BOTH ENGINEERING TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 21, 2025

公司简称：柏诚股份

公司代码： 601133

柏诚系统科技股份有限公司 2024年度内部控制评价报告

柏诚系统科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

• √是□否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 柏诚系统科技股份有限公司；柏诚医药工程（上海）有限公司； 泛盈柏诚电子系统（无锡）有限公司；泛盈柏诚贸易（无锡）有限公司；泛盈柏诚贸易有限公司；安徽 元诚工程设计有限公司；工一智造科技（无锡）有限公司；柏诚（越南）工程技术有限公司；泛盈工程 技术（泰国）有限公司；泛盈工程技术（新加坡）有限公司；泛盈工程技术（马来西亚）有限公司；荣 磐工程技术（新加坡）有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

治理结构、组织架构、人力资源、子公司管理、企业文化、资金管理、资产管理、工程项目、采购 管理、销售管理、信息系统、信息传递。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、采购管理、销售管理、工程项目管理。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

• □是√否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
税前利润	错报金额≥税前利润5%	税前利润3%≤错报金额＜税前 利润5%	错报金额＜税前利润3%
说明：

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	公司董事、监事和高级管理人员舞弊；控制环境无效；外部审计发现当期财务报 告存在重大错报，而公司在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和审计 部对内部控制的监督无效。
重要缺陷	未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程中出现一项或 多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但不能合理保证编制的财务报告达到 真实、准确的目标。
一般缺陷	除重大、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	直接财产损失≥税前利润5%	税前利润3%≤直接财产损	直接财产损失＜税前利润

失＜税前利润 5% 3%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	违反国家法律法规和规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性 失效；重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	违反公司内部规章制度造成较大损失；重要业务制度或系统存在缺陷；重要缺陷未 得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是√否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是√否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

• □是√否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

2. □适用√不适用

3. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

4. √适用□不适用

报告期内，公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面均保持了有效的内部控制，内部控制运行 总体良好。2025 年公司将不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督和检查， 促进公司健康、持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：过建廷 柏诚系统科技股份有限公司 2025年4月21日