	비상장	의료기기 등
건강기능식품 사업부문	㈜금산미학바이오헬스	비상장	건강기능식품 제조업 등
엔터테인먼트 사업부문	㈜케이스타엔터테인먼트	비상장	엔터테인먼트업

&cr&cr 가. 사업부문별 현황&cr

[바이오의료 사업부문]&cr&cr(산업의 특성 등)&cr바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. &cr&cr그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.&cr&cr또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다. &cr&cr(국내외 시장여건 등)&cr글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.&cr&cr그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. &cr

글로벌 바이오의약품 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 시장 규모 및 전망

&cr

더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2014년 기준으로 1,156bn$(약 1,270조원), 2020년에는 1,420bs$(약 1,500조원)규모입니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지금의 성장정체를 극복하고 지속 성장을 달성할 것이라 예상됩니다.&cr

전세계 의약품 및 의료기기 연도별 매출현황 및 전망.jpg 전세계 의약품 및 의료기기 연도별 매출현황 및 전망

&cr

(영업개황)&cr고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다. &cr&cr2017년도 식품의약품통계연보에 따르면 ’16년 건강기능식품 생산액은 1.47조원으로 전년대비 29.85% 증가하였고, 수출액은 0.11조원으로 전년대비 19.86%, 수입액은 0.59조원으로 17.95% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.&cr&cr

건강식품산업현황 2017.jpg 건강식품산업현황 2017

&cr[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황]&cr [단위: 천원]

순위	품목명	금액
1	홍삼 Red Ginseng	989,962,958
2	개별인정제품 product-Specific	235,726,369
3	프로바이오틱스 Probiotics	190,306,074
4	비타민 및 무기질 Vitamin and Minera	184,266,702
5	밀크씨슬추출물 Milk Thistle Extract	109,071,316

(자료: 식품의약품안전처, 식품의약품 통계연보 제19호. 2017)&cr&cr이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 백년F&G 주식회사와 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다. 또한 2019년 12월 사업확장을 위해 금산미학바이오헬스 지분 88.89%를 취득하였습니다.&cr&cr당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.&cr&cr[화장품 사업부문]&cr&cr(산업의 특성 등)&cr아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구는 인간의 오래된 꿈 가운데 하나입니다. 화장품 산업은 이러한 욕망을 바탕으로 지금까지 지속적으로 발전하고 있습니다. 최근 화장품 시장에 새로운 변화의 바람은 인간의 이러한 꿈의 실현 가능성을 더욱 높여주고 있습니다. 첨단기술에 의해 탄생한 신개념의 기능성 화장품들이 등장하면서 남녀노소 할 것 없이 기능성 화장품의 전성시대를 맞고 있으며 이러한 움직임은 앞으로도 꾸준히 지속될 것으로 전망됩니다.&cr&cr세계 화장품산업 동향을 살펴보면 2015년 세계 화장품 시장규모는 3,516억 달러로 전년비 4.8% 증가했습니다. 지역별 시장규모는 전년비 4.5% 증가한 아메리카(Americas) 지역이 1,197억 달러로 가장 크며, 이어서 아시아/태평양(Asia Pacific) 1,170억 달러, 유럽(Europe) 942억 달러 순입니다. 한편 중동 및 아프리카(Middle East and Africa)는 208억 달러로 세계시장에서 차지하는 비중은(5.9%) 작지만, 연평균 10.8% 증가로 미루어 볼 때 향후 망은 밝을 것으로 기대하고 있습니다.&cr

세계화장품 산업동향.jpg 세계화장품 산업동향

(국내외 시장여건 등)&cr국내 화장품시장은 전문점, 할인점, 인터넷 등을 통한 중저가 화장품시장과 1대1 영업방식의 구방판, 신방판(직판), 백화점 등의 고가시장으로 나눠져 있습니다. 또한 현재 홈쇼핑, 통신판매, 드럭스토어, 약국, 편의점 등 다양한 유통이 등장하는 등 편리성을 추구하는 소비형태로 인해 유통 채널의 성장은 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. &cr&cr또한, 최근 한국의 대(對)중국 화장품 수출액이 급격히 증가하고 있는데, 이는 대기업들의 수출 증가보다는 중소기업들의 수출 증가 영향이 훨씬 큰 것으로 분석되고 있습니다. 식품의약품안전처에 따르면 2016년 화장품 생산액은 13.05조원으로 전년대비 21.60%, 수출액은 4.85조원으로 전년대비 65.59% 증가하였고, 수입액은 1.25조원으로 전년대비 1.85% 증가하였습니다.&cr&cr[국내 화장품 산업현황]

화장품	생산액	수출액		수입액		시장규모
(조원)	(조원)	(억$)	(조원)	(억$)	(조원)
2012	7.12	1.20	10.67	1.10	9.78	7.02
2013	7.97	1.41	12.83	1.06	9.72	7.63
2014	8.97	1.90	18.0	1.10	10.48	8.18
2015	10.73	2.93	25.88	1.23	10.88	9.04
2016	13.05	4.85	41.78	1.25	10.80	9.46
전년대비 증가율(%)	21.60%	65.59%	61.47%	1.85%	-0.69%	4.65%
연평균 성장률(%)	16.35%	41.71%	40.67%	3.28%	2.52%	7.72%

(자료: 식품의약품안전처, 식품의약품 통계연보 제19호. 2017)&cr&cr(영업개황)

당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다. &cr&cr당사가 제조, 판매하는 제품브랜드인 '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품류와 기능성 화장품류등 다양한 아이템을 보유하고 있으며, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다. &cr&cr주 판매처는 온라인 홈쇼핑과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.&cr&cr&cr[자동차부품 사업부문]&cr&cr(산업의 특성 등)&cr자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다. &cr&cr자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.&cr&cr향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. &cr&cr(국내외 시장여건 등)&cr자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 과거 금융위기로 인해 미국계 대형 자동차부품사들의 위상이 약화되고, 일본 완성차업체들의 입지 약화로 일본 자동차부품 업계 역시 부정적인 영향을 받았습니다. &cr&cr반면 중국, 인도 등 신흥국가의 자동차부품 업체들은 완성차산업 성장을 기반으로 성장 잠재력을 확대해나가고 있는데 특히 중국의 자동차부품사들은 경영위기에 처한 미국과 유럽의 자동차부품사들을 인수·합병해 기술경쟁력을 확보하고 있으며, 이는 우수한 품질력 대비 가격경쟁력으로 승부하던 한국 자동차부품 업계에 가장 큰 위협이 될 수 있습니다.&cr&cr현재 전세계 자동차 판매 추이를 보면 주요 시장의 성장세가 크게 둔화되면서 금융위기 이후 가장 낮은 1.9%의 증가에 그칠 것으로 전망하고 있습니다. 미국은 기준금리 인상에 따른 소비심리 악화 및 대기수요 소진으로 7년 만에 -0.1%의 마이너스 성장이 예상되고, 올해 글로벌 성장을 주도했던 유럽도 대기수요 소진과 소비심리 악화로 0.6%의 성장 정체가 예상됩니다. 중국은 구매세 인하폭 축소(5→2.5%p) 영향으로 4.4%의 성장이 예상되고 있으며 인도는 신모델 출시, 자동차 금융 확대 등으로 6.2%의 견조한 성장이 예상됩니다. 러시아는 4.9%의 플러스 성장으로 전환되는 반면, 브라질은 감소폭은 크게 둔화되지만 신차 부족, 플릿 수요 위축 등으로 -0.6%로 5년 연속 역성장할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 국내 자동차 시장은 정부의 신차구입 지원 정책 종료 및 경기 부진 지속으로 3.5% 감소할 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr[2017년도 세계 자동차산업 전망]

세계자동차산업전망.jpg 세계자동차산업전망

(자료 : 현대자동차그룹 글로벌경영연구소)&cr&cr(영업개황)&cr당사는 사업다각화를 위하여 2016년 1월에 중국북경소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 취득하는 결의를 하였고, 이에 따른 자동차부품 원부자재를 중국으로 공급하는 사업을 시작하였습니다. 북경원일차식유한공사는 자동차 부품제조업체로서 플라스틱사출성형 및 시트봉제, 도장등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. &cr&cr당사는 2016년 1사분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사측에 공급하고 있으며, 품질향상 및 원가절감을 통해 매출이익을 극대화하고 있습니다.&cr

나. 회사의 현황 &cr

(1) 사업부문별 매출실적 &cr (단위:백만원)

사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제38기	제37기	제36기
바이오의료	상품	건강식품등 원료	수 출		-	-
내 수	6,586	8,080	6,494
합 계	6,586	8,080	6,494
화장품	상품	기초/색조 화장품	수 출		2,646	-
내 수	2,275	2,248	976
합 계	2,275	4,894	976
자동차부품	상품	사출류, 시트원단 등	수 출		2,784	2,721
내 수	1,217	-	-
합 계	1,217	2,784	2,721
기타	상품	화훼/미용기기/가구 등	수 출		-	-
내 수	316	751	1,275
합 계	316	751	1,275
합 계			수 출		5,430	2,721
내 수	10,394	11,079	8,745
합 계	10,394	16,509	11,466

&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr&cr가. 주요제품 매출&cr당사의 2019년 제품별 순매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 백만원, %)

사업부문	주요제품	순매출액	비율
바이오의료 사업부문	건강식품등 원료	532	32
화장품 사업부문	기초/색조 화장품	746	46
자동차부품 사업부문	사출류, 시트원단 등	397	24
기타 사업부문	화훼/미용기기/가구 등	(29)	(2)
합 계	-	1,646	100

&cr나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황&cr

(2019.12.31 현재)	(단위 : 원)

사업부문	주요제품	제38기	제37기	제36기
바이오/의료	의료	-	-	-
건강식품등 원료	102,000	102,000	102,000
화장품	기초제품류/ 색조제품류	1,057	1,057	1,057
자동차부품	사출류, 시트원단 등	159	159	159

- 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량

&cr다. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr

(2019.12.31 현재)	(단위 : 원)

품목	주요제품	제38기	제37기	제36기
바이오/의료	의료	-	-	-
건강식품등 원료	92,000	92,000	92,000
화장품	기초제품류/ 색조제품류	539	539	539
자동차부품	사출류, 시트원단 등	116	116	116

- 평균재료비 / 품목수량

&cr&cr3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr

(1) 생산능력

(단위 : 장)

생산기기	제38기	제37기	제36기
검수기(Diana Eye 55)	171,072,000	171,072,000	171,072,000
접착기(MK Diana Smart 80 B)	85,536,000	85,536,000	85,536,000
인쇄기(Heidelberg SpeedMaster XL75-7L UV)	-	45,619,200	45,619,200
합 계	256,608,000	302,227,200	302,227,200

산출기준 : 연간 최대 생산가능 목표치를 생산능력으로 표시
산출방법 : 호기별 생산속도(장/분) X 60분 X 24시간 X 90% X 22일 X 12개월

&cr(2) 생산실적 및 가동률&cr해당사항 없음

&cr나. 생산설비의 현황 등&cr&cr(1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	폐기/처분	국고보조금	기말
토지	2,039,890	637,102					2,676,992
건물	1,962,786	566,390		78,134			2,451,042
구축물	257,837			68,698			189,138
기계장치	169,497				169,497		-
차량운반구	44,021			10,412			33,609
기타유형자산	453,240			326,063	90,958		36,219
건설중인자산	-						-
사용권 자산	-	582,063		190,124			391,939
합 계	4,927,271	1,785,555		673,431	260,455		5,778,939

&cr (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr- 당사는 2016년 7월 27일과 2016년 11월 14일 이사회결의에서 화장품 용기류 및 케이스등 제작에 필요한 특수인쇄장비 및 검수기 장비를 도입하는 결의를 하였습니다. 자세한 내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.&cr

	(단위 : EUR)

사업&cr부문	투자목적	투자대상자산	총 투자액	투자효과	비 고
제조	화장품 부자재등 수요예측에 기반한 투자 / 수익성 제고	기계장치(Heidelberg SpeedMaster XL75-7L UV)	1,600,000	직접생산을 통한 원가절감 및 매출이익 극대화	-
기계장치(MK Diana Smart 80 B, MK Diana Eye 550)	790,000	-
합계			2,390,000	-	-

&cr (3) 설비의 매각 계획 등.&cr - 당사는 2018년 6월 30일 기준으로 인쇄 사업부문을 중단사업으로 분류하여 관련 생산설비를 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 그 중 기계장치(Heidelberg SpeedMaster XL75-7L UV)는 2018년 6월에 매각이 완료되었습니다.&cr &cr&cr4. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr &cr 당사는 2019년 12월 31일 이사회결의를 통해 타법인증권취득결정을 통해 건강기능식품제조기업인 금산미학바이오헬스의 지분취득을 하여 최대주주가 되었습니다. 투자목적은 당사의 향후 건강기능식품 사업확장이며, 동사의 기술력을 통해 건강기능식품 사업을 확장해 나갈 계획입니다.&cr

5. 조직도

바이온 조직도.jpg 바이온 조직도

&cr6. 시장위험과 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr

2) 유동성위험관리&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과
매입채무	2,186,907,828	2,186,907,828	-	-	-
기타유동채무	682,923,849	682,923,849	-	-	-
단기차입금	1,081,000,000	1,081,000,000	-	-	-
유동성장기부채	124,951,762	62,475,881	62,475,881	-	-
파생금융부채	1,025,392,436	-	1,025,392,436	-	-
장기차입금	4,958,729,396	-	-	4,837,157,813	121,571,583
전환사채-주1)	14,337,841,628	-	10,367,455,978	3,970,385,650	-
금융리스부채	1,002,746,364	241,619,316	226,724,358	577,856,188	66,848,602
기타비유동채무	20,600,000	-	-	20,600,000	-
합 계	25,421,093,263	4,254,926,874	11,682,048,653	9,405,999,651	188,420,185

주1) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함.

&cr3) 시장위험&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr

- 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr

	(단위 : 원)

구 분	당기		전기
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
USD	-	-	-	-

&cr- 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당기	전기
단기차입금	1,081,000,000	2,484,312,523
유동성장기부채	124,951,762	191,576,780
장기차입금	4,958,729,396	5,042,951,158

&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당기		전기
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	61,646,812	(61,646,812)	77,188,405	(77,188,405)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당기	전기
총차입금	21,209,938,540	24,060,573,546
차감: 현금및현금성자산	5,553,510,047	5,676,831,996
순부채	15,656,428,493	18,383,741,550
자본총계	34,707,657,857	46,852,485,607
총자본	50,364,086,350	65,236,227,157
자본조달비율	31%	28%

&cr7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr해당사항 없습니다.&cr

8. 경영상의 주요계약 등&cr해당사항 없습니다.&cr

9. 연구개발활동&cr 해당사항 없습니다.

&cr&cr10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr

가. 지적재산권 보유 현황 &cr당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건, 기술이전 2건을 보유하고 있으며, 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr(1) 주요 특허등록 내용

번호	취득일	구분	특허명
1	2017-08-07	기술이전	나노입자를 이용한 유전자 도입 배아줄기세포 제조방법 특허기술(특허 제10-1010100호)
2	2017-08-07	기술이전	피부세포 재생용 조성물, 그 제조방법, 피부세포 재생방법 및 화장류 조성물 특허기술(특허 제10-1032271호)
3	2018-02-21	특허등록	사출성형장치(특허 제10-1832896호)

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

제38기, 제37기, 제36기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제38기, 제37기, 제36기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr&cr가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)

(단위 : 원)

과 목	제38기	제37기	제36기
자산
Ⅰ.유동자산	24,318,497,908	34,940,880,738	19,728,007,798
Ⅱ.비유동자산	37,439,869,284	43,271,382,418	35,412,402,137
자산총계	61,758,367,192	78,212,263,156	55,140,409,935
부채
Ⅰ.유동부채	17,862,606,836	25,874,203,313	19,607,331,768
Ⅱ.비유동부채	9,188,102,499	5,485,574,236	2,279,371,031
부채총계	27,050,709,335	31,359,777,549	21,886,702,799
자본
Ⅰ.자본금	26,640,715,000	23,303,747,000	16,723,587,000
Ⅱ.자본잉여금	76,401,431,849	71,560,741,298	51,921,016,447
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(1,141,906,421)	(2,804,206,138)	253,137,138
Ⅳ.기타자본항목	(438,552,924)	(438,552,924)	(438,552,924)
Ⅴ.이익잉여금	(67,909,519,874)	(45,005,546,100)	(35,343,619,924)
Ⅵ.비지배지분	1,155,490,227	236,302,471	138,139,399
자본총계	34,707,657,857	46,852,485,607	31,559,850,847
부채와자본총계	61,758,367,192	78,212,263,156	55,140,409,935
	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일	2018년 1월 1일~&cr2018년 12월 31일	2017년 1월 1일~&cr2017년 12월 31일
매출액	19,624,333,279	35,046,599,022	18,146,133,213
영업이익	(9,972,328,083)	(1,814,952,992)	(2,225,706,422)
법인세비용차감전순이익(손실)	(21,425,310,308)	(11,802,584,703)	(5,880,716,311)
법인세비용	(172,793,965)	(1,361,010,144)	(445,443,468)
당기순이익	(21,310,923,103)	(11,969,037,914)	(6,699,336,414)
지배지분 당기순이익	(21,239,756,163)	(12,019,959,032)	(6,633,304,487)
비지배지분 당기순이익	(71,166,940)	50,921,118	(66,031,927)
기본주당순이익	(436)	(273)	(244)
희석주당순이익	(436)	(273)	(244)
연결에 포함된 회사수	8	7	4

&cr나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)&cr&cr제38기, 제37기, 제36기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제38기, 제37기, 제36기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr

단위 : 원)

과 목	제38기	제37기	제36기
자산
Ⅰ.유동자산	15,275,752,161	23,723,910,981	14,989,892,429
Ⅱ.비유동자산	37,360,978,914	42,713,549,812	37,745,195,786
자산총계	52,636,731,075	66,437,460,793	52,735,088,215
부채
Ⅰ.유동부채	14,234,816,887	18,456,833,860	16,934,258,193
Ⅱ.비유동부채	752,644,193	610,975,260	1,959,188,633
부채총계	14,987,461,080	19,067,809,120	18,893,446,826
자본
Ⅰ.자본금	26,640,715,000	23,303,747,000	16,723,587,000
Ⅱ.자본잉여금	75,588,400,346	70,747,709,795	51,107,984,944
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(945,378,264)	(2,838,360,603)	-
Ⅳ.기타자본항목	(438,552,924)	(438,552,924)	(438,552,924)
Ⅴ.이익잉여금	(63,195,914,163)	(43,404,891,595)	(33,551,377,631)
자본총계	37,649,269,995	47,369,651,673	33,841,641,389
부채와자본총계	52,636,731,075	66,437,460,793	52,735,088,215
	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일	2018년 1월 1일~&cr2018년 12월 31일	2017년 1월 1일~&cr2017년 12월 31일
매출액	10,407,614,643	16,509,980,132	11,466,508,097
영업이익	(4,704,326,992)	(2,010,969,603)	(1,722,746,377)
법인세비용차감전순이익	(18,357,100,094)	(12,024,402,338)	(4,717,542,752)
법인세비용	(243,072,762)	(1,380,103,968)	(454,916,504)
당기순이익	(18,172,434,092)	(12,171,761,725)	(5,526,689,819)
기본주당순이익	(372)	(278)	(202)
희석주당이익	(372)	(278)	(202)

&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제38 사업보고서_바이온주식회사_final.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 2019.12.31 현재
제 37 기 2018.12.31 현재
제 36 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
자산
유동자산	24,318,497,908	34,940,880,738	19,728,007,798
현금및현금성자산	5,553,510,047	5,676,831,996	5,045,080,849
단기금융상품	12,400,000	13,400,000	21,000,000
당기손익인식금융자산			91,752,900
매출채권 및 기타유동채권	12,384,383,141	17,977,320,778	9,687,302,685
매출채권		13,004,718,074	6,288,172,953
기타유동채권		4,972,602,704	3,399,129,732
재고자산	4,555,495,149	6,984,749,304	1,604,292,442
매각계정비유동자산	251,170,546	182,586,078
기타유동자산	1,561,539,025	4,105,992,582	3,278,578,922
비유동자산	37,439,869,284	43,271,382,418	35,412,402,137
장기금융상품	34,404,473	21,990,713	159,164,873
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,654,213,762	5,177,396,188	7,375,098,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	768,040,000	1,297,729,155
상각후원가 측정 금융자산	700,000,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	14,054,532,530	14,627,345,289	12,632,764,597
유형자산	14,414,962,132	12,088,932,259	9,661,150,241
무형자산	2,727,323,594	8,032,141,967	3,705,777,058
기타비유동채권	1,199,288,838	2,017,677,303	1,878,446,415
기타비유동자산		8,169,544
사용권자산	887,103,955
자산총계	61,758,367,192	78,212,263,156	55,140,409,935
부채
유동부채	17,862,606,836	25,874,203,313	19,607,331,768
매입채무	2,186,907,828	4,291,464,244	850,086,923
단기차입금	1,081,000,000	2,484,312,523	1,455,771,860
유동성장기부채	124,951,762	133,547,027	331,176,404
유동성사채	11,074,871,732	16,399,762,838	15,202,804,216
유동파생상품부채	1,025,392,436
기타유동채무	682,923,849	1,015,946,182	1,342,627,742
기타유동부채	1,344,138,665	1,549,170,499	424,864,623
유동리스부채	342,420,564
비유동부채	9,188,102,499	5,485,574,236	2,279,371,031
장기차입금	4,958,729,396	5,042,951,158	1,921,736,093
전환사채	3,169,412,244
기타비유동금융부채	20,600,000	4,200,000
확정급여부채	379,035,059	438,423,078	357,634,938
장기리스부채	660,325,800
부채총계	27,050,709,335	31,359,777,549	21,886,702,799
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,552,167,630	46,616,183,136	33,115,567,737
자본금	26,640,715,000	23,303,747,000	16,723,587,000
자본잉여금	76,401,431,849	71,560,741,298	51,921,016,447
기타자본구성요소	(438,552,924)	(438,552,924)	(438,552,924)
기타포괄손익누계액	(1,141,906,421)	(2,804,206,138)	253,137,138
이익잉여금(결손금)	(67,909,519,874)	(45,005,546,100)	(35,343,619,924)
비지배지분	1,155,490,227	236,302,471	138,139,399
자본총계	34,707,657,857	46,852,485,607	33,253,707,136
자본과부채총계	61,758,367,192	78,212,263,156	55,140,409,935

연결 포괄손익계산서
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
수익(매출액)	19,624,333,279	35,046,599,022	18,146,133,213
매출원가	18,125,796,027	28,359,701,856	15,360,282,244
매출총이익	1,498,537,252	6,686,897,166	2,785,850,969
판매비와관리비	11,470,865,335	8,501,850,158	5,011,557,391
대손상각비
영업이익(손실)	(9,972,328,083)	(1,814,952,992)	(2,225,706,422)
금융수익	990,437,550	618,471,668	226,386,462
금융원가	4,416,009,810	2,899,070,663	2,631,964,273
기타이익	231,524,543	369,722,060	123,023,062
기타손실	6,134,651,401	787,784,477	772,638,390
지분법 손익
지분법 손실	2,124,283,107	7,288,970,299	599,816,750
법인세비용차감전순이익(손실)	(21,425,310,308)	(11,802,584,703)	(5,880,716,311)
법인세비용	(172,793,965)	(1,361,010,144)	(445,443,468)
계속영업이익(손실)	(21,252,516,343)	(10,441,574,559)	(5,435,272,843)
중단영업이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)	(1,264,063,571)
당기순이익(손실)	(21,310,923,103)	(11,969,037,914)	(6,699,336,414)
기타포괄손익	(71,338,521)	(302,589,858)	(535,398,382)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	125,705,073	(218,982,673)	(583,478,519)
해외사업환산차이	12,388,328	27,776,736	(79,277,369)
지분법자본변동	113,316,745	(246,759,409)	(504,201,150)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(197,043,594)	(83,607,185)	48,080,137
확정급여제도의 재측정손익	(169,669,256)	(28,942,297)	48,080,137
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(27,374,338)	(54,664,888)
총포괄손익	(21,382,261,624)	(12,271,627,772)	(7,234,734,796)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,239,756,163)	(12,019,959,032)	(6,633,304,487)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(71,166,940)	50,921,118	(66,031,927)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(21,306,317,567)	(12,319,790,844)	(7,191,422,052)
총 포괄손익, 비지배지분	(75,944,057)	48,163,072	(43,312,744)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(436)	(273)	(244)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(435)	(238)	(198)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(35)	(46)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(436)	(273)	(244)

연결 자본변동표
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	11,830,659,500	40,518,925,891	(438,552,924)	836,615,657	(28,735,676,391)	24,011,971,733	181,452,143	24,193,423,876
회계정책변동효과
수정후 기초자본	11,830,659,500	40,518,925,891	(438,552,924)	836,615,657	(28,735,676,391)	24,011,971,733	181,452,143	24,193,423,876
당기순이익(손실)					(6,633,304,487)	(6,633,304,487)	(66,031,927)	(6,699,336,414)
확정급여채무재측정요소					25,360,954	25,360,954	22,719,183	48,080,137
유상증자	1,119,403,000	1,880,597,040				3,000,000,040		3,000,000,040
전환권 행사	3,773,524,500	7,908,607,729				11,682,132,229		11,682,132,229
전환사채 발행		1,612,885,787				1,612,885,787		1,612,885,787
해외사업환산차이				(79,277,369)		(79,277,369)		(79,277,369)
연결대상범위의 변동
지분법자본변동				(504,201,150)		(504,201,150)		(504,201,150)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
2017.12.31 (기말자본)	16,723,587,000	51,921,016,447	(438,552,924)	253,137,138	(35,343,619,924)	33,115,567,737	138,139,399	33,253,707,136
2018.01.01 (기초자본)	16,723,587,000	51,921,016,447	(438,552,924)	253,137,138	(35,343,619,924)	33,115,567,737	138,139,399	33,253,707,136
회계정책변동효과				(2,783,695,715)	2,384,217,107	(399,478,608)		(399,478,608)
수정후 기초자본	16,723,587,000	51,921,016,447	(438,552,924)	(2,530,558,577)	(32,959,402,817)	32,716,089,129	138,139,399	32,854,228,528
당기순이익(손실)					(12,019,959,032)	(12,019,959,032)	50,921,118	(11,969,037,914)
확정급여채무재측정요소					(26,184,251)	(26,184,251)	(2,758,046)	(28,942,297)
유상증자	2,490,485,000	8,009,512,840				10,499,997,840		10,499,997,840
전환권 행사	4,089,675,000	6,668,297,391				10,757,972,391		10,757,972,391
전환사채 발행		4,961,914,620				4,961,914,620		4,961,914,620
해외사업환산차이				27,776,736		27,776,736		27,776,736
연결대상범위의 변동							50,000,000	50,000,000
지분법자본변동				(246,759,409)		(246,759,409)		(246,759,409)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(54,664,888)		(54,664,888)		(54,664,888)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
2018.12.31 (기말자본)	23,303,747,000	71,560,741,298	(438,552,924)	(2,804,206,138)	(45,005,546,100)	46,616,183,136	236,302,471	46,852,485,607
2019.01.01 (기초자본)	23,303,747,000	71,560,741,298	(438,552,924)	(2,804,206,138)	(45,005,546,100)	46,616,183,136	236,302,471	46,852,485,607
회계정책변동효과					25,531,205	25,531,205		25,531,205
수정후 기초자본	23,303,747,000	71,560,741,298	(438,552,924)	(2,804,206,138)	(44,980,014,895)	46,641,714,341	236,302,471	46,878,016,812
당기순이익(손실)					(21,239,756,163)	(21,239,756,163)	(71,166,940)	(21,310,923,103)
확정급여채무재측정요소					(22,597,221)	(22,597,221)	(4,777,117)	(27,374,338)
유상증자
전환권 행사	3,336,968,000	4,227,749,781				7,564,717,781		7,564,717,781
전환사채 발행		612,940,770				612,940,770	933,440,200	1,546,380,970
해외사업환산차이				12,388,328		12,388,328		12,388,328
연결대상범위의 변동				39,112,305		39,112,305	61,691,613	100,803,918
지분법자본변동				113,316,745		113,316,745		113,316,745
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(169,669,256)		(169,669,256)		(169,669,256)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분				1,667,151,595	(1,667,151,595)	0
2019.12.31 (기말자본)	26,640,715,000	76,401,431,849	(438,552,924)	(1,141,906,421)	(67,909,519,874)	33,552,167,630	1,155,490,227	34,707,657,857

연결 현금흐름표
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
영업활동현금흐름	(2,556,363,391)	(7,866,168,326)	(2,002,796,994)
계속사업당기순이익(손실)	(21,252,516,343)	(10,441,574,559)	(5,435,272,843)
당기순이익조정을 위한 가감	18,564,059,871	11,519,197,462	4,615,516,853
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	672,620,875	(9,236,233,927)	(809,212,177)
이자수취(영업)	114,116,436	174,980,995	137,673,594
이자지급(영업)	(144,260,449)	(129,253,213)	(337,335,081)
법인세납부(환급)	(510,383,781)	246,714,916	(174,167,340)
투자활동현금흐름	(2,521,471,023)	(21,252,693,597)	(10,172,019,991)
단기금융상품의 감소		10,800,000	1,002,077,920
장기금융상품의 처분		151,450,000	378,270
단기대여금의 감소	3,551,221,352	2,241,178,933	1,244,153,910
매도가능금융자산의 처분			515,500,000
유형자산의 처분	35,214,523	2,408,088,005	1,000,000
매각예정비유동자산의 처분	1,400,000	6,000,000
보증금의 감소	1,243,546,000	124,189,000	53,757,000
단기금융상품의 취득	(2,000,000)	(3,200,000)	(3,600,000)
장기금융상품의 취득	(12,413,760)	(14,275,840)	(37,260,900)
매도가능금융자산의 취득			(6,217,758,000)
상각후원가금융자산의 취득	(700,000,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득		(4,422,502,400)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	423,715,750
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(207,510,353)	(6,281,785,235)	(99,813,930)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,097,100,386	1,736,527,530
단기대여금의 증가	(4,705,062,557)	(3,465,000,000)	(2,363,528,733)
유형자산의 취득	(1,773,417,531)	(5,827,817,187)	(3,512,694,873)
무형자산의 취득		(3,639,772)	(3,220,240)
사용권자산의 취득	(345,788,102)
보증금의 증가	(114,966,899)	(203,293,888)	(251,010,415)
관계기업투자주식의 취득	(1,500,000,000)		(500,000,000)
관계기업투자주식의 처분	20,000,000
연결실체변동으로 인한 순현금흐름	(532,509,832)	(7,709,412,743)
재무활동현금흐름	4,955,512,747	30,352,189,299	16,295,678,546
단기차입금의 증가		20,938,936,966	11,722,217,041
장기차입금의 증가		4,520,000,000	2,326,964,400
전환사채의 발행	5,350,000,000	20,500,000,000	12,000,000,000
교환사채의 발행	3,000,000,000
유상증자		10,499,997,840	3,000,000,040
임대보증금의 증가	20,000,000	4,200,000
단기차입금의 상환	(178,263,022)	(19,904,541,195)	(12,518,451,032)
장기차입금의 상환		(1,232,138,155)
유동성장기부채의 상환	(133,547,027)	(959,266,157)	(74,051,903)
전환사채의 상환	(2,650,000,000)	(4,000,000,000)	(160,000,000)
임대보증금의 감소	(3,600,000)	(15,000,000)
금융리스부채의 지급	(449,077,204)
기타비유동채무의 감소			(1,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,000,282)	(121,587,671)
중단사업으로 인한 현금흐름		(479,988,558)	(528,097,647)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(123,321,949)	631,751,147	3,592,763,914
기초현금및현금성자산	5,676,831,996	5,045,080,849	1,452,316,935
기말현금및현금성자산	5,553,510,047	5,676,831,996	5,045,080,849

3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 37(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr &cr(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 에 위치하고 있습니다. &cr

당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
더블유글로벌1호조합	1,960,059	3.68%
㈜알레시코	923,076	1.73%
(주)미래셀바이오	881,057	1.65%
임재식	594,000	1.11%
박명환	593,000	1.11%
기타주주	48,330,238	90.71%
합 계	53,281,430	100.00%

(2) 종속기업의 개요&cr1) 현황

회사명	소재지	보고기간&cr종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
당기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	대한민국	2019년 12월 31일	건축 실내 바닥장식재 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%
(주)로엘비케이(*1)	대한민국	2019년 12월 31일	MRO	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
(주)바이온아이앤씨	대한민국	2019년 12월 31일	상품중개업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
바이온재팬(*1)	일본	2019년 12월 31일	상품중개업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
(주)코스메틱스탠다드	대한민국	2019년 12월 31일	화장품 처리공정 제어장비 제조판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
㈜엘코스메틱	대한민국	2019년 12월 31일	제조업	(*3)	50.00%	50.00%
바이온메디테크㈜	대한민국	2019년 12월 31일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%
(주)케이스타엔터테인먼트(*2)	대한민국	2019년 12월 31일	엔터테인먼트	의결권 과반수 소유	85.71%	-
(주)금산미학바이오헬스(*2)	대한민국	2019년 12월 31일	건강식품 제조	의결권 과반수 소유	88.89%	-

(*1) 당기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.&cr(*2) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였으며, 간주취득일은 2019년 12월 31일 입니다.&cr(*3) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.&cr

2) 요약 재무정보&cr<당기>

(단위 : 원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	1,160,195,048	1,637,569,337	1,437,360,963	271,647,118	3,167,447,716	169,238,598	103,185,870	77,571,299
㈜로엘비케이(*)	-	-	-	-	1,853,679,372	(843,741,518)	(989,689,181)	(989,689,181)
㈜바이온아이앤씨	944,042,092	2,325,241,274	2,367,758,295	195,441,860	122,958,181	(846,361,783)	(2,100,758,474)	(2,496,258,474)
바이온재팬(*)	-	-	-	-	1,618,411,716	(247,204,409)	(273,379,853)	(260,991,525)
㈜코스메틱스탠다드	5,409,934,598	6,250,219,235	1,788,891,453	7,769,375,652	3,580,211,516	(2,726,942,018)	(3,242,574,535)	(3,267,366,216)
㈜엘코스메틱	83,922,976	486,232,888	331,495,484	324,049,658	171,764,007	(163,280,411)	(180,822,210)	(180,822,210)
바이온메디테크㈜	2,422,668,177	426,842,902	228,065,872	24,998,799	880,676,128	2,808,526	(132,855,592)	(132,855,592)
(주)케이스타엔터테인먼트	465,430,951	103,525,524	84,641,758	146,155,589	-	-	-	-
(주)금산미학바이오헬스	98,711,774	144,249,597	84,968,394	37,544,483	-	-	-	-

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.&cr &cr<전기>

(단위 : 원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	1,149,823,897	1,645,294,555	1,501,694,149	282,239,298	3,190,663,522	340,531,578	285,279,637	270,491,186
(주)로엘비케이	2,387,443,128	524,296,478	3,336,471,219	49,944,657	5,840,636,373	(1,226,267,738)	(1,715,295,915)	(1,715,295,915)
(주)바이온아이앤씨	1,293,388,501	1,647,284,100	737,830,916	500,000	336,345,053	(192,592,873)	(222,682,139)	(222,682,139)
바이온재팬	511,313,911	66,836,030	361,877,996	-	1,684,001,926	(122,748,417)	(174,185,289)	(174,185,289)
(주)코스메틱스탠다드	5,855,893,544	6,143,140,977	3,184,987,695	4,541,915,021	7,483,772,016	1,467,841,022	1,314,989,037	1,314,989,037
㈜엘코스메틱	101,136,158	-	5,703,226	-	1,200,000	(4,568,438)	(4,567,068)	(4,567,068)
바이온베트남홀딩스㈜	99,992,000	-	-	-	-	-	(8,000)	(8,000)

(3) 연결 실체의 변동&cr1) 당기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 (주 ) 케 이스타엔터테인먼트, 금산미학바이오헬스가 연결대상 종속기업으로추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)금산미학바이오헬스
---	---	---
유동자산	465,430,951	98,711,774
비유동자산	103,525,524	144,249,597
유동부채	84,641,758	84,968,394
비유동부채	146,155,589	37,544,483
순자산	338,159,128	120,448,494
지배기업지분	289,850,681	107,065,328
비지배지분	48,308,447	13,383,166
이전대가	300,000,000	400,000,000
영업권 발생금액	10,149,319	292,934,672

2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름

(단위 : 원)
구 분	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)금산미학바이오헬스
---	---	---
이전대가	300,000,000	400,000,000
지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산	15,506,697	32,452,653
순현금흐름	(284,493,303)	(367,547,347)

3) 당기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜로엘비케이와 바이온재팬이 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	㈜로엘비케이	바이온재팬
---	---	---
유동자산	1,583,608,808	306,189,943
비유동자산	524,517,288	180,008,499
유동부채	3,475,449,109	420,727,290
비유동부채	97,042,438	110,190,732
순자산	(1,464,365,451)	(44,719,580)
지배기업지분	(1,464,365,451)	(44,719,580)
비지배지분	-	-
이전대가	1,000,000	200,000,000

&cr4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름

(단위 : 원)
구 분	㈜로엘비케이	바이온재팬
---	---	---
이전대가	1,000,000	200,000,000
지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산	(66,033,532)	(15,435,650)
순현금흐름	(65,033,532)	184,564,350

&cr(4) 당기 보고기간종료일 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	폴리플로어(주)	㈜엘코스메틱	㈜코스메틱스탠다드	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)금산미학바이오헬스
---	---	---	---	---	---
비지배지분율(%)	18.65%	50.00%	0.00%	14.29%	11.11%
유동자산	1,160,195,048	83,922,976	5,409,934,598	465,430,951	98,711,774
비유동자산	1,637,569,337	486,232,888	6,250,219,235	103,525,524	144,249,597
유동부채	1,437,360,963	331,495,484	1,788,891,453	84,641,758	84,968,394
비유동부채	271,647,118	324,049,658	7,769,375,652	146,155,589	37,544,483
순자산	1,088,756,304	(85,389,278)	2,101,886,728	338,159,128	120,448,494
비지배지분의 장부금액(*)	203,053,051	(42,694,639)	933,440,200	48,308,448	13,383,167
매출	3,167,447,716	171,764,007	3,580,211,516	-	-
당기순이익(손실)	103,185,870	(180,822,210)	(3,242,574,535)	-	-
총포괄이익(손실)	77,571,299	(180,822,210)	(3,267,366,216)	-	-
비지배지분순이익(손실)	19,244,165	(90,411,105)	-	-	-
비지배지분 총포괄순이익(손실)	14,467,047	(90,411,104)	-	-	-

(*) 종속기업의 순자산 공정가치에 대한 비례적 지분으로 측정하였습니다.&cr

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr

2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr&cr 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다.

&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

2.3 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr &cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr(3) 공동약정 &cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr

2.4 외화환산 &cr

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산&cr&cr (1) 분류 &cr&cr연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.7 매출채권&cr &cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.8 재고자산 &cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr

2.10 유형자산 &cr

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수
건물	34~38년
구축물	8~25
기계장치	10~15
기타의유형자산	5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr 2.11 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr

2.12 정부보조금

&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산&cr&cr영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용년수
산업재산권	5~10년
소프트웨어	4년
회 원 권	비한정
기타의무형자산	5년

&cr2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

&cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

&cr2.17 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

&cr (2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약&cr

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr

2.19 복합금융상품&cr&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr 2.20 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여

&cr(1) 퇴직급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식&cr

연결실체는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr연결실체는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr&cr② 변동대가&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr③ 반품&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.24 리스&cr&cr주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 33 에서 제공합니다.&cr

(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책&cr&cr연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. &cr&cr(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr&cr연결실체는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr&cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.25 주당이익

&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 영업부문

&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(3) 금융상품의 공정가치

&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 수익인식 &cr&cr연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr

(6) 순확정급여부채 &cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr

4. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	5,553,510,047	-	-	5,553,510,047	5,676,831,996	-	-	5,676,831,996
단기금융상품	12,400,000	-	-	12,400,000	13,400,000	-	-	13,400,000
매출채권	6,729,246,233	-	-	6,729,246,233	13,004,718,074	-	-	13,004,718,074
기타유동채권	5,655,136,908	-	-	5,655,136,908	4,972,602,704	-	-	4,972,602,704
소 계	17,950,293,188	-	-	17,950,293,188	23,667,552,774	-	-	23,667,552,774
비유동자산		-	-	-
장기금융상품	34,404,473	-	-	34,404,473	21,990,713	-	-	21,990,713
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	-	2,654,213,762	-	2,654,213,762	-	5,177,396,188	-	5,177,396,188
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	-	-	768,040,000	768,040,000	-	-	1,297,729,155	1,297,729,155
상각후원가 측정 금융자산	700,000,000	-	-	700,000,000
기타비유동채권	1,199,288,838	-	-	1,199,288,838	2,017,677,303	-	-	2,017,677,303
소 계	1,933,693,311	2,654,213,762	768,040,000	5,355,947,073	2,039,668,016	5,177,396,188	1,297,729,155	8,514,793,359
합 계	19,883,986,499	2,654,213,762	768,040,000	23,306,240,261	25,707,220,790	5,177,396,188	1,297,729,155	32,182,346,133

(2) 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채
---	---	---	---	---
유동부채
매입채무	2,186,907,828	-	2,186,907,828	4,291,464,244
단기차입금	1,081,000,000	-	1,081,000,000	2,484,312,523
유동성장기부채	124,951,762	-	124,951,762	133,547,027
유동성전환사채	11,074,871,732	-	11,074,871,732	16,399,762,838
기타유동채무	682,923,849	-	682,923,849	1,015,946,182
파생금융부채	-	1,025,392,436	1,025,392,436	-
유동리스부채	342,420,564	-	342,420,564
소 계	15,493,075,735	1,025,392,436	16,518,468,171	24,325,032,814
비유동부채			-
장기차입금	4,958,729,396	-	4,958,729,396	5,042,951,158
전환사채	3,169,412,244	-	3,169,412,244
기타비유동채무	20,600,000	-	20,600,000	4,200,000
비유동리스부채	660,325,800	-	660,325,800
소 계	8,809,067,440	-	8,809,067,440	5,047,151,158
합 계	24,302,143,175	1,025,392,436	25,327,535,611	29,372,183,972

&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	합 계	상각후원가 측정&cr금융부채	파생금융부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	429,745,909	-	429,745,909	(3,151,041,051)	-	(3,151,041,051)
외화환산관련 손익	(1,719,974)	-	(1,719,974)	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(5,232,145,106)	-	(5,232,145,106)	-	-	-
사채상환손익	-	-	-	136,596,673	-	136,596,673
매도가능금융자산관련 손익	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	(633,592,393)	(633,592,393)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	-	-		-
단기매매증권 관련 손익	-	-	-	-	-	-
파생금융부채 관련 손익	-	-	-	-	34,738,302	34,738,302
합 계	(4,804,119,171)	(633,592,393)	(5,437,711,564)	(3,014,444,378)	34,738,302	(2,979,706,076)

<전기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---
상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	합 계	상각후원가 측정&cr금융부채
---	---	---	---	---
이자수익(비용)	276,780,037	-	276,780,037	(1,979,216,884)
외화환산관련 손익	(133,065,416)	-	(133,065,416)	-
대손충당금환입(대손상각비)	(2,115,975,880)	-	(2,115,975,880)	-
사채상환손익	-	-	-	(95,588,922)
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	40,385,583	40,385,583	-
합 계	(1,972,261,259)	40,385,583	(1,931,875,676)	(2,074,805,806)

&cr (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	2,654,213,762	-	319,422,871	2,334,790,891	5,177,396,188	215,981,535	499,114,853	4,462,299,800
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	768,040,000	-	-	768,040,000	1,297,729,155	-	-	1,297,729,155
합 계	3,422,253,762	-	319,422,871	3,102,830,891	6,475,125,343	215,981,535	499,114,853	5,760,028,955
금융부채
파생금융부채	1,025,392,436	-	-	1,025,392,436	-	-	-	-

연결실체는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수
금융자산	현금흐름할인법&cr유사기업비교법	기대현금흐름&cr위험조정할인율
자산접근법	순자산가액
시장접근법	EBITA 배수&cr수익 배수
파생상품	이항모형(옵션모델)	주가&cr무위험채권수익률

5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현 금	5,917,585	4,570,933
예 금	5,547,592,462	5,672,261,063
합 계	5,553,510,047	5,676,831,996

&cr&cr6. 장단기금융상품&cr

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	12,400,000	13,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
저축성보험	30,404,473	17,990,713
당좌개설보증금	4,000,000	4,000,000
합 계	34,404,473	21,990,713

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분증권	-	215,981,535
수익증권	319,422,871	499,114,853
채무증권	2,334,790,891	4,462,299,800
합 계	2,654,213,762	5,177,396,188

&cr(*1) 지분증권

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---
주식수	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
(주)바른테크놀로지	-	-	-	215,981,535

&cr(*2) 채무증권의 내용

(단위 : 원)
구 분	보장수익률(%)	만기	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)인셀바이오	-	2020-12-28	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
(주)스킨에이지	4.00	2019-07-08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
㈜글러브스튜디오	3.00	2021-06-26	-	-	1,000,000,000	1,016,403,000
(주)미래셀바이오	3.00	2021-05-02	2,000,000,000	2,334,790,891	2,000,000,000	2,043,712,000
㈜센트롤	5.00	2021-04-27	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000
㈜금산미학바이오헬스	4.00	2021-11-23	-	-	400,000,000	402,184,800
합 계			5,000,000,000	2,334,790,891	6,400,000,000	4,462,299,800

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	215,981,535	206,396,393	(490,627,334)	68,249,406	-
수익증권	499,114,853	1,113,960	(206,473,052)	25,667,110	319,422,871
채무증권	4,462,299,800	-	(1,400,000,000)	(727,508,909)	2,334,790,891
합 계	5,177,396,188	207,510,353	(2,097,100,386)	(633,592,393)	2,654,213,762

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	91,752,900	386,735,730	(195,601,030)	(66,906,065)	215,981,535
수익증권	-	1,495,049,505	(1,040,926,500)	44,991,848	499,114,853
채무증권	500,000,000	4,400,000,000	(500,000,000)	62,299,800	4,462,299,800
합 계	591,752,900	6,281,785,235	(1,736,527,530)	40,385,583	5,177,396,188

&cr&cr8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---
원익투자파트너스(주)	-	-	68,000,000	68,900,000
(주)이스텍	-	-	1,463,700,000	255,000
(주)윈디플랜	500,000,000	-	500,000,000	-
㈜보니아코퍼레이션	400,000,000	-	400,000,000	-
(주)인셀바이오	1,860,000	-	1,860,000	-
㈜엠아이티티에프	200,000,000	-	200,000,000	-
㈜LGM	-	-	275,108,060	23,854,155
㈜광명하나바이온	700,000,000	768,040,000	700,000,000	682,220,000
㈜센트롤	250,000,000	-	522,500,000	522,500,000
합 계	2,051,860,000	768,040,000	4,131,168,060	1,297,729,155

&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	1,297,729,155	-	(423,715,750)	(105,973,405)	-	768,040,000

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	6,475,620,345	4,422,502,400	-	(70,083,190)	(9,530,310,400)	1,297,729,155

&cr&cr9. 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---
원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---
중소기업금융채권	700,000,000	700,000,000	-

&cr(2) 당기 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가 &cr측정 금융자산	-	700,000,000	-	-	-	700,000,000

10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	13,662,890,054	(6,933,643,821)	6,729,246,233	15,634,349,384	(2,629,631,310)	13,004,718,074
기타유동채권
미수금	846,453,010	(274,664,859)	571,788,151	792,018,669	(610,130,173)	181,888,496
단기대여금	6,609,722,929	(1,809,722,929)	4,800,000,000	9,259,106,294	(4,624,765,170)	4,634,341,124
미수수익	956,736,664	(705,259,679)	251,476,985	704,747,115	(548,374,031)	156,373,084
단기금융리스채권	31,871,772	-	31,871,772	-	-	-
기타비유동채권
장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	-	40,000,000	(40,000,000)	-
장기미수금(*)	3,847,275,866	(3,587,808,183)	259,467,683	3,587,808,183	(3,587,808,183)	-
보증금	1,379,825,000	(520,000,000)	859,825,000	2,537,677,303	(520,000,000)	2,017,677,303
장기금융리스채권	79,996,155	-	79,996,155	-	-	-
합 계	27,454,771,450	(13,871,099,471)	13,583,671,979	32,555,706,948	(12,560,708,867)	19,994,998,081

(*) 과거 구 경영진에 의해 발생한 불법행위미수금입니다.&cr

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 &cr<당기말>

(단위 : 원)
구 분	만기미도래채권	만기경과채권			손상채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	1년이하	2년이하
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	3,011,220,614	1,039,428,721	2,666,145,954	12,450,944	6,933,643,821	13,662,890,054
기타유동채권
미수금	571,788,151	-	-	-	274,664,859	846,453,010
단기대여금	4,800,000,000	-	-	-	1,809,722,929	6,609,722,929
미수수익	251,476,985	-	-	-	705,259,679	956,736,664
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000
장기미수금	259,467,683	-	-	-	3,587,808,183	3,847,275,866
보증금	859,825,000	-	-	-	520,000,000	1,379,825,000
합 계	9,753,778,433	1,039,428,721	2,666,145,954	12,450,944	13,871,099,471	27,342,903,523

<전기말>

(단위 : 원)
구 분	만기미도래채권	만기경과채권			손상채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	1년이하	2년이하
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	8,926,715,006	1,815,349,456	2,036,253,620	226,399,992	2,629,631,310	15,634,349,384
기타유동채권
미수금	181,888,496	-	-	-	610,130,173	792,018,669
단기대여금	4,634,341,124	-	-	-	4,624,765,170	9,259,106,294
미수수익	156,373,084	-	-	-	548,374,031	704,747,115
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000
장기미수금	-	-	-	-	3,587,808,183	3,587,808,183
보증금	2,017,677,303	-	-	-	520,000,000	2,537,677,303
합 계	15,916,995,013	1,815,349,456	2,036,253,620	226,399,992	12,560,708,867	32,555,706,948

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용&cr당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,629,631,310	610,130,173	4,624,765,170	548,374,031	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	12,560,708,867
대손상각비	4,991,845,380	125,000,000	90,000,000	25,299,726	-	-	-	5,232,145,106
제각	-	(460,465,314)	(3,691,955,170)	(37,200,644)	-	-	-	(4,189,621,128)
연결실체변동으로 인한 증감	(687,832,869)	-	786,912,929	168,786,566	-	-	-	267,866,626
기말금액	6,933,643,821	274,664,859	1,809,722,929	705,259,679	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	13,871,099,471

&cr<전기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	646,227,373	610,130,173	4,319,765,170	463,480,638	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	10,187,411,537
대손상각비	1,726,082,487	-	305,000,000	84,893,393	-	-	-	2,115,975,880
제각	-	-	-	-	-	-	-	-
연결실체변동으로 인한 증감	257,321,450	-	-	-	-	-	-	257,321,450
기말금액	2,629,631,310	610,130,173	4,624,765,170	548,374,031	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	12,560,708,867

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의 &cr현재가치	최소리스료	최소리스료의 &cr현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	40,800,000	31,871,772	-	-
1년 초과 2년 이내	30,000,000	23,463,784	-	-
2년 초과 3년 이내	38,600,000	30,022,946	-	-
3년 초과 4년 이내	9,600,000	7,503,681	-	-
4년 초과 5년 이내	24,000,000	19,005,744	-	-
소 계	143,000,000	111,867,927	-	-
차감: 미실현이자수익	(31,132,073)	-	-	-
합 계	111,867,927	111,867,927	-	-

&cr

11. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당기말	전기말
---	---	---	---
상품	원 가	3,492,972,235	4,973,843,253
평가충당금	(637,852,449)	(338,773,117)
장부금액	2,855,119,786	4,635,070,136
제품	원 가	1,242,244,534	853,895,778
평가충당금	(169,460,657)	-
장부금액	1,072,783,877	853,895,778
원재료	원 가	627,591,486	1,495,783,390
평가충당금	-	-
장부금액	627,591,486	1,495,783,390
합 계		4,555,495,149	6,984,749,304

12. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
기타유동자산
선급금	3,793,914,594	(2,490,423,743)	1,303,490,851	8,348,310,379	(4,807,867,761)	3,540,442,618
당기법인세자산	58,294,076	-	58,294,076	56,626,213	-	56,626,213
부가세대급금	-	-	-	472,950,553	-	472,950,553
선급비용	199,754,098	-	199,754,098	35,973,198	-	35,973,198
합 계	4,051,962,768	(2,490,423,743)	1,561,539,025	8,913,860,343	(4,807,867,761)	4,105,992,582

&cr

13. 관계기업투자&cr&cr(1) 관계기업투자의 내역&cr보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명	소재지	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---
지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	중국	47.00	13,200,000,000	4,024,431,751	5,488,926,638
㈜미래셀바이오	대한민국	20.99	9,450,650,400	8,639,355,131	9,076,322,591
안티에이징	일본	50.00	1,500,000,000	1,390,745,648	-
나인아이피엔알이㈜	대한민국	31.45	-	-	62,096,060
합 계			24,150,650,400	14,054,532,530	14,627,345,289

(2) 관계기업투자의 변동내역&cr당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	대체	지분법평가및손상	지분법자본변동	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	5,488,926,638	-	-	-	(1,616,126,857)	151,631,970	4,024,431,751
㈜미래셀바이오	9,076,322,591	-	-	-	(384,159,136)	(52,808,324)	8,639,355,131
안티에이징	-	1,500,000,000	-	-	(123,747,451)	14,493,099	1,390,745,648
나인아이피엔알이㈜(*)	62,096,060	-	(61,846,397)	-	(249,663)	-	-
합 계	14,627,345,289	1,500,000,000	(61,846,397)	-	(2,124,283,107)	113,316,745	14,054,532,530

(*) 당기중 케이앤에스인베스트먼트㈜에서 사명변경되었습니다.&cr&cr<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	대체	지분법평가및손상	지분법자본변동	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)셀앤텍바이오	-	-	-	-	-	-	-
북경원일차식유한공사	12,632,764,597	-	-	-	(7,110,661,986)	(33,175,973)	5,488,926,638
㈜미래셀바이오	-	-	-	9,450,650,400	(160,744,373)	(213,583,436)	9,076,322,591
케이앤에스인베스트먼트㈜	-	-	-	79,660,000	(17,563,940)	-	62,096,060
합 계	12,632,764,597	-	-	9,530,310,400	(7,288,970,299)	(246,759,409)	14,627,345,289

(3) 요약 재무현황&cr당기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익
---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	25,227,079,846	9,896,496,415	15,330,583,431	28,292,799,180	(1,360,741,930)
㈜미래셀바이오	6,855,687,417	3,594,648,605	3,261,038,812	115,905,456	(1,830,200,744)
안티에이징	1,728,814,160	1,143,790,465	585,023,695	2,479,810,046	(247,494,902)

&cr(4) 당기 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액
---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	15,330,583,431	47.00	7,205,374,213	3,180,942,462	4,024,431,751
㈜미래셀바이오	3,261,038,812	20.99	684,492,047	(7,954,863,084)	8,639,355,131
안티에이징	585,023,695	50.00	292,511,848	(1,098,233,800)	1,390,745,648

&cr

14. 매각예정비유동자산 및 중단사업&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유형자산	251,170,546	182,586,078

&cr 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr

(2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
매출액	-	1,505,526,507
매출원가	-	1,828,304,913
매출총이익(손실)	-	(322,778,406)
판매관리비	-	84,863,795
영업이익(손실)	-	(407,642,201)
처분손실	-	208,637,651
손상차손	-	838,837,146
당기순이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)

&cr(3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
영업활동현금흐름	-	(479,988,558)
투자활동현금흐름	-	-
재무활동현금흐름	-	-
합 계	-	(479,988,558)

&cr

15. 유형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	8,661,386,429	-	-	-	8,661,386,429	2,747,590,000
건물	4,484,541,332	(1,490,605,863)	-	-	2,993,935,469	2,521,110,796
구축물	1,684,382,894	(1,479,345,068)	-	-	205,037,826	261,914,798
기계장치	4,305,588,113	(2,207,234,052)	-	(54,044,745)	2,044,309,316	640,690,189
차량운반구	330,981,843	(166,784,959)	-	-	164,196,884	116,650,805
기타의유형자산	1,353,080,790	(1,006,984,582)	-	-	346,096,208	573,880,671
건설중인자산	-	-	-	-	-	5,227,095,000
합 계	20,819,961,401	(6,350,954,524)	-	(54,044,745)	14,414,962,132	12,088,932,259

(2) 장부금액의 변동내역&cr당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동&cr으로 인한 증감	매각예정대체	감가상각비	처분	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	2,747,590,000	637,101,429		-	-	-	5,276,695,000	8,661,386,429
건물	2,521,110,796	576,890,571	-	-	(104,065,898)	-	-	2,993,935,469
구축물	261,914,798	14,300,000	-	-	(71,176,972)	-	-	205,037,826
기계장치	640,690,189	265,000,000	-	-	(200,580,873)	-	1,339,200,000	2,044,309,316
차량운반구	116,650,805	127,207,455	10,552,975	-	(48,775,134)	(41,439,217)	-	164,196,884
기타의유형자산	573,880,671	103,318,076	9,189,480	(69,984,468)	(398,466,109)	(11,841,442)	140,000,000	346,096,208
건설중인자산	5,227,095,000	49,600,000	-	-	-	-	(5,276,695,000)	-
합 계	12,088,932,259	1,773,417,531	19,742,455	(69,984,468)	(823,064,986)	(53,280,659)	1,479,200,000	14,414,962,132

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동&cr으로 인한 증감	매각예정대체	감가상각비(*)	처분	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	2,747,590,000	-	413,170,000	-	-	(413,170,000)	-	2,747,590,000
건물	2,616,639,223	-	307,092,412	-	(85,684,203)	(316,936,636)	-	2,521,110,796
구축물	332,714,300	-	-	-	(70,799,502)	-	-	261,914,798
기계장치	3,268,516,581	291,673,040	23,876,193	(945,676,067)	(188,372,315)	(1,809,327,243)	-	640,690,189
차량운반구	15,124,347	125,986,501	2,288,613	-	(20,089,391)	(6,659,265)	-	116,650,805
기타의유형자산	680,565,790	183,062,646	93,880,777	(81,747,157)	(196,548,466)	(105,332,919)	-	573,880,671
건설중인자산	-	5,227,095,000	-	-	-	-	-	5,227,095,000
합 계	9,661,150,241	5,827,817,187	840,307,995	(1,027,423,224)	(561,493,877)	(2,651,426,063)	-	12,088,932,259

(*) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.&cr

16. 무형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
영업권	2,209,084,720	7,144,424,366
산업재산권	11,938,224	2,234,749
소프트웨어	945,000	7,925,002
회원권	2,500,000	2,500,000
기타의무형자산	502,855,650	875,057,850
합 계	2,727,323,594	8,032,141,967

(2) 장부금액의 변동내역&cr당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동&cr으로 인한 증감	상 각	손상	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	7,144,424,366	-	(2,954,276,625)	-	(1,981,063,021)	2,209,084,720
산업재산권	2,234,749	-	10,346,654	(643,179)	-	11,938,224
소프트웨어	7,925,002	-	(3,820,002)	(3,160,000)	-	945,000
회원권	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000
기타의무형자산	875,057,850	-	(269,750,000)	(102,452,200)	-	502,855,650
합 계	8,032,141,967	-	(3,217,499,973)	(106,255,379)	(1,981,063,021)	2,727,323,594

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동&cr으로 인한 증감	상 각	손상	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	3,331,598,300	-	3,887,063,750	-	(74,237,684)	7,144,424,366
산업재산권	1,897,090	1,039,772	-	(702,113)	-	2,234,749
소프트웨어	6,656,668	2,600,000	1,680,000	(3,011,666)	-	7,925,002
회원권	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000
기타의무형자산	363,125,000	-	609,522,000	(97,589,150)	-	875,057,850
합 계	3,705,777,058	3,639,772	4,498,265,750	(101,302,929)	(74,237,684)	8,032,141,967

17. 리스&cr&cr연결실체는 건물 ,차량운반구를 만기 1년~4년의 운용리스로 이용하고 있습니다.&cr2019년 1월1일부터 연결실체는 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였으며,최초적용시 리스부채에 사용된 증분차입이자율은 6.7%입니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	당기초
---	---	---
사용권자산
건물	667,250,408	444,017,652
차량운반구	219,853,547	105,783,969
합 계	887,103,955	549,801,621
리스부채
유동	342,420,564	210,410,025
비유동	660,325,800	416,162,740
합 계	1,002,746,364	626,572,765

(2) 당기말과 당기초 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	당기초
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
건물	307,028,778	-
차량운반구	74,313,997	-
합 계	381,342,775	-
리스부채에 대한 이자비용	70,875,688	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 449,077,204 원 입니다.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
지급할 운용리스료	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	448,611,974	282,982,366
1년 초과~5년 이내	807,112,556	252,023,091

&cr&cr18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	2,186,907,828	4,291,464,244
기타유동채무
미지급금	488,853,199	843,741,977
미지급비용	194,070,650	172,204,205
기타비유동채무
임대보증금	20,600,000	4,200,000
합 계	2,890,431,677	5,311,610,426

19. 전환사채 및 차입금&cr&cr(1) 단기차입금&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반대출	중소기업은행	9.50%	51,000,000	29,312,523
일반대출	신한은행	5.59%	-	200,000,000
일반대출	KEB하나은행	4.66%	1,000,000,000	1,000,000,000
일반대출	㈜디에프에스컴퍼니	7.00%	-	40,000,000
일반대출	개인	-	30,000,000	-
주임종차입금	주주 및 주요경영진	-	-	1,215,000,000
합 계			1,081,000,000	2,484,312,523

(2) 장기차입금&cr보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
시설담보대출(*1)	하이델베르그 프린트 &cr파이낸스 코리아(주)	6.70%	522,951,158	697,927,938
일반대출	기업은행	4.20%	-	16,600,000
담보대출(*2)	기업은행	3.19%	3,275,000,000	3,275,000,000
담보대출(*2)	기업은행	2.95%	1,245,000,000	1,245,000,000
일반대출	기업은행	9.50%	25,730,000	-
일반대출	우리은행	2.24%	15,000,000	-
유동성대체			(124,951,762)	(191,576,780)
합 계			4,958,729,396	5,042,951,158

(*1) 연결실체의 매각예정비유동자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 상기 차입금은 화장품 처리공정 제어장비 제조공장신축을 위해 차입한 것입니다.&cr

한편, 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
연 도	금 액
---	---
1년초과	4,668,599,476
2년초과	168,558,337
3년초과	121,571,583
4년초과	-
5년초과	-
합 계	4,958,729,396

(3) 전환사채&cr보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발행일	만기일	연이자율/보장수익률(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제29회 사모전환사채	2017.07.28	2020.07.28	0/(3)	2,000,000,000	2,500,000,000
제30회 사모전환사채	2017.12.06	2020.12.06	0/(3)	1,350,000,000	3,000,000,000
제31회 사모전환사채	2018.03.29	2021.03.29	0/(3)	3,900,000,000	6,500,000,000
제32회 사모전환사채	2018.03.29	2021.03.29	0/(3)	1,000,000,000	1,000,000,000
제34회 사모전환사채	2018.04.05	2021.04.05	0/(3)	750,000,000	4,000,000,000
제35회 사모전환사채	2018.10.11	2021.10.11	0/(3)	-	2,000,000,000
제36회 사모전환사채	2018.10.02	2021.10.02	0/(3)	-	3,000,000,000
제37회 사모전환사채	2019.03.28	2024.03.28	0/(3)	1,500,000,000	-
제38회 사모교환사채	2019.12.04	2022.12.04	0/(3)	3,000,000,000	-
제1회 사모전환사채(*)	2019.03.08	2022.03.08	0/(3)	3,850,000,000	-
소 계				17,350,000,000	22,000,000,000
가산 : 상환할증금				1,487,841,628	1,782,326,119
차감 : 전환권조정				(4,593,557,652)	(7,382,563,281)
합 계				14,244,283,976	16,399,762,838
유동성대체				(11,074,871,732)	(16,399,762,838)
차감계				3,169,412,244	-

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. &cr(*) 종속기업인 ㈜코스메틱스탠다드에서 제3자에게 발행한 전환사채 입니다.&cr

1) 제29회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	2,500,000,000원
발행가액	2,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2018.07.28-2020.06.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,399원
전환가능주식수	1,786,990주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

&cr2) 제30회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	3,000,000,000원
발행가액	3,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2018.12.06-2020.11.06
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,720원
전환가능주식수	1,744,185주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

3) 제31회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	6,500,000,000원
발행가액	6,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
매도청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.03.29-2021.02.09
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,641원
전환가능주식수	3,960,999주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

4) 제32회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1,000,000,000원
발행가액	1,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.03.29-2021.02.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	2,346원
전환가능주식수	426,257주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

5) 제34회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	4,000,000,000원
발행가액	4,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.04.05-2021.03.05
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,842원
전환가능주식수	2,171,552주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

6) 제37회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1,500,000,000원
발행가액	1,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2020.03.28-2024.02.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,113원
전환가능주식수	1,347,708주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

7) 제38회 교환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	3,000,000,000원
발행가액	3,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2020.12.04-2022.11.28
행사에 따른 발행주식 종류	㈜미래셀바이오의 보통주식
전환권 행사가액	9,500원
전환가능주식수	315,789주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

&cr

8) 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	3,850,000,000원
발행가액	3,850,000,000원
표면금리	연 2%
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 2년 이후
전환권행사기간	2020.03.08~2022.02.08
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	8,000원
전환가능주식수	481,250주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

20. 기타유동부채&cr

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	806,746,554	960,021,698
선수수익	-	3,960,000
예수금	63,528,080	91,257,410
부가세예수금	198,398,094	53,647,534
미지급법인세	-	440,283,857
환불부채	275,465,937	-
합 계	1,344,138,665	1,549,170,499

&cr&cr 21. 확정급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	810,088,022	732,221,630
사외적립자산의 공정가치	(431,052,963)	(293,798,552)
합 계	379,035,059	438,423,078

(2) 퇴직급여채무의 변동내역&cr당기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	732,221,630	551,503,042
당기근무원가	210,920,500	170,580,784
이자원가	18,241,260	1,933,764
보험수리적손실(이익)	16,533,264	30,992,936
연결실체변동으로 인한 증감	69,293,414	114,607,214
퇴직금지급액	(237,122,046)	(137,396,110)
기말금액	810,088,022	732,221,630

(3) 사외적립자산의 변동내역&cr당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	293,798,552	193,868,104
기대수익	9,052,739	2,521,490
사용자의 기여금 납부액	232,645,514	264,821,196
퇴직금 지급액	(100,098,949)	(200,406,910)
보험수리적이익(손실)	(4,344,893)	(1,941,471)
연결실체변동으로 인한 증감	-	34,936,143
기말금액	431,052,963	293,798,552

(4) 사외적립자산 구성항목&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
정기예금	431,052,963	293,798,552

5) 주요 보험수리적 가정&cr보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.66%	2.88%
기대임금상승률	5.00%	5.00%

22. 자본&cr&cr (1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한 주식수	53,281,430	46,607,494
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	26,640,715,000	23,303,747,000

(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	54,826,806,158	47,033,346,905
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가	2,761,294,307	5,714,063,009
기타	1,146,237,884	1,146,237,884
합 계	76,401,431,849	71,560,741,298

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(34,913,012)	(34,913,012)
자기주식처분손실	(403,639,912)	(403,639,912)
합 계	(438,552,924)	(438,552,924)

1) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.&cr

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분법자본변동	198,971,843	85,655,098
해외사업환산차이	-	(51,500,633)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,340,878,264)	(2,838,360,603)
합 계	(1,141,906,421)	(2,804,206,138)

(5) 결손금&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
미처리결손금	67,909,519,874	45,005,546,100

한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	당기말		전기말
처리예정일 : 2020년 3월 30일		처리예정일 : 2019년 3월 29일
Ⅰ. 미처리결손금		63,195,914,163		43,404,891,595
1. 기초이월미처리결손금(*)	43,404,891,595		31,218,976,024
2. 당기순손실(이익)	18,172,434,092		12,171,761,725
3. 보험수리적손실(이익)	(23,031,914)		14,153,846
4. 회계정책변경	(25,531,205)		-
5. 기타결손금대체	1,667,151,595		-
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		63,195,914,163		43,404,891,595

23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용&cr당기와 전기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
상품매출액	12,942,822,099	18,506,195,124
제품매출액	6,598,102,611	16,488,240,085
기타매출액	83,408,569	52,163,813
합 계	19,624,333,279	35,046,599,022

(2) 주요거래처&cr당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
거래처	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
A사	6,540,936,600	33.33%	8,043,267,909	22.95%
B사	3,167,447,716	16.14%	-	-

(3) 매출원가의 내용&cr당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
상품매출원가	11,988,597,648	16,303,702,497
제품매출원가	5,894,634,354	11,974,399,359
기타매출원가	242,564,025	81,600,000
합 계	18,125,796,027	28,359,701,856

24. 판매비와관리비 등&cr

(1) 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	1,908,685,499	1,595,925,576
퇴직급여	115,417,468	89,957,458
복리후생비	363,051,634	346,291,095
여비교통비	256,680,024	204,332,350
접대비	96,197,303	156,441,508
통신비	22,971,399	22,349,249
세금과공과	134,445,489	85,762,611
감가상각비	816,513,278	202,670,637
지급임차료	126,996,112	561,391,764
보험료	41,973,481	42,537,410
차량유지비	49,554,275	61,268,639
운반비	124,261,490	209,031,534
교육훈련비	11,527,720	12,409,560
도서인쇄비	3,346,095	53,793,068
사무용품비	2,318,700	5,140,578
소모품비	87,004,724	58,185,222
수출제비용	36,250,044	2,639
지급수수료	1,243,648,971	1,750,703,010
광고선전비	18,808,442	53,753,991
수선비	6,315,044	14,209,760
대손상각비	4,991,845,380	1,726,082,487
수도광열비	32,226,540	26,349,337
무형자산상각비	106,255,379	101,302,929
경상개발비	344,321,236	1,118,166,742
건물관리비	12,849,778	-
회의비	746,399	-
판매수수료	21,802	-
반품비용	516,631,629	-
잡비	-	3,791,004
합 계	11,470,865,335	8,501,850,158

(2) 비용의 성격별 분류

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 변동	2,429,254,155	(5,458,627,385)
원재료 및 상품의 매입액	11,635,127,352	25,918,843,850
급여	2,907,220,983	2,449,666,950
퇴직급여	220,109,021	176,645,501
복리후생비	500,748,234	456,894,439
여비교통비	258,403,485	209,665,207
접대비	96,197,303	156,441,508
수도광열비	143,791,169	190,042,259
전력비	19,717,606	11,803,667
세금과공과	166,533,629	116,576,681
지급임차료	270,238,544	652,040,152
수선비	62,059,890	122,261,517
보험료	83,011,638	71,554,179
차량유지비	55,739,073	69,389,864
운반비	145,841,592	230,293,144
도서인쇄비	3,346,095	53,807,826
지급수수료	3,161,099,719	7,696,093,011
사무용품비	2,318,700	5,374,455
소모품비	104,996,495	69,696,644
광고선전비	18,808,442	53,837,641
감가상각비	1,093,200,501	430,658,351
무형자산상각비	106,255,379	101,302,929
대손상각비	4,991,845,380	1,726,082,487
기타	1,120,796,977	1,351,207,137
합 계	29,596,661,362	36,861,552,014

&cr

25. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자수익	429,745,909	276,780,037
외환차익	4,361,248	22,057,362
외화환산이익	11	449,956
사채상환이익	136,596,673	-
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	384,995,407	319,184,313
파생금융부채평가이익	34,738,302
합 계	990,437,550	618,471,668

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자비용	3,151,041,051	1,979,216,884
외환차손	5,080,940	33,535,107
기타의대손상각비(금융)	240,299,726	389,893,393
외화환산손실	1,000,293	122,037,627
사채상환손실	-	95,588,922
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,018,587,800	278,798,730
합 계	4,416,009,810	2,899,070,663

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
유형자산처분이익	-	-
수입임대료	36,712,272	27,037,023
종속기업처분이익	103,514,318	-
잡이익	91,297,953	342,685,037
합 계	231,524,543	369,722,060

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산폐기손실	184,520,655	-
기부금	700,000	1,100,000
기타의대손상각비(비금융)	1,161,438,953	524,487,937
유형자산처분손실	18,066,136	6,003,238
관계기업투자주식처분손실	41,846,397
영업권손상차손	-	74,237,684
무형자산손상차손	1,981,063,021	-
종속기업처분손실	2,699,700,610	-
잡손실	47,315,629	181,955,618
합 계	6,134,651,401	787,784,477

27. 특수관계자 거래&cr

(1) 특수관계자 현황&cr당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	소재지
관계기업	북경원일차식유한공사	중국
관계기업	(주)미래셀바이오	대한민국
관계기업	안티에이징	대한민국
기타	임직원 등	대한민국

(2) 특수관계자와의 주요거래

당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	기타비용
---	---	---
북경원일차식유한공사	1,216,733,831	-

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	기타비용
---	---	---
북경원일차식유한공사	2,783,507,557	10,405,413
㈜미래셀바이오	-	18,096,741

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금
---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	2,565,302,549	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	2,334,790,891	-
합 계	2,565,302,549	-	-	2,334,790,891	-

&cr<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금
---	---	---	---	---	---
북경원일차식유한공사	2,658,563,495	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	2,000,000,000	-
임직원 등	-	734,341,124	43,775,869	-	1,000,000,000
합 계	2,658,563,495	734,341,124	43,775,869	2,000,000,000	1,000,000,000

&cr(4) 특수관계자와의 주요 자금 거래&cr당기와 전기중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
임직원 등	734,341,124	-	(734,341,124)	-	1,000,000,000	-	(1,000,000,000)	-

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래				현금출자
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	-	-	-	-	3,000,002,400
임직원 등	527,978,933	814,341,124	(607,978,933)	734,341,124	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
합계	527,978,933	814,341,124	(607,978,933)	734,341,124	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000	3,000,002,400

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	578,741,652	528,759,812
장기급여	13,596,348	-
합 계	592,338,000	528,759,812

&cr

28. 법인세비용&cr

당 기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
1. 당기법인세	70,278,797	19,093,824
2. 이연법인세비용	-	-
3. 자본에 반영된 이연법인세	(243,072,762)	(1,380,103,968)
4. 법인세비용 (1+2+3)	(172,793,965)	(1,361,010,144)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	(21,425,310,308)	(11,802,584,703)
적용세율에 따른 법인세비용(*)	(4,713,568,268)	(2,596,568,635)
조정사항
- 비과세수익으로 인한 효과	(98,099,375)	(22,663,871)
- 비공제비용으로 인한 효과	246,184,712	1,436,949,818
- 자본에 가감하는 이연법인세	(243,072,762)	(1,380,103,968)
- 이연법인세자산 미인식 효과	4,565,482,931	1,182,282,688
소 계	4,470,495,506	1,216,464,667
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	70,278,797	19,093,824
당기손익으로 인식된 법인세비용	(172,793,965)	(1,361,010,144)
유효세율	-	-

(*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산&cr(부채)
---	---	---	---	---
기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---	---
미수수익	(838,427,605)	(131,002,210)	(969,429,815)	(213,274,559)
대손충당금	17,128,004,839	(1,201,141,537)	15,926,863,302	3,503,909,926
대손금	3,659,519,293	-	3,659,519,293	805,094,244
퇴직급여충당금	732,221,630	77,866,392	810,088,022	178,219,365
퇴직보험예치금	(293,798,552)	(137,254,411)	(431,052,963)	(94,831,652)
감가상각비	312,113,966	-	312,113,966	68,665,073
재고자산평가손실	338,773,117	468,539,989	807,313,106	177,608,883
당기손익-공정가치측정 금융자산	(32,324,552)	(365,249,607)	(397,574,159)	(87,466,315)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,454,300,297	(1,956,678,190)	2,497,622,107	549,476,864
관계기업투자주식	7,827,957,901	2,124,283,107	9,952,241,008	2,189,493,022
토지	(1,324,972,447)	-	(1,324,972,447)	(291,493,938)
사채상환할증금	1,782,326,119	(575,905,184)	1,206,420,935	265,412,606
전환권조정	(7,382,563,281)	5,706,634,456	(1,675,928,825)	(368,704,342)
미지급비용(연월차수당)	12,391,693	1,239,873	13,631,566	2,998,945
감가상각누계액	308,520,928	(308,520,928)	-	-
사용권자산	-	887,103,955	887,103,955	195,162,870
리스부채	-	1,002,746,364	1,002,746,364	220,604,200
파생금융부채	-	1,025,392,436	1,025,392,436	225,586,336
국고보조금	70,503,661	-	70,503,661	15,510,805
무형자산	875,057,850	(372,202,200)	502,855,650	110,628,243
연결영업권	7,144,424,366	(4,935,339,646)	2,209,084,720	485,998,638
이월결손금	36,917,489,740	13,477,799,759	50,395,289,499	11,086,963,690
소 계	71,691,518,963	14,788,312,418	86,479,831,381	19,025,562,904
이월세액공제	200,179,730	-	200,179,730	200,179,730
합 계				19,225,742,634
차감: 미인식 이연법인세자산				(19,225,742,634)
이연법인세자산 계				-

&cr<전기>

(단위 : 원)
구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산&cr(부채)
---	---	---	---	---
기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---	---
미수수익	(545,680,436)	(292,747,169)	(838,427,605)	(184,454,073)
대손충당금	12,904,279,411	4,223,725,428	17,128,004,839	3,768,161,065
대손금	3,659,519,293	-	3,659,519,293	805,094,244
퇴직급여충당금	483,987,723	248,233,907	732,221,630	161,088,759
퇴직보험예치금	(235,899,170)	(57,899,382)	(293,798,552)	(64,635,681)
감가상각비	(76,451,846)	388,565,812	312,113,966	68,665,073
재고자산평가손실	179,506,639	159,266,478	338,773,117	74,530,086
단기매매증권	-	(32,324,552)	(32,324,552)	(7,111,401)
매도가능증권	3,184,217,107	1,270,083,190	4,454,300,297	979,946,065
관계기업투자주식	538,987,602	7,288,970,299	7,827,957,901	1,722,150,738
토지	(1,324,972,447)	-	(1,324,972,447)	(291,493,938)
사채상환할증금	397,666,180	1,384,659,939	1,782,326,119	392,111,746
전환권조정	(2,380,942,099)	(5,001,621,182)	(7,382,563,281)	(1,624,163,922)
미지급비용(연월차수당)	27,917,652	(15,525,959)	12,391,693	2,726,172
감가상각누계액	308,520,928	-	308,520,928	67,874,604
국고보조금	103,421,493	(32,917,832)	70,503,661	15,510,805
무형자산	3,056,128,708	(2,181,070,858)	875,057,850	192,512,727
연결영업권	3,331,598,300	3,812,826,066	7,144,424,366	1,571,773,361
이월결손금	61,325,100,796	(24,407,611,056)	36,917,489,740	8,121,847,743
소 계	84,936,905,834	(13,245,386,871)	71,691,518,963	15,772,134,173
이월세액공제	233,094,372	(32,914,642)	200,179,730	200,179,730
합 계				15,972,313,903
차감: 미인식 이연법인세자산				(15,972,313,903)
이연법인세자산 계				-

(4) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 연결실체는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 연결실체가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
발생연도	금액	소멸연도
2011년	1,610,404,799	2021년
2012년	19,559,566,902	2022년
2013년	2,865,867,735	2023년
2014년	4,008,787,255	2024년
2015년	5,907,269,525	2025년
2016년	989,056,681	2026년
2017년	1,574,794,347	2027년
2018년	401,442,496	2028년
2019년	13,478,099,759	2029년
합 계	50,395,289,499

29. 주당손익&cr&cr 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr

( 1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기	전기
---	---	---
계속사업순이익(손실)	(21,252,516,343)	(10,441,574,559)
중단영업순이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)
당기순이익(손실)	(21,310,923,103)	(11,969,037,914)
가중평균유통보통주식수	48,872,098	43,808,105
기본주당계속사업순이익(손실)	(435)	(238)
기본주당중단영업순이익(손실)	(1)	(35)
기본주당순이익(손실)	(436)	(273)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 주)
구분	기산일	주식수	가중치(일수)	적수
전기이월	2019-01-01	46,607,494	365	17,011,735,310
자기주식	2019-01-01	(2,525)	365	(921,625)
전환권 행사	2019-03-14	357,398	293	104,717,614
전환권 행사	2019-03-29	609,384	278	169,408,752
전환권 행사	2019-04-05	30,321	271	8,216,991
전환권 행사	2019-09-09	750,750	114	85,585,500
전환권 행사	2019-09-09	2,461,536	114	280,615,104
전환권 행사	2019-10-07	1,510,573	86	129,909,278
전환권 행사	2019-10-21	450,450	72	32,432,400
전환권 행사	2019-11-29	503,524	33	16,616,292
합 계		53,278,905		17,838,315,616

당기 가중평균유통보통주식수 : 17,838,315,616/365 = 48,872,098주

<전기>

(단위 : 주)
구분	기산일	주식수	가중치(일수)	적수
전기이월	2018-01-01	33,444,649	365	12,207,296,885
자기주식	2018-01-01	(2,525)	365	(921,625)
유상증자	2018-01-03	740,740	363	268,888,620
전환권 행사	2018-01-05	2,122,638	361	766,272,318
전환권 행사	2018-01-25	3,569,092	341	1,217,060,372
유상증자	2018-03-30	3,359,173	277	930,490,921
유상증자	2018-05-12	881,057	234	206,167,338
전환권 행사	2018-07-18	1,415,426	167	236,376,142
전환권 행사	2018-07-30	357,398	155	55,396,690
전환권 행사	2018-08-10	714,796	144	102,930,624
합 계		46,602,444		15,989,958,285

전기 가중평균유통보통주식수 : 15,989,958,285/365 = 43,808,105주

&cr(3) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr

30. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한내역
---	---	---	---	---
단기금융상품	중소기업은행	-	1,000,000	차입금 담보
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보
장기금융상품	우리은행 등	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금
합 계		16,400,000	17,400,000

(2) 담보제공 자산&cr당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	내 용	장부금액	설정금액
---	---	---	---	---	---
유형자산	토지 및 건물	KEB하나은행	한도대출 담보	6,378,626,898	1,800,000,000
㈜엘지하우시스	거래담보	460,000,000
KEB하나은행	차입금담보	1,200,000,000
하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜	시설대출 담보	600,000,000
IBK기업은행	시설대출 담보	5,276,695,000	5,500,000,000
매각예정비유동자산	하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜	시설대출 담보	251,170,546	770,008,000
합 계				11,906,492,444	10,330,008,000

(3) 보험가입자 산 내용&cr당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
---	---	---	---
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험	11,600,205,191

(4) 금융기관 약정사항&cr당기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	한도금액	대출금액
---	---	---	---
대출약정	KEB하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000
한도대출	KEB하나은행	1,500,000,000	-
합 계		2,500,000,000	1,000,000,000

&cr(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
---	---	---
서울보증보험	이행보증 등	457,000,000

&cr

31. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr

2) 유동성위험관리&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---
매입채무	2,186,907,828	2,186,907,828	-	-	-
기타유동채무	682,923,849	682,923,849	-	-	-
단기차입금	1,081,000,000	1,081,000,000	-	-	-
유동성장기부채	124,951,762	62,475,881	62,475,881	-	-
파생금융부채	1,025,392,436	-	1,025,392,436	-	-
장기차입금	4,958,729,396	-	-	4,837,157,813	121,571,583
전환사채(*)	14,337,841,628	-	10,367,455,978	3,970,385,650	-
금융리스부채	1,002,746,364	241,619,316	226,724,358	577,856,188	66,848,602
기타비유동채무	20,600,000	-	-	20,600,000	-
합 계	25,421,093,263	4,254,926,874	11,682,048,653	9,405,999,651	188,420,185

(*) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함.

3) 시장위험&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr

- 외환위험관리&cr 연결실체는 외화 거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
USD	-	-	-	-

- 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기차입금	1,081,000,000	2,484,312,523
유동성장기부채	124,951,762	191,576,780
장기차입금	4,958,729,396	5,042,951,158

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	61,646,812	(61,646,812)	77,188,405	(77,188,405)

(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
총차입금	21,209,938,540	24,060,573,546
차감: 현금및현금성자산	5,553,510,047	5,676,831,996
순부채	15,656,428,493	18,383,741,550
자본총계	34,707,657,857	46,852,485,607
총자본	50,364,086,350	65,236,227,157
자본조달비율	31%	28%

&cr

32. 현금흐름표

&cr(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익에 대한 조정	18,564,059,871	11,519,197,462
퇴직급여	220,109,021	169,993,058
이자비용	3,151,041,051	1,979,216,884
외화환산손실	1,000,293	122,037,627
대손상각비	4,991,845,380	1,726,082,487
기타의대손상각비	1,401,738,679	914,381,330
감가상각비	1,146,001,001	561,493,877
무형자산상각비	106,255,379	101,302,929
재고자산평가손실	499,749,989	129,817,678
재고자산폐기손실	184,520,655	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,018,587,800	278,798,730
환불부채전입	275,465,937	-
사채상환손실	-	95,588,922
유형자산처분손실	18,066,136	34,700,407
무형자산손상차손	1,981,063,021	-
종속기업처분손실	2,699,700,610	-
관계기업손실	2,124,283,107	-
관계기업처분손실	41,846,397	-
영업권손상차손	-	74,237,684
지분법손실	-	7,288,970,299
종속기업처분이익	(103,514,318)	-
파생금융부채평가이익	(34,738,302)	-
외화환산이익	(11)	(449,956)
사채상환이익	(136,596,673)	-
이자수익	(429,745,909)	(276,780,037)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(384,995,407)	(319,184,313)
잡이익	(34,830,000)	-
법인세비용(수익)	(172,793,965)	(1,361,010,144)
영업활동 자산 및 부채의 증감	672,620,875	(9,236,233,927)
매출채권의 감소(증가)	1,222,338,752	(5,600,486,481)
미수금의 감소(증가)	(510,968,666)	(124,133,144)
선급금의 감소(증가)	260,411,422	(801,264,859)
선급비용의 감소(증가)	20,414,390	(22,361,950)
부가세대급금의 감소(증가)	472,950,553	(368,998,529)
재고자산의 감소(증가)	(272,039,310)	(4,130,972,678)
장기선급비용의 감소(증가)	4,350,081	(8,169,544)
장기미수금의 감소(증가)	(250,985,593)
매입채무의 증가(감소)	(290,317,536)	2,245,717,289
미지급금의 증가(감소)	56,933,087	(403,341,325)
선수금의 증가(감소)	(60,413,814)	337,949,917
예수금의 증가(감소)	48,096,244	3,977,175
부가세예수금의 증가(감소)	154,959,334	(166,299,402)
선수수익의 증가(감소)	(3,960,000)	3,960,000
금융리스채권의증가(감소)	190,520,542
퇴직금의 지급	(237,122,046)	(137,396,110)
사외적립자산의 감소(증가)	(132,546,565)	(64,414,286)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
전환권의 행사	10,350,000,000	11,800,000,000
장기차입금의 유동성대체	124,951,762	174,976,780

33. 회 계정책의 변경&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 천원)

구분	전기말 금액	조정	제1116호 반영후&cr금액
자산
유동자산
현금및현금성자산	5,676,832	-	5,676,832
기타금융자산	13,400	-	13,400
매출채권및기타채권	13,004,718	-	13,004,718
재고자산	6,984,749	-	6,984,749
기타유동채권	4,972,603	36,580	5,009,183
기타유동자산	4,105,993	-	4,105,993
매각예정비유동자산	182,586	-	182,586
비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,177,396	-	5,177,396
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,297,729	-	1,297,729
기타비유동금융자산	21,991	-	21,991
관계기업투자주식	14,627,345	-	14,627,345
유형자산	12,088,932	-	12,088,932
무형자산	8,032,142	-	8,032,142
기타비유동채권	2,017,677	237,377	2,255,054
기타비유동자산	8,170	-	8,170
사용권자산	-	549,802	549,802
자산 총계	78,212,263	823,759	79,036,022
부채
유동부채
매입채무	4,291,464	-	4,291,464
단기차입금	2,484,313		2,484,313
유동성장기부채	133,547	-	133,547
유동성전환사채	16,399,763	-	16,399,763
기타유동금융부채	1,015,946	-	1,015,946
기타유동부채	1,549,170	-	1,549,170
리스부채	-	210,410	210,410
비유동부채
장기차입금	5,042,951	-	5,042,951
기타비유동채무	4,200	-	4,200
확정급여부채	438,423	-	438,423
리스부채	-	416,163	416,163
부채 총계	31,359,777	626,573	31,986,350
자본
자본금	23,303,747	-	23,303,747
자본잉여금	71,560,741	-	71,560,741
기타자본구성요소	(438,553)	-	(438,553)
기타포괄손익누계액	(2,804,206)	-	(2,804,206)
이익잉여금(결손금)	(45,005,546)	25,531	(44,980,015)
비지배지분	236,302	-	236,302
자본총계	46,852,485	-	46,641,714

(*) 사용권자산과 리스부채의 차이는 전대리스로 인한 사용권 차감효과 입니다.&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 2019.12.31 현재
제 37 기 2018.12.31 현재
제 36 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
자산
유동자산	15,275,752,161	23,723,910,981	14,989,892,429
현금및현금성자산	1,694,354,152	3,330,062,277	3,527,206,314
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	12,400,000
매출채권 및 기타유동채권	10,840,508,066	13,080,338,510	9,295,789,423
매출채권	5,074,932,340	7,651,352,771	4,612,215,387
기타유동채권	5,765,575,726	5,428,985,739	4,683,574,036
재고자산	1,037,009,786	4,249,914,021	75,988,539
기타유동금융자산			91,752,900
유동단기매매금융자산			91,752,900
기타유동자산	1,440,309,611	2,868,610,095	1,986,755,253
매각계정비유동자산	251,170,546	182,586,078
비유동자산	37,360,978,914	42,713,549,812	37,745,195,786
기타비유동금융자산	3,421,139,802	4,952,625,343	7,375,098,953
비유동매도가능금융자산			7,375,098,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	768,040,000	775,229,155
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,653,099,802	4,177,396,188
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	27,332,035,780	31,140,789,189	20,747,619,943
유형자산	5,387,001,927	4,927,271,156	7,874,651,890
무형자산	3,245,170	3,453,124	2,500,000
기타비유동채권	825,618,651	1,689,411,000	1,745,325,000
사용권	391,937,584
자산총계	52,636,731,075	66,437,460,793	52,735,088,215
부채
유동부채	14,234,816,887	18,456,833,860	16,934,258,193
매입채무	12,924,056,504	18,233,393,354	16,699,215,648
단기매입채무	1,299,550,002	1,328,396,782	300,363,948
유동성장기부채	124,951,762	116,887,027	331,176,404
유동성전환사채	11,074,871,732	16,399,762,838	15,202,804,216
기타유동채무	257,993,798	388,346,707	864,871,080
유동리스부채	166,689,210
기타유동금융부채	1,025,392,436
유동파생상품부채	1,025,392,436
기타유동부채	285,367,947	223,440,506	235,042,545
비유동부채	752,644,193	610,975,260	1,959,188,633
장기매입채무 및 기타비유동채무	738,313,432	522,951,158	1,921,736,093
장기차입금	397,999,396	522,951,158	1,921,736,093
기타비유동채무	20,000,000
비유동리스부채	320,314,036
확정급여부채	14,330,761	88,024,102	37,452,540
부채총계	14,987,461,080	19,067,809,120	18,893,446,826
자본
자본금	26,640,715,000	23,303,747,000	16,723,587,000
자본잉여금	75,588,400,346	70,747,709,795	51,107,984,944
기타자본구성요소	(438,552,924)	(438,552,924)	(438,552,924)
기타포괄손익누계액	(945,378,264)	(2,838,360,603)
이익잉여금(결손금)	(63,195,914,163)	(43,404,891,595)	(33,551,377,631)
자본총계	37,649,269,995	47,369,651,673	33,841,641,389
자본과부채총계	52,636,731,075	66,437,460,793	52,735,088,215

포괄손익계산서
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
수익(매출액)	10,407,614,643	16,509,980,132	11,466,508,097
매출원가	9,731,779,739	14,644,721,308	10,188,285,821
매출총이익	675,834,904	1,865,258,824	1,278,222,276
판매비와관리비	5,380,161,896	3,876,228,427	3,000,968,653
대손상각비(대손충당금환입)	2,985,623,907	825,369,809	587,782,878
기타판매비와관리비	2,394,537,989	3,050,858,618	2,413,185,775
영업이익(손실)	(4,704,326,992)	(2,010,969,603)	(1,722,746,377)
금융수익	1,025,500,300	709,279,270	300,535,507
금융원가	3,841,232,672	2,789,914,095	2,574,012,670
기타이익	93,530,646	359,160,913	49,319,997
기타손실	10,930,571,376	8,291,958,823	770,639,209
법인세비용차감전순이익(손실)	(18,357,100,094)	(12,024,402,338)	(4,717,542,752)
법인세비용	(243,072,762)	(1,380,103,968)	(454,916,504)
계속영업이익(손실)	(18,114,027,332)	(10,644,298,370)	(4,262,626,248)
중단영업이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)	(1,264,063,571)
당기순이익(손실)	(18,172,434,092)	(12,171,761,725)	(5,526,689,819)
기타포괄손익	248,862,658	(68,818,734)	(73,738,537)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	248,862,658	(68,818,734)	(73,738,537)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	225,830,744	(54,664,888)
확정급여제도의 재측정손익	23,031,914	(14,153,846)	(73,738,537)
총포괄손익	(17,923,571,434)	(12,240,580,459)	(5,600,428,356)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(372)	(278)	(201)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(371)	(243)	(155)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(35)	(46)

자본변동표
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	11,830,659,500	39,705,894,388	(438,552,924)		(27,950,949,275)	23,147,051,689
회계정책변경효과
수정후 기초자본	11,830,659,500	39,705,894,388	(438,552,924)		(27,950,949,275)	23,147,051,689
당기순이익(손실)					(5,526,689,819)	(5,526,689,819)
확정급여채무재측정요소					(73,738,537)	(73,738,537)
유상증자	1,119,403,000	1,880,597,040				3,000,000,040
전환사채 발행		1,612,885,787				1,612,885,787
전환권 행사	3,773,524,500	7,908,607,729				11,682,132,229
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
2017.12.31 (기말자본)	16,723,587,000	51,107,984,944	(438,552,924)		(33,551,377,631)	33,841,641,389
2018.01.01 (기초자본)	16,723,587,000	51,107,984,944	(438,552,924)		(33,551,377,631)	33,841,641,389
회계정책변경효과				(2,783,695,715)	2,332,401,607	(451,294,108)
수정후 기초자본	16,723,587,000	51,107,984,944	(438,552,924)	(2,783,695,715)	(31,218,976,024)	33,390,347,281
당기순이익(손실)					(12,171,761,725)	(12,171,761,725)
확정급여채무재측정요소					(14,153,846)	(14,153,846)
유상증자	2,490,485,000	8,009,512,840				10,499,997,840
전환사채 발행						4,961,914,620
전환권 행사	4,089,675,000	6,668,297,391				10,757,972,391
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(54,664,888)		(54,664,888)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
2018.12.31 (기말자본)	23,303,747,000	70,747,709,795	(438,552,924)	(2,838,360,603)	(43,404,891,595)	47,369,651,673
2019.01.01 (기초자본)	23,303,747,000	70,747,709,795	(438,552,924)	(2,838,360,603)	(43,404,891,595)	47,369,651,673
회계정책변경효과					25,531,205	25,531,205
수정후 기초자본	23,303,747,000	70,747,709,795	(438,552,924)	(2,838,360,603)	(43,379,360,390)	47,395,182,878
당기순이익(손실)					(18,172,434,092)	(18,172,434,092)
확정급여채무재측정요소					23,031,914	23,031,914
유상증자
전환사채 발행		612,940,770				612,940,770
전환권 행사	3,336,968,000	4,227,749,781				7,564,717,781
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				225,830,744		225,830,744
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분				1,667,151,595	(1,667,151,595)
2019.12.31 (기말자본)	26,640,715,000	75,588,400,346	438,552,924	945,378,264	63,195,914,163	37,649,269,995

현금흐름표
제 38 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 37 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 36 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 38 기	제 37 기	제 36 기
영업활동현금흐름	(1,115,994,326)	(8,078,362,844)	(32,067,132)
계속사업순이익	(18,114,027,332)	(10,644,298,370)	(4,262,626,248)
당기순이익조정을 위한 가감	17,511,325,526	10,144,833,567	3,529,845,352
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(812,094,800)	(7,689,166,281)	867,920,774
이자수취(영업)	274,449,882	194,861,109	162,925,713
이자지급(영업)	22,705,553	(73,636,166)	(301,329,552)
법인세납부(환급)	1,646,845	(10,956,703)	(28,803,171)
투자활동현금흐름	(2,031,582,215)	(16,808,315,267)	(13,039,703,876)
단기금융상품의 감소			1,002,077,920
당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,097,100,386	1,236,527,530
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	296,715,750
단기대여금의 감소	2,851,221,352	2,310,613,820	1,368,797,696
매도가능금융자산의 처분			1,015,500,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	221,000,000
유형자산의 처분		1,596,842,788	1,000,000
매각예정비유동자산의 처분	1,400,000	6,000,000
보증금의 감소	1,243,546,000	123,801,000	50,757,000
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(206,396,393)	(5,281,785,235)	(99,813,930)
매도가능금융자산의 취득			(6,717,758,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득		(3,900,002,400)
단기대여금의 증가	(4,370,000,000)	(3,300,000,000)	(3,526,787,890)
유형자산의 취득	(1,458,492,000)	(281,403,328)	(3,436,282,672)
사용권자산의 취득	(86,677,310)
무형자산의 취득		(1,022,442)
보증금의 증가	(21,000,000)	(67,887,000)	(191,029,000)
투자선급금의 증가		(700,000,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,600,000,000)	(8,550,000,000)	(2,506,165,000)
재무활동현금흐름	1,511,868,416	25,291,110,314	15,999,371,985
단기차입금의 증가		18,357,885,966	10,423,728,147
장기차입금의 증가			2,326,964,400
전환사채의 발행	1,500,000,000	20,500,000,000	12,000,000,000
교환사채의 증가	3,000,000,000
유상증자		10,499,997,840	3,000,000,040
단기차입금의 상환		(18,453,699,180)	(11,516,268,699)
장기차입금의 상환		(1,223,808,155)
유동성장기부채의 상환	(116,887,027)	(389,266,157)	(74,051,903)
금융리스부채의 지급	(241,244,557)
전환사채의 상환	(2,650,000,000)	(4,000,000,000)	(160,000,000)
기타비유동채무의 증가	20,000,000
기타비유동채무의 감소			(1,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(121,587,682)
중단사업으로 인한 현금흐름		(479,988,558)	(528,097,647)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,635,708,125)	(197,144,037)	2,399,503,330
기초현금및현금성자산	3,330,062,277	3,527,206,314	1,127,702,984
기말현금및현금성자산	1,694,354,152	3,330,062,277	3,527,206,314

5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 37(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
바이온주식회사

1. 일반사항&cr&cr 바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144 에 위치하고 있습니다. &cr &cr당기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
더블유글로벌1호조합	1,960,059	3.68%
㈜알레시코	923,076	1.73%
(주)미래셀바이오	881,057	1.65%
임재식	594,000	1.11%
박명환	593,000	1.11%
기타주주	48,330,238	90.71%
합 계	53,281,430	100.00%

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr

2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr&cr 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 보여주고 있습니다.

&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

2.3 외화환산 &cr

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산&cr&cr (1) 분류 &cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.6 매출채권&cr &cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.7 재고자산 &cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr

2.9 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산 &cr

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수
건물	34-38 년
구축물	8-25 년
기계장치	10-15 년
기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr 2.11 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr

2.12 정부보조금

&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산&cr&cr영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다

구분	내용년수
산업재산권	5-10년
소프트웨어	4년
기타의무형자산	5년

&cr2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

&cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

&cr2.17 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

&cr (2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약&cr

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr

2.19 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr 2.20 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여

&cr(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식&cr

당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr당사는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr&cr② 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr③ 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.24 리스&cr&cr주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39 에서 제공합니다.&cr

(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. &cr&cr(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr&cr당사는 다양한 사무실, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.25 주당이익

&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 영업부문

&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(3) 금융상품의 공정가치

&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 수익인식 &cr&cr당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr

(6) 순확정급여부채 &cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr

&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세

&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

&cr3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr

4. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후 원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	합 계	상각후 원가&cr측정 금융자산	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	1,694,354,152	-	-	1,694,354,152	3,330,062,277	-	-	3,330,062,277
단기금융상품	12,400,000	-	-	12,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	5,074,932,340	-	-	5,074,932,340	7,651,352,771	-	-	7,651,352,771
기타유동채권	5,765,575,726	-	-	5,765,575,726	5,428,985,739	-	-	5,428,985,739
소 계	12,547,262,218	-	-	12,547,262,218	16,422,800,787	-	-	16,422,800,787
비유동자산
매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	-	2,653,099,802	-	2,653,099,802	-	4,177,396,188	-	4,177,396,188
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	-	-	768,040,000	768,040,000	-	-	775,229,155	775,229,155
기타비유동채권	825,618,651	-	-	825,618,651	1,689,411,000	-	-	1,689,411,000
소 계	825,618,651	2,653,099,802	768,040,000	4,246,758,453	1,689,411,000	4,177,396,188	775,229,155	6,642,036,343
합 계	13,372,880,869	2,653,099,802	768,040,000	16,794,020,671	18,112,211,787	4,177,396,188	775,229,155	23,064,837,130

(2) 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---
상각후원가 측정 &cr금융부채	파생금융부채	상각후원가 측정 &cr금융부채
---	---	---	---
유동부채
매입채무	1,299,550,002	-	1,328,396,782
단기차입금	-	-	-
유동성장기부채	124,951,762	-	116,887,027
유동성전환사채	11,074,871,732	-	16,399,762,838
파생금융부채	-	1,025,392,436	-
기타유동채무	257,993,798	-	388,346,707
유동리스부채	166,689,210	-
소 계	12,924,056,504	1,025,392,436	18,233,393,354
비유동부채
장기차입금	397,999,396	-	522,951,158
전환사채	-	-
기타비유동채무	20,000,000	-
비유동리스부채	320,314,036	-
소 계	738,313,432	-	522,951,158
합 계	13,662,369,936	1,025,392,436	18,756,344,512

(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후 원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	합 계	상각후원가측정&cr금융부채	파생금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	469,169,918	-	-	469,169,918	(2,616,061,328)	-	(2,616,061,328)
외화환산관련 손익	(119,666)	-	-	(119,666)	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(4,192,087,785)	-	-	(4,192,087,785)	-	-	-
사채상환손익	-	-	-	-	136,596,673	-	136,596,673
매도가능금융자산관련 손익	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	366,407,607	-	366,407,607	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	-		-	-	-	-
파생금융부채 관련 손익	-	-		-	-	34,738,302	34,738,302
합 계	(3,723,037,533)	366,407,607	-	(3,356,629,926)	(2,479,464,655)	34,738,302	(2,444,726,353)

<전기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
---	---	---	---	---	---
상각후 원가&cr측정 금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	상각후원가측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	367,587,651	-	-	367,587,651	(1,908,127,344)
외화환산관련 손익	(109,057,548)	-	-	(109,057,548)	-
대손충당금환입(대손상각비)	(1,201,204,054)	-	-	(1,201,204,054)	-
사채상환손익	-	-	-	-	(95,588,922)
매도가능금융자산관련 손익	-	-	-	-	-
당기손익인식금융자산관련 손익	-	40,385,583	-	40,385,583	-
합 계	(942,673,951)	40,385,583	-	(902,288,368)	(2,003,716,266)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 &cr보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	2,653,099,802	-	318,308,911	2,334,790,891	4,177,396,188	215,981,535	499,114,853	3,462,299,800
기타포괄손익-공정가치금융자산	768,040,000	-	-	768,040,000	775,229,155	-	-	775,229,155
합 계	3,421,139,802	-	318,308,911	3,102,830,891	4,952,625,343	215,981,535	499,114,853	4,237,528,955
금융부채
파생금융부채	1,025,392,436	-	-	1,025,392,436	-	-	-	-

당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수
금융자산	현금흐름할인법&cr유사기업비교법	기대현금흐름&cr위험조정할인율
자산접근법	순자산가액
시장접근법	EBITA 배수&cr수익 배수
파생상품	이항모형(옵션모델)	주가&cr무위험채권수익률

5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현 금	-	-
예 금	1,694,354,152	3,330,062,277
합 계	1,694,354,152	3,330,062,277

&cr

6. 단기금융상품&cr

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	12,400,000	12,400,000

&cr

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분증권(*1)	-	215,981,535
수익증권	318,308,911	499,114,853
채무증권(*2)	2,334,790,891	3,462,299,800
합 계	2,653,099,802	4,177,396,188

(*1) 지분증권

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---
주식수	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
(주)바른테크놀로지	-	-	-	215,981,535

&cr(*2) 채무증권&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	보장수익률(%)	만기	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)인셀바이오	-	2020-12-28	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
(주)스킨에이지	4.00	2019-07-08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
㈜글러브스튜디오	3.00	2021-06-26	-	-	1,000,000,000	1,016,403,000
(주)미래셀바이오	3.00	2021-05-02	2,000,000,000	2,334,790,891	2,000,000,000	2,043,712,000
㈜금산미학바이오헬스(*)	4.00	2021-11-23	-	-	400,000,000	402,184,800
합 계			4,000,000,000	2,334,790,891	5,400,000,000	3,462,299,800

(*)당기 중 종속기업투자주식으로 전환되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	215,981,535	206,396,393	(490,627,334)	68,249,406	-	-
수익증권	499,114,853	-	(206,473,052)	25,667,110	-	318,308,911
채무증권	3,462,299,800	-	(1,400,000,000)	272,491,091	-	2,334,790,891
합 계	4,177,396,188	206,396,393	(2,097,100,386)	366,407,607	-	2,653,099,802

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	91,752,900	386,735,730	(195,601,030)	(66,906,065)	-	215,981,535
수익증권	-	1,495,049,505	(1,040,926,500)	44,991,848	-	499,114,853
채무증권	448,184,500	3,400,000,000	-	62,299,800	(448,184,500)	3,462,299,800
합 계	539,937,400	5,281,785,235	(1,236,527,530)	40,385,583	(448,184,500)	4,177,396,188

&cr

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---
원익투자파트너스(주)	-	-	68,000,000	68,900,000
(주)이스텍	-	-	1,463,700,000	255,000
(주)윈디플랜	500,000,000	-	500,000,000	-
㈜보니아코퍼레이션	400,000,000	-	400,000,000	-
(주)인셀바이오	1,860,000	-	1,860,000	-
㈜엠아이티티에프	200,000,000	-	200,000,000	-
㈜LGM	-	-	275,108,060	23,854,155
㈜광명하나바이온	700,000,000	768,040,000	700,000,000	682,220,000
합 계	1,801,860,000	768,040,000	3,608,668,060	775,229,155

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액(*)	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	775,229,155	-	(296,715,750)	289,526,595	-	768,040,000

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액(*)	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산	6,475,620,345	3,900,002,400	-	(70,083,190)	(9,530,310,400)	775,229,155

&cr

9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	9,516,132,344	(4,441,200,004)	5,074,932,340	9,106,928,868	(1,455,576,097)	7,651,352,771
기타유동채권
미수금	767,419,402	(325,864,859)	441,554,543	769,763,399	(610,130,173)	159,633,226
단기대여금	6,139,722,929	(1,189,722,929)	4,950,000,000	9,012,899,451	(4,024,765,170)	4,988,134,281
미수수익	656,717,292	(392,547,156)	264,170,136	537,615,083	(256,396,851)	281,218,232
단기금융리스채권	109,851,047	-	109,851,047
기타비유동채권
장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	-	40,000,000	(40,000,000)	-
장기미수금(*)	3,587,808,183	(3,587,808,183)	-	3,587,808,183	(3,587,808,183)	-
보증금	986,865,000	(520,000,000)	466,865,000	2,209,411,000	(520,000,000)	1,689,411,000
장기금융리스채권	358,753,651	-	358,753,651
합 계	22,163,269,848	(10,497,143,131)	11,666,126,717	25,264,425,984	(10,494,676,474)	14,769,749,510

(*) 과거 구 경영진에 의해 발생한 불법행위미수금입니다.&cr&cr(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 &cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	만기미도래채권	만기경과채권			손상채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	1년이하	2년이하
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	3,458,845,733	839,153,967	776,932,640	-	4,441,200,004	9,516,132,344
기타유동채권			-	-
미수금	441,554,543	-	-	-	325,864,859	767,419,402
단기대여금	4,950,000,000	-	-	-	1,189,722,929	6,139,722,929
미수수익	264,170,136	-	-	-	392,547,156	656,717,292
단기금융리스채권	109,851,047				-	109,851,047
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000
장기미수금	-	-	-	-	3,587,808,183	3,587,808,183
보증금	466,865,000	-	-	-	520,000,000	986,865,000
장기금융리스채권	358,753,651				-	358,753,651
합 계	10,050,040,110	839,153,967	776,932,640	-	10,497,143,131	22,163,269,848

<전기>

(단위 : 원)
구 분	만기미도래채권	만기경과채권			손상채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	1년이하	2년이하
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	3,578,183,626	1,815,349,456	2,031,419,697	226,399,992	1,455,576,097	9,106,928,868
기타유동채권			-	-
미수금	159,633,226	-	-	-	610,130,173	769,763,399
단기대여금	4,988,134,281	-	-	-	4,024,765,170	9,012,899,451
미수수익	281,218,232	-	-	-	256,396,851	537,615,083
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000
장기미수금	-	-	-	-	3,587,808,183	3,587,808,183
보증금	1,689,411,000	-	-	-	520,000,000	2,209,411,000
합 계	10,696,580,365	1,815,349,456	2,031,419,697	226,399,992	10,494,676,474	25,264,425,984

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용&cr당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	1,455,576,097	610,130,173	4,024,765,170	256,396,851	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	10,494,676,474
대손상각비	2,985,623,907	176,200,000	856,912,929	173,350,949	-	-	-	4,192,087,785
제각	-	(460,465,314)	(3,691,955,170)	(37,200,644)	-	-	-	(4,189,621,128)
기말금액	4,441,200,004	325,864,859	1,189,722,929	392,547,156	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	10,497,143,131

<전기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	630,206,288	610,130,173	3,719,765,170	185,562,606	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	9,293,472,420
대손상각비	825,369,809	-	305,000,000	70,834,245	-	-	-	1,201,204,054
제각	-	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	1,455,576,097	610,130,173	4,024,765,170	256,396,851	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	10,494,676,474

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	132,000,000	109,851,047	-	-
1년 초과 2년 이내	132,000,000	115,919,909	-	-
2년 초과 3년 이내	132,000,000	122,331,925	-	-
3년 초과 4년 이내	105,000,000	101,496,073	-	-
4년 초과 5년 이내	19,200,000	19,005,744	-	-
소 계	520,200,000	468,604,698	-	-
차감: 미실현이자수익	(51,595,302)	-	-	-
합 계	468,604,698	468,604,698	-	-

&cr&cr10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당기말	전기말
---	---	---	---
상품	원 가	1,493,498,210	4,458,869,460
평가충당금	(456,488,424)	(208,955,439)
장부금액	1,037,009,786	4,249,914,021

11. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
기타유동자산
선급금	3,822,460,682	(2,442,165,788)	1,380,294,894	6,617,486,107	(4,283,379,824)	2,334,106,283
당기법인세자산	54,719,810	-	54,719,810	56,366,655	-	56,366,655
부가세대급금	-	-	-	472,949,753	-	472,949,753
선급비용	5,294,907	-	5,294,907	5,187,404	-	5,187,404
합 계	3,882,475,399	(2,442,165,788)	1,440,309,611	7,151,989,919	(4,283,379,824)	2,868,610,095

&cr

12. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 종속기업및관계기업투자의 내역&cr보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	16,779,259,286	10,621,385,380	17,256,114,286	14,928,488,789
관계기업	24,650,650,400	16,710,650,400	23,230,310,400	16,212,300,400
합 계	41,429,909,686	27,332,035,780	40,486,424,686	31,140,789,189

(2) 종속기업의 세부내역&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명	지분율(%)	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	81.35	대한민국	1,299,949,286	641,454,943	1,299,949,286	641,454,943
(주)로엘비케이	100.00	대한민국	-	-	4,400,000,000	2,782,684,346
(주)바이온아이앤씨	100.00	대한민국	3,500,000,000	1,000,620,437	2,500,000,000	2,448,184,500
바이온재팬	100.00	일본	-	-	506,165,000	506,165,000
㈜코스메틱스탠다드	100.00	대한민국	8,500,000,000	5,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000
㈜엘코스메틱	50.00	대한민국	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000
바이온메디테크㈜	100.00	대한민국	2,729,310,000	2,729,310,000	-	-
(주)케이스타엔터테인먼트	85.71	대한민국	300,000,000	300,000,000	-	-
(주)금산미학바이오헬스	88.89	대한민국	400,000,000	400,000,000	-	-
합 계			16,779,259,286	10,621,385,380	17,256,114,286	14,928,488,789

&cr(3) 관계기업투자의 세부내역&cr보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명	지분율(%)	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜셀앤텍바이오	22.52	대한민국	-	-	500,000,000	-
북경원일차식유한공사	47.00	중국	13,200,000,000	5,760,000,000	13,200,000,000	6,681,990,000
㈜미래셀바이오	20.99	대한민국	9,450,650,400	9,450,650,400	9,450,650,400	9,450,650,400
나인아이피엔알이㈜(*)	31.45	대한민국	-	-	79,660,000	79,660,000
안티에이징	50.00	일본	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-
합 계			24,650,650,400	16,710,650,400	23,230,310,400	16,212,300,400

(*)당기중 케이앤에스인베스트먼트㈜에서 사명변경 되었습니다.&cr

(4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	14,928,488,789	1,100,000,000	(201,000,000)	(8,535,413,409)	3,329,310,000	10,621,385,380
관계기업	16,212,300,400	1,500,000,000	(79,660,000)	(921,990,000)	-	16,710,650,400
합 계	31,140,789,189	2,600,000,000	(280,660,000)	(9,457,403,409)	3,329,310,000	27,332,035,780

&cr<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	손상	처분	기말금액
---	---	---	---	---	---
종속기업	7,547,619,943	8,550,000,000	(1,617,315,654)	448,184,500	14,928,488,789
관계기업	13,200,000,000	-	(6,518,010,000)	9,530,310,400	16,212,300,400
합 계	20,747,619,943	8,550,000,000	(8,135,325,654)	9,978,494,900	31,140,789,189

13. 매각예정비유동자산 및 중단사업&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유형자산	251,170,546	182,586,078

&cr당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다.&cr

(2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
매출액	-	1,505,526,507
매출원가	-	1,828,304,913
매출총이익(손실)	-	(322,778,406)
판매관리비	-	84,863,795
영업이익(손실)	-	(407,642,201)
처분손실	-	208,637,651
손상차손	-	838,837,146
영업외손익	(58,406,760)	(280,984,008)
법인세비용	-	-
당기순이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)

(3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
영업활동현금흐름	-	(479,988,558)
투자활동현금흐름	-	-
재무활동현금흐름	-	-
합 계	-	(479,988,558)

14. 유형자산&cr&cr(1) 장부금액의 구성내역&cr보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	2,676,991,429	-	-	2,676,991,429	2,039,890,000
건물	3,425,218,332	(974,175,861)	-	2,451,042,471	1,962,786,302
구축물	1,583,579,258	(1,394,440,868)	-	189,138,390	257,836,730
기계장치	-	-	-	-	169,497,312
차량운반구	106,049,534	(72,440,051)	-	33,609,483	44,020,883
기타의유형자산	899,425,567	(863,205,413)	-	36,220,154	453,239,929
합 계	8,691,264,120	(3,304,262,193)	-	5,387,001,927	4,927,271,156

(2) 장부금액의 변동내역&cr당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	매각예정대체	감가상각비	처분	대체	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	2,039,890,000	637,101,429	-	-	-	-	2,676,991,429
건물	1,962,786,302	566,390,571	-	(78,134,402)	-	-	2,451,042,471
구축물	257,836,730	-	-	(68,698,340)	-	-	189,138,390
기계장치	169,497,312	255,000,000	-	(52,297,312)	-	(372,200,000)	-
차량운반구	44,020,883	-	-	(10,411,400)		-	33,609,483
기타의유형자산	453,239,929	-	(69,984,468)	(347,035,307)	-	-	36,220,154
합 계	4,927,271,156	1,458,492,000	(69,984,468)	(556,576,761)	-	(372,200,000)	5,387,001,927

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	매각예정대체	감가상각비(*)	처분	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	2,039,890,000	-	-	-	-	2,039,890,000
건물	2,032,614,233	-	-	(69,827,931)	-	1,962,786,302
구축물	326,539,233	-	-	(68,702,503)	-	257,836,730
기계장치	2,854,909,490	170,000,000	(945,676,067)	(100,408,868)	(1,809,327,243)	169,497,312
차량운반구	11,111,990	40,379,000	-	(6,404,442)	(1,065,665)	44,020,883
기타의유형자산	609,586,944	71,024,328	(81,747,157)	(145,624,186)	-	453,239,929
합 계	7,874,651,890	281,403,328	(1,027,423,224)	(390,967,930)	(1,810,392,908)	4,927,271,156

(*) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

&cr&cr15. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
회원권	2,500,000	2,500,000
상표권	745,170	953,124
합 계	3,245,170	3,453,124

&cr(2) 당기 와 전기 중 무형자산 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---
회원권	2,500,000	-	-	2,500,000
상표권	953,124	-	(207,954)	745,170
합 계	3,453,124	-	(207,954)	3,245,170

&cr<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---
회원권	2,500,000	-	-	2,500,000
상표권	-	1,039,772	(86,648)	953,124
합 계	2,500,000	1,039,772	(86,648)	3,453,124

16. 리스&cr&cr당사는 건물 및 차량운반구를 만기 1년~4년의 운용리스로 이용하고 있습니다.&cr2019년 1월1일부터 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였으며,최초적용시 리스부채에 사용된 증분차입이자율은 6.7%입니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	당기초
---	---	---
사용권자산
건물	269,783,361	411,370,720
차량운반구	122,154,223	87,092,516
합 계	391,937,584	498,463,236
리스부채
유동	166,689,210	196,876,107
비유동	320,314,036	408,880,747
합 계	487,003,246	605,756,854

&cr(2) 당기말과 당기초 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	당기초
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
건물	141,587,359	-
차량운반구	51,615,503	-
합 계	193,202,862	-
리스부채에 대한 이자비용	35,881,936	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 241,244,557 원 입니다.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
지급할 운용리스료	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	241,527,730	273,322,138
1년 초과~5년 이내	429,251,147	241,527,730

&cr&cr17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	1,299,550,002	1,328,396,782
기타유동채무
미지급금	195,815,827	372,419,535
미지급비용	62,177,971	15,927,172
기타비유동채무
임대보증금	20,000,000	-
합 계	1,577,543,800	1,716,743,489

&cr

18. 전환사채 및 차입금&cr&cr(1) 장기차입금&cr보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
시설담보대출(*)	하이델베르그 프린트 &cr파이낸스 코리아(주)	6.70%	522,951,158	697,927,938
유동성대체			(124,951,762)	(174,976,780)
합 계			397,999,396	522,951,158

(*) 당사의 매각예정비유동자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr한편, 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
연 도	금 액
---	---
1년초과	133,599,476
2년초과	142,828,337
3년초과	121,571,583
4년초과	-
5년초과	-
합 계	397,999,396

&cr(2) 전환사채&cr보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발행일	만기일	연이자율/보장수익률(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제29회 사모전환사채	2017.07.28	2020.07.28	0/(3)	2,000,000,000	2,500,000,000
제30회 사모전환사채	2017.12.06	2020.12.06	0/(3)	1,350,000,000	3,000,000,000
제31회 사모전환사채	2018.03.29	2021.03.29	0/(3)	3,900,000,000	6,500,000,000
제32회 사모전환사채	2018.03.29	2021.03.29	0/(3)	1,000,000,000	1,000,000,000
제34회 사모전환사채	2018.04.05	2021.04.05	0/(3)	750,000,000	4,000,000,000
제35회 사모전환사채	2018.10.11	2021.10.11	0/(3)	-	2,000,000,000
제36회 사모전환사채	2018.10.02	2021.10.02	0/(3)	-	3,000,000,000
제37회 사모전환사채	2019.03.28	2024.03.28	0/(3)	1,500,000,000	-
제38회 사모교환사채	2019.12.04	2022.12.04	0/(3)	3,000,000,000	-
소 계				13,500,000,000	22,000,000,000
가산 : 상환할증금				1,367,455,978	1,782,326,119
차감 : 전환권조정				(3,792,584,246)	(7,382,563,281)
합 계				11,074,871,732	16,399,762,838
유동성대체				-	(16,399,762,838)
차감계				11,074,871,732	-

전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 및 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. &cr

1) 제29회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	2,500,000,000원
발행가액	2,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2018.07.28-2020.06.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,399원
전환가능주식수	1,786,990주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

&cr2) 제30회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	3,000,000,000원
발행가액	3,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2018.12.06-2020.11.06
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,720원
전환가능주식수	1,744,185주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

3) 제31회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	6,500,000,000원
발행가액	6,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
매도청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.03.29-2021.02.09
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,641원
전환가능주식수	3,960,999주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

&cr4) 제32회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1,000,000,000원
발행가액	1,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.03.29-2021.02.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	2,346원
전환가능주식수	426,257주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

5) 제34회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	4,000,000,000원
발행가액	4,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2019.04.05-2021.03.05
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,842원
전환가능주식수	2,171,552주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

6) 제37회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1,500,000,000원
발행가액	1,500,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2020.03.28-2024.02.28
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,113원
전환가능주식수	1,347,708주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

7) 제38회 교환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	3,000,000,000원
발행가액	3,000,000,000원
표면금리	-
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후
전환권행사기간	2020.12.04-2022.11.28
행사에 따른 발행주식 종류	㈜미래셀바이오의 보통주식
전환권 행사가액	9,500원
전환가능주식수	315,789주
전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.&cr▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)

&cr&cr19. 기타유동부채&cr

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	272,251,890	204,941,709
예수금	13,116,057	18,498,797
합 계	285,367,947	223,440,506

20. 확정급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	126,573,616	116,480,118
사외적립자산의 공정가치	(112,242,855)	(28,456,016)
합 계	14,330,761	88,024,102

(2) 퇴직급여채무의 변동내역&cr당기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	116,480,118	101,245,934
당기근무원가	62,036,140	75,715,122
이자원가	1,818,536	1,933,764
보험수리적손익	(29,518,195)	16,204,485
퇴직금지급액	(24,242,983)	(78,619,187)
기말금액	126,573,616	116,480,118

(3) 사외적립자산의 변동내역&cr당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	28,456,016	63,793,394
기대수익	1,380,725	2,521,490
사용자의 기여금 납부액	82,396,214	-
퇴직금 지급액	-	(35,917,397)
보험수리적손익	9,900	(1,941,471)
기말금액	112,242,855	28,456,016

(4) 사외적립자산 구성항목&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
정기예금	112,242,855	28,456,016

(5) 주요 보험수리적 가정&cr보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.66%	2.88%
기대임금상승률	5.00%	5.00%

&cr(6) 민감도 분석&cr당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)
구 분	확정급여채무에 미치는 영향
---	---	---	---
가정의 변경	증가	감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(6,604,218)	7,990,900
기대임금상승률	1.00%	7,721,518	(6,531,345)

21. 자본&cr&cr (1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한 주식수	53,281,430	46,607,494
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	26,640,715,000	23,303,747,000

(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	54,826,806,158	47,033,346,905
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가	2,761,294,307	5,714,063,009
기타	333,206,381	333,206,381
합 계	75,588,400,346	70,747,709,795

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(34,913,012)	(34,913,012)
자기주식처분손실	(403,639,912)	(403,639,912)
합 계	(438,552,924)	(438,552,924)

1) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.&cr

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	(945,378,264)	(2,838,360,603)

&cr(5) 결손금&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
미처리결손금	63,195,914,163	43,404,891,595

한편, 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	당기말		전기말
처리예정일 : 2020년 3월 30일		처리예정일 : 2019년 3월 29일
Ⅰ. 미처리결손금		63,195,914,163		43,404,891,595
1. 기초이월미처리결손금	43,404,891,595		31,218,976,024
2. 당기순손실(이익)	18,172,434,092		12,171,761,725
3. 보험수리적손실(이익)	(23,031,914)		14,153,846
4. 회계정책변경	(25,531,205)		-
5. 기타 결손금 대체	1,667,151,595		-
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		63,195,914,163		43,404,891,595

22. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용&cr당기와 전기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
상품매출액	10,394,652,288	16,457,816,319
기타매출액	12,962,355	52,163,813
합 계	10,407,614,643	16,509,980,132

&cr(2) 주요거래처&cr당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
거래처	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
A사	6,540,936,600	62.85%	8,043,267,909	48.72%
B사	1,216,733,831	11.69%	2,783,507,557	16.86%

(3) 매출원가의 내용&cr당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
상품매출원가	9,670,579,739	14,563,121,308
기타매출원가	61,200,000	81,600,000
합 계	9,731,779,739	14,644,721,308

23. 판매비와관리비 등&cr

(1) 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	570,236,686	469,701,310
퇴직급여	62,473,951	60,375,780
복리후생비	179,719,904	189,728,943
여비교통비	134,908,030	129,751,565
접대비	43,424,900	74,950,582
통신비	7,093,841	6,485,774
세금과공과	54,961,500	49,877,972
감가상각비	628,656,997	180,762,867
지급임차료	17,448,039	234,658,794
보험료	33,260,077	28,537,856
차량유지비	2,902,921	8,185,100
운반비	13,853,024	34,942,317
교육훈련비	11,463,120	12,409,560
도서인쇄비	2,458,900	4,364,748
회의비	400,000	-
소모품비	26,015,379	22,115,667
지급수수료	558,844,927	1,208,147,072
광고선전비	9,113,279	12,512,232
수선비	2,180,680	11,834,760
대손상각비	2,985,623,907	825,369,809
수도광열비	15,367,810	17,063,363
무형자산상각비	207,954	86,648
경상개발비	19,546,070	294,365,708
합 계	5,380,161,896	3,876,228,427

(2) 비용의 성격별 분류

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
재고자산의 변동	3,212,904,235	(4,173,925,482)
원재료 및 상품의 매입액	6,457,675,504	18,737,046,790
급여	585,593,140	693,192,190
퇴직급여	62,473,951	75,127,396
복리후생비	180,867,954	200,200,313
여비교통비	134,908,030	129,751,565
접대비	43,424,900	74,950,582
수도광열비	15,367,810	17,063,363
세금과공과	54,961,500	57,674,522
지급임차료	18,973,639	252,755,535
수선비	2,180,680	11,834,760
보험료	33,260,077	30,102,307
운반비	13,853,024	34,942,317
지급수수료	558,844,927	1,208,149,572
광고선전비	9,113,279	12,512,232
감가상각비	691,372,963	280,554,467
무형자산상각비	207,954	86,648
대손상각비	2,985,623,907	825,369,809
기타	50,334,161	53,560,849
합 계	15,111,941,635	18,520,949,735

&cr&cr24. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자수익	469,169,918	367,587,651
사채상환이익	136,596,673	-
외환차익	-	22,057,362
외화환산이익	-	449,944
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	384,995,407	319,184,313
파생금융부채평가이익	34,738,302	-
합 계	1,025,500,300	709,279,270

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자비용	2,616,061,328	1,908,127,344
외환차손	119,666	9,527,228
기타의대손상각비(금융)	1,206,463,878	375,834,245
외화환산손실	-	122,037,626
사채상환손실	-	95,588,922
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	18,587,800	278,798,730
합 계	3,841,232,672	2,789,914,095

&cr

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
수입임대료	35,512,272	21,548,388
잡이익	58,018,374	337,612,525
합 계	93,530,646	359,160,913

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산폐기손실	184,520,655	-
기타의대손상각비(비금융)	1,214,107,822	-
유형자산처분손실	-	4,912,469
종속기업투자주식손상차손	8,535,413,409	1,617,315,654
관계기업투자주식손상차손	921,990,000	6,518,010,000
관계기업투자주식처분손실	59,660,000	-
잡손실	14,879,490	151,720,700
합 계	10,930,571,376	8,291,958,823

&cr

26. 특수관계자 거래&cr

(1) 특수관계자 현황&cr당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	소재지
종속기업	폴리플로어(주)	대한민국
종속기업	바이온아이앤씨㈜	대한민국
종속기업	㈜로엘비케이	대한민국
종속기업	바이온재팬	일본
종속기업	㈜코스메틱스탠다드	대한민국
종속기업	㈜엘코스메틱	대한민국
종속기업	바이온메디테크㈜	대한민국
종속기업	(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국
종속기업	(주)금산미학바이오헬스	대한민국
관계기업	(주)셀앤텍바이오	대한민국
관계기업	북경원일차식유한공사	중국
관계기업	㈜미래셀바이오	대한민국
관계기업	안티에이징	일본
기타	임직원 등	대한민국

(2) 특수관계자와의 주요거래&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	3,430,000	-	12,000,000	-
바이온아이앤씨㈜	-	-	12,000,000	-
㈜로엘비케이(*1)	-	-	36,387,533	-
바이온재팬(*1)	-	-	11,866,900	-
㈜코스메틱스탠다드	-	255,000,000	-	-
㈜엘코스메틱	-	-	15,528,516
북경원일차식유한공사	1,216,733,831	-	-	-
합 계	1,220,163,831	255,000,000	87,782,949	-

(*)지배력 상실 전까지의 거래내역 입니다.

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	-	-	12,000,000	-
바이온아이앤씨(주)	-	-	26,458,333	-
(주)로엘비케이	-	-	52,639,041	-
바이온재팬	-	-	27,993,029	-
㈜코스메틱스탠다드	-	170,000,000	-	-
㈜엘코스메틱	1,548,388	-	-	-
북경원일차식유한공사	2,783,507,557	-	-	10,405,413
㈜미래셀바이오	-	-	-	18,096,741
합 계	2,785,055,945	170,000,000	119,090,403	28,502,154

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권					채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	미지급금
---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	-	-	150,000,000	-	-	-
바이온아이앤씨(주)	-	3,300,000	-	500,000,000	-	-
㈜엘코스메틱	-	51,200,000	150,000,000	369,616,188	-	-
바이온메디테크㈜	-	-	-	308,000	-	-
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	6,805,479	-	-
북경원일차식유한공사	2,565,302,549	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	2,334,790,891	-
합 계	2,565,302,549	54,500,000	300,000,000	876,729,667	2,334,790,891	-

(*) 전액 대손설정되어 있습니다.&cr&cr<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권					채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	미지급금
---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	-	-	150,000,000	1,019,178	-	-
바이온아이앤씨(주)	-	1,100,000	-	700,000,000	-	-
(주)로엘비케이	264,182,070	-	695,000,000	188,447,091	-	-
바이온재팬	-	-	243,134,281	47,880,950	-	-
㈜코스메틱스탠다드	-	-	-	-	-	130,900,000
㈜엘코스메틱	1,703,226	-	-	-	-	-
북경원일차식유한공사	2,658,563,495	-	-	-	-	-
(주)미래셀바이오	-	-	-	-	2,000,000,000
임직원 등(*)	-	-	300,000,000	42,666,376	-	-
합 계	2,924,448,791	1,100,000	1,388,134,281	980,013,595	2,000,000,000	130,900,000

(*) 전액 대손설정되어 있습니다.&cr

(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역&cr보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비
---	---	---	---	---
종속기업	501,200,000	501,200,000	-	-
관계기업	1,348,568,718	1,348,568,718	-	-
합 계	1,849,768,718	1,849,768,718	-	-

&cr(5) 특수관계자와의 주요 자금 거래&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				출자
---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	150,000,000	-	-	150,000,000	-
바이온아이앤씨㈜	-	-	-	-	1,000,000,000
㈜로엘비케이(*1)	695,000,000	-	-	695,000,000	-
바이온재팬(*1)	243,134,281	-	(51,221,352)	191,912,929	-
㈜엘코스메틱	-	150,000,000	-	150,000,000	-
바이온메디테크㈜	-	-	-	-	2,629,310,000
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	-	300,000,000
(주)금산미학바이오헬스	-	-	-	-	400,000,000
안티에이징	-	-	-	-	1,500,000,000
임직원 등(*2)	300,000,000	-	(300,000,000)	-	-
합 계	1,388,134,281	150,000,000	(351,221,352)	1,186,912,929	5,829,310,000

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.&cr(*2) 당기 중 제각되었습니다.&cr&cr<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				출자
---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	150,000,000	-	-	150,000,000	-
바이온아이앤씨㈜	-	-	-	-	500,000,000
㈜로엘비케이	1,095,000,000	-	(400,000,000)	695,000,000	-
바이온재팬	528,748,101	-	(285,613,820)	243,134,281	-
㈜코스메틱스탠다드	-	-	-	-	500,000,000
㈜엘코스메틱	-	-	-	-	50,000,000
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	3,000,002,400
임직원 등	300,000,000	-	-	300,000,000	-
합 계	2,073,748,101	-	(685,613,820)	1,388,134,281	4,050,002,400

&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	236,000,000	215,042,707
장기급여	-	-
합 계	236,000,000	215,042,707

(7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 원)
특수관계자	채권자	보증내용	보증금액
---	---	---	---
폴리플로어㈜	KEB하나은행	차입금 지급보증	1,200,000,000
㈜로엘비케이	신한은행	차입금 지급보증	120,000,000
(주)코스메틱스탠다드	중소기업은행	차입금 지급보증	864,500,000

27. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용

당 기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
1. 당기법인세	-	-
2. 이연법인세비용	-	-
3. 자본에 반영된 이연법인세	(243,072,762)	(1,380,103,968)
4. 법인세비용 (1+2+3)	(243,072,762)	(1,380,103,968)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	(18,357,100,094)	(12,024,402,338)
적용세율에 따른 법인세비용(*)	(4,038,562,021)	(2,645,368,514)
조정사항
- 비과세수익으로 인한 효과	-	(19,410,412)
- 비공제비용으로 인한 효과	246,184,712	1,436,932,847
- 자본에 가감하는 이연법인세	(243,072,762)	(1,380,103,968)
- 이연법인세자산 미인식 효과	3,792,377,309	1,227,846,079
소 계	3,795,489,259	1,265,264,546
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-
당기손익으로 인식된 법인세비용	(243,072,762)	(1,380,103,968)
유효세율	-	-

(*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위 : 원)
구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산&cr(부채)
---	---	---	---	---
기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---	---
미수수익	(537,615,083)	-	(537,615,083)	(118,275,318)
대손충당금	14,548,639,581	(1,795,460,286)	12,753,179,295	2,805,699,445
대손금	3,659,519,293	-	3,659,519,293	805,094,244
퇴직급여충당금	116,480,118	10,093,498	126,573,616	27,846,196
퇴직보험예치금	(28,456,016)	(83,786,839)	(112,242,855)	(24,693,428)
감가상각비	392,158,852	-	392,158,852	86,274,947
재고자산평가손실	208,955,439	247,532,985	456,488,424	100,427,453
단기매매증권	(32,324,552)	(365,249,607)	(397,574,159)	(87,466,315)
매도가능증권	4,454,300,297	(1,956,678,190)	2,497,622,107	549,476,864
종속기업및관계기업투자주식	9,293,819,997	4,752,238,409	14,046,058,406	3,090,132,849
토지	(909,618,487)	-	(909,618,487)	(200,116,067)
사채상환할증금	1,782,326,119	(414,870,141)	1,367,455,978	300,840,315
전환권조정	(7,382,563,281)	3,589,979,035	(3,792,584,246)	(834,368,534)
미지급비용(연월차수당)	12,391,693	1,239,873	13,631,566	2,998,945
감가상각누계액	308,520,928	(308,520,928)	-	-
무형자산손상차손	1,360,000,000	-	1,360,000,000	299,200,000
외화환산손익	121,587,682	(121,587,682)	-	-
사용권자산	-	(391,937,584)	(391,937,584)	(86,226,268)
리스부채	-	487,003,246	487,003,246	107,140,714
파생금융부채	-	1,025,392,436	1,025,392,436	225,586,336
이월결손금	36,301,492,478	13,566,771,507	49,868,263,985	10,971,018,077
합계	63,669,615,058	18,242,159,732	81,911,774,790	18,020,590,455
차감: 미인식 이연법인세자산				(18,020,590,455)
이연법인세자산 계				-

<전기말>

(단위 : 원)
구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산&cr(부채)
기초잔액	증감	기말잔액
미수수익	(364,888,541)	(172,726,542)	(537,615,083)	(118,275,318)
대손충당금	13,396,644,459	1,151,995,122	14,548,639,581	3,200,700,708
대손금	3,659,519,293	-	3,659,519,293	805,094,244
퇴직급여충당금	101,245,934	15,234,184	116,480,118	25,625,626
퇴직보험예치금	(63,793,394)	35,337,378	(28,456,016)	(6,260,324)
감가상각비	83,637,924	308,520,928	392,158,852	86,274,947
재고자산평가손실	262,385,734	(53,430,295)	208,955,439	45,970,197
단기매매증권	8,061,030	(40,385,582)	(32,324,552)	(7,111,401)
매도가능증권	4,384,217,107	70,083,190	4,454,300,297	979,946,065
종속기업및관계기업투자주식	1,158,494,343	8,135,325,654	9,293,819,997	2,044,640,399
토지	(909,618,487)	-	(909,618,487)	(200,116,067)
사채상환할증금	1,125,672,000	656,654,119	1,782,326,119	392,111,746
전환권조정	(3,222,867,784)	(4,159,695,497)	(7,382,563,281)	(1,624,163,922)
미지급비용(연월차수당)	34,865,406	(22,473,713)	12,391,693	2,726,172
감가상각누계액	308,520,928	-	308,520,928	67,874,604
무형자산손상차손	1,360,000,000	-	1,360,000,000	299,200,000
외화환산손익	-	121,587,682	121,587,682	26,749,290
이월결손금	62,175,522,411	(25,874,029,933)	36,301,492,478	7,986,328,345
합 계	83,497,618,363	(19,828,003,305)	63,669,615,058	14,007,315,311
차감: 미인식 이연법인세자산				(14,007,315,311)
이연법인세자산 계				-

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
발생연도	금액	소멸연도
---	---	---
2011년	1,610,404,799	2021년
2012년	19,559,566,902	2022년
2013년	2,865,867,735	2023년
2014년	4,008,787,255	2024년
2015년	5,907,269,525	2025년
2016년	989,056,681	2026년
2017년	1,360,239,581	2027년
2018년	1,312,901,986	2028년
2019년	12,254,169,521	2029년
합계	49,868,263,985

&cr(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	289,526,595	(63,695,851)	225,830,744	(70,083,190)	15,418,302	(54,664,888)
확정급여제도의 재측정요소	29,528,095	(6,496,181)	23,031,914	(18,145,956)	3,992,110	(14,153,846)
전환권대가	785,821,500	(172,880,730)	612,940,770	6,361,429,000	(1,399,514,380)	4,961,914,620
합 계	1,104,876,190	(243,072,762)	861,803,428	6,273,199,854	(1,380,103,968)	4,893,095,886

28. 주당손익&cr

당기와 전기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr&cr( 1) 기본주당순이익

(단위 : 원)
구분	당기	전기
---	---	---
계속사업순이익(손실)	(18,114,027,332)	(10,644,298,370)
중단영업순이익(손실)	(58,406,760)	(1,527,463,355)
보통주당기순이익(손실)	(18,172,434,092)	(12,171,761,725)
가중평균유통보통주식수	48,872,098	43,808,105
계속사업기본주당순이익(손실)	(371)	(243)
중단영업기본주당순이익(손실)	(1)	(35)
기본주당순이익(손실)	(372)	(278)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 주)
구분	기산일	주식수	가중치(일수)	적수
전기이월	2019-01-01	46,607,494	365	17,011,735,310
자기주식	2019-01-01	(2,525)	365	(921,625)
전환권 행사	2019-03-14	357,398	293	104,717,614
전환권 행사	2019-03-29	609,384	278	169,408,752
전환권 행사	2019-04-05	30,321	271	8,216,991
전환권 행사	2019-09-09	750,750	114	85,585,500
전환권 행사	2019-09-09	2,461,536	114	280,615,104
전환권 행사	2019-10-07	1,510,573	86	129,909,278
전환권 행사	2019-10-21	450,450	72	32,432,400
전환권 행사	2019-11-29	503,524	33	16,616,292
합 계		53,278,905		17,838,315,616

당기 가중평균유통보통주식수 : 17,838,315,616/365 = 48,872,098주

<전기>

(단위 : 주)
구분	기산일	주식수	가중치(일수)	적수
전기이월	2018-01-01	33,444,649	365	12,207,296,885
자기주식	2018-01-01	(2,525)	365	(921,625)
유상증자	2018-01-03	740,740	363	268,888,620
전환권 행사	2018-01-05	2,122,638	361	766,272,318
전환권 행사	2018-01-25	3,569,092	341	1,217,060,372
유상증자	2018-03-30	3,359,173	277	930,490,921
유상증자	2018-05-12	881,057	234	206,167,338
전환권 행사	2018-07-18	1,415,426	167	236,376,142
전환권 행사	2018-07-30	357,398	155	55,396,690
전환권 행사	2018-08-10	714,796	144	102,930,624
합 계		46,602,444		15,989,958,285

전기 가중평균유통보통주식수 : 15,989,958,285/365 = 43,808,105주&cr&cr(3) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr

29. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 사용이 제한된 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한내역
---	---	---	---	---
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보

&cr(2) 담보제공 자산&cr당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	내 용	장부금액	설정금액
---	---	---	---	---	---
유형자산	토지 및 건물	KEB하나은행	한도대출 담보	5,128,033,900	1,800,000,000
(주)엘지하우시스	거래담보	260,000,000
하이델베르그 프린트파이낸스 코리아(주)	시설대출 담보	600,000,000
매각예정비유동자산	251,170,546	522,951,158
합 계				5,379,204,446	3,182,951,158

(3) 보험가입자 산 내용&cr당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
---	---	---	---
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험	10,409,905,191

(4) 금융기관 약정사항&cr당기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	한도금액	대출금액
---	---	---	---
한도대출	KEB하나은행	1,500,000,000	-

(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
---	---	---
서울보증보험	이행보증 등	165,000,000

&cr

30. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr

1) 신용위험관리&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr

2) 유동성위험관리&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---
매입채무	1,299,550,002	1,299,550,002	-	-	-
기타유동채무	257,993,798	257,993,798	-	-	-
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기부채	124,951,762	62,475,881	62,475,881	-	-
파생금융부채	1,025,392,436	-	1,025,392,436	-	-
장기차입금	397,999,396	-	-	276,427,813	121,571,583
전환사채(*)	10,367,455,978	-	10,367,455,978	-	-
기타비유동채무	20,000,000	-	-	20,000,000	-
금융리스부채	487,003,246	102,646,584	91,296,546	308,617,747	36,633,400
합 계	13,980,346,618	1,722,666,265	11,546,620,841	605,045,560	158,204,983

(*) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함.

3) 시장위험&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr

- 외환위험관리&cr 당사는 외화 거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
USD	-	-	-	-

- 이자율위험관리&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기차입금	-	-
유동성장기부채	124,951,762	174,976,780
장기차입금	397,999,396	522,951,158

&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	5,229,512	(5,229,512)	6,979,279	(6,979,279)

(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
총차입금	11,597,822,890	17,039,601,023
차감: 현금및현금성자산	1,694,354,152	3,330,062,277
순부채	9,903,468,738	13,709,538,746
자본총계	37,649,269,995	47,369,651,673
총자본	47,552,738,733	61,079,190,419
자본조달비율	21%	22%

&cr

31. 현금흐름표

&cr(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익에 대한 조정	17,511,325,526	10,144,833,567
퇴직급여	62,473,951	75,127,396
이자비용	2,651,943,264	1,908,127,344
대손상각비	2,985,623,907	825,369,809
기타의대손상각비	2,420,571,700	375,834,245
외화환산손실	-	122,037,626
감가상각비	691,580,917	391,037,248
재고자산평가손실	247,532,985	-
재고자산폐기손실	184,520,655	-
유형자산처분손실	-	4,912,469
사채상환손실	-	95,588,922
당기손익-공정가치금융자산평가손실	18,587,800	278,798,730
종속기업투자주식손상차손	9,517,063,409	-
종속기업투자주식평가손실	-	8,135,325,654
외화환산이익	-	(449,944)
사채상환이익	(136,596,673)	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(384,995,407)	(319,184,313)
파생금융부채평가이익	(34,738,302)
법인세비용(수익)	(243,072,762)	-
이자수익	(469,169,918)	(180,095,862)
영업활동 자산 및 부채의 증감	(812,094,800)	(7,689,166,281)
매출채권의감소(증가)	(409,203,476)	(4,014,507,193)
미수금의감소(증가)	(458,121,317)	(119,133,226)
선급금의감소(증가)	(260,296,433)	209,327,372
선급비용의감소(증가)	(107,503)	979,099
부가세대급금의감소(증가)	472,949,753	(381,204,610)
재고자산의감소(증가)	76,209,112	(4,173,925,482)
매입채무의증가(감소)	(28,846,780)	1,028,032,834
미지급금의증가(감소)	(176,603,708)	(184,431,246)
선수금의증가(감소)	67,310,181	(14,626,125)
예수금의증가(감소)	(5,382,740)	3,024,086
금융리스채권의증가(감소)	16,637,308	-
퇴직연금운용자산의감소(증가)	(82,396,214)	35,917,397
퇴직금의지급	(24,242,983)	(78,619,187)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
전환권의 행사	10,350,000,000	11,800,000,000
장기차입금의 유동성대체	124,951,762	174,976,780

32. 회계정책의 변경&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	전기말 금액	조정	제1116호 반영후&cr금액
---	---	---	---
자산
유동자산
현금및현금성자산	3,330,062	-	3,330,062
단기금융상품	12,400	-	12,400
매출채권	7,651,353	-	7,651,353
재고자산	4,249,914	-	4,249,914
기타유동채권	5,428,986	99,706	5,528,692
기타유동자산	2,868,610	-	2,868,610
매각예정비유동자산	182,586	-	182,586
비유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,177,396	-	4,177,396
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	775,229	-	775,229
종속기업및관계기업투자	31,140,789	-	31,140,789
유형자산	4,927,271	-	4,927,271
무형자산	3,453	-	3,453
기타비유동채권	1,689,411	347,119	2,036,530
사용권자산(*)	-	498,463	498,463
자산 총계	66,437,460	945,288	67,382,748
부채
유동부채
매입채무	1,328,397	-	1,328,397
유동성장기부채	116,887	-	116,887
유동성전환사채	16,399,763	-	16,399,763
기타유동채무	388,347	-	388,347
기타유동부채	223,440	-	223,440
유동리스부채(*)	-	196,876	196,876
비유동부채
장기차입금	522,951	-	522,951
확정급여부채	88,024	-	88,024
비유동리스부채(*)	-	408,881	408,881
부채 총계	19,067,809	605,757	19,673,566
자본
자본금	23,303,747	-	23,303,747
자본잉여금	70,747,710	-	70,747,710
기타자본구성요소	(438,553)	-	(438,553)
기타포괄손익누계액	(2,838,361)	-	(2,838,361)
이익잉여금(결손금)(*)	(43,404,892)	25,531	(43,379,361)
자본 총계	47,369,651	25,531	47,395,182

(*) 사용권자산과 리스부채의 차이는 전대리스로 인한 사용권 차감효과 입니다.&cr

&cr33. 재무제표의 사실상의 확정일&cr&cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제38기	매출채권	13,662,890,054	(6,933,643,821)	50.75%
미수금	846,453,010	(274,664,859)	32.45%
단기대여금	6,609,722,929	(1,809,722,929)	27.38%
미수수익	956,736,664	(705,259,679)	73.72%
선급금	3,793,914,594	(2,490,423,743)	65.64%
장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	100%
장기미수금	3,847,275,866	(3,587,808,183)	93.25%
보증금	1,379,825,000	(520,000,000)	37.69%
합 계	27,342,903,523	(13,871,099,471)	50.73%
제37기	매출채권	15,634,349,384	(2,629,631,310)	17%
미수금	792,018,669	(610,130,173)	77%
단기대여금	9,259,106,294	(4,624,765,170)	50%
미수수익	704,747,115	(548,374,031)	78%
선급금	8,348,310,379	(4,807,867,761)	58%
장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	100%
장기미수금	3,587,808,183	(3,587,808,183)	100%
보증금	2,537,677,303	(520,000,000)	20%
합 계	40,904,017,327	(17,368,576,628)	42%
제36기	매출채권	6,934,400,326	(646,227,373)	9%
미수금	825,872,685	(610,130,173)	74%
단기대여금	7,377,744,103	(4,319,765,170)	59%
미수수익	588,888,925	(463,480,638)	79%
선급금	7,396,516,310	-4,283,379,824	58%
장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	100%
장기미수금	3,587,808,183	(3,587,808,183)	100%
보증금	2,398,446,415	(520,000,000)	22%
합 계	29,149,676,947	(14,470,791,361)	50%

※ 연결기준입니다&cr&cr(2) 대손충당금 변동현황&cr

(단위 : 원)

구 분	제38기	제37기	제36기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,368,576,628	14,470,791,361	13,103,539,842
2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,007,053,414)	2,897,785,267	1,367,251,519
① 대손처리액(상각채권액) 등	7,722,568,849	2,640,463,817	1,381,251,519
② 상각채권회수액	4,189,621,128	-	-
③ 기타증감액	(4,540,001,135)	257,321,450	-
3. 대손상각비 계상(환입)액		-	14,000,000
4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,361,523,214	17,368,576,628	14,470,791,361

※ 연결기준입니다&cr&cr(3) 대손충당금 설정방침&cr&cr1) 대손충당금 설정방침&cr당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr

2) 대손처리 기준&cr매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리&cr- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시

&cr(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황&cr&cr[연결기준] &cr

[기준일 : 2019년 12월 31일]	(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr2년 이하	손상채권	계
금 액	4,050,649,335	2,666,145,954	12,450,944	6,933,643,821	13,662,890,054
구성비율	29.65%	19.51%	0.09%	50.75%	100%

※ 연결기준입니다.&cr &cr 나. 재고자산 현황 등 (연결기준)&cr&cr(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

부문	사업부문	계정과목	제38기말	제37기말	제36기말	비고
바이오의료 사업부문		제품		-	-	-
상품	1,290,701,347	3,701,092,876	-	-
원재료		-	-	-
소 계		3,701,092,876	-	-
화장품 사업부문		제품		-	-	-
상품	731,340,863	548,821,145	75,988,539	-
원재료	268,017,864	-		-
소 계		548,821,145	75,988,539	-
자동차부품		제품		-	-	-
상품		-	-	-
원재료		-	-	-
소 계		-	-	-
신업제 사업부문		제품		54,169,846	57,651,107	-
상품	833,077,576	-	-	-
원재료		78,727,544	56,384,579	-
소 계		132,897,390	114,035,686	-
MRO사업부문		제품		-	-	-
상품		-	44,474,060	-
원재료		560,988,296	553,185,470	-
소 계		560,988,296	597,659,530	-
도소매 유통부문		제품		-	-	-
상품	499,966,000	284,267,926	479,111,530	-
원재료		-	-	-
소 계		284,267,926	479,111,530	-
화장품(마스크팩) 사업부문		제품		-	-	-
상품		100,888,189	337,497,157	-
원재료		-	-	-
소 계		100,888,189	337,497,157	-
화장품 기계제조사업부문		제품		799,725,932	-	-
상품		-	-	-
원재료	359,573,625	856,067,550	-	-
소 계		1,655,793,482	-	-
기타		제품	1,072,783,877	-	-	-
상품		-	-	-
원재료		-	-	-
소 계		-	-	-
총 계		제품	1,072,783,877	853,895,778	57,651,107	-
상품	2,855,119,786	4,635,070,136	937,071,286	-
원재료	627,591,489	1,495,783,390	609,570,049	-
소 계	4,555,495,149	6,984,749,304	1,604,292,442	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)			7.38%	8.93%	2.91%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)			3.14회	2.20회	2.43회	-
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 연결기준입니다&cr※ 2020년 1월 3일자로 재고실사를 수행하였습니다.&cr

&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr- 실사일자 : 당사는 2019년 재무제표 작성을 위해 2019년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시했습니다. &cr&cr- 재고실사 참석자 : 재고관리 담당자 1인, 재무팀 2인&cr&cr- 실사내역

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실	당기말 잔액	비 고
상 품	3,492,972,235	(637,852,449)	2,855,119,786	-
제 품	1,242,244,534	(169,460,657)	1,072,783,877	-
재공품	-	-	-	-
원재료	627,591,486	-	627,591,486	-
합 계	5,362,808,255	(807,313,106)	4,555,495,149	-

&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2019.12.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

제19회차 CB 회사채사모2014.01.291,050표면 1.0&cr만기 5.0-2017.01.29전액&cr상환-제20회차 CB 회사채사모2015.03.174,500표면 2.0&cr만기 6.0-2018.03.17전액&cr상환-제21회차 CB 회사채사모2015.04.282,500표면 9.0&cr만기 9.0-2018.04.28전액&cr상환-제22회차 CB 회사채사모2016.08.108,200표면 3.0&cr만기 3.0-2019.08.10전액&cr상환-제23회차 CB 회사채사모2016.02.044,000표면 0.0&cr만기 0.0-2019.02.04전액&cr상환-제24회차 CB 회사채사모2016.04.042,500표면 4.0&cr만기 4.0-2019.04.04전액&cr상환-제25회차 CB 회사채사모2016.04.041,100표면 6.0&cr만기 6.0-2019.04.04전액&cr상환-제26회차 CB 회사채사모2016.05.252,200표면 0.0&cr만기 0.0-2019.05.25전액&cr상환-제27회차 CB 회사채사모2017.01.253,000표면 0.0&cr만기 3.0-2020.01.25전액&cr상환-제28회차 CB 회사채사모2017.07.182,000표면 0.0&cr만기 3.0-2020.07.18전액&cr상환-제29회차 CB 회사채사모2017.07.284,000표면 0.0&cr만기 3.0-2020.07.28일부&cr상환-제30회차 CB회사채사모2017.12.063,000표면 0.0&cr만기 3.0-2020.12.06일부상환-제31회차 CB회사채사모2018.03.296,500표면 0.0&cr만기 3.0-2021.03.29일부상환-제32회차 CB회사채사모2018.03.291,000표면 0.0&cr만기 3.0-2021.03.29미상환-제33회차 CB회사채사모2018.03.304,000표면 0.0&cr만기 3.0-2021.03.30전액&cr상환-제34회차 CB회사채사모2018.04.054,000표면 0.0&cr만기 3.0-2021.04.05일부상환-제35회차 CB회사채사모2018.10.112,000표면 0.0&cr만기 3.0-2021.10.11전액상환-제36회차 CB회사채사모2018.10.023,000표면 0.0&cr만기 3.0-2021.10.02전액상환-제37회차 CB회사채사모2019.03.281,500표면 0.0&cr만기 3.0-2024.03.28미상환-제38회차 EB회사채사모2019.12.043,000표면 0.0&cr만기 0.0-2022.12.04미상환유안타증권63,050----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

마. 기업어음증권 미상환 잔액

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr바. 전자단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr사. 회사채 미상환 잔액

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

--------3,350,0005,650,0003,000,000-1,500,000--13,500,0003,350,0005,650,0003,000,000-1,500,000--13,500,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr아. 신종자본증권 미상환 잔액

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 해당사항 없습니다.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)이정지율회계법인적정--제37기(전기)지율회계법인적정--제36기(전전기)한길회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)이정지율회계법인정기회계검토(연결포함)100,000711제37기(전기)지율회계법인정기회계검토(연결포함)80,000632제36기(전전기)한길회계법인정기회계검토(연결포함)80,000724

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)----------제37기(전기)----------제36기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12019년 11월 22일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인대면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22020년 02월 28일회사측: 감사&cr 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인대면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr당사의 공서시류작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 중요의결사항 등&cr당사의 제38기 이사회 안건에 관한 내용입니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사&cr참석여부&cr(찬성)
이석봉-주1)	진기우-주1)	홍종현-주2)
---	---	---	---	---	---	---
1	2019-3-13	주주총회소집결의	가결	-	-	찬성
2	2019-3-28	타법인 출자증권취득 및 제37회 전환사채 발행 결정	가결	-	-	찬성
3	2019-5-15	1. 하이델베르그 차입금 상환 검토의건&cr2. 바이온 II&C 증자의건(10억이내)&cr3. 바이온(주) 제32회차 전환사채 상환 연기의건&cr4. 로엘비케이 대여금 등에 관한 처리 방인의 추인&cr5. 바이온베트남홀딩스 의료기기 사업 전환의 건	가결	찬성	찬성	-
4	2019-7-22&cr	1. ㈜뉴트렉스테크놀러지 대상 대여금 지급의 건(채권 가압류 해방 공탁금)&cr2. 부동산 임대사업의 위한 자산 취득&cr3. 바이온메디텍 유상증자의 건	가결	불참	불참	-
5	2019-8-20	임시주주총회 소집 결의 의건	가결	불참	불참	-
6	2019-8-28&cr	1. 주식근질권설정계약 체결의 건&cr2. 재고 처분에 관한 건	가결	불참	찬성	-
7	2019-9-19	임시주주총회 소집일 변경 및 정관일부변경 추가건	가결	찬성	찬성	-
8	2019-11-29	교환사채 발행의 건	가결	불참	찬성	-
9	2019-12-27	타법인 출자주식 양도의건&cr대여금 출자전환의 건&cr단기대여의 건	가결	불참	찬성	-

주1) 2019년 3월 29일 부로 선임되었습니다.&cr주2) 2019년 3월 29일 부로 사임하였습니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	생년월일	주요 경력
윤지희	1974.11	성균관대학교 신소재공학, 경영학 학사 前 ㈜하다솔루션 대표이사 前 ㈜로하즌씨앤씨 이사 &cr前 위드웍스 법무팀장 現 현재 바이온(주) 감사

&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr&cr다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부
1	2019-3-13	주주총회소집결의	가결
2	2019-3-28	타법인 출자증권취득 및 제37회 전환사채 발행 결정	가결
3	2019-5-15	1. 하이델베르그 차입금 상환 검토의건&cr2. 바이온 II&C 증자의건(10억이내)&cr3. 바이온(주) 제32회차 전환사채 상환 연기의건&cr4. 로엘비케이 대여금 등에 관한 처리 방인의 추인&cr5. 바이온베트남홀딩스 의료기기 사업 전환의 건	가결
4	2019-7-22&cr	1. ㈜뉴트렉스테크놀러지 대상 대여금 지급의 건(채권 가압류 해방 공탁금)&cr2. 부동산 임대사업의 위한 자산 취득&cr3. 바이온메디텍 유상증자의 건	가결
5	2019-8-20	임시주주총회 소집 결의 의건	가결
6	2019-8-28&cr	1. 주식근질권설정계약 체결의 건&cr2. 재고 처분에 관한 건	가결
7	2019-9-19	임시주주총회 소집일 변경 및 정관일부변경 추가건	가결
8	2019-11-29	교환사채 발행의 건	가결
9	2019-12-27	타법인 출자주식 양도의건&cr대여금 출자전환의 건&cr단기대여의 건	가결

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

-

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

법무팀1차장(3년)감사 지원회계팀1과장(1년)감사 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.&cr&cr제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

&cr

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

&cr제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

&cr

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019.12.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

더블유글로벌1호조합최대주주본인보통주3,393,9597.281,960,0593.68-김병준특수관계인보통주0000대표이사이진웅특수관계인보통주294,7960.63294,7960.55-정상선특수관계인보통주0000-박명환특수관계인보통주00723,0761.36-보통주3,688,7557.912,981,2905.60-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

더블유글로벌1호조합7김병준36.72--김병준36.72------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019.04.18김병준17.76--김병준17.762019.06.10김병준31.16--김병준31.162019.09.09김병준36.72--김병준36.72

| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

더블유글로벌1호조합5,7772,7852,992--1,050-1,050

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr- 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 ‘경영 참여’를 목적으로 하고 있습니다. &cr- 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥)

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019.12.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2013년 01월 03일더블유글로벌1호조합2,314,28412.34제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경-2015년 03월 13일정지석828,8974.40기존 최대주주의 지분매각에 따른 변경-2015년 11월 05일더블유글로벌1호조합1,403,5086.94제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 주1)-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 유상신주 발행가액 : 1,425원&cr 취득주식수 : 1,403,508주&cr 취득후 지분율 : 6.94%&cr 계약시 해당 주식의 시가 : 2,596,489,800원&cr 인수자금 조달방법 : 자기자금
주2) 상기 지분율은 취득당시의 지분율임.

주식 소유현황

2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

11,78899.9145,096,27884,64

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2019년말주주명부를 근거로 작성되었습니다.&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

김병준남1977.01대표이사등기임원상근경영총괄前 (주)센트롤 부사장&cr現 바이온㈜ 대표이사--대표조합원'16.03.30 ~ &cr기준일 현재2021.03.28조중광남1966.08사내이사등기임원상근관리총괄前 씨네마디스 이사, 대한투자신탁 &cr現 티오티 대표이사---'15.11.23 ~ &cr기준일 현재2021.03.28이성규남1972.08사내이사등기임원상근관리총괄前 ㈜성화개발 이사 ---'19.03.39 ~ &cr기준일 현재2022.03.29이석봉남1973.09사외이사등기임원비상근사외이사前 한국중부발전㈜ 법무팀장 &cr前 법무법인 한별 파트너변호사&cr前 (주)제너시스 법무실장(상무)&cr前 법무법인 여일 대표변호사&cr現 법무법인대명 대표변호사---'19.03.29 ~ &cr기준일 현재2022.03.29진기우남1961.07사외이사등기임원비상근사외이사前 한국산업단지공단 상무이사 &cr前 지스퀘어자산관리(주) 부대표&cr現 산업클러스터 학회 부회장 ---'19.03.29 ~ &cr기준일 현재2022.03.29김기운남1974.02이사미등기임원상근공시 및 회계

前 (주)쿠스코인베스트먼트 대표이사

---'16.09.01~&cr기준일 현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 현황

직원 등 현황

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

경영지원본부남7---72년08개월 327,569 46,796 12214-경영지원본부여1---12년07개월 29,087 29,087 -바이오의료사업부문남1---13년 38,200 38,200 -바이오의료사업부문남1---13년05개월 32,236 32,236 -자동차부품 사업부문여1---14년02개월 50,077 50,077 -화장품 사업부문남3---31년01개월 91,130 30,377 -화장품 사업부문여0---0-　---14---14-　568,299226,773-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2019.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

173,00073,000-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사5600,000-감사1200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 6 181,692 30,282-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3 93,700 31,233-2 12,000 6,000-----1 75,992 75,992-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권&cr 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권&cr 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 7개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다.

[폴리플로어㈜] 건축 실내바닥, 장식재 제조업을 영위하고 있으며, 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2006년 9월 20일 계열회사로 편입되었으며, 2011년 2월 15일 보유지분을 확대하여 현재 당사가 보유한 지분율은 81.37%입니다.

[㈜코스메틱스탠다드] 화장품 처리공정 제어장비 제조 사업을 영위하고 있으며, 2018년 4월 5일 타법인 출자증권 취득을 통해 완전자회사로 편입되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다.

[㈜바이온아이앤씨] 상품중개업 사업을 영위하고 있으며, 2016년 12월 31일 완전자회사로 편입되었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다.

[㈜엘코스메틱] 화장품제조판매업 사업을 영위하고 있으며, 2018년 11월 09일 지분취득을 통해 계열회사로 편입되었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 50% 입니다.

[바이온메디테크㈜] 의료기기 판매업을 영위하고 있으며, 2018년 03월 22일 완전자회사로 편입되었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다.

[㈜금산미학바이오헬스] 건강기능식품 제조업을 영위하고 있으며, 2019년 12월 30일 지분취득을 통해 계열회사로 편입되었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 88.89%입니다.

[㈜케이스타엔터테인먼트] 엔터테인먼트업을 영위하고 있으며, 2019년 12월 30일 지분취득을 통해 계열회사로 편입되었습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 85.71%입니다.

&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019.12.31(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :	)

폴리플로어2006.09.20사업다각화1,299,94993,57181.37641,455---93,57181.37641,4552,797,764103,185미래셀바이오2016.06.29사업다각화10,670,8021,465,36720.999,450,650---1,465,36720.999,450,6508,600,405-1,115,369북경원일차식유한공사2016.08.10사업다각화13,200,000-476,681,990---921,990-475,760,00027,548,299-1,144,817바이온아이앤씨2016.12.31사업다각화2,500,000400,0001002,448,184200,0001,000,000-2,447,564600,0001001,000,620 3,269,283-2,100,758바이온재팬2017.03.31사업다각화506,165-100506165-506,165----578,150-174,185광명하나바이온2017.08.02사업다각화700,000-14700,000---17,780-14682,220153,255,364-3,536,234바이온메디테크*2018.03.22사업다각화100,00020,000100100,000525,8622,629,310-545,8621002,729,3102,849,511-132,855㈜코스메틱스탠다드2018.04.05사업다각화8,500,000----3,000,000-2,000,0001005,500,000 13,152,266-3,242,574(주)엘코스메틱2018.11.09사업다각화50,000---4,00050,000-8,0005050,000 570,155-180,822(주)금산미학바이오헬스2019.12.31사업다각화-----400,000---400,000 242,961-케이스타엔터테인먼트2019.12.31사업다각화-----300,000---300,000 568,956- 1,978,938- 20,528,444 729,862 7,885,475-3,387,334 4,712,800 - 26,514,255 195,629,493-11,524,429

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

*바이온베트남홀딩스(주)

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 특수관계자 현황&cr당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr

관 계	특수관계자명	소재지	비 고
종속기업	폴리플로어(주)	대한민국	-
종속기업	(주)바이온아이앤씨	대한민국	-
종속기업	㈜코스메틱스탠다드	대한민국	-
종속기업	㈜엘코스메틱	대한민국	-
종속기업	바이온메디테크㈜	대한민국	-
종속기업	(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국	-
종속기업	(주)금산미학바이오헬스	대한민국	-
관계기업	북경원일차식유한공사	중국	-
관계기업	(주)미래셀바이오	대한민국	-
관계기업	안티에이징	대한민국	-
기타	임직원 등	대한민국	-

&cr&cr2. 특수관계자와의 주요거래&cr

당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>

(단위 : 원)

특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
폴리플로어(주)	3,430,000	-	12,000,000
(주)바이온아이앤씨	-	-	12,000,000
㈜로엘비케이(*1)	-	-	36,387,533
바이온재팬(*1)	-	-	11,866,900
㈜코스메틱스탠다드	-	255,000,000	-
㈜엘코스메틱			15,528,516
바이온메디테크㈜
(주)케이스타엔터테인먼트
(주)금산미학바이오헬스
북경원일차식유한공사	1,216,733,831
(주)미래셀바이오
안티에이징
임직원 등
합 계	1,220,163,831	255,000,000	87,782,949

(*1) 지배력 상실전까지의 거래내역 입니다.&cr&cr<전 기>

(단위 : 원)

특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
폴리플로어㈜	-	-	12,000,000	-
㈜로엘비케이	-	-	26,458,333	-
㈜바이온아이앤씨	-	-	52,639,041	-
바이온재팬	-	-	27,993,029	-
㈜코스메틱스탠다드	-	170,000,000	-	-
㈜엘코스메틱	1,548,388	-	-	-
북경원일차식유한공사	2,783,507,557	-	-	10,405,413
㈜미래셀바이오	-	-	-	18,096,741
임직원 등	-	-	-	-
합 계	2,785,055,945	170,000,000	119,090,403	28,502,154

&cr&cr3. 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자	채권					채무
매출채권	미수금	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매입채무	미지급금	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	-	-	150,000,000	-
(주)바이온아이앤씨	-	3,300,000	-	500,000,000
㈜코스메틱스탠다드
㈜엘코스메틱	-	51,200,000	150,000,000	369,616,188
바이온메디테크㈜				308,000
(주)케이스타엔터테인먼트				6,805,479
(주)금산미학바이오헬스
북경원일차식유한공사	2,565,302,549
(주)미래셀바이오					2,334,790,891
안티에이징
임직원 등
합 계	2,565,302,549	54,500,000	300,000,000	876,729,667	2,334,790,891

&cr<전기>

(단위 : 원)

특수관계자	채권					채무
매출채권	미수금	대여금	기타채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매입채무	미지급금	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어㈜	-	-	150,000,000	1,019,178	-	-	-	-	-
㈜로엘비케이	264,182,070	-	695,000,000	188,447,091	-	-	-	-	-
㈜바이온아이앤씨	-	1,100,000	-	700,000,000	-	-	-	-	-
바이온재팬	-	-	243,134,281	47,880,950	-	-	-	-	-
㈜코스메틱스탠다드	-	-	-	-	-	-	130,900,000	-	-
㈜엘코스메틱	1,703,226	-	-	-	-	-	-	-	-
북경원일차식유한공사	2,658,563,495	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	2,000,000,000	-	-	-	-
임직원 등	-	-	300,000,000	42,666,376	-	-	-	-	-
합 계	2,924,448,791	1,100,000	1,388,134,281	980,013,595	2,000,000,000	-	130,900,000	-	-

&cr&cr4. 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	254,691,675	215,042,707
장기급여(퇴직급여 등)	-	-
합 계	254,691,675	215,042,707

&cr5. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증&cr

(단위 : 원)

특수관계자	채권자	보증내용	보증금액
폴리플로어㈜	하나은행	차입금 지급보증	1,200,000,000
합 계			1,200,000,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경사항&cr&cr본 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용입니다.&cr

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2015.03.27	기타 주요경영사항	타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지	- 당사는 2014년 10월 13일 양수인 한상엽에게 쏘마그로스투자조합 지분 450좌(1좌당 금10,000,000원)를 50억원에 처분하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 및 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 공시함. &cr&cr- 조합원지분매매계약 제2조 매매대금의 지급 보전방법으로 양수인이 당사에 제시하기로 한 담보물의 근저당권을 미제공함에 따라 동 계약서 제5조 계약위반 사유가 발생함. &cr&cr- 동 계약을 해지하고 계약서에 명시된 원상회복 등의 의무를 지는 외에, 위약금으로 본건 조합원지분 매매대금의 10%에 해당하는 금액을 양수인에게 손해배상 청구 등 법률 검토를 진행함. &cr&cr- 양수인 요청에 따라 잔금지급 시한을 2014년 12월 17일, 2015년 1월 27일, 2015년 3월 27일로 변경하였으나, 인수자금원의 불투명 및 동 계약서 제2조에 해당하는 위약금 보전 담보물의 근저당 설정을 지속적으로 요청함에도 불구하고 계약을 불이행하여 계약이행 의무를 위반함. &cr&cr- 양수인이 2014년 10월 13일 계약금으로 당사에 지급한 2억원을 위약벌로 수령함. &cr&cr- 당사는 법무법인을 통해 손해배상 청구 등 법률 검토를 통해 법적 절차에 따라 적극 대응할 것임.

&cr2. 주주총회 의사록 요약&cr공시대상기간(2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31) 동안 개최된 주주총회 결의내용에 관한 내용입니다. &cr

주총일자	구분	안 건	비 고
2020.03.30	정기	제38기 재무제표 승인의 건	가결
이사 선임의 건	가결
감사 선임의 건	가결
정관 일부 변경의 건	가결

&cr3. 중요한 소송사건&cr본 보고서 제출일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다.

&cr4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr※ 해당사항 없습니다.&cr&cr5. 채무보증 내역&cr 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사인 폴리플로어㈜의 하나은행 한남동지점 차입금 1,000백만원과 관련하여 1,200백만원을 담보제공하고 있으며 담보제공기간은 2018년 4월 28일 ~ 2019년 4월 28일까지입니다. 신규 보증이 아닌 기존 대출의 대환에 따른 연장 보증입니다.&cr&cr &cr 6. 그 밖의 우발부채&cr

1) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 원)

보 증 제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역
서울보증보험	457,000,000	이행보증 등

&cr2) 제공한 지급보증&cr※ 해당사항 없습니다.&cr

3) 사용이 제한된 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(단위 : 원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한내역
---	---	---	---	---
단기금융상품	중소기업은행	-	1,000,000	차입금 담보
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보
장기금융상품	우리은행 등	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금
합 계		16,400,000	17,400,000

&cr4) 담보제공 자산&cr당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	내 용	장부금액	설정금액
---	---	---	---	---	---
유형자산	토지 및 건물	KEB하나은행	한도대출 담보	6,378,626,898	1,800,000,000
㈜엘지하우시스	거래담보	460,000,000
KEB하나은행	차입금담보	1,200,000,000
하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜	시설대출 담보	600,000,000
IBK기업은행	시설대출 담보	5,276,695,000	5,500,000,000
매각예정비유동자산	하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜	시설대출 담보	251,170,546	770,008,000
합 계				11,906,492,444	10,330,008,000

&cr 7. 제재현황&cr&cr① 2015년 7월 10일 이사회결의를 통해 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으나, 2015년 8월 17일 양도인의 계약파기로 인하여 공시를 번복함에 따라 불성실공시법인 지정('15.9.4)되었고, 부과벌점은 5점입니다.&cr&cr- 상기의 불성실공시법인 지정 부과벌점은 2017년 9월 4일 2년이 경과하여 해제되었습니다.&cr&cr② 2018년 4월 12일 이사회결의를 통해 유상증자발행결정 공시를 하였으나, 2018년 3월 27일 현저한시황변동에 따른 조회공시요구에 대한 답변 15일 이내에 유상증자를 결정함에 따라 불성실공시법인 지정('18.5.15)되었고, 부과벌점은 4점이며, 공시위반 제재금 1,600만원으로 부과벌점을 대체납부하였습니다.&cr&cr8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr (1) 전환사채의 전환&cr 당사가 발행한 전환사채 중 2020년 2월 25일자로 제29회차 사모 전환사채 권면액 2,000,000,000원 및 제31회차 사모 전환사채 권면액 900,000,000원이 전환되었습니다.&cr &cr(2) 전환사채의 조기상환&cr당사가 발행한 전환사채 중 2020년 3월 25일자로 제30회 사모전환사채 권면액 50,000,000원, 제31회 사모 전환사채 권면액 200,000,000원, 제32회 사모전환사채 1,000,000,000원을 조기상환 하였습니다. 상기 제32회 사모전환사채 조기상환으로 인하여 최대주주 더블유글로벌1호조합이 보유하던 전환권 426,257주가 소멸하였습니다.&cr&cr 9. 중소기업기준 검토표 등 &cr

중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표

&cr10. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황&cr※ 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2019.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

유상증자-2018.01.02운영자금1,000운영자금1,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

12. 사모자금의 사용내역

2019.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채272017.01.25운영자금3,000운영자금3,000-전환사채282017.07.18타법인 증권 취득자금2,000타법인 증권 취득자금2,000-전환사채292017.07.28타법인 증권 취득자금4,000타법인 증권 취득자금4,000-유상증자-2017.11.21운영자금1,000운영자금2,100타법인 증권 거래규모 변경유상증자-2017.11.21타법인 증권 취득자금2,000타법인 증권 취득자금900타법인 증권 거래규모 변경전환사채302017.12.06운영자금1000운영자금2000타법인 증권 거래규모 변경전환사채302017.12.06타법인 증권 취득자금2000타법인 증권 취득자금1000타법인 증권 거래규모 변경유상증자-2018.03.29운영자금1,000운영자금2,500최초 발행에정금액 중 일부 미발행유상증자-2018.03.29타법인 증권 취득자금7,000타법인 증권 취득자금4,000최초 발행에정금액 중 일부 미발행전환사채312018.03.29운영자금4,000운영자금4,000-전환사채312018.03.29타법인 증권 취득자금 4,000운영자금2,500최초 발행에정금액 중 일부 미발행전환사채322018.03.29운영자금1,000운영자금1,000-전환사채332018.03.30타법인 증권 취득자금4,000--계약해지에 따른 조기상환전환사채342018.04.05타법인 증권 취득자금4,000타법인 증권 취득자금4,000-유상증자-2018.05.11운영자금3,000운영자금3,000-전환사채352018.10.11운영자금2,000운영자금2,000-전환사채362018.10.02기타자금3,000기타자금3,000-전환사채372019.03.28타법인 증권 취득자금1,500타법인 증권 취득자금1,500-교환사채382019.12.04운영자금3,000운영자금3,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

13. 외국지주회사의 자회사 현황

※ 해당사항 없습니다.&cr&cr

14. 합병,분할(합병),포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr의 사후정보&cr

-자산 양수.도

거래상대방 / 양수도 대상 자산	이진웅 / 북경원일차식유한공사 지분 47%
자산 양수도 방법	지분인수
거래금액	132억원
외부평가계약체결(의뢰)일	2015년 06월 05일
이사회결의일	2016년 01월 25일
자산양수도계약일	2016년 01월 25일
자산양수도신고서 제출일	2016년 01월 25일
자산양수도 계약금 / 지급일	15억원 / 2016년 01월 25일
자산양수도 중도금 / 지급일	30억원 / 2016년 02월 04일
자산양수도 잔금 / 기준일	82억원 / 2016년 08월 11일 - 주1)

주1) 상기 자산양수도 잔금 82억원은 2016년 8월 11일 발행된 당사 제22회차 전환사채 발행분으로 지급완료함.◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

-자산 양수.도

거래상대방 / 양수도 대상 자산	정상선, 박명환 / 코스메틱스탠다드 주식 100%
자산 양수도 방법	구주인수
거래금액	80억원
외부평가계약체결(의뢰)일	2018년 03월 19일
이사회결의일	2018년 04월 05일
자산양수도계약일	2018년 04월 05일
자산양수도신고서 제출일	2018년 04월 05일
자산양수도 계약금 / 지급일	15억원 / 2018년 03월 29일
자산양수도 잔금 / 지급일	25억원 / 2018년 04월 05일
자산양수도 잔금 / 기준일	40억원 / 2018년 04월 05일 - 주1)

주1) 상기 자산양수도 잔금 40억원은 2018년 4월 5일 발행된 당사 제34회차 전환사채 발행분으로 지급완료함.

&cr-자산 양수.도

거래상대방 / 양수도 대상 자산	노나카 히데노리 / 안티에이징 주식 50%
자산 양수도 방법	구주인수
거래금액	15억원
외부평가계약체결(의뢰)일	2019년 02월 28일
이사회결의일	2019년 03월 28일
자산양수도계약일	2019년 03월 28일
자산양수도신고서 제출일	2019년 03월 28일
자산양수도 대금 / 지급일	15억원 / 2019년 03월 28일 - 주1)

주1) 상기 자산양수도 대금 15억원은 2019년 3월 28일 발행된 당사 제37회차 전환사채 발행분으로 지급완료함.

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