BOTH ENGINEERING TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 22, 2024

柏诚系统科技股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》等相关 规定，现将会计师事务所 2023 年度履职情况和评估情况汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”）由原华普 天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会 计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大 街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第六届董事会第十六次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于 续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任容诚会计师为公司 2023 年度审 计机构，聘请费用合计 90.00 万元（含税）。公司独立董事对上述议案发表了事 前认可意见及同意的独立意见。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

容诚会计师按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范，以及公司 2023 年年报工作安排，对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集 资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出 具了专项报告。

经审计，容诚会计师认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师出具了标准 无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，容诚会计师就会计师事务所和相关审计人员的独 立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评 价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行 了沟通。

三、总体评价

公司董事会认为：容诚会计师在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年 年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及 时。

==> picture [419 x 64] intentionally omitted <==

柏诚系统科技股份有限公司董事会

2024 年 4 月 22 日