BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 24, 2015

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2015 年半年度财务报告

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2015 年 08 月

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

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京东方科技集团股份有限公司

财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”) 是于1993年4月9日在北京成立的股份有限公司，总部位于北京。本公 司的母公司为北京电子控股有限责任公司(“电子控股”) 。

本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22号文批准作为主要发起人采取定向募集 方式成立的股份有限公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管 机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。

本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32号文批准，于1997年5月19日在深圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000股，每股面值人民币1元，并于1997年6月10日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会（以下 简称“中国证监会”）证监公司字[2000]197号文批准，于2000年11月23日在深圳证券交易所发行人民币普通股60,000,000股， 每股面值人民币1元，并于2001年1月12日在深圳证券交易所上市。

经中国证监会证监发行字[2004]2号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于2004 年1月16日完成增资发行每股面值人民币1元的316,400,000股境内上市外资股，发行价格为每股港币6.32元，募集资金总额为 港币1,999,648,000元。扣除相关发行费用，该次境内上市外资股增发募集资金净额为港币1,922,072,431元（折合人民币 2,048,160,383元），增发后，本公司股本变更为人民币975,864,800元。

经2004年5月28日召开的2003年度股东大会批准，本公司于2004年6月实施了以资本公积向全体股东“每10股转增5股”的 资本公积转增股本方案，转增股本后，本公司股本变更为人民币1,463,797,200元。

经2005年7月5日召开的2005年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转增股本的议案，于2005年7月19日以2004 年12月31日总股本1,463,797,200股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800元。

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119号文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》，本公司进行股权分置改革，并于2005年11月24日经本公司相关股东会议表决通过。方案实施股份 变更登记日（2005年11月29日）登记在册的全体人民币普通股股东按每10股流通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例已作相应变更。

经2006年4月18日召开的第四届第21次董事会决议和2006年5月19日召开的2006年度第一次临时股东大会决议的批准以 及中国证监会证监发行字[2006]36号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股675,872,095 股，于2006年10月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895元。

经2007年8月29日召开的第五届第3次董事会决议和2007年9月26日召开的2007年度第四次临时股东大会决议的批准以及 中国证监会证监发行字[2008]587号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股411,334,552 股，于2008年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 3,282,902,447元。

经2008年11月7日召开的第五届第17次董事会决议和2008年11月25日召开的2008年度第二次临时股东大会决议的批准及 中国证监会证监许可[2009]369号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股5,000,000,000股， 于2009年6月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 8,282,902,447元。本公司于2009年6月修订了公司章程，并于2009年8月7日领取了更新的110000005012597号企业法人营业执

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

照。

经2010年6月25日召开的第六届第2次董事会决议和2010年7月21日召开的2010年度第二次临时股东大会决议的批准及中 国证监会证监许可[2010]1324号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股2,985,049,504股， 于2010年12月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 11,267,951,951元。

经2011年4月22日召开的第六届第8次董事会决议和2011年5月30日召开的2010年度股东大会决议的批准，本公司以截至 2010年12月31日总股本11,267,951,951股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股的方案进行转增股本，转增股本后， 本公司的股本变更为人民币13,521,542,341元。

经2013年7月24日第七届第二次董事会决议和2013年8月12日2013年第三次临时股东大会的批准及2013年12月24日中国 证券监督管理委员会证监许可[2013]1615号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股 21,768,095,233股，于2014年4月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变 更为人民币35,289,637,574元。

经2014年8月14日召开的2014年第二次临时股东大会批准，本公司自决议日其十二个月内通过深圳证券交易所以集中竞 价交易方式回购部分已发行社会公众股份，并于2014年9月26日完成首次回购。截止2015年6月30日已回购136,569,831股。 本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）分为三个主要事业群：显示器件个主要事业群：显示器件业务、智慧系统产品、 智慧健康服务。

本年将BOE Technology Europe GmbH以及重庆京东方显示照明有限公司纳入合并范围，相关信息参见附注九、在其他 主体中的权益，附注八、合并范围变化。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2 、持续经营

本公司持续经营能力良好。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年6月30日的合并财务状况和财务状况、2015年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3 、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。 本公司主要业务的营业周期通常小 于12个月。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支 的计价和结算币种。本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得 被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购 买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如 为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买 日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重 分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是 否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质 性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总 额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进

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行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有 证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始 实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表 时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账 面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、 负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益转换为购买日所属当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额， 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净 资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对 于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失 控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

• -这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• -这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• -一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• -一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的股权投资的会计政策进行处理。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报 表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(4)少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额， 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净 资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方 对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有

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的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折 合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇 兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币 非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近 似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。处置境 外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

10 、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。 (1)金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金 融资产和金融负债的后续计量如下：

• -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债)

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损 失计入当期损益。

• -应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

• -持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

• -可供出售金融资产

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本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资 产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价 值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或 损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。

-其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按 照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定 的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

(2)金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：

• -本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• -本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• (3)金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

• -所转移金融资产的账面价值；

• -因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

(4)金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• (a)发行方或债务人发生严重财务困难；

• (b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• (d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• (e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成 本；

• (f)权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过50%) 或非暂时性下跌 (即公允价值下跌持续超过9个月) 等。

有关应收款项减值的方法，参见附注五、11，其他金融资产的减值方法如下：

• -持有至到期投资

持有至到期投资按下述原则运用个别方式评估减值损失。当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。

持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本

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集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。

-可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认， 本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。

(5)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权 益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与 利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余 公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股 本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

(6)可转换工具

-含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债 和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍 生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成 分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及 发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费 用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

-不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分 作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利 率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价 款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过人民币 50,000,000 元的应收款项

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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 定减值损失，计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法 信用风险组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 信用风险组合 0.00% 0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

指期末单项金额未达到上述"单项金额重大的应收款"外的应收款项。在资产负债表日，本公 单项计提坏账准备的理由 司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12 、存货

(1)存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装 物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采 购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2)发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

• (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。

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按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

13 、划分为持有待售资产

本集将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售。处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产组以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

• -该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；

• -本集团已经就处置该非流动资产作出决议；

• -企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；且该项转让将在一年内完成。

非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值减去处置费用后净额之孰低者计量持有待售非流动资产、递延 所得税资产及以公允价值模式后续计量的投资性房地产，账面价值高于公允价值减去处置费用后净额的差额确认为资产减值 损失。

被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地产不在计提折旧或摊销，被划分为持有待售的 采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核算。

14 、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a)通过企业合并形成的长期股权投资

• -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实 现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

• -对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和。

(b)其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a)对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或 利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润除外。

对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。

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在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按合并财务报表的编制方法进行处理。

(b)对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资 的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股 权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账 面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被 投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益 等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核 算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

• -涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同） 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该 资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的 公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计 未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进 行折现后的金额加以确定。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关 的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允 价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。资产减

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值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面 价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值高于按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不 能转回。期末，其他长期股权投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产， 即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准 备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。 各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	25年-40年	3%-10%	2.6%-3.9%
土地使用权	32年-50年	0%	2%-3.1%

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同） 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该 资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率 对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至 该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 外购固定 资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造

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固定资产按按附注五、17 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为 本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后 续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的 账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产 负债表内列示。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	10.00%	2.3%-4.9%
机器设备	年限平均法	3-15年	10.00%	6%-33.3%
其他设备	年限平均法	2-10年	0.00%	9%-50%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始 直接费用计入租入资产价值。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内 各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费 用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

17 、在建工程

（1）在建工程的类别

企业自行建造固定资产包括自营建造和出包建造两种方式。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资 本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同） 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该 资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率 对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至 该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比

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重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

• 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本。 （2）借款费用资本化期间

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资 本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。如果所购建或者生产的 符合资本化条件的资产的各部分分别建造、分别完工的，企业应当区别情况界定借款费用停止资本化的时点。

所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造或者生产过程中可供使用或者可 对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部 分资产相关的借款费用的资本化，因为该部分资产已经达到了预定可使用或者可销售状态。

• （3）暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法

• 对于购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用

• 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

− 对于购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率 计算确定。

• 每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确 定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• （a）无形资产的计价方法

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无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无 形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售 的条件。

（b）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该 无形资产符合持有待售的条件。

项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50年 土地使用权证规定的期限 专有技术 9-20年 合同约定或预计能为公司带来经济利益的期限 计算机软件 3-10年 合同约定或预计能为公司带来经济利益的期限 专利权及其他 5-10年 合同约定或预计能为公司带来经济利益的期限

（c）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负 债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

（d）无形资产减值准备的计提

集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同） 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该 资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率 对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至 该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

（a）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（b）内部研究开发项目支出的核算

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且 本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开 发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

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20 、长期资产减值

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终 了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面 价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位 置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的 估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资 产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资 产使用或者处置的决策方式等。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现 率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至 该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目 摊销年限 (年 经营租入资产改良支出 3-10年 公共配套设施建设及使用支出 10-15年 其他 3-10年

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指未获得职工提供的服务在在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞 退福利除外。具体和分为设定提存计划和设定受益计划。本集团所参与的设定提存计划包括：本集团职工按照中国有关法规 要求参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及本集团根据国家企业年金制度的相关政 策及相关部门批复建立的企业年金计划。基本养老保险及失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。企业年金按照 自愿参与年金计划的员工工资总额的一定比例计提。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者 孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

• -本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• -本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计 划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期 利润分享计划等。本集团无其他长期职工福利。

23 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能 够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来 现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• -或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• -或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24 、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关 成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

• (1)销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

• -本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

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25

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• -本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

(3)建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：

• -合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

• -合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(4)利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(5)无形资产使用费收入

无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的确认以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

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本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂 时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。

27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

(a)经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

(b)经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按第附注五、16(3)所述的折旧政策计提折旧，按附注五、22所述的会计政 策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大 时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始 直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注五、16(3)所述的折旧政策计提折旧，按附注五、22所述的会计政策 计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负 债列示。

28 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联 方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方 包括但不限于：

(a)本公司的母公司；

(b)本公司的子公司；

• (c)与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• (d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

• (e)与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；

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(f)本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；

• (g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；

• (h)本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• (i)本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• (j)本公司母公司的关键管理人员；

• (k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

• (l)本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》 的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团或本公司的关联方：

• (m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

• (n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

• (o)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；

• (p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及

• (q)由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（2）分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指 集团内同时满足下列条件的组成部分：

• -该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• -本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• -本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

• -各单项产品或劳务的性质；

• -生产过程的性质；

• -产品或劳务的客户类型；

• -销售产品或提供劳务的方式；

• -生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务 报表所采用的会计政策一致。

29 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30 、其他

无

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税		6%，13%，17%
	当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税	无	无
营业税	按应税营业收入计征	3%，5%
城市维护建设税	按实际缴纳营业税和增值税计征	7%，5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	0-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京京东方光电科技有限公司	15%
成都京东方光电科技有限公司	15%
合肥京东方光电科技有限公司	15%
北京京东方显示技术有限公司	15%
合肥鑫晟光电科技有限公司	15%
京东方（河北）移动显示技术有限公司	15%
京东方光科技有限公司	15%
厦门京东方电子有限公司	15%
合肥京东方显示光源有限公司	15%
北京东方半导体有限公司	15%
北京北旭电子玻璃有限公司	15%
北京京东方真空技术有限公司	15%
北京京东方专用显示科技有限公司	15%
北京京东方能源科技有限公司	15%
北京京东方多媒体科技有限公司	15%

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2 、税收优惠

适用优惠政策公司名称	政策依据	批准机关、批准文号及有效期限
合肥京东方光电科技有限公司	根据“财税[2010]100号——财政部国家税务 总局关于退还部分项目进口设备增值税期末 留抵税额的通知”规定，准予退还部分项目进 口设备形成的增值税期末留抵税额。	2010年11月4日，财政部、国家税务总局联 合下发“财税[2010]100号”，准予退还部分项 目进口设备形成的增值税期末留抵税额，该 文件自2010年12月1日起执行。
北京京东方显示技术有限公司 合肥京东方光电科技有限公司 合肥鑫晟光电科技有限公司	根据“财税[2011]107号——财政部国家税务 总局关于退还集成电路企业采购设备增值税 期末留抵税额的通知”规定，准予退还集成电 路重大项目企业因购进设备形成的增值税期 末留抵税额。	2010年11月4日，财政部、国家税务总局联 合下发“财税[2011]107号”，准予退还集成电 路重大项目企业因购进设备形成的增值税 期末留抵税额，该文件自2011年11月1日起 执行。
北京京东方显示技术有限公司 鄂尔多斯市源盛光电有限责任 公司	根据“财关税[2012]17号——财政部海关总署 关于新型平板显示器件重大项目进口设备增 值税分期纳税有关政策的通知”规定，准予新 型平板显示器件重大项目企业分期缴纳关键 新设备进口环节增值税。	2010年11月4日，财政部、海关总署联合下 发“财税[2012]17号”，准予新型平板显示器 件重大项目企业分期缴纳关键新设备进口 环节增值税，该文件自2011年1月1日起执 行。
北京京东方显示技术有限公司	2012年4月，财政部下发“财关税[2012]16号”， 规定在2012年1月1日至2015年12月31日期间， 给予新型显示器件企业进口国内无法生产的 净化室建材和配套系统、设备配件等减免关税 和进口增值税政策；给予新型显示器件企业进 口国内无法生产的生产性原材料和消耗品等 减免关税的税收优惠政策。	2012年11月4日，财政部、海关总署、国家 税务总局联合下发“财税[2012]16号”，给予 新型显示器件重大项目企业进口增值税及 关税税收优惠政策，该文件有效期自2012年 1月1日至2015年12月31日。
北京京东方光电科技有限公司 成都京东方光电科技有限公司 合肥京东方光电科技有限公司 北京京东方显示技术有限公司	2012年6月，财政部下发“财关税[2012]18号”， 规定在2012年1月1日至2015年12月31日期间， 给予新型显示器件企业进口国内无法生产的 净化室建材和配套系统、设备配件等减免关税 和进口增值税政策；给予新型显示器件企业进 口国内无法生产的生产性原材料和消耗品等 减免关税的税收优惠政策。	2012年6月20日，财政部、海关总署、国家 税务总局联合下发“财税[2012]18号”，给予 新型显示器件重大项目企业进口增值税及 关税税收优惠政策，该文件有效期自2012年 1月1日至2015年12月31日。
合肥鑫晟光电科技有限公司 鄂尔多斯市源盛光电有限责任 公司	2013年4月，财政部下发“财关税[2013]25号”， 认定合肥鑫晟光电科技有限公司、鄂尔多斯市 源盛光电有限责任公司具有享受新型显示器 件生产企业进口税收政策的资格。	2013年4月，财政部、海关总署、国家税务 总局联合下发“财关税[2013]25号”给予新型 显示器件重大项目企业进口增值税及关税 税收优惠政策，有效期至2015年底。
合肥鑫晟光电科技有限公司	根据“财关税[2013]63号——财政部海关总署 关于第三批新型平板显示器件项目享受分期 纳税政策的通知”规定，准予新型平板显示器 件重大项目企业分期缴纳关键新设备进口环 节增值税。	2013年9月，财政部、海关总署联合下发“财 关税[2013]63号”，准予新型平板显示器件重 大项目企业分期缴纳关键新设备进口环节 增值税，该文件自2013年3月起执行。
重庆京东方光电科技有限公司	2014年8月，财政部下发“财关税[2014]46号”， 认定重庆京东方光电科技有限公司具有享受	2014年8月，财政部、海关总署、国家税务 总局联合下发“财关税[2014]46号”给予新型

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新型显示器件生产企业进口税收政策的资格。显示器件重大项目企业进口增值税及关税 税收优惠政策，有效期至2015年底。

3 、其他

无

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	266,492.00	318,386.00
银行存款	32,009,175,816.00	36,504,388,774.00
其他货币资金	3,255,860,442.00	3,667,694,839.00
合计	35,265,302,750.00	40,172,401,999.00
其中：存放在境外的款项总额	2,162,427,986.00	1,050,839,545.00

其他说明

其中：存放在境外的款项总额为等值人民币2,098,635,810元（2014年：人民币1,050,839,545元）。

于2015年6月30日，本集团将其他货币资金中人民币789,130,000元、美元9,347元（2014年：人民币748,564,299元、美元 49,400,000元）作为质押以取得短期借款。其余的其他货币资金等值人民币2,280,514,181元（2014：人民币2,616,851,940元） 为存放在商业银行的保证金存款。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	215,349,506.00	500,308,383.00
商业承兑票据	3,125,000.00	864,000.00
合计	218,474,506.00	501,172,383.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00

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商业承兑票据	0.00
合计	0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	0.00	41,971,249.00
商业承兑票据	0.00	2,185,000.00
合计	0.00	44,156,249.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

其他说明 无

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
应收账款
按信用风险特征组						6,607,9
	7,391,44				7,391,449					6,607,941,0
合计提坏账准备的		99.24%	0.00	0.00%		41,006.	99.01%	0.00	0.00%
	9,028.00				,028.00					06.00
应收账款						00
单项金额不重大但
	56,695,9		53,881,3		2,814,557	66,121,		58,300,29		7,821,116.0
单独计提坏账准备		0.76%		95.04%			0.99%		88.17%
	47.00		90.00		.00	414.00		8.00		0
的应收账款
合计	7,448,14	100.00%	53,881,3	0.72%	7,394,263	6,674,0	100.00%	58,300,29	0.87%	6,615,762,1

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	4,975.00		90.0	0	,585.00	62,420. 00		8.00		22.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

	按组合计提坏账准备的
组合名称		确定组合的依据	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例
	计提方法
信用风险组合	其他方法	具有类似信用风险特征	7,391,449,028.00	0	0.00%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,276,056.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 209,780.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
信用风险组合	6,485,184.00
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无

应收账款核销说明：无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团年末余额前五名的应收账款合计3,718,387,687.00元，占应收账款年末余额合计数的50%，未计提相应的坏账准备。

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明：无

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	319,797,446.00	98.49%	148,835,790.00	98.74%
1至2年	4,465,958.00	1.38%	1,372,083.00	0.91%
2至3年	206,247.00	0.06%	285,505.00	0.19%
3年以上	218,643.00	0.07%	240,635.00	0.16%
合计	324,688,294.00	--	150,734,013.00	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	比例	未结算原因
单位1	外部供应商	92,886,186.00	29%	均为正常预付款项
单位2	外部供应商	25,337,278.00	8%	均为正常预付款项
单位3	外部供应商	10,470,182.00	3%	均为正常预付款项
单位4	外部供应商	8,490,444.00	3%	均为正常预付款项
单位5	外部供应商	7,125,338.00	2%	均为正常预付款项
合计	--	144,309,428.00	44%	--

其他说明：无

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
定期存款	241,603,019.00	275,877,747.00
委托贷款	0.00	0.00
债券投资	0.00	0.00
合计	241,603,019.00	275,877,747.00

（ 2 ）重要逾期利息

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据
无

其他说明：无

6 、应收股利

（ 1 ）应收股利

	单位： 元	单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
无
合计	0.00	0.00

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
无

其他说明：无

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
独计提坏账准备的

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35

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他应收款
按信用风险特征组
	603,411,				603,411,4	720,716				720,716,55
合计提坏账准备的		98.56%	0.00	0.00%			98.79%	0.00	0.00%
	448.00				48.00	,550.00				0.00
其他应收款
单项金额不重大但
	8,840,19		8,840,19			8,818,1		8,818,190
单独计提坏账准备		1.44%		100.00%	0.00		1.21%		100.00%	0.00
	6.00		6.00			90.00		.00
的其他应收款
	612,251,		8,840,19		603,411,4 48.00	729,534		8,818,190		720,716,55 0.00
合计		100.00%		1.44%			100.00%		1.21%
	644.00		6.00			,740.00		.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例
信用风险组合	其他方法	具有类似信用风险特征	603,411,448.00	0	0.00%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,006.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
无

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36

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他应收款核销说明：无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
增值税返还	152,447,959.00	259,218,524.00
应收股权转让金	200,000,000.00	200,000,000.00
保证金及押金	31,695,545.00	29,873,154.00
其它	228,108,140.00	240,443,062.00
合计	612,251,644.00	729,534,740.00

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
公司1	股权转让款	200,000,000.00	3年以上	32.67%	0.00
公司2	出口退税款	105,729,002.00	1年以内	17.27%	0.00
			1年至2年；3年以
公司3	往来款项	41,200,000.00		6.73%	0.00
			上
			1年以内；1年至2
公司4	未认证进项税	30,753,432.00	年；2年至3年；3	5.02%	0.00
			年以上
公司5	保证金	26,000,000.00	2年至3年	4.25%	0.00
合计	--	403,682,434.00	--	65.93%	0.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

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无

37

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他说明：无

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,920,910,589.00	85,155,777.00	1,835,754,812.00	1,427,203,733.00	105,944,450.00	1,321,259,283.00
在产品	703,664,811.00	68,147,473.00	635,517,338.00	590,133,599.00	53,862,026.00	536,271,573.00
库存商品	3,821,728,051.00	676,519,951.00	3,145,208,100.00	2,749,796,229.00	535,694,180.00	2,214,102,049.00
周转材料	97,404,229.00	123,070.00	97,281,159.00	91,671,124.00	0.00	91,671,124.00
消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
建造合同形成的
已完工未结算资	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
产
合计	6,543,707,680.00	829,946,271.00	5,713,761,409.00	4,858,804,685.00	695,500,656.00	4,163,304,029.00

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	105,944,450.00	63,850,756.00	0.00	84,639,429.00	0.00	85,155,777.00
在产品	53,862,026.00	43,244,119.00	0.00	28,958,672.00	0.00	68,147,473.00
库存商品	535,694,180.00	569,734,595.00	0.00	428,908,824.00	0.00	676,519,951.00
周转材料	0.00	123,070.00	0.00	0.00	0.00	123,070.00
消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
建造合同形成的	0.00					0.00
已完工未结算资		0.00	0.00	0.00	0.00
产
合计	695,500,656.00	676,952,540.00	0.00	542,506,925.00	0.00	829,946,271.00

9 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

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38

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

无

其他说明：无

10 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
无
合计	0.00	0.00

其他说明：无

11 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	4,079,958,976.00	3,533,043,636.00
预缴所得税	122,870.00	17,603,629.00
理财产品	4,468,870,003.00	2,520,714,295.00
其他	12,319,555.00	14,402,894.00
合计	8,561,271,404.00	6,085,764,454.00

其他说明：无

12 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
可供出售权益工具：	541,948,934.00	150,279,655.00	391,669,279.00	473,810,148.00	150,279,655.00	323,530,493.00
按公允价值计量的	477,012,823.00	150,099,655.00	326,913,168.00	416,524,662.00	150,099,655.00	266,425,007.00
按成本计量的	64,936,111.00	180,000.00	64,756,111.00	57,285,486.00	180,000.00	57,105,486.00
合计	541,948,934.00	150,279,655.00	391,669,279.00	473,810,148.00	150,279,655.00	323,530,493.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

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单位： 元

39

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的
	344,902,961.00	0.00	344,902,961.00
摊余成本
公允价值	326,913,168.00	0.00	326,913,168.00
累计计入其他综合收益的公允
	132,109,862.00	0.00	132,109,862.00
价值变动金额
已计提减值金额	150,099,655.00	0.00	150,099,655.00

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
TeralaneSe
	11,868,000			11,868,000
miconduct		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	7.29%	0.00
	.00			.00
orInc
浙江京东
	570,032.00	0.00	0.00	570,032.00	0.00	0.00	0.00	0.00	7.03%	0.00
方
北京数字
电视国家
	6,250,000.			6,250,000.
工程实验		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	12.50%	0.00
	00			00
室有限公
司
MetaCom	30,733,954			30,733,954
		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	7.24%	0.00
pany	.00			.00
DanhuaCa	7,683,500.	7,650,625.		15,334,125
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	5.48%	0.00
pital,L.P.	00	00		.00
其他	180,000.00	0.00	0.00	180,000.00	180,000.00	0.00	0.00	180,000.00	0.00%	0.00
	57,285,486	7,650,625.		64,936,111
合计			0.00		180,000.00	0.00	0.00	180,000.00	--	0.00
	.00	00		.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
期初已计提减值余额	150,279,655.00	0.00	150,279,655.00
本期计提	0.00	0.00	0.00
其中：从其他综合收益转入	0.00	0.00	0.00

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40

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本期减少	0.00	0.00	0.00
其中：期后公允价值回升转回	0.00	0.00	0.00
期末已计提减值余额	150,279,655.00	0.00	150,279,655.00

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）
无

其他说明：无

13 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
现代液晶可转换
	17,960,946.00	17,960,946.00	0.00	17,960,946.00	17,960,946.00	0.00
债券
合计	17,960,946.00	17,960,946.00	0.00	17,960,946.00	17,960,946.00	0.00

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日
无

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无

其他说明

本集团及本公司持有至到期投资为原持有的现代液晶显示株式会社（以下简称“现代液晶”）的可转换债券。由于现代液晶经 营困难，无法支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于2005年度将剩余未收回的可转换债券人民币17,960,946元（美元 2,170,000元）全额计提资产减值准备。

于2015年6月30日，本公司尚未收到股权及利息，该债权的可回收性仍具有不确定性，因此本集团及本公司保留原计提的减 值准备。

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41

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

14 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京日伸
电子精密
部件有限	787,850.0			4,360,963						5,148,813
		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
公司（"	0			.00						.00
日伸电子
"）
北京日端
电子有限
	26,604,01			2,223,450						28,827,46
公司（"		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	3.00			.00						3.00
日端电子
"）
北京英飞
海林创业
投资管理	131,573.0			875,311.0						1,006,884
		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
有限公司	0			0						.00
（"英飞
海林"）
鄂尔多斯
市京东方
能源投资
	907,483,2									907,476,5	337,612,1
有限公司		0.00	0.00	-6,693.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	29.00									36.00	77.00
（"京东
方能源投
资"）
北京英飞
	26,731,39			-2,006,76						24,724,63
海林投资		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	6.00			4.00						2.00
中心
冠捷显示
科技(中	14,693,55			5,129,349						19,822,90
		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
国)有限	1.00			.00						0.00
公司
福州京东	0.00	9,500,000	0.00	-18,579.0	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	9,481,421	0.00

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42

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方光电科		.00		0						.00
技有限公
司
	976,431,6	9,500,000		10,557,03						996,488,6	337,612,1
小计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	12.00	.00		7.00						49.00	77.00
	976,431,6	9,500,000		10,557,03						996,488,6	337,612,1
合计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	12.00	.00		7.00						49.00	77.00

其他说明：无

15 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	838,438,988.00	659,779,216.00	0.00	1,498,218,204.00
2.本期增加金额	5,416,799.00	0.00	0.00	5,416,799.00
（1）外购	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）存货\固定资产|
	5,416,799.00	0.00	0.00	5,416,799.00
在建工程转入
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	843,855,787.00	659,779,216.00	0.00	1,503,635,003.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	174,662,880.00	71,734,561.00	0.00	246,397,441.00
2.本期增加金额	10,306,517.00	6,343,413.00	0.00	16,649,930.00
（1）计提或摊销	10,306,517.00	6,343,413.00	0.00	16,649,930.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	184,969,397.00	78,077,974.00	0.00	263,047,371.00
三、减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00

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43

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00
3、本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	658,886,390.00	581,701,242.00	0.00	1,240,587,632.00
2.期初账面价值	663,776,108.00	588,044,655.00	0.00	1,251,820,763.00

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	14,182,678,253.00	57,622,804,472.00	359,349,156.00	72,164,831,881.00
2.本期增加金额	544,050,804.00	1,782,554,448.00	110,900,285.00	2,437,505,537.00
（1）购置	19,787,576.00	132,797,809.00	16,599,843.00	169,185,228.00
（2）在建工程转入	524,263,228.00	1,649,520,856.00	94,300,442.00	2,268,084,526.00
（3）企业合并增加	0.00	235,783.00	0.00	235,783.00
3.本期减少金额	46,161.00	163,891,424.00	3,527,260.00	167,464,845.00
（1）处置或报废	46,161.00	148,619,397.00	2,409,976.00	151,075,534.00
4.期末余额	14,726,682,896.00	59,241,467,496.00	466,722,181.00	74,434,872,573.00
二、累计折旧
1.期初余额	1,560,835,053.00	20,394,357,685.00	147,414,673.00	22,102,607,411.00
2.本期增加金额	271,207,612.00	3,295,846,867.00	38,966,663.00	3,606,021,142.00
（1）计提	271,207,612.00	3,295,846,867.00	32,920,591.00	3,599,975,070.00
3.本期减少金额	0.00	112,502,749.00	3,355,469.00	115,858,218.00
（1）处置或报废	0.00	112,502,749.00	3,355,469.00	115,858,218.00
4.期末余额	1,832,042,665.00	23,577,701,803.00	183,025,867.00	25,592,770,335.00

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44

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	1,073,381.00	662,722,006.00	32,894.00	663,828,281.00
2.本期增加金额	2,944,708.00	0.00	4,941,303.00	7,886,011.00
（1）计提	2,944,708.00	0.00	4,941,303.00	7,886,011.00
3.本期减少金额	0.00	14,025,989.00	84,124.00	14,110,113.00
（1）处置或报废	0.00	14,025,989.00	84,124.00	14,110,113.00
4.期末余额	4,018,089.00	648,696,017.00	4,890,073.00	657,604,179.00
四、账面价值
1.期末账面价值	12,890,622,142.00	35,015,069,676.00	278,806,241.00	48,184,498,059.00
2.期初账面价值	12,620,769,819.00	36,565,724,781.00	211,901,589.00	49,398,396,189.00

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	4,860,855.00	3,215,405.00	0.00	1,645,449.00

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明：无

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17 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
京东方显示8.5代TFT-LCD项目	311,275,005.00	0.00	311,275,005.00	553,302,360.00	0.00	553,302,360.00
运营研发中心	330,927,843.00	0.00	330,927,843.00	274,695,231.00	0.00	274,695,231.00
源盛光电AM-OLED项目	9,516,061,897.00	0.00	9,516,061,897.00	9,162,623,595.00	0.00	9,162,623,595.00
合肥鑫晟8.5代TFT-LCD及触摸屏项目	3,319,673,710.00	0.00	3,319,673,710.00	3,906,050,826.00	0.00	3,906,050,826.00
京东方光电扩产工程P6项目	16,465,816.00	0.00	16,465,816.00	40,397,835.00	0.00	40,397,835.00
重庆京东方8.5代TFT-LCD项目	14,451,400,983.00	0.00	14,451,400,983.00	7,103,041,619.00	0.00	7,103,041,619.00
其他	791,956,590.00	1,311,456.00	790,645,134.00	829,841,200.00	1,311,456.00	828,529,744.00
合计	28,737,761,844.00	1,311,456.00	28,736,450,388.00	21,869,952,666.00	1,311,456.00	21,868,641,210.00

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

							工程累
											本期利
				本期转入固定资	本期其他减少		计投入	工程进	利息资本化累计	其中：本期利		资金来
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额			期末余额					息资本
				产金额	金额		占预算	度	金额	息资本化金额		源
											化率
							比例
京东方显
												自筹及
示8.5代
	29,262,860,000.00	553,302,360.00	155,140,934.00	397,168,289.00	0.00	311,275,005.00	84.00%	84.00%	651,239,090.00			募集资
TFT-LCD
												金
项目

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运营研发
	435,000,000.00	274,695,231.00	56,232,612.00	0.00	0.00	330,927,843.00	80.00%	80.00%	0.00	0.00		自筹
中心
源盛光电												自筹及
AM-OLED	20,500,000,000.00	9,162,623,595.00	378,467,061.00	0.00	25,028,759.00	9,516,061,897.00	48.00%	48.00%	441,962,943.00	76,244,138.00	5.27%	募集资
项目												金
合肥鑫晟
8.5代												自筹及
TFT-LCD	33,897,000,000.00	3,906,050,826.00	584,864,884.00	1,171,242,000.00	0.00	3,319,673,710.00	70.00%	70.00%	932,592,650.00	101,033.00	3.11%	募集资
及触摸屏												金
项目
京东方光
电扩产工	108,120,000.00	40,397,835.00	1,432,000.00	25,364,019.00	0.00	16,465,816.00	88.00%	88.00%	0.00	0.00		自筹
程P6项目
重庆京东
												自筹及
方8.5代
	30,000,000,000.00	7,103,041,619.00	7,910,787,187.00	43,166,470.00	519,261,353.00	14,451,400,983.00	26.00%	26.00%	245,797,858.00	223,278,477.00	4.48%	募集资
TFT-LCD
												金
项目
其他	0.00	829,841,200.00	435,761,049.00	469,183,722.00	4,461,937.00	791,956,590.00	0.00%	0.00%	0.00	0.00		其他
合计	114,202,980,000.00	21,869,952,666.00	9,522,685,727.00	2,106,124,500.00	548,752,049.00	28,737,761,844.00	--	--	2,271,592,541.00	299,623,648.00		--

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（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目	本期计提金额	计提原因
无

其他说明

无

18 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,019,618,912.00	520,195,356.00	1,006,133,623.00	534,171,311.00	3,080,119,202.00
2.本期增加金额	0.00	1,198,063.00	304,668.00	13,745,677.00	15,248,408.00
（1）购置	0.00	1,198,063.00	304,668.00	13,745,677.00	15,248,408.00
（2）内部研发	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）企业合并
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
增加
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	1,019,618,912.00	521,393,419.00	1,006,438,291.00	547,916,988.00	3,095,367,610.00
二、累计摊销
1.期初余额	88,512,122.00	119,201,638.00	449,709,106.00	263,714,367.00	921,137,233.00
2.本期增加金额	10,172,573.00	33,973,090.00	35,926,626.00	28,085,396.00	108,157,685.00
（1）计提	10,172,573.00	33,973,090.00	35,926,626.00	28,085,396.00	108,157,685.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	98,684,695.00	153,174,728.00	485,635,732.00	291,799,763.00	1,029,294,918.00
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	471,453.00	471,453.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4.期末余额	0.00	0.00	0.00	471,453.00	471,453.00
四、账面价值
1.期末账面价值	920,934,217.00	368,218,691.00	520,802,559.00	255,645,772.00	2,065,601,239.00
2.期初账面价值	931,106,790.00	400,993,718.00	556,424,517.00	269,985,491.00	2,158,510,516.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明：无

19 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
北京英赫世纪置业有限公司	42,940,434.00	0.00	0.00	0.00	0.00	42,940,434.00
高创（苏州）电子有限公司	8,562,464.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,562,464.00
北京京东方光电科技有限公司	4,423,876.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4,423,876.00
合计	55,926,774.00	0.00	0.00	0.00	0.00	55,926,774.00

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
北京京东方光电科技有限公司	4,423,876.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4,423,876.00
合计	4,423,876.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4,423,876.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基 础上进行商誉减值测试。

其他说明：无

20 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

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经营租入资产改良
	11,954,227.00	0.00	849,877.00	0.00	11,104,350.00
支出
公共配套设施建设
	159,553,685.00	0.00	7,685,112.00	0.00	151,868,573.00
及使用支出
其他	132,476,770.00	33,473,390.00	18,872,220.00	0.00	147,077,940.00
合计	303,984,682.00	33,473,390.00	27,407,209.00	0.00	310,050,863.00

其他说明：无

21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	168,773,461.00	42,066,768.00	169,685,860.00	42,223,368.00
内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00	0.00
可抵扣亏损	136,619,056.00	34,154,764.00	185,140,308.00	46,285,077.00
折旧摊销差额	23,677.00	3,553.00	23,677.00	3,553.00
对英赫投资评估增值	161,549,307.00	40,387,327.00	164,326,226.00	41,081,557.00
应付职工薪酬	591,429.00	100,543.00	1,901,035.00	323,177.00
其他	35,451,577.00	8,862,893.00	35,451,577.00	8,862,893.00
合计	503,008,507.00	125,575,848.00	556,528,683.00	138,779,625.00

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	937,394,208.00	234,348,552.00	950,655,360.00	237,663,840.00
产评估增值
可供出售金融资产公允
	0.00	0.00	0.00	0.00
价值变动
折旧摊销差额	297,124,928.00	44,568,739.00	154,002,972.00	23,100,446.00
理财产品	21,492,740.00	3,223,911.00	20,714,295.00	3,127,511.00
长期股权投资	560,387,820.00	84,058,173.00	560,387,820.00	84,058,173.00
合计	1,816,399,696.00	366,199,375.00	1,685,760,447.00	347,949,970.00

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50

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产	0.00	125,575,848.00	0.00	138,779,625.00
递延所得税负债	0.00	366,199,375.00	0.00	347,949,970.00

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,681,644,240.00	2,945,109,382.00
可抵扣亏损	1,567,613,417.00	1,137,178,435.00
合计	5,249,257,657.00	4,082,287,817.00

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年	334,564,948.00	276,900,139.00
2016年	239,551,456.00	147,477,751.00
2017年	345,700,921.00	303,999,410.00
2018年	194,199,145.00	179,737,332.00
2019年	177,731,940.00	229,063,803.00
2020年	275,865,008.00	0.00
合计	1,567,613,418.00	1,137,178,435.00	--

其他说明：无

22 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款	51,597,840.00	115,232,105.00
预付固定资产采购款	417,169,101.00	804,249,999.00
缓征进口设备增值税	66,293,839.00	485,986,004.00
其他	233,339,493.00	15,096,261.00
合计	768,400,273.00	1,420,564,369.00

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51

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他说明：无

23 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	976,606,990.00	1,046,392,788.00
抵押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
保证借款	0.00	0.00
信用借款	724,237,687.00	1,082,595,812.00
合计	1,730,844,677.00	2,158,988,600.00

短期借款分类的说明：无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
无

其他说明：无

24 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	374,532,677.00	258,737,884.00
银行承兑汇票	0.00	0.00
合计	374,532,677.00	258,737,884.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

25 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付关联方	2,430,806.00	12,976,023.00

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52

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应付第三方	7,633,482,445.00	6,678,261,660.00
合计	7,635,913,251.00	6,691,237,683.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

其他说明：无

26 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收关联方	3,823.00	100,928.00
预收第三方	560,162,515.00	314,611,704.00
合计	560,166,338.00	314,712,632.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目	金额
累计已发生成本	0.00
累计已确认毛利	0.00
减：预计损失	0.00
已办理结算的金额	0.00
建造合同形成的已完工未结算项目	0.00

其他说明：无

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27 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,101,654,236.00	2,700,240,364.00	2,878,610,364.00	923,284,236.00
二、离职后福利-设定提
	34,848,353.00	207,688,173.00	222,321,661.00	20,214,865.00
存计划
三、辞退福利	15,120,332.00	1,220,327.00	1,220,327.00	15,120,332.00
四、一年内到期的其他
	0.00	0.00	0.00	0.00
福利
合计	1,151,622,921.00	2,909,148,864.00	3,102,152,352.00	958,619,433.00

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	888,236,228.00	2,191,416,206.00	2,370,868,697.00	708,783,737.00
补贴
2、职工福利费	0.00	239,595,512.00	239,595,512.00	0.00
3、社会保险费	34,142,462.00	102,001,517.00	103,742,761.00	32,401,218.00
其中：医疗保险费	32,329,441.00	85,483,877.00	87,159,028.00	30,654,290.00
工伤保险费	606,425.00	8,957,904.00	9,094,427.00	469,902.00
生育保险费	1,206,596.00	7,559,736.00	7,489,306.00	1,277,026.00
4、住房公积金	11,509,770.00	84,442,872.00	87,223,672.00	8,728,970.00
5、工会经费和职工教育
	158,223,788.00	52,898,574.00	45,475,677.00	165,646,685.00
经费
6、短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00	0.00
7、短期利润分享计划	0.00	0.00	0.00	0.00
8、职工奖励及福利基金	7,282,591.00	0.00	0.00	7,282,591.00
9、其他	2,259,397.00	29,885,683.00	31,704,045.00	441,035.00
合计	1,101,654,236.00	2,700,240,364.00	2,878,610,364.00	923,284,236.00

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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1、基本养老保险	23,742,078.00	186,514,182.00	193,248,594.00	17,007,666.00
2、失业保险费	1,312,546.00	11,343,383.00	11,551,652.00	1,104,277.00
3、企业年金缴费	9,793,729.00	9,830,608.00	17,521,415.00	2,102,922.00
合计	34,848,353.00	207,688,173.00	222,321,661.00	20,214,865.00

其他说明：

无

28 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,313,399.00	31,074,915.00
消费税	0.00	0.00
营业税	2,959,198.00	2,951,913.00
企业所得税	140,824,319.00	166,876,477.00
个人所得税	14,914,362.00	20,207,177.00
城市维护建设税	45,010,147.00	22,602,452.00
教育费附加及地方教育费附加	32,155,023.00	16,347,348.00
其他税费	25,086,419.00	58,159,368.00
合计	264,262,867.00	318,219,650.00

其他说明：无

29 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	273,220,773.00	215,818,523.00
企业债券利息	0.00	0.00
短期借款应付利息	2,560,223.00	3,589,441.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息	0.00	0.00
其他	0.00	0.00
合计	275,780,996.00	219,407,964.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位	逾期金额	逾期原因
无

其他说明：无

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30 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	9,651,170.00	8,051,170.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利	0.00	0.00
其他	0.00	0.00
合计	9,651,170.00	8,051,170.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

于2015年6月30日，应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利以及尚未支付真空电器少数股东的现金股利。

31 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程及设备款	4,744,843,357.00	5,419,231,049.00
缓征进口设备增值税	707,343,191.00	914,032,323.00
购入专利权	178,730,106.00	152,169,522.00
保证金	142,066,534.00	162,396,662.00
预提水费及电费	145,371,255.00	156,822,593.00
物流货运费	52,587,459.00	62,611,588.00
外部中介费	12,791,646.00	15,638,959.00
技术提成费	8,884,378.00	45,467,483.00
股权收购	177,294,400.00	195,206,440.00
其他	324,157,143.00	426,809,406.00
合计	6,494,069,469.00	7,550,386,025.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

其他说明：无

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56

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32 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	881,030,022.00	15,000,000.00
一年内到期的应付债券	0.00	0.00
一年内到期的长期应付款	0.00	0.00
合计	881,030,022.00	15,000,000.00

其他说明：无

33 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	0.00	0.00
产品质保金	373,827,226.00	290,588,570.00
合计	373,827,226.00	290,588,570.00

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还	期末余额
							提利息	销
无

其他说明：无

34 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	22,200,000.00	17,495,000.00
抵押借款	31,982,481,142.00	32,099,191,292.00
保证借款	0.00	0.00
信用借款	4,045,122,780.00	1,514,418,377.00
合计	36,049,803,922.00	33,631,104,669.00

长期借款分类的说明： 无

其他说明，包括利率区间：

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57

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无

35 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
对外提供担保	0.00	0.00
未决诉讼	0.00	0.00
产品质量保证	0.00	0.00
重组义务	0.00	0.00
待执行的亏损合同	0.00	0.00
			本集团于2009年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与
其他	16,457,010.00	16,457,010.00	生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团
			按照合理估计的亏损额计提相应的负债。
合计	16,457,010.00	16,457,010.00	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

36 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,441,846,447.00	200,019,316.0	0 233,450,649.00	2,408,415,114.00	政府补助
合计	2,441,846,447.00	200,019,316.0	0 233,450,649.00	2,408,415,114.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
第8.5代
	848,409,935.00	0.00	70,809,524.00	0.00	777,600,411.00	与资产相关
TFT-LCD项目
第6代TFT-LCD
	215,238,096.00	0.00	34,285,714.00	0.00	180,952,382.00	与资产相关
项目
平板显示共性技
	6,071,429.00	0.00	1,071,429.00	0.00	5,000,000.00	与资产相关
术研发平台
河北工业区代建
	10,240,000.00	0.00	360,000.00	0.00	9,880,000.00	与资产相关
厂房
TFT-LCD工艺技
	12,142,857.00	0.00	2,142,857.00	0.00	10,000,000.00	与资产相关
术国家工程实验

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室
其他科研项目政
	1,283,785,303.00	114,910,910.00	89,493,357.00	0.00	1,309,202,856.00	与资产相关
府补助等
全高清大尺寸
TV用TFT-LCD	180,000.00	0.00	180,000.00	0.00	0.00	与收益相关
面板技术开发
阵列基板集成技
	170,000.00	0.00	170,000.00	0.00	0.00	与收益相关
术开发
其他科研项目政
	65,608,827.00	85,108,406.00	34,937,768.00	0.00	115,779,465.00	与收益相关
府补助等
合计	2,441,846,447.00	200,019,316.00	233,450,649.00	0.00	2,408,415,114.00	--

其他说明：无

37 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可转换的债权	3,486,970,040.00	3,380,580,059.00
缓征进口设备增值税	66,293,839.00	485,986,004.00
合计	3,553,263,879.00	3,866,566,063.00

其他说明：无

38 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	35,289,637,574.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	35,289,637,574.00

其他说明：无

39 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	38,181,665,280.00	0.00	0.00	38,181,665,280.00
其他资本公积	902,728,161.00	520,303.00	2,316,460.00	900,932,004.00
合计	39,084,393,441.00	520,303.00	2,316,460.00	39,082,597,284.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

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59

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40 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股东回购股票	198,004,581.00	79,051,195.00	0.00	277,055,776.00
合计	198,004,581.00	79,051,195.00	0.00	277,055,776.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

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60

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41 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入其他综
项目	期初余额	本期所得税前发生				税后归属于少数	期末余额
			合收益当期转入损	减：所得税费用	税后归属于母公司
		额				股东
			益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资					0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进					0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	40,630,611.00	73,546,139.00	0.00	2,102,991.00	71,517,997.00	-74,849.00	112,148,608.00
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类					0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益	89,133,636.00	74,643,872.00	0.00	2,102,991.00	72,615,730.00	-74,849.00	161,749,366.00
持有至到期投资重分类为可供出售金					0.00
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
外币财务报表折算差额	-48,503,025.00	-1,097,733.00	0.00	0.00	-1,097,733.00	0.00	-49,600,758.00
其他综合收益合计	40,630,611.00	73,546,139.00	0.00	2,102,991.00	71,517,997.00	-74,849.00	112,148,608.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

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61

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42 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	213,997,552.00	47,065,643.00	0.00	261,063,195.00
任意盈余公积	289,671,309.00	0.00	0.00	289,671,309.00
储备基金	0.00	0.00	0.00	0.00
企业发展基金	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	503,668,861.00	47,065,643.00	0.00	550,734,504.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

43 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,434,745,673.00	-1,122,806,908.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	0.00	0.00
调整后期初未分配利润	1,434,745,673.00	-1,122,806,908.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,951,170,852.00	1,041,635,714.00
减：提取法定盈余公积	47,065,643.00	0.00
提取任意盈余公积	0.00	0.00
提取一般风险准备	0.00	0.00
应付普通股股利	0.00	0.00
转作股本的普通股股利	0.00	0.00
期末未分配利润	3,338,850,882.00	-81,171,194.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

44 、营业收入和营业成本

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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62

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	收入	成本	收入	成本
主营业务	21,917,479,361.00	16,736,885,573.00	15,402,900,295.00	12,101,199,679.00
其他业务	1,053,368,751.00	772,724,875.00	710,271,289.00	528,918,794.00
合计	22,970,848,112.00	17,509,610,448.00	16,113,171,584.00	12,630,118,473.00

45 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	0.00	0.00
营业税	16,468,247.00	14,339,614.00
城市维护建设税	56,145,938.00	13,605,585.00
教育费附加	40,468,922.00	10,025,166.00
资源税	0.00	0.00
其他	1,253,314.00	0.00
合计	114,336,421.00	37,970,365.00

其他说明：无

46 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	134,349,195.00	100,744,554.00
物流运输费	92,303,114.00	83,833,403.00
产品质量保证金	161,630,644.00	128,686,529.00
其他	144,405,750.00	168,399,347.00
合计	532,688,703.00	481,663,833.00

其他说明：无

47 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	586,790,222.00	565,596,273.00
折旧与摊销	165,605,068.00	130,944,235.00
研发费	751,855,875.00	462,927,945.00
维修费	324,289,194.00	256,644,271.00

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63

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他	423,878,687.00	282,743,271.00
合计	2,252,419,046.00	1,698,855,995.00

其他说明：无

48 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	757,095,045.00	424,150,685.00
利息收入	-414,387,936.00	-384,942,552.00
汇兑损益净额	-162,626,091.00	58,164,204.00
其他	-3,739,929.00	9,367,235.00
合计	176,341,089.00	106,739,572.00

其他说明：无

49 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,088,282.00	-4,762,214.00
二、存货跌价损失	495,232,888.00	389,938,978.00
三、可供出售金融资产减值损失	0.00	0.00
四、持有至到期投资减值损失	0.00	0.00
五、长期股权投资减值损失	0.00	0.00
六、投资性房地产减值损失	0.00	0.00
七、固定资产减值损失	0.00	0.00
八、工程物资减值损失	0.00	0.00
九、在建工程减值损失	0.00	0.00
十、生产性生物资产减值损失	0.00	0.00
十一、油气资产减值损失	0.00	0.00
十二、无形资产减值损失	0.00	0.00
十三、商誉减值损失	0.00	0.00
十四、其他	0.00	0.00
合计	497,321,170.00	385,176,764.00

其他说明：无

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64

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

50 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	0.00	0.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
	0.00	0.00
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	0.00	0.00
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

其他说明：无

51 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,557,037.00	4,390,960.00
处置长期股权投资产生的投资收益	0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	0.00	0.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	0.00	0.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益	0.00	0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	54,102,113.00	2,533,429.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	0.00	0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
	0.00	0.00
量产生的利得
合计	64,659,150.00	6,924,389.00

其他说明：无

52 、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,481,675.00	1,072,418.00	1,481,675.00
其中：固定资产处置利得	1,481,675.00	1,063,257.00	1,481,675.00

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65

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

无形资产处置利得	0.00	0.00	0.00
债务重组利得	0.00	0.00	0.00
非货币性资产交换利得	0.00	0.00	0.00
接受捐赠	0.00	0.00	0.00
政府补助	406,391,203.00	513,933,311.00	406,391,203.00
其他	16,898,580.00	33,354,476.00	16,898,580.00
合计	424,771,458.00	548,360,205.00	424,771,458.00

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
项目贷款贴息	26,176,481.00	18,134,285.00	与资产相关
其他科研项目政府补助等	171,986,400.00	141,355,204.00	与资产相关
其他科研项目政府补助等	208,228,322.00	354,443,822.00	与收益相关
合计	406,391,203.00	513,933,311.00	--

其他说明：无

53 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	9,248,574.00	2,964,174.00	9,248,574.00
其中：固定资产处置损失	9,248,574.00	2,964,174.00	9,248,574.00
无形资产处置损失	0.00	0.00	0.00
债务重组损失	0.00	0.00	0.00
非货币性资产交换损失	0.00	0.00	0.00
对外捐赠	5,000.00	5,000.00	5,000.00
其他	4,093,837.00	6,043,035.00	4,093,837.00
合计	13,347,411.00	9,012,209.00	13,347,411.00

其他说明：无

54 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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66

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

当期所得税费用	379,607,482.00	142,450,350.00
递延所得税费用	31,453,182.00	13,569,850.00
合计	411,060,664.00	156,020,200.00

55 、其他综合收益

详见附注七、（41）_。

56 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
与收益相关的政府补助	198,151,361.00	353,236,009.00
利息收入	103,723,264.00	99,159,654.00
收到的投标保证金/履约保证金	18,220,402.00	52,267,837.00
结、购汇产生的汇兑收益	1,084,048.00	769,518.00
其他	501,165,140.00	173,467,579.00
合计	822,344,215.00	678,900,597.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的日常经费	1,124,698,063.00	706,861,919.00
结、购汇产生的汇兑损失	0.00	1,156,143.00
银行手续费	17,745,833.00	27,527,093.00
保证金押金	16,816,831.00	7,516,752.00
存放于金融机构的限制性存款增加	72,862,647.00	0.00
其他	304,642,430.00	39,308,958.00
合计	1,536,765,804.00	782,370,865.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

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单位： 元

67

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	349,454,085.00	159,855,821.00
标书款/投标保证金	5,888,410.00	104,879,260.00
与形成资产相关的政府补助	179,740,000.00	129,635,609.00
收回存放于金融机构的限制性存款	278,070,265.00	0.00
其他	7,793,560.00	8,329,002.00
合计	820,946,320.00	402,699,692.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
退投标/履约保证金/安全施工保证金	2,709,050.00	15,138,000.00
其他	14,219,464.00	1,453,152.00
合计	16,928,514.00	16,591,152.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金存款产生的利息收入	0.00	47,313,117.00
项目贷款贴息相关的政府补助	0.00	849,000.00
其他	0.00	3,866.00
合计	0.00	48,165,983.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付银行借款本金及利息	0.00	71,708,072.00
银行手续费	75,393,744.00	4,356,990.00
退股减资收到的现金	0.00	8,228,880.00
支付的筹资利息	0.00	110,956.00
存放于金融机构的限制性存款增加	0.00	647,494,130.00

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68

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

支付的发行费等	0.00	236,267,369.00
支付的筹资利息	40,991,275.00	0.00
合计	116,385,019.00	968,166,397.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

57 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	1,953,153,768.00	1,162,898,767.00
加：资产减值准备	497,321,170.00	385,176,764.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	3,590,977,357.00	2,318,091,904.00
物资产折旧
无形资产摊销	122,743,131.00	105,142,402.00
长期待摊费用摊销	47,685,498.00	23,631,886.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	7,713,598.00	-4,215,514.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-731,624.00	-200,112.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	176,341,089.00	106,739,572.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-64,659,152.00	-6,582,590.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	13,203,777.00	147,688.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	18,249,405.00	-806,973.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,684,902,995.00	-648,569,543.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-2,460,643,170.00	-752,208,857.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	3,465,067,596.00	564,395,108.00
列）
其他	-228,127,960.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	5,453,391,488.00	3,253,640,502.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00

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69

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

融资租入固定资产	0.00	0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	32,009,442,308.00	40,969,934,073.00
减：现金的期初余额	36,504,707,160.00	16,474,975,849.00
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-4,495,264,852.00	24,494,958,224.00

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	389,007.00
其中：	--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,131,875.00
其中：	--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	0.00
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	-742,868.00

其他说明：无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	0.00
其中：	--
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	0.00
其中：	--
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	0.00
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	0.00

其他说明：无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

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70

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
一、现金	32,009,442,308.00	36,504,707,160.00
其中：库存现金	266,492.00	318,386.00
可随时用于支付的银行存款	32,009,175,816.00	36,504,388,774.00
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00
可用于支付的存放中央银行款项	0.00	0.00
存放同业款项	0.00	0.00
拆放同业款项	0.00	0.00
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	32,009,442,308.00	36,504,707,160.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	3,255,860,442.00	3,667,694,839.00
的现金和现金等价物

其他说明：无

58 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

59 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	3,255,860,442.00	质押用于担保及保证金存款
应收票据	44,156,249.00	已背书转让并附追索权
存货	0.00	无
固定资产	41,423,756,406.00	抵押用于担保
无形资产	718,381,677.00	抵押用于担保
投资性房地产	173,439,006.00	抵押用于担保
在建工程	553,302,360.00	抵押用于担保
合计	46,168,896,140.00	--

其他说明：无

60 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

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单位： 元

71

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	5,154,919,127.00
其中：美元	805,292,403.00	6.1136	4,923,235,633.00
欧元	687,604.00	6.8699	4,723,773.00
港币	7,498,771.00	0.7886	5,913,606.00
日元	4,285,562,395.00	0.0501	214,500,969.00
港币	7,498,771.00	0.7886	5,913,606.00
英镑	397.00	9.6422	3,831.00
瑞士法郎	710.00	6.5979	4,685.00
新加坡元	208,682.00	4.5580	951,171.00
韩元	1,467,662,271.00	0.0055	8,013,436.00
台币	6,110,880.00	0.1998	1,221,041.00
林吉特	1,416.00	1.6387	2,321.00
应收账款	--	--	5,357,841,774.00
其中：美元	876,292,769.00	6.1136	5,357,303,473.00
欧元	586.00	6.8699	4,026.00
港币	0.00	0.7886	0.00
新加坡元	117,217.00	4.5580	534,275.00
长期借款	--	--	29,283,771,797.00
其中：美元	4,789,939,119.00	6.1136	29,283,771,797.00
欧元	0.00	6.8699	0.00
港币	0.00	0.7886	0.00
一年内到期的长期借款		--	642,657,230.00
其中：美元	105,119,280.00	6.1136	642,657,230.00
其他应收款		--	16,796,869.00
其中：美元	2,063,337.00	6.1136	12,614,417.00
日元	2,377,446.00	0.0501	118,996.00
其他外币			4,063,456.00
短期借款		--	1,700,844,677.00
其中：美元	278,206,732.00	6.1136	1,700,844,677.00
应付账款		--	7,635,913,251.00
其中：美元	616,414,620.00	6.1136	3,768,512,421.00
日元	15,703,249,561.00	0.0501	786,732,803.00
新加坡元	950.00	4.5580	4,330.00

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72

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

台币	4,590,035.00	0.1998	917,089.00
欧元	12,442.00	6.8699	85,476.00
其他应付款		--	6,494,069,469.00
其中：美元	264,086,326.00	6.1136	1,614,518,163.00
日元	13,038,942,315.00	0.0501	653,251,010.00
韩元	130,101,091.00	0.0055	715,556.00
台币	6,150,811.00	0.1998	1,228,932.00
欧元	918,839.00	6.8699	6,312,331.00

其他说明：无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

61 、其他

无

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73

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期末被	购买日至期末被
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据
							购买方的收入	购买方的净利润
BOE Technology Europe GmbH				非同一控制下企业	2015年02月19日	完成工商登记和股 权交割	2,184,542.00	1,454,399.00
	2015年02月19日	389,007.00	100.00%
				合并

其他说明：无

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74

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	BOE Technology Europe GmbH
--现金	389,007.00
--非现金资产的公允价值	0.00
--发行或承担的债务的公允价值	0.00
--发行的权益性证券的公允价值	0.00
--或有对价的公允价值	0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	0.00
--其他	0.00
合并成本合计	389,007.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	1,388,046.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-999,039.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无 大额商誉形成的主要原因：无 其他说明：无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	BOE Technology Europe GmbH	BOE Technology Europe GmbH
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	1,443,989.00	1,443,989.00
货币资金	1,131,875.00	1,131,875.00
应收款项	0.00	0.00
存货	0.00	0.00
固定资产	110,755.00	110,755.00
无形资产	0.00	0.00
其他流动资产	201,358.00	201,358.00
负债：	55,943.00	55,943.00
借款	0.00	0.00
应付款项	12,532.00	12,532.00
递延所得税负债	0.00	0.00
其他流动负债	8,298.00	8,298.00
其他非流动负债	35,113.00	35,113.00

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75

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

净资产	1,388,046.00	1,388,046.00
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	1,388,046.00	1,388,046.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无 其他说明：无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司子公司京东方光科技有限公司（简称"光科技"）新投资设立子公司重庆京东方显示照明有限公司（简称"重庆显示照 明"），设立时本公司对重庆显示照明间接持股90.51%，4月本公司对光科技增资后间接持有重庆显示照明91.2%股份。

3 、其他

无

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76

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京京东方真空电器有限责任公司("真空电器")	中国北京	中国北京	主要从事生产及销售真空电器产品	55.00%	0.00%	投资设立
北京京东方真空技术有限公司("真空技术")	中国北京	中国北京	主要从事电子管的制造和销售	100.00%	0.00%	投资设立
北京京东方专用显示科技有限公司("专用显示")	中国北京	中国北京	主要从事显示产品的技术开发和电子产品的销售	100.00%	0.00%	投资设立
北京英赫世纪置业有限公司("英赫世纪")	中国北京	中国北京	主要从事房地产开发；机动车公共停车场服务；市场调查	100.00%	0.00%	投资设立
京东方光科技有限公司("光科技")	中国苏州	中国苏州	主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件的开发、生产和销售	91.20%	0.00%	投资设立
京东方现代(北京)显示技术有限公司("京东方现代")	中国北京	中国北京	主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显示产品	75.00%	0.00%	投资设立
北京京东方光电科技有限公司("京东方光电")	中国北京	中国北京	主要从事研发、设计和生产薄膜晶体管显示器件	82.49%	17.51%	投资设立
京东方(河北)移动显示技术有限公司("京东方河北")	中国廊坊	中国廊坊	主要从事移动显示系统用平板显示技术产品的生产和销售	100.00%	0.00%	投资设立
			主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开发和液晶显示器制造
北京京东方显示技术有限公司("京东方显示")	中国北京	中国北京		100.00%	0.00%	投资设立
			和销售
北京京东方多媒体科技有限公司("京东方多媒体")	中国北京	中国北京	主要从事计算机软、硬件、数字视音频技术产品的销售	100.00%	0.00%	投资设立
北京京东方能源科技有限公司("京东方能源")	中国北京	中国北京	主要从事光伏系统集成和应用；光伏系统配套产品代理销售	100.00%	0.00%	投资设立
北京京东方视讯科技有限公司("京东方视讯")	中国北京	中国北京	主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的研发、制造、销售	100.00%	0.00%	投资设立
北京中平讯科技有限公司("中平讯")	中国北京	中国北京	主要从事技术推广服务、物业管理、销售电子产品	100.00%	0.00%	投资设立
北京中祥英科技有限公司("中祥英")	中国北京	中国北京	主要从事技术推广服务、物业管理、销售电子产品	100.00%	0.00%	投资设立
	中国鄂尔多	中国鄂尔多
鄂尔多斯市淏盛能源投资有限公司("淏盛能源")			主要从事对能源的投资	20.00%	80.00%	投资设立
	斯	斯

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77

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	中国鄂尔多	中国鄂尔多	主要从事主动矩阵有机发光二极管显示器件相关产品及配套产品
鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司("源盛光电")				100.00%	0.00%	投资设立
	斯	斯	生产及经营
			主要从事加工、制造、销售精密电子金属零件、半导体器件及微型
北京京东方半导体有限公司("京东方半导体")	中国北京	中国北京		80.77%	0.00%	投资设立
			模块、微电子器件、电子材料；货物进出口
		英属维京群
BOE Optoelectronics Holding Co.,Ltd ("光电控股")	中国北京		电子信息产业设计、制造、贸易及投资及融资活动	100.00%	0.00%	投资设立
		岛
						非同一控制
成都京东方光电科技有限公司("成都光电")	中国成都	中国成都	薄膜晶体管显示器件、薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售	100.00%	0.00%
						下企业合并
						非同一控制
北京北旭电子玻璃有限公司("北旭玻璃")	中国北京	中国北京	TV支架玻杆及CTV低熔点焊料玻璃销售	100.00%	0.00%
						下企业合并
						非同一控制
合肥京东方光电科技有限公司("合肥京东方")	中国合肥	中国合肥	薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售	100.00%	0.00%
						下企业合并
			彩色电视机、显示器显像管、彩色背投电视投影管以及电子零部件			非同一控制
北京松下彩色显象管有限公司("松下彩管")	中国北京	中国北京		88.80%	0.00%
			的材料，物业管理、停车服务等			下企业合并
			从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其配套产品投资建设、研			非同一控制
合肥鑫晟光电科技有限公司("合肥鑫晟")	中国合肥	中国合肥		84.59%	0.03%
			发、生产、销售			下企业合并
			从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其配套产品投资建设、研			非同一控制
重庆京东方光电科技有限公司("重庆京东方")	中国重庆	中国重庆		96.92%	0.00%
			发、生产、销售			下企业合并
北京京东方营销有限公司	中国北京	中国北京	电子产品销售	100.00%	0.00%	投资设立
	韩国京畿道	韩国京畿道
京东方（韩国）有限公司			电子产品销售	100.00%	0.00%	投资设立
	城南市	城南市
北京京东方数码科技有限公司（”数码科技”）	中国北京	中国北京	家用影视、设备制造	100.00%	0.00%	投资设立
北京京东方置业有限公司（”京东方置业”）	中国北京	中国北京	物业管理	70.00%	0.00%	投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

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78

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

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79

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
无

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
无

单位： 元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
无

其他说明：无

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

	重庆京东方	光科技
--现金	640,000,000.00	30,000,000.00
--非现金资产的公允价值	0.00	0.00
购买成本/处置对价合计	640,000,000.00	30,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	640,520,303.00	27,683,540.00
差额	0.00	0.00
其中：调整资本公积	520,303.00	-2,316,460.00

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80

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

调整盈余公积	0.00	0.00
调整未分配利润	0.00	0.00

其他说明：无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	658,876,472.00	638,819,435.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	10,557,037.00	3,569,978.00
--综合收益总额	10,557,037.00	3,569,978.00

其他说明：无

（ 2 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

被投资企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

（ 3 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）
无

其他说明：无

（ 4 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 5 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

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81

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
无

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：无

其他说明：无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6 、其他

无

八、与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

• -流动性风险

-利率风险

• -汇率风险

• -其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其 在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自应收款项。 管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对 方违约而给本集团造成损失。

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对于应收款项，本公司董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用 评估主要根据客户的财务状况、外部评级及历史往来交易记录。有关的应收款项自出具账单日起15-120天内到期。应收款项 逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵 押品。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情 况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团及本公司的前五大客户的应收款占本集团及本 公司应收款项总额的50%及69% (2014年：47% 及85%) 。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款 记录的众多客户有关的。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。于2015年6月30日本集团没有对外提供任 何可能令本集团承受信用风险的担保。

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司 负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限， 便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以 确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长 期的流动资金需求。

(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来 决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融 工具对冲利率风险。

于2015年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降100个基点将会导致本集团净利润及股东权益分别减 少/增加人民币21,726万元 (2014年：人民币8,168万元) 及本公司净利润及股东权益分别减少/增加人民币1,117万元 (2014年： 人民币126万元) 。

于资产负债表日，本集团未持有使本集团面临公允价值利率风险的金融工具。对于资产负债表日持有的、使本集团面临 现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净收益及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的 利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(4) 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况， 本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、日元和港币的汇率变动使人民币升值/贬值 5%将导致

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83

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本集团及本公司股东权益增加/减少121,703万元及6,567万元，不考虑资本化影响损益增加/减少122,707万元及6,750万元。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金 融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(5) 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

九、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资	0.00	0.00	0.00	0.00
产
1.交易性金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）权益工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）衍生金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金	0.00	0.00	0.00	0.00
融资产
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）权益工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（二）可供出售金融资产	326,913,168.00	0.00	4,468,870,003.00	4,795,783,171.00
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）权益工具投资	326,913,168.00	0.00	0.00	326,913,168.00
（3）其他	0.00	0.00	4,468,870,003.00	4,468,870,003.00
（三）投资性房地产	0.00	0.00	0.00	0.00
1.出租用的土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
2.出租的建筑物	0.00	0.00	0.00	0.00
3.持有并准备增值后转让
	0.00	0.00	0.00	0.00
的土地使用权
（四）生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00

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84

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00
2.生产性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00
持续以公允价值计量的资
	326,913,168.00	0.00	4,468,870,003.00	4,795,783,171.00
产总额
（五）交易性金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：发行的交易性债券	0.00	0.00	0.00	0.00
衍生金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债
持续以公允价值计量的负
	0.00	0.00	0.00	0.00
债总额
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）持有待售资产	0.00	0.00	0.00	0.00
非持续以公允价值计量的
	0.00	0.00	0.00	0.00
资产总额
非持续以公允价值计量的
	0.00	0.00	0.00	0.00
负债总额

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

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85

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9 、其他

无

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例
北京电子控股有限	北京朝阳区酒仙桥	授权内的国有资产
			人民币1,307,370,000元	0.81%	8.84%
责任公司	路12号	经营管理等
北京京东方投资发	北京朝阳区酒仙桥	生产及销售电子产
			人民币680,982,000元	2.40%	6.45%
展有限公司	路10号	品

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是北京电子控股有限责任公司。

其他说明：无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京日伸电子精密部件有限公司	本集团及本公司的联营企业
北京日端电子有限公司	本集团及本公司的联营企业
冠捷显示科技(中国)有限公司	本集团及本公司的联营企业

其他说明

无

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86

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京亦庄国际投资发展有限公司	过去12个月内持有本公司5%以上股份的企业
北京经济技术投资开发总公司	过去12个月内持有本公司5%以上股份的企业
北京电子城有限责任公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华盛电子机械有限责任公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华创弗朗特电子有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华创集成电路装备有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星宏泰电子设备有限责任公公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华创电子股份有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京七星飞行电子有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京吉乐电子集团有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京北广科技股份有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京正东电子动力集团有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京燕东微电子有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京东方电子物资公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京东电实业开发公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京正红精密电路有限公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京欣奕华科技有限公司	过去12个月内公司关联自然人在该单位担任高级管理人员
阜阳欣奕华材料科技有限公司	过去12个月内公司关联自然人在该单位担任高级管理人员
合肥欣奕华智能机器有限公司	过去12个月内公司关联自然人在该单位担任高级管理人员

其他说明：无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

				是否超过交易额
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				度
北京电子控股有限公司及其附属企业	采购商品	18,695,212.00	180,000,000.00	否	118,009,222.00
北京电子控股有限公司及其附属企业	接受劳务	942,193.00	3,100,000.00	否	1,015,136.00
北京日伸电子精密部件有限公司	采购商品	339,217.00	3,000,000.00	否	1,118,865.00
北京欣奕华科技有限公司及其附属企业	采购商品	85,112,371.00	170,000,000.00	否	4,563,000.00

出售商品/提供劳务情况表

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87

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京电子控股有限公司及其附属企业	出售商品	65,818.00	133,135.00
北京日端电子有限公司	出售商品	374,741.00	366,008.00
冠捷显示科技（中国）有限公司	出售商品	137,492,894.00	230,994,417.00
北京欣奕华科技有限公司及其附属企业	出售商品	1,335,043.00	0.00
北京欣奕华科技有限公司及其附属企业	提供劳务	913,536.00	13,800.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
无

关联托管/承包情况说明：无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费
无

关联管理/出包情况说明：无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京电子控股有限责任公司及其附属企业	投资性房地产	348,087.00	394,183.00
其他关联方	投资性房地产	708,622.00	708,591.00

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京电子控股有限责任公司及其附属企业	投资性房地产	15,461.00	0.00

关联租赁情况说明：无

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88

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无

关联担保情况说明：无

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
无
拆出
无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
无

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	10,210,728.00	11,794,344.00

（ 8 ）其他关联交易

无

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89

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	427,065.00	66,118.00	66,118.00	66,118.00
应收账款	其他关联方	40,100,385.00	55,623.00	105,562,106.00	55,623.00
其他应收款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	0.00	0.00	33,637.00	0.00
其他应收款	其他关联方	802,524.00	0.00	246,819.00	0.00
预付账款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	168,791.00	0.00	0.00	0.00
预付账款	其他关联方	28,799,341.00	0.00	0.00	0.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	2,162,570.00	12,271,609.00
应付账款	其他关联方	268,236.00	704,414.00
其他应付款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	44,813,295.00	43,726,125.00
其他应付款	其他关联方	20,427,214.00	15,000.00
预收账款	北京电子控股有限责任公司及其附属企业	2,700.00	16,108.00
预收账款	其他关联方	1,123.00	84,820.00

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十一、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

• （1）资本承担

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90

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	2015年6月30日	2014年12月31日
已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同	9,810,094,467.00	12,480,876,966.00
已授权但尚未签订的对外投资合同	37,204,051,715.00	21,630,781,244.00
合计	47,014,146,182.00	34,111,658,210.00
（2）经营承担
	2015年6月30日	2014年12月31日
1年以内（含1年）	4,370,902.00	2,476,476.00
1年以上2年以内（含2年）	2,481,296.00	1,749,144.00
2年以上3年以内（含3年）	2,351,097.00	1,847,097.00
3年以上	657,925.00	1,077,473.00
合计	9,861,220.00	7,150,190.00

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十二、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利	351,530,677.43
经审议批准宣告发放的利润或股利	351,530,677.43

十三、其他重要事项

1 、年金计划

自2014年起，本集团根据国家企业年金制度的相关政策及相关部门批复建立企业年金计划，按照自愿参与年金计划的员工工 资总额一定比例计提企业年金。

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91

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指 集团内同时满足下列条件的组成部分：

• -该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• -本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• -本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

• -各单项产品或劳务的性质；

• -生产过程的性质；

• -产品或劳务的客户类型；

• -销售产品或提供劳务的方式；

• -生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务 报表所采用的会计政策一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

		智慧系统产品业
项目	显示器件业务		智慧健康服务	其他	分部间抵销	合计
		务
营业收入	20,865,124,037.00	3,812,170,284.00	348,512,370.00	325,890,582.00	-2,380,849,161.00	22,970,848,112.00
-主营业务收入	20,380,753,253.00	3,583,948,108.00	0.00	0.00	-2,047,222,000.00	21,917,479,361.00
-其他业务收入	484,370,784.00	228,222,176.00	348,512,370.00	325,890,582.00	-333,627,161.00	1,053,368,751.00
营业成本	15,697,850,851.00	3,520,053,099.00	218,288,374.00	5,956,099.00	-1,932,537,975.00	17,509,610,448.00
-主营业务成本	15,311,438,322.00	3,306,393,483.00	0.00	0.00	-1,880,946,232.00	16,736,885,573.00
-其他业务成本	386,412,529.00	213,659,616.00	218,288,374.00	5,956,099.00	-51,591,743.00	772,724,875.00

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（ 4 ）其他说明

无

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92

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	50,249,128.00	0.67%	0.00	0.00%	50,249,128.00	29,949,896.00	47.68%	0.00	0.00%	29,949,896.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
	29,605,947.00	0.40%	3,320,059.00	11.21%	26,285,888.00	32,860,660.00	52.32%	3,320,059.00	10.10%	29,540,601.00
款
合计	79,855,075.00	1.07%	3,320,059.00	4.16%	76,535,016.00	62,810,556.00	100.00%	3,320,059.00	5.29%	59,490,497.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例
信用风险组合	其他方法	具有类似信用风险特征	50,249,128.00	0	0.00%

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93

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

		单位： 元
单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

无

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

应收账款核销说明：无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币54,763,480.00元，占应收账款年末余额合计数的69%，相应计提的坏账准备年 末余额合计人民币787,797元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：无

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94

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
			金 额	计提	账面价值			金 额	计提	账面价值
	金额	比例				金额	比例
				比例					比例
单项金额重大
并单独计提坏
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
	3,257,738,011.00	100.00%	0.00	0.00%	3,257,738,011.00	1,050,896,232.00	100.00%	0.00	0.00%	1,050,896,232.00
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
坏账准备的其
他应收款
合计	3,257,738,011.00	100.00%	0.00	0.00%	3,257,738,011.00	1,050,896,232.00	100.00%	0.00	0.00%	1,050,896,232.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	按组合计提坏账准备的 计提方法
组合名称		确定组合的依据	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例
信用风险组合	其他方法	具有类似信用风险特征	3,257,738,011.00	0	0.00%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

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95

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

其他应收款核销说明：无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项	2,932,358,901.00	691,910,521.00
应收房租	196,493,200.00	210,031,545.00
应收技术使用费	85,516,796.00	97,945,776.00
其它	43,369,114.00	51,008,390.00
合计	3,257,738,011.00	1,050,896,232.00

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				额合计数的比例
子公司1	往来款项及技术使用费	1,959,367,668.00	1年以内；1年至2年	60.15%	0.00
子公司2	往来款项及技术使用费	696,134,480.00	1年以内	21.37%	0.00
子公司3	往来款项及技术使用费	222,482,699.00	1年以内	6.83%	0.00
子公司4	应收房租	189,702,568.00	1至2年	5.82%	0.00
子公司5	往来款项及技术使用费	50,177,298.00	1年以内	1.54%	0.00
合计	--	3,117,864,713.00	--	95.71%	0.00

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96

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：无

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97

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3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	75,001,402,083.00	72,416,550.00	74,928,985,533.00	67,571,402,083.00	72,416,550.00	67,498,985,533.00
对联营、合营企业投资	98,488,650.00	0.00	98,488,650.00	78,431,612.00	0.00	78,431,612.00
合计	75,099,890,733.00	72,416,550.00	75,027,474,183.00	67,649,833,695.00	72,416,550.00	67,577,417,145.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
京东方光电	4,172,288,084.00	0.00	0.00	4,172,288,084.00	0.00	0.00
成都光电	1,833,149,991.00	1,000,000,000.00	0.00	2,833,149,991.00	0.00	0.00
合肥京东方	9,000,000,000.00	0.00	0.00	9,000,000,000.00	0.00	0.00
京东方显示	17,418,713,599.00	0.00	0.00	17,418,713,599.00	0.00	0.00
松下彩管	424,823,089.00	0.00	0.00	424,823,089.00	0.00	0.00
源盛光电	6,104,000,000.00	0.00	0.00	6,104,000,000.00	0.00	0.00
京东方视讯	560,000,000.00	0.00	0.00	560,000,000.00	0.00	0.00
光科技	329,961,914.00	30,000,000.00	0.00	359,961,914.00	0.00	0.00
英赫世纪	333,037,433.00	0.00	0.00	333,037,433.00	0.00	0.00
京东方置业	7,731,474.00	0.00	0.00	7,731,474.00	0.00	0.00
京东方河北	553,651,020.00	0.00	0.00	553,651,020.00	0.00	0.00
京东方现代	31,038,525.00	0.00	0.00	31,038,525.00	0.00	0.00

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

98

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

				京	东方科技集团股份有限公	司2015年半年度财务报告
专用显示	100,000,000.00	0.00	0.00	100,000,000.00	0.00	60,000,000.00
真空电器	19,250,000.00	0.00	0.00	19,250,000.00	0.00	0.00
京东方半导体	9,450,000.00	0.00	0.00	9,450,000.00	0.00	0.00
北旭玻璃	30,888,470.00	0.00	0.00	30,888,470.00	0.00	0.00
真空技术	32,000,000.00	0.00	0.00	32,000,000.00	0.00	0.00
京东方能源	50,000,000.00	0.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00
京东方韩国	788,450.00	0.00	0.00	788,450.00	0.00	0.00
京东方营销	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00	0.00	0.00
光电控股	210,894,285.00	0.00	0.00	210,894,285.00	0.00	0.00
京东方数码	12,416,550.00	0.00	0.00	12,416,550.00	0.00	12,416,550.00
京东方多媒体	400,000,000.00	0.00	0.00	400,000,000.00	0.00	0.00
中祥英	10,000,000.00	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00
中平讯	10,000,000.00	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00
淏盛能源	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00	0.00	0.00
合肥鑫晟	16,575,150,000.00	0.00	0.00	16,575,150,000.00	0.00	0.00
重庆京东方	9,339,669,199.00	6,400,000,000.00	0.00	15,739,669,199.00	0.00	0.00
合计	67,571,402,083.00	7,430,000,000.00	0.00	75,001,402,083.00	0.00	72,416,550.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
											减值准备期末
投资单位	期初余额			权益法下确认	其他综合收	其他权益变	宣告发放现金	计提减值准		期末余额
		追加投资	减少投资						其他		余额
				的投资损益	益调整	动	股利或利润	备

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业	一、合营企业
二、联营企业
北京日伸电子精密部件
	787,850.00	0.00	0.00	4,360,963.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	5,148,813.00	0.00
有限公司（"日伸电子"）
北京日端电子有限公司
	26,604,013.00	0.00	0.00	2,223,450.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	28,827,463.00	0.00
（"日端电子"）
北京英飞海林创业投资
管理有限公司（"英飞海	131,573.00	0.00	0.00	875,311.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,006,884.00	0.00
林"）
鄂尔多斯市京东方能源
投资有限公司（"京东方	9,483,229.00	0.00	0.00	-6,693.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	9,476,536.00	0.00
能源投资"）
北京英飞海林投资中心	26,731,396.00	0.00	0.00	-2,006,764.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	24,724,632.00	0.00
冠捷显示科技(中国)有
	14,693,551.00	0.00	0.00	5,129,349.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19,822,900.00	0.00
限公司
福州京东方光电科技有
	0.00	9,500,000.00	0.00	-18,578.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	9,481,422.00	0.00
限公司
小计	78,431,612.00	9,500,000.00	0.00	10,557,038.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	98,488,650.00	0.00
合计	78,431,612.00	9,500,000.00	0.00	10,557,038.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	98,488,650.00	0.00

（ 3 ）其他说明

无

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100

京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	0.00	0.00	0.00	0.00
其他业务	395,131,526.00	65,325,004.00	394,606,138.00	56,752,883.00
合计	395,131,526.00	65,325,004.00	394,606,138.00	56,752,883.00

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	452,043,628.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	10,557,037.00	4,049,161.00
处置长期股权投资产生的投资收益	0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	0.00	0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	0.00	0.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益	0.00	0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,746,320.00	2,533,429.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	0.00	0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	0.00	0.00
合计	465,346,985.00	6,582,590.00

6 、其他

无

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-7,766,899.00	无

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	0.00	无
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
	406,391,203.00	无
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00	无
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
	0.00	无
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00	无
委托他人投资或管理资产的损益	0.00	无
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00	无
债务重组损益	0.00	无
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00	无
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00	无
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	0.00	无
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00	无
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	0.00	无
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00	无
对外委托贷款取得的损益	0.00	无
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	0.00	无
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	0.00	无
受托经营取得的托管费收入	0.00	无
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	12,799,743.00	无
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00	无
减：所得税影响额	35,414,794.00	无
少数股东权益影响额	1,236,338.00	无
合计	374,772,915.00	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

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京东方科技集团股份有限公司 2015 年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净利润	2.53%	0.055	0.055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.04%	0.045	0.045

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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