BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 27, 2008

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京东方科技集团股份有限公司 BOE TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD.

二00 八年半年度 财务报告

2008 年 08 月

1

2008 年 6 月 30 日资产负债表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1,620,166,213.00	416,583,109.00	1,704,436,404.00	936,584,272.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	140,211,664.00	1,948,557.00	175,783,058.00	6,119,683.00
应收账款	1,602,580,544.00	34,818,020.00	1,793,612,342.00	28,017,264.00
预付款项	135,251,957.00	646,250.00	112,038,696.00	2,542,716.00
应收股利		11,984,147.00		8,204,147.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,818,092.00	1,737,269.00	1,516,906.00	1,516,906.00
其他应收款	139,422,141.00	662,697,747.00	80,595,468.00	106,249,337.00
买入返售金融资产
存货	919,328,872.00	5,105,198.00	791,698,020.00	9,789,493.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,057,470.00		4,841,501.00
流动资产合计	4,560,836,953.00	1,135,520,297.00	4,664,522,395.00	1,099,023,818.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	86,954,969.00	86,954,969.00	129,109,597.00	129,109,597.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	612,351,087.00	4,896,042,064.00	641,652,657.00	4,679,889,634.00
投资性房地产	166,357,723.00	34,887,450.00	126,367,406.00	35,603,254.00
固定资产	6,400,608,743.00	159,704,093.00	6,897,275,352.00	163,064,649.00
在建工程	726,306,787.00	19,467,072.00	54,745,615.00	18,510,239.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	735,809,607.00	53,006,301.00	742,637,961.00	52,095,063.00
开发支出
商誉	59,317,773.00		47,364,310.00
长期待摊费用	12,621,628.00		1,266,496.00

1

递延所得税资产	44,018,775.00		76,333,072.00
其他非流动资产
非流动资产合计	8,844,347,092.00	5,250,061,949.00	8,716,752,466.00	5,078,272,436.00
资产总计	13,405,184,045.00	6,385,582,246.00	13,381,274,861.00	6,177,296,254.00
流动负债：
短期借款	699,470,657.00	196,368,000.00	428,011,512.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	85,800,000.00		55,000,000.00
应付账款	1,496,637,477.00	5,876,772.00	1,498,985,231.00	4,798,143.00
预收款项	311,802,477.00	2,128,487.00	176,435,585.00	3,338,989.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	142,145,565.00	26,083,425.00	153,060,763.00	24,323,520.00
应交税费	-133,380,306.00	1,078,966.00	50,273,186.00	5,965,964.00
应付利息	13,735,972.00	6,613,769.00	21,207,784.00	12,054,232.00
应付股利	8,888,965.00	6,455,264.00	6,668,965.00	6,455,264.00
其他应付款	176,435,245.00	37,611,234.00	159,051,186.00	42,350,819.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	2,011,766,918.00	882,500,000.00	692,700,000.00	682,500,000.00
其他流动负债	33,852,785.00		57,740,852.00
流动负债合计	4,847,155,755.00	1,164,715,917.00	3,299,135,064.00	781,786,931.00
非流动负债：
长期借款	2,372,731,591.00	77,500,000.00	4,494,667,804.00	277,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	19,164,742.00		19,333,205.00
其他非流动负债	42,789,020.00	22,632,342.00	46,799,614.00	26,797,146.00
非流动负债合计	2,434,685,353.00	100,132,342.00	4,560,800,623.00	304,297,146.00
负债合计	7,281,841,108.00	1,264,848,259.00	7,859,935,687.00	1,086,084,077.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,871,567,895.00	2,871,567,895.00	2,871,567,895.00	2,871,567,895.00
资本公积	2,698,473,265.00	2,728,011,350.00	2,740,627,893.00	2,770,165,978.00
减：库存股
盈余公积	499,092,613.00	499,092,613.00	499,092,613.00	499,092,613.00
一般风险准备
		2

未分配利润	-1,035,442,003.00	-977,937,871.00	-1,540,405,268.00	-1,049,614,309.00
外币报表折算差额	-2,656,334.00		-303,984.00
归属于母公司所有者权益合	5,031,035,436.00	5,120,733,987.00	4,570,579,149.00	5,091,212,177.00
计
少数股东权益	1,092,307,501.00		950,760,025.00
所有者权益合计	6,123,342,937.00	5,120,733,987.00	5,521,339,174.00	5,091,212,177.00
负债和所有者权益总计	13,405,184,045.00	6,385,582,246.00	13,381,274,861.00	6,177,296,254.00

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

3

— 2008 年 1 6 月利润表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	5,505,901,872.00	107,969,289.00	4,689,192,282.00	78,125,559.00
其中：营业收入	5,505,901,872.00	107,969,289.00	4,689,192,282.00	78,125,559.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	4,927,181,923.00	95,326,258.00	4,993,255,819.00	147,153,924.00
其中：营业成本	4,461,221,959.00	38,807,074.00	4,417,972,516.00	50,900,945.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	11,330,331.00	3,852,677.00	5,278,833.00	1,598,551.00
销售费用	95,740,202.00	1,305,469.00	97,019,148.00	1,517,071.00
管理费用	343,636,500.00	62,794,676.00	282,573,711.00	52,676,212.00
财务费用	12,684,533.00	-11,500,176.00	169,596,463.00	35,429,775.00
资产减值损失	2,568,398.00	66,538.00	20,815,148.00	5,031,370.00
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	50,906,440.00	57,158,147.00	-25,137,584.00	-25,137,584.00
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	629,626,389.00	69,801,178.00	-329,201,121.00	-94,165,949.00
号填列）
加：营业外收入	56,443,357.00	2,968,904.00	129,211,357.00	55,847,681.00
减：营业外支出	1,976,265.00	1,093,644.00	1,285,061.00	1,012,943.00
其中：非流动资产处置	57,812.00	10,000.00	833,836.00	782,857.00
损失
四、利润总额（亏损总额以	684,093,481.00	71,676,438.00	-201,274,825.00	-39,331,211.00
“-”号填列）

4

减：所得税费用	56,722,560.00		10,156,275.00
五、净利润（净亏损以“-”	627,370,921.00	71,676,438.00	-211,431,100.00	-39,331,211.00
号填列）
归属于母公司所有者的	504,963,265.00	71,676,438.00	-173,025,336.00	-39,331,211.00
净利润
少数股东损益	122,407,656.00		-38,405,764.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.02	-0.06	-0.01
（二）稀释每股收益	0.18	0.02	-0.06	-0.01

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

5

— 2008 年 1 6 月现金流量表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	6,143,067,264.00	57,341,452.00	4,417,283,446.00	97,058,351.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	17,763,581.00		3,183,420.00
收到其他与经营活动有关的现金	206,632,490.00	77,082,085.00	313,933,638.00	199,908,321.00
经营活动现金流入小计	6,367,463,335.00	134,423,537.00	4,734,400,504.00	296,966,672.00
购买商品、接受劳务支付的现金	4,593,629,675.00	31,098,382.00	3,707,970,295.00	38,166,636.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	367,776,765.00	39,281,505.00	261,065,517.00	35,946,717.00
支付的各项税费	157,710,360.00	22,649,033.00	67,731,277.00	6,319,563.00
支付其他与经营活动有关的现金	212,784,366.00	35,000,181.00	203,894,435.00	220,051,285.00
经营活动现金流出小计	5,331,901,166.00	128,029,101.00	4,240,661,524.00	300,484,201.00
经营活动产生的现金流量净额	1,035,562,169.00	6,394,436.00	493,738,980.00	-3,517,529.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,036,658,038.00	1,066,658,037.00
取得投资收益收到的现金	4,606,094.00	6,806,094.00	75,657,804.00	76,123,169.00
处置固定资产、无形资产和其他长期	215,640.00	60,000.00	146,700.00	146,700.00
资产收回的现金净额
合并子公司所流入的现金	218,993,295.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	7,341,483.00	53,531,363.00	1,126,197,068.00	1,126,200,604.00
投资活动现金流入小计	231,156,512.00	60,397,457.00	2,238,659,610.00	2,269,128,510.00

6

购建固定资产、无形资产和其他长期	589,489,494.00	6,678,248.00	177,682,907.00	306,039.00
资产支付的现金
存放于金融机构的限制性存款增加	181,645,209.00	40,500,000.00	90,326,249.00	158,680,000.00
投资支付的现金	240,000,000.00	240,000,000.00		63,150,076.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	527,102.00	516,507,045.00		3,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,011,661,805.00	803,685,293.00	268,009,156.00	225,136,115.00
投资活动产生的现金流量净额	-780,505,293.00	-743,287,836.00	1,970,650,454.00	2,043,992,395.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金	757,651,132.00	196,368,000.00	1,230,061,532.00	467,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	757,651,132.00	196,368,000.00	1,230,061,532.00	467,000,000.00
偿还债务支付的现金	1,106,101,147.00		3,381,796,981.00	2,564,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现	155,272,681.00	16,557,280.00	271,439,826.00	43,841,178.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,175,555.00	2,175,555.00
筹资活动现金流出小计	1,263,549,383.00	18,732,835.00	3,653,236,807.00	2,607,841,178.00
筹资活动产生的现金流量净额	-505,898,251.00	177,635,165.00	-2,423,175,275.00	-2,140,841,178.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-15,074,025.00	-1,242,929.00	-14,573,530.00	-4,230,718.00
五、现金及现金等价物净增加额	-265,915,400.00	-560,501,164.00	26,640,629.00	-104,597,030.00
加：期初现金及现金等价物余额	1,452,160,200.00	928,184,272.00	1,452,714,377.00	897,305,651.00
六、期末现金及现金等价物余额	1,186,244,800.00	367,683,108.00	1,479,355,006.00	792,708,621.00

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

7

2008 年 1-6 月合并股东权益变动表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司

单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库		一般			少数股东权益	所有者权益合计
	本）	资本公积	存股	盈余公积	风险	未分配利润	其他
					准备
一、上年年末余额	2,871,567,895.00	2,740,627,893.00		499,092,613.00		-1,540,405,268.00	-303,984.00	950,760,025.00	5,521,339,174.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	2,871,567,895.00	2,740,627,893.00		499,092,613.00		-1,540,405,268.00	-303,984.00	950,760,025.00	5,521,339,174.00
三、本年增减变动金额（减		-42,154,628.00				504,963,265.00	-2,352,350.00	141,547,476.00	602,003,763.00
少以“-”号填列）
（一）净利润						504,963,265.00		122,407,656.00	627,370,921.00
（二）直接计入所有者权		-42,154,628.00					-2,352,350.00	23,159,820.00	-21,347,158.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公		-42,154,628.00							-42,154,628.00
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他							-2,352,350.00	23,159,820.00	20,807,470.00
上述（一）和（二）小计		-42,154,628.00				504,963,265.00	-2,352,350.00	145,567,476.00	606,023,763.00
（三）所有者投入和减少

8

资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配								-4,020,000.00	-4,020,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）								-4,020,000.00	-4,020,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	2,871,567,895.00	2,698,473,265.00		499,092,613.00		-1,035,442,003.00	-2,656,334.00	1,092,307,501.00	6,123,342,937.00

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

9

2007 年 1-6 月合并股东权益变动表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库		一般风			少数股东权益	所有者权益合计
	本）	资本公积	存股	盈余公积	险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	2,871,567,895.00	2,746,176,454.00		499,092,613.00		-2,231,351,083.00	3,590,518.00	757,991,154.00	4,647,067,551.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	2,871,567,895.00	2,746,176,454.00		499,092,613.00		-2,231,351,083.00	3,590,518.00	757,991,154.00	4,647,067,551.00
三、本年增减变动金额（减						-173,025,336.00	-3,765,781.00	-51,139,500.00	-227,930,617.00
少以“-”号填列）
（一）净利润						-173,025,336.00		-38,405,764.00	-211,431,100.00
（二）直接计入所有者							-3,765,781.00	-12,733,736.00	-16,499,517.00
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他							-3,765,781.00	-12,733,736.00	-16,499,517.00
上述（一）和（二）小						-173,025,336.00	-3,765,781.00	-51,139,500.00	-227,930,617.00
计

10

（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	2,871,567,895.00	2,746,176,454.00		499,092,613.00		-2,404,376,419.00	-175,263.00	706,851,654.00	4,419,136,934.00

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

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2008 年 1-6 月股东权益变动表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司

单位：（人民币）元

项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2007年12月31日余额	2,871,567,895	2,770,165,978	499,092,613	-1,049,614,309	5,091,212,177
2008年1月1日余额	2,871,567,895	2,770,165,978	499,092,613	-1,049,614,309	5,091,212,177
本年增减变动金额
1.净利润				71,676,438	71,676,438
2.直接计入股东权益的利得和损失
-可供出售金融资产公允价值变动净额		-42,154,628			-42,154,628
上述1和2小计		-42,154,628		71,676,438	29,521,810
3.利润分配
-对股东的分配
2008年6月30日余额	2,871,567,895	2,728,011,350	499,092,613	-977,937,871	5,120,733,987

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

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2007 年 1-6 月股东权益变动表

编制单位：京东方科技集团股份有限公司

单位：（人民币）元

项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2006年12月31日余额	2,871,567,895	2,775,714,539	499,092,613	-973,015,685	5,173,359,362
2007年1月1日余额	2,871,567,895	2,775,714,539	499,092,613	-973,015,685	5,173,359,362
本年增减变动金额
1.净利润				-39,331,211	-39,331,211
2.直接计入股东权益的利得和损失
-其他
上述1和2小计				-39,331,211	-39,331,211
3.利润分配
-对股东的分配
2007年6月30日余额	2,871,567,895	2,775,714,539	499,092,613	-1,012,346,896	5,134,028,151

董事长：王东升 总裁：陈炎顺 财务总监：孙芸 会计机构负责人：杨晓萍

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京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （金额单位：人民币元）

1 公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）是于 1993 年 4 月 9 日在北京设立的股份有限公司，总 部地点位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂（后实施 “ 债转股 ” 转制为 “ 北京京东方投资发展有限公 司 ” （以下简称 “ 京东方投资 ” ）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司（ “ 电子控股 ” ）。

本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字 [1992]22 号文批准作为主要发起人采 取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经 评估及政府国有资产管理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。

本公司经国务院证券委员会证委发 [1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所发行境内上 市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司 经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]197 号文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳证券交易所发行 人民币普通股 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司增发股票的通 知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资 股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内 上市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司 股本变更为人民币 975,864,800 元。

经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施了以资本公积金向全体 股东 “ 每 10 股转增 5 股 ” 的资本公积转增股本方案，转增后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。

经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转 增 5 股，转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800 元。

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字 [2005]119 号文《关于京东方科技集团股份有限 公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改革方案，并于 2005 年 11 月 24 日经公司相关股东会 议表决通过。方案实施股份变更登记日登记在册（ 2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流 通股 A 股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例已作相应 变更。

经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时股东大会决议的批准以 及中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]36 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（ A 股） 675,872,095 股 , 于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。

本公司及其子公司（以下简称 “ 本集团 ” ）在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以 下简称 “TFT–LCD” ）和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自 有房产的物业管理业务等。

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2 财务报表编制基础

(1) 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称 “ 财政部 ” ）颁布的企业会计准则（ 2006 ） 的要求，真实、完整地反映了本集团的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并 现金流量和现金流量。

此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称 “ 证监会 ” ） 2007 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披 露要求。

(2) 会计年度

本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(3) 计量属性

本集团编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外：

• 可供出售金融资产（参见附注 3(12) ）

(4) 记账本位币及列报货币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。

3 主要会计政策和主要会计估计

(1) 企业合并及合并财务报表

(a) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

• (b) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本集团支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。 本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

15

的公允价值。

当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉（参见 附注 3(10) ）。

当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

(c) 合并财务报表

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务 和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及 前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公 司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债 表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买 子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协 议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权 益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之 前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会 计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交 易损益均已抵消。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失。

(2) 外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交 易发生日的即期汇率折合为人民币。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇 牌价套算的汇率。

年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门 借款本金和利息的汇兑差额（参见附注 3 （ 18 ））外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量

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的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融 资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币 非货币性项目，其差额计入当期损益。

(3) 现金和现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(4) 存货

存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本 采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的 生产制造费用。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本 或者当期损益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 长期股权投资

• (a) 对子公司的投资

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c) 进行处理。

在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，期末按照成本减去减值准 备（附注 3(11) ）后记入资产负债表内。初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以 下原则计量：

• 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资 初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）； 资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。

• 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

• 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的 长期股权投资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券

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取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投 资者投入的长期股权投资，本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

• (b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企业。共同控制指按照合同约 定对经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资 方一致同意时存在。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件（即本集 团已经就处置该投资作出决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一 年内完成）。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的对合营企业或联营企业 投资，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

期末，本集团按照附注 3(11) 的原则对长期股权投资按计提减值准备。

在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资 合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

• 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股 权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

• 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不 同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要 调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集 团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相 关资产减值损失的，则全额确认该损失。

• 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至 零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。

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(c) 其他长期股权投资

其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的初始投 资成本，并采用成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注 3(12) 计提减值准备。

(6) 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本 模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(11) ）计入资产负债表内。本 集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。

使用寿命 预计净残值 折旧率 建筑物 25 年 -35 年 3%-10% 2.6%-3.9%

(7) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(11) ）记入资产负债表内。在建工程以成本 减减值准备（参见附注 3(11) ）记入资产负债表内。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本 化条件的借款费用（参见附注 3(18) ）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济 利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条 件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在 发生时计入当期损益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报 废或处置日在损益中确认。

本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命和预 计净残值分别为：

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19

厂房及建筑物	20-40	年	3%-10%	2.3%-4.9%
设备	2-15	年	0-10%	6%-50%
其他	2-10	年	0-10%	9%-50%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(8) 租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所 有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

(a) 融资租赁租入资产

本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注 3(7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(11) 所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的 原则处理 ( 参见附注 3(18)) 。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期 负债和一年内到期的长期负债列示。

(b) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

(c) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注 3(6) ）以外的固定资产按附注 3(7) 所述的折旧政策计 提折旧，按附注 3(11) 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租 赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化， 在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期 损益。

(9) 无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（附注 3(11) ）记入 资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后 按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

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	使用寿命
土地使用权	35-50年
专有技术	8-20年
专利权	5-10年
计算机软件	3-10年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形 资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成 果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品或获得新工序等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等 在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可 靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减去减值准备（附注 3(11) ） 后记入资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

(10) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。

因购买子公司少数股权形成的商誉，其初始成本是因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照 新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额。

本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（附注 3(11) ）记入资产负债表内。商誉在其相关 资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

• (11) 非金融长期资产减值准备

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

• 固定资产

• 在建工程

• 无形资产

• 采用成本模式计量的投资性房地产及

• 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值 迹象，本集团至少每年对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉 估计其可收回金额。商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产

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组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑本集团对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策 方式等。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资 产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选 择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与 资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最 高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

(12) 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付 款项、借款、应付债券及股本等。

(a) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、 可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

− 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金 融负债）

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公 允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

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• 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

− 持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产分类为持有至到期投资。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

• 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金 融资产分类为可供出售金融资产。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成本计 量。

除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认后以公允 价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。

• 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债 务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始 确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注 3(15) ）确定的预计负债金额 两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。

(b) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

−

应收款项和持有至到期投资

应收款项和持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。

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运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到 期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

−

可供出售金融资产及其他长期股权投资

可供出售金融资产及其他长期股权投资运用个别方式评估减值损失。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

其他长期股权投资（参见附注 3(5)(c) ）发生减值时，本集团将此其他长期股权投资的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。

(c) 公允价值的确定

本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除 将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报 价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。

对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市 场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。

(d) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本 集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 所转移金融资产的账面价值

• 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融资负债或其一部分。

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(e) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。

本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

(13) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福 利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本 或当期费用。

(a) 退休福利

按照中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构 缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后， 各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。

(b) 住房公积金及其他社会保险费用

除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医 疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例 向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损 益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益：

• 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

• 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

(14) 所得税

本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得 税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度 应付所得税的任何调整。

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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异 是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异 也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金 额。

(15) 预计负债及或有负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流 出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重 大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证 实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或 该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

(16) 收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满 足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

• (a) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

• 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

• 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

• (b) 提供劳务收入

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供 劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预

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计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(c) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(d) 经营租赁收入

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。

(17) 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向 本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的， 也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团 将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的 相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

(18) 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资 产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的 摊销）：

• 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计 算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。

• 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

(19) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的 负债，在附注中单独披露。

(20) 关联方

本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本 集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联 方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。 本公司及子公司的关联方包括但不限于：

• (a) 本公司的母公司；

• (b) 本公司的子公司；

• (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• (d) 对本集团实施共同控制的投资方；

• (e) 对本集团施加重大影响的投资方；

• (f) 本集团的合营企业；

• (g) 本集团的联营企业；

• (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• (j) 本公司母公司的关键管理人员；

• (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

• (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施 加重大影响的其他企业。

除上述按照企业会计准则（ 2006 ）的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团的关联 方：

• (m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

• (n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；

• (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a) ， (c) 和 (m) 情形之一 的企业；

• (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i) ， (j) 和 (n) 情形之一的个人； 及

• (q) 由 (i) ， (j) ， (n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。

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(21) 分部报告

本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分的、能够提供单项或一 组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于其他组成部分。地区分部是本集团内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同 于其他组成部分。按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报 告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。

分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该 分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的 金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其它对外交 易相似的条款计算。

分部资本支出是指在当期购置或建造长期分部固定资产和无形资产所发生的资本支出总额。

未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资损益、营业外收支以 及所得税费用等。

(22) 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及 的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予 以确认。

除附注 22 和 54 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其它主要 估计金额的不确定因素如下：

(a) 应收款项减值

如附注 3(12)(b) 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是 否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显 示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应 收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前 年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。

(b) 非金融长期资产减值

如附注 3(11) 所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减值评估，以确定资产 可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部 收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产（或资产组）的 公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对 该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重 大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(c) 折旧和摊销

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如附注 3(6) 、 (7) 和 (9) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值 后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅预计可使用年限，以 决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产 的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期 间对折旧和摊销费用进行调整。

(d) 产品质量保证

本集团会就出售薄膜晶体管液晶显示器件产品时向消费者提供售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响 未来年度的损益。

4 税项

• (1) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、城市维护建设税及教育费附加 等。

营业税税率： 5% 增值税税率： 13% 或 17% 城市维护建设税税率： 7% 教育费附加： 1-5%

(2) 所得税

本公司本年度适用的所得税税率为 25% （ 2007 年： 15% ）。

根据国发 [2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》有关规定，本集团享受该项税收优 惠政策的子公司如下：

苏州京东方茶谷电子有限公司 —— 根据《国务院关于开发建设苏州工业园区有关问题的批复》（国函〔 1994 〕 9 号），在苏州工业园区设立的生产性外商投资企业，减按 15% 税率征收企业所得税。该公司经苏州工业园 区管理委员会认定为高新技术企业且 “ 位于园区可享受优惠政策区域范围内 ” ，从开始获利年度起，第一年和 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 2005 年度首年获利， 2008 年度为第二年减 半征收。根据国发 [2007]39 号文件规定， 2008 年企业所得税率应过渡到 18% ，并减半征收，即实际优惠税 率为 9% 。

京东方现代（北京）显示技术有限公司 —— 经北京市科学技术委员会于 2002 年 6 月 28 日认定为高新技术 企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》、《国务院关于〈北京市新技术 产业开发试验区暂行条例〉的批复》（国函〔 1988 〕 74 号）相关规定，享有 15% 优惠税率，自 2002 年至 2004 年免缴企业所得税， 2005 年至 2007 年减半缴纳企业所得税， 2002 年起免征地方所得税。根据国发 [2007]39 号文件规定， 2008 年企业所得税率应过渡到 18% 。

根据《中华人民共和国企业所得税法》（ 2008 年 1 月 1 日起实施）规定，本公司及本集团适用高新技术企 业优惠税率的子公司需要重新认定，本集团其他国内子公司目前适用的所得税率将自 2008 年 1 月 1 日起变 更为 25% 。因税率变更导致的递延所得税资产和负债的账面价值变动反映在本集团本年度的财务报表中。

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根据国科发火 [2008]172 号《高新技术企业认定管理办法》及国科发火 [2008]362 号《科学技术部 财政部 国 家税务总局关于印发 < 高新技术企业认定管理工作指引 > 的通知》相关规定，本公司及本集团适用高新技术企 业优惠税率的子公司正在进行重新认定相关工作。

(3) 应交税费

		本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本公司	本公司
		2008年6月30日 人民币元			2008年6月30日 人民币元	2007年12月31日 人民币元
应交增值税 应交营业税 应交所得税 应交教育费附加 应交土地增值税 代缴个人所得税 其他 合计		-156,614,446 978,241 12,813,652 248,747 - 5,542,025 3,651,475 -133,380,306		28,948,263 985,994 8,163,713 1,273,923 1,904,180 6,201,168 2,795,945 50,273,186	183,432 593,490 - 23,308 - 224,351 54,385 1,078,966	4,598,255 412,462 - 150,322 - 454,175 350,750 5,965,964

31

5 企业合并及合并财务报表

(1) 于 2008 年 6 月 30 日，本公司子公司如下，除京东方科技有限公司外（注 5 ），其余子公司均纳入合并范围。

被投资单位名称 浙江京东方显示技术 股份有限公司 （“浙江京东方”） 北京京东方真空电器 有限责任公司 （“真空电器”） 北京京东方半导体 有限公司（“京东 方半导体”） 北京京东方专用显示 科技有限公司 （“专用显示”） （注1） 北京英赫世纪科技 发展有限公司（前称： 北京东方恒通物业 有限公司） （“英赫世纪”） 苏州京东方茶谷电子 有限公司（“苏州	组织机构代码 注册地 145908749 中国绍兴市 633709503 中国北京市 101711477 中国北京市 700222069 中国北京市 600066484 中国北京市 735740093 中国苏州市	取得方式 注册资本 非同一 人民币 控制企业 129,194,000元 合并取得 现金投资 人民币 35,000,000元 现金投资 人民币 15,000,000元 现金投资 人民币 60,000,000元 现金投资 人民币 9,931,560元 现金投资 8,552,000 美元	本公司 年末实际 实质上构成 业务性质及经营范围 投资额 净投资余额 研究、开发、生产及销售电子 人民币 人民币 显示器件及其配件（小尺寸显 106,546,516元 106,546,516元 示器件，显示模块和相关配件 的研究开发，制造，销售；从 事进出口业务） 生产及销售真空电器产品；技 人民币 人民币 术开发、技术咨询、技术服务、 19,250,000元 19,250,000元 技术转让、技术培训；销售自 行开发后产品（未经专项审批 项目除外） 加工、制造、销售精密电子金 人民币 人民币 属零件、半导体器件及微型模 9,450,000元 9,450,000元 块；微电子器件、电子材料； 通讯广播电视配套设备工程； 货物进出口 显示产品、计算机网络与通讯 人民币 人民币 产品的技术开发 60,000,000元 60,000,000元 出租及经营规划范围内的写字 人民币 人民币 间及中档客房；提供商务、娱 63,271,833元 63,271,833元 乐服务；收费停车场 开发生产液晶显示器件用背光 人民币 人民币 源及相关部件、配套元器件 53,087,904元 53,087,904元	本公司 本公司 直接 直接和间接 持股比例 持股比例 69.29% 69.29% 55% 55% 63% 63% 100% 100% 95% 100% 75% 75%	本公司 直接和间接 表决权比例
					69.29% 55% 63% 100% 100% 75%

32

茶谷”） 被投资单位名称 京东方现代（北京） 显示技术有限公司 （“京东方现代”） 北京京东方光电科技 有限公司（“京东 方光电”） 北京京东方置业有限 公司（“京东方置业”） 北京京东方茶谷电子 有限公司（“北京 茶谷”） 北京京东方数码科技 有限公司（“京东方 数码”） 京东方光电控股有限 公司（“光电控股”） 京东方（河北）移动 显示技术有限公司 （“京东方河北”） 北京京东方真空技术 有限公司（“真空 技术”）	组织机构代码 注册地 73765024-3 中国北京市 749353393 中国北京市 600038889 中国北京市 772550854 中国北京市 600086442 中国北京市 不适用 英属维尔京 群岛 785747138 中国廊坊市 66050630-6 中国北京市	取得方式 注册资本 现金投资 5,000,000 美元 现金投资 550,000,000 美元 现金投资 人民币 55,420,000元 现金投资 人民币 37,244,248元 现金投资 10,000,000 美元 现金投资 600,000 美元 现金投资 20,000,000 美元 现金投资 人民币 32,000,000元	本公司 年末实际 实质上构成 业务性质及经营范围 投资额 净投资余额 开发、制造、销售STN-LCD 人民币 人民币 （液晶显示模块）产品，提供 31,038,525元 31,038,525元 自产产品的技术服务（开发、 制造、销售移动终端用液晶显 示产品；提供自产产品的技术 服务；销售自产产品） 研发、设计、生产薄膜晶体管 人民币 人民币 显示器件；自产产品的调试、 3,494,892,513元 3,494,892,513元 维修、技术咨询、技术服务 工业厂房及配套设施的开发、 人民币 人民币 建设、物业管理、配套服务； 7,731,474元 7,731,474元 房地产信息咨询（不含中介 服务）；出租商业设施、经 营餐饮、商业服务及其他配 套服务设施 生产新型平板显示器及配件 人民币 人民币 372,443元 372,443元 研究、开发、生产、销售自 人民币 人民币 产数码相机、数码视像无线 12,416,550元 12,416,550元 传输平台产品 电子信息产业设计、制造、 人民币 人民币 贸易及投资及融资活动 1,654,700元 1,654,700元 生产移动显示系统用平板显 人民币 人民币 示技术产品，销售本公司自 120,307,500元 120,307,500元 产产品并提供相关服务 真空技术开发；设计、制造、 人民币 人民币 人民币销售电子管（电子产 32,000,000元 32,000,000元 品、真空电子器件、工模具； 及零件）劳动服务；技术开 发、技术服务、技术咨询、	本公司 本公司 直接 直接和间接 持股比例 持股比例 75% 75% 78.54% 78.54% 70% 70% 1% 75.25% 75% 75% 100% 100% 75% 75% 100% 100%	本公司 直接和间接 表决权比例
					75% 78.54% 70% 75.25% 75% 100% 75% 100%

33

被投资单位名称 北京京东方营销 有限公司 （“京东方营销”） BOE (Korea) Co.,Ltd. （“BOE Korea”） 厦门京东方电子有限 公司（“厦门 京东方”） 绍兴京东方上野电子 器件有限公司 （“绍兴京东方”） 京东方光电科技有限 公司（“光电科技”） 京东方科技有限公司 (“京东方科技”)（注1） 成都京东方光电科技 有限公司 （“成都光电”）（注2）	组织机构代码 注册地 79160756-1 中国北京市 不适用 韩国 66474162-9 中国厦门市 71549059-2 中国绍兴市 不适用 百慕大群岛 不适用 美国 667556648 中国成都市	取得方式 注册资本 现金投资 人民币 500,000元 现金投资 100,000美元 现金投资 人民币 37,500,000元 现金投资 人民币 27,000,000元 现金投资 600,000美元 现金投资 200,000美元 现金投资 270,000,000 人民币	技术转让、承办展览展示会 年末实际 实质上构成 业务性质及经营范围 投资额 净投资余额 销售通讯设备（无线电发射 人民币 人民币 设备除外）、电子计算机软 500,000元 500,000元 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的 项目除外）；技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服 务；货物进出口、代理进出 口、技术进出口 产品销售及研发、相关支援 人民币 人民币 服务 788,450元 788,450元 开发、生产液晶显示器件及 人民币 人民币 相关部件、配套元器件；组 37,500,000元 37,500,000元 装生产、检测电子元器件、 电器组件销售本公司所生产 的产品，经营自产产品的出 口业务及原材料进口业务 开发、生产销售电子元器 - - 件、模具加工 投资控股 - - 高科技电子信息产品的研 人民币 人民币 发、制造与销售 1,743,697元 1,743,697元 显示器件的研发及设计 人民币 人民币 245,454,000元 245,454,000元	直接 直接和间接 持股比例 持股比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 41.57% 100% 100% 100% 100% 90.91% 90.91%	直接和间接 表决权比例
					100% 100% 100% 41.57% 100% 100% 90.91%

注 1 ： 京东方科技有限公司实质上已进入注销程序，本公司对其已无控制权，未将其纳入合并财务报表范围。

34

注 2： 成都光电原为本公司联营企业，本公司持有其 18.18%的股权，2008 年 5 月经本公司第五届董事会第十次会议审议，向其增资 2.4 亿元人民币，增资后对其股比升为 90.91%，因此，公司将其纳入合并财务报表范围。

35

6 货币资金

本集团

	2008年6月30 原币 汇率	日	人民币	2007年12月31日 原币 汇率	2007年12月31日 原币 汇率	人民币
现金 -人 民 币 -美元 90,174 6.8591 -韩元 1,785,692 0.0065 -日元 2,764,155 0.0645 -港元 25,665 0.8792 -欧元 3,231 10.8302 -新台币 69,845 0.2259 -新加坡元 1,459 5.0405 -英镑 543 13.6836 -瑞士法郎 710 6.7311 小计 银行存款 -人 民 币 -美元 12,011,685 6.8591 -韩元 803,965,538 0.0065 -日元 106,915 0.0645 -港元 19,671,008 0.8792 -新台币 7,805,308 0.2259 -新加坡元 4,787 5.0405 小计 其他货币资金 -人 民 币 -美元 750,623 6.8591 -日元 120,809,628 0.0645 -新台币 - 0.2259 小计 合计						220,688 740,756 22,291 238,076 24,953 34,518 19,273 8,285 7,917 4,605
					1,321,362 1,304,551,788 150,756,015 2,250,203 45,331 1,495,097 1,665,847 10,357
					1,460,774,638 152,670,746 77,338,015 12,300,377 31,266
					242,340,404
					1,704,436,404

36

本公司

		2008年6月30日	2008年6月30日	2008年6月30日	人民币		2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日
		原币	汇率				原币	汇率		人民币
现金 -人 民 币 -美元 -韩元 -日元 -港元 -欧元 -新加坡元 -英镑 -瑞士法郎 小计 银行存款 -人 民 币 -美元 -港元 小计 合计	82,681 6.8591 247,692 0.0065 2,202,171 0.0645 25,665 0.8792 3,231 10.8302 1,381 5.0405 543 13.6836 710 6.7311 205,634 6.8591 19,671,008 0.8792					96,014 7.3046 249,265 0.0077 3,172,241 0.0641 25,965 0.9364 3,236 10.6669 1,381 5.0518 543 14.5807 710 6.4855 2,499,448 7.3046 1,596,644 0.9364				33,569 701,344 1,914 203,226 24,314 34,518 6,977 7,917 4,605
									1,018,384 915,813,323 18,257,468 1,495,097
									935,565,888
									936,584,272

于2008 年6 月30 日，本集团银行存款中人民币174,400,000 元，以及韩元527,164,100 元（2007 年12 月31 日：人民币8,400,000 元，以及韩元200,000,000 元）为原存期三个月以上但不能随时用于支付的定期存款。 本集团银行存款中人民币243,178,804 元，美元750,617 元，日元120,869,596 元（2007 年12 月31 日：人民 币152,670,746 元，美元10,587,576 元，日元192,000,201 元，新台币139,000 元）为存放于商业银行的保证 金存款余额。

于2008 年6 月30 日，本公司银行存款中人民币48,900,000 元（2007 年12 月31 日：人民币8,400,000 元） 为原存期三个月以上但不能随时用于支付的定期存款。

7 应收票据

	本集团	本集团	2007年12月31日 人民币元	本公司	本公司
	2008年6月30日 人民币元			2008年6月30日 人民币元	2007年12月31日 人民币元
					6,119,683 -

本集团所持有的上述应收票据均为半年内到期，

37

上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应收票据。

8 应收账款

(1) 本集团应收账款按币种列示如下：

2008年6月30日 2007年12月31日 原币金额 人民币/ 人民币等值 原币金额 人民币/ 人民币等值 元 汇率 元 元 汇率 元	2008年6月30日 2007年12月31日 原币金额 人民币/ 人民币等值 原币金额 人民币/ 人民币等值 元 汇率 元 元 汇率 元	2008年6月30日 2007年12月31日 原币金额 人民币/ 人民币等值 原币金额 人民币/ 人民币等值 元 汇率 元 元 汇率 元
人民币 美元 129,888,683 6.8591 韩元 2,756,525 0.0065 小计 减：坏帐准备 合计	730,940,701 890,919,462 95,407,762 7.3046 17,788 - - 1,621,877,951 19,297,407 1,602,580,544	1,115,785,434 696,915,539 - 1,812,700,973
		19,088,631 1,793,612,342

上述余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。

于2008 年6 月30 日，本集团将应收账款人民币155,127,840 元（2007 年12 月31 日：150,455,565 元），作 为质押取得金额人民币91,740,941 元（2007 年12 月31 日：117,363,290 元）的短期借款（附注23）。

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 763,417,659 814,560,912 47% 45%	本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 25,509,392 20,488,355 69% 68%	本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 25,509,392 20,488,355 69% 68%
		20,488,355 68%

于 2008 年 6 月 30 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一年以上（ 2007 年：无）。 于 2008 年 6 月 30 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一年以上（ 2007 年：无）。

(2) 应收账款账龄分析如下：

	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本公司	本公司
	2008年6月30日 人民币元		2008年6月30日 人民币元	2007年12月31日
				人民币元
1年以内（含1年） 1,599,290,309 1年至2年（含2年） 12,464,958 2年至3年（含3年） 5,701,702 3年以上 4,420,982 小计 1,621,877,951 减：坏账准备 19,297,407		1,746,212,907 56,735,761 5,416,347 4,335,958 1,812,700,973 19,088,631	34,702,240 711,804 333,529 1,245,971 36,993,544 2,175,524	28,214,192 372,058 269,423 1,280,357 30,136,030
				2,118,766

38

合计

1,602,580,544

1,793,612,342

34,818,020

28,017,264

(3) 应收账款坏账准备分析如下：

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司对所有应收账款，均以个别方式单独进行减值测试，有客观证据 表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余额已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款 期限和银行同期贷款利率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值准备。

本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本 年度又全额或部分收回的情况。

9 预付款项

预付款项账龄分析如下：

本集团

	2008年6月30日 金额 比例 人民币元	2007年12月31	日
	金额 人民币元	金额 人民币元	比例
			99% - 1% -

本公司

本公司
	2008年6月30日 金额 比例 人民币元	2007年12月31日
	金额 人民币元	金额 人民币元	比例
			100% -

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于 2008 年 6 月 30 日，本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中的部分支出尚未进行结算的款项。

上述余额中无预付持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。

39

本集团预付关联方款项合计人民币 50,000,000 元（ 2007 年末：人民币 50,000,000 元），占预付款项总额的比 例为 37% （ 2007 年末： 45% ）。

于 2008 年 6 月 30 日，占本集团预付款项余额 30% 及以上的单项预付款项分析如下：

欠款单位名称 预付原因 余额 占期末余额的比例 人民币元 北京七星华盛电子 设备采购款 50,000,000 37% 机械有限责任公司 （ “ 七星华盛 ” ）

10 应收利息

		本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本公司
		2008年6月30日 人民币元		2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元
定期存款利息		1,818,092	1,516,906	1,737,269 1,516,906

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司并没有个别重大以外币标息的应收利息。

11 其他应收款

(1) 本集团其他应收款按币种列示如下：

		2008年6月30日	2008年6月30日			2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日
		原币金额 元 汇率				原币金额 元 汇率		人民币/ 人民币等值 元
人民币 美元 韩元 日元 新加坡元 新台币 小计 减：坏帐准备 合计	153,340 6.8591 222,795,621 0.0065 90,000 0.0646 30,303 5.0405 1,044,587 0.2259		170,880,234 1,051,774 1,437,700 5,813 152,741 235,932 173,764,194 34,342,053 139,422,141		- 7.3046 170,000,000 0.0077 - 36,713 5.0518 849,548 0.2249		112,918,363 - 1,305,430 - 185,469 191,092
							114,600,354 34,004,886
							80,595,468

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的总额如下：

本集团 本公司

40

金额（人民币） 占其他应收账款总额比例	2008年6月30日 31,065,820 18%	2007年12月31日 86,840,854 76%	2008年6月30日 656,759,646 94%	2007年12月31日
				131,112,676 92%

(2) 其他应收款账龄分析如下：

		本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元	本公司	本公司
		2008年6月30日 人民币元			2008年6月30日 人民币元	2007年12月31日 人民币元
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计		127,258,753 11,635,217 2,689,280 32,180,944 173,764,194		71,866,267 7,803,195 3,303,754 31,627,138 114,600,354	627,471,509 2,307,541 9,422,653 60,314,281 699,515,984	72,914,317 556,621 9,991,698 59,629,856
						143,092,492

(3) 其他应收款坏账准备分析如下：

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司对所有其他应收款，均以个别方式单独进行减值测试，有客观证据 表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余额已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款 期限和银行同期贷款利率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值准备。

本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本 年度又全额或部分收回的情况。

12 存货

(1) 存货本年变动情况分析如下：

本集团

本集团
		年初余额 人民币元			本期增加额 人民币元		本期减少额 人民币元		期末余额 人民币元
原材料 在产品 库存商品 周转材料 小计 减：存货跌价准备 合计	464,842,278 132,071,280 271,135,756 40,106,705 908,156,019 116,457,999 791,698,020			4,677,162,314.85 4,005,328,303 5,002,706,177 129,883,012 13,815,079,807 8,532,667 13,806,547,140		4,711,347,152 4,039,757,345 4,818,566,549 116,030,735 13,685,701,781 6,785,493 13,678,916,288		430,657,441 97,642,238 455,275,384 53,958,982
								1,037,534,045 118,205,173
								919,328,872
本公司
			年初余额 人民币元		本期增加额 人民币元		本期减少额 人民币元		期末余额 人民币元

41

原材料 在产品 库存商品 周转材料 小计 减：存货跌价准备 合计	2,813,017 15,478,535 7,381,156 91,922 25,764,630 15,975,137 9,789,493	1,844,571 3,739,240 5,587,291 - 11,171,102 85,462 11,085,640	2,273,937 7,455,662 6,096,981 - 15,826,580 56,645 15,769,935	2,383,651 11,762,113 6,871,466 91,922
				21,109,152 16,003,954
				5,105,198

13 可供出售金融资产

		本集团	2007年12月31日 人民币元	本公司
		2008年6月30日 人民币元		2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元
可供出售股票投资		86,954,969	129,109,597	86,954,969 129,109,597

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司的可供出售金融资产均为对冠捷科技的股票投资，其期末余额以公允价 值计量。冠捷科技在香港交易所公开上市（交易代码 0903 ），本集团及本公司在期末根据收盘价计算其公允价 值。

14 持有至到期投资

本集团及本公司 投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		现代HYLCD 株式会社 人民币元 17,960,946 -
		17,960,946 ------------------- 17,960,946 -
		17,960,946 -------------------
		-
		-

42

本集团及本公司 2008 年 6 月 30 日的持有至到期投资是原来对现代液晶显示株式会社（以下简称 “ 现代液晶 ” ） 的可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于 2005 年度将剩余未 收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。

2007 年 5 月 11 日，韩国首尔中央地方法院判决免除现代液晶应付本公司债券余额的 67.93% ，另有 31.36% 自 2009 年 12 月开始以现金方式分 5 年进行偿还，剩余 0.71% 的债权在 2007 年 5 月 31 日以股权进行偿还，经 认证属于本公司的分配后债权（含截至现代液晶进入回生程序之日利息）为 902,910 美元，同时，现代液晶于 判决日后按 1% 年利率向该公司支付利息。 2007 年 7 月 13 日，法院对现代液晶回生程序进行判决，由现代 HYLCD 株式会社（以下简称 “HYLCD” ）受让现代液晶资产和负债，现代液晶予以注销。但是至今为止，由于 本公司暂未办理 HYLCD 股权受让且未收到利息，对于该债权的可收回性不可预估，因此，本集团及本公司保 留原计提的减值准备。

15 长期股权投资

		本集团	本集团	本集团	本公司	本公司	本公司
		2008年6月30日 人民币元		2007	年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元
对子公司的投资 对合营公司的投资 对联营公司的投资 其他长期股权投资 小计 减：减值准备 合计			- 48,349,093 546,633,994 19,866,697 614,849,784 2,498,697		- 47,821,261 603,321,242 19,866,697 671,009,200 29,356,543	4,296,107,527 48,349,093 546,633,994 19,866,697 4,910,957,311 14,915,247	4,050,653,527 47,821,261 603,321,242 19,866,697 4,721,662,727 41,773,093
			612,351,087		641,652,657	4,896,042,064	4,679,889,634

43

(1) 于 2008 年 6 月 30 日，本公司对主要子公司投资分析如下：

	浙江京东方 人民币元	真空电器 人民币元	英赫世纪 人民币元	京东方 半导体 人民币元		苏州茶谷 人民币元	京东方 现代 人民币元	京东方 置业 人民币元		京东方光电 人民币元	专用显示 人民币元	北京茶谷 人民币元	京东方河北 人民币元	光电控股 BOE Korea 京东方 营销 人民币元 人民币元 人民币元	真空技术 京东方 数码 人民币元 人民币元	厦门 京东方 人民币元		成都光电 人民币元		合计 人民币元
初始投资成本 投资余额变动 期初余额 加：联营公司转入 加：增加投资 2008年6月30日余额 减：减值准备 期初余额 本期增加 2008年6月30日余额 账面价值 2008年6月30日 账面价值 2007年12月31日 账面价值	56,391,635 106,391,635 106,391,635 - 106,391,635 106,391,635	19,250,000 19,250,000 19,250,000 - 19,250,000 19,250,000	63,271,833 63,271,833 63,271,833 - 63,271,833 63,271,833	9,450,000 9,450,000 9,450,000 - 9,450,000 9,450,000	5 5 5 5	3,087,904 3,087,904 3,087,904 - 3,087,904 3,087,904	31,038,52 5 31,038,52 5 31,038,52 5 - 31,038,52 5 31,038,52 5	7,731,474 7,731,474 7,731,474 - 7,731,474 7,731,474	3 3 3 3	,103,777,052 ,494,892,513 ,494,892,513 - ,494,892,513 ,494,892,513	20,000,000 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60,000,000	372,443 372,443 372,443 - 372,443 372,443	120,307,500 120,307,500 120,307,500 - 120,307,500 120,307,500	1,654,700 788,450 500,000 1,654,700 788,450 500,000 1,654,700 788,450 500,000 - - - 1,654,700 788,450 500,000 1,654,700 788,450 500,000	32,000,000 12,416,550 32,000,000 12,416,550 32,000,000 12,416,550 12,416,550 - 12,416,550 32,000,000 - 32,000,000 -	37,500,000 37,500,000 37,500,000 - 37,500,000 37,500,000	2 2 2 2	45,454,000 - 5,454,000 40,000,000 45,454,000 - 45,454,000 -		3,814,992,066 4,056,107,527 5,454,000 240,000,000 4,296,107,527 12,416,550 0 12,416,550 4,283,690,977
					5				3											4,038,2360,977

有关各子公司的详细资料，参见附注 6 。

44

(2) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下：

(a) 本公司主要合营公司

	北京旭硝子 人民币元
初始投资成本 投资余额变动 期初余额 加：增加投资 加：按权益法核算调整数 减：处置投资 减：应收/已收现金股利 期末余额 账面价值 期末账面价值 期初账面价值	30,788,400 47,821,261 - 527,832 - - 48,349,093 48,349,093 47,821,261

(b) 本公司主要合营公司的基本情况如下：

被投资单位名称	组织机构代码	注册地	业务性质	注册资本	本公司持 股比例	本公司在被 投资单位的 表决权比例
			开发、生产及销
北京旭硝子	600015572	中国北京市	售TV用支架玻 杆及CTV低熔点	8626000美元	50%	50%
			焊料玻璃粉

45

(3) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下：

(a) 本公司主要联营企业

	北京松下彩色显 像管有限公司 （“北京松下”） 人民币元	北京松下彩色显 像管有限公司 （“北京松下”） 人民币元	北京日伸电子精密 部件有限公司 （“日伸电子”） 北京日端电子有 限公司（“日端电 子”） 聚龙光电有限 公司（“聚龙光 电”） 北京星城置业有限 公司（“星城置业”） （注1） 成都京东方光电 科技有限公司 （“成都光电”） （注 2） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	北京日伸电子精密 部件有限公司 （“日伸电子”） 北京日端电子有 限公司（“日端电 子”） 聚龙光电有限 公司（“聚龙光 电”） 北京星城置业有限 公司（“星城置业”） （注1） 成都京东方光电 科技有限公司 （“成都光电”） （注 2） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	北京日伸电子精密 部件有限公司 （“日伸电子”） 北京日端电子有 限公司（“日端电 子”） 聚龙光电有限 公司（“聚龙光 电”） 北京星城置业有限 公司（“星城置业”） （注1） 成都京东方光电 科技有限公司 （“成都光电”） （注 2） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	北京日伸电子精密 部件有限公司 （“日伸电子”） 北京日端电子有 限公司（“日端电 子”） 聚龙光电有限 公司（“聚龙光 电”） 北京星城置业有限 公司（“星城置业”） （注1） 成都京东方光电 科技有限公司 （“成都光电”） （注 2） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	北京日伸电子精密 部件有限公司 （“日伸电子”） 北京日端电子有 限公司（“日端电 子”） 聚龙光电有限 公司（“聚龙光 电”） 北京星城置业有限 公司（“星城置业”） （注1） 成都京东方光电 科技有限公司 （“成都光电”） （注 2） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	合计 人民币元
初始投资成本 投资余额变动 期初余额 加：增加投资 加：按权益法核算调 减：处置投资 减：转为子公司 减：应收/已收现金股 期末余额 减：减值准备 期初余额 本期增加 本期转销 期末余额 账面价值 期末账面价值 期初账面价值		372,226,215 513,839,157 - -24,116,153 - - - 489,723,004 - - - - 489,723,004 513,839,157		18,613,234 37,817,855 - 548,261 - - 1,200,000 37,166,116 - - - - 37,166,116 37,817,855	6,650,640 11,352,384 - 392,490 - - - 11,744,874 - - - - 11,744,874 11,352,384	8,000,000 48,637,846 8,000,000 26,857,846 - - - - - 26,857,846 - - - - 8,000,000 - - 26,857,846 - - 26,857,846 - - 8,000,000 - 8,000,000 -	5,454,000 5,454,000 - - - 5,454,000 - - - - - - - 5,454,000	454,127,935 603,321,242 - -23,175,402 26,857,846 5,454,000 1,200,000 546,633,994 26,857,846 - 26,857,846 - 546,633,994 576,463,396

• 注 1 ：本公司与雄狮私人投资有限公司于 2007 年签署《关于北京星城置业有限公司之股权转让协议》，该股权转让事项已于 2008 年 2 月份完成。至此， 星城置业不再确认为本公司之联营企业。

• 注 2 ：成都光电原为本公司联营企业，本公司持有其 18.18% 的股权， 2008 年 5 月经本公司第五届董事会第十次会议审议，向其增资 2.4 亿元人民币，增 资后对其股比升为 90.91% ，因此，公司将其纳入合并财务报表范围。

46

(b) 本公司主要联营公司的基本情况如下：

被投资单位名称 北京松下 日伸电子 日端电子 聚龙光电	本公司 持股 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 比例 600000143 朝阳区 制造、销售彩色电视机2,841,228万日元 30% 酒仙桥北路9号 的显象管、彩色显示器 用的显示管、彩色背投 电视机用的投影管以及 电子零部件的材料 600042335 朝阳区 开发、生产电子枪零件 710万美元 40% 酒仙桥路10号 及电子枪；销售自产产品 600042036 朝阳区 开发、生产端子、连接器、 200万美元 40% 酒仙桥路10号 压着机；销售自产产品 785258297 深圳市南山区 从事研发、设计、生产、 人民币2,000万元 40% 高新南一道 销售各类薄膜晶体管、 创维大厦13楼 液晶显示面板、模组及 相关产品	本公司在被 投资单位的 表决权比例
		30% 40% 40% 40%

47

(4) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司主要其他长期股权投资列示如下：

本集团及本公司主要其他股权投资：

	电子城 东方电子工 业有限公司 达美公司 北京市政交 通一卡通公司 信元新科 Teralane Semiconductor Inc. 京东方科技 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	电子城 东方电子工 业有限公司 达美公司 北京市政交 通一卡通公司 信元新科 Teralane Semiconductor Inc. 京东方科技 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	电子城 东方电子工 业有限公司 达美公司 北京市政交 通一卡通公司 信元新科 Teralane Semiconductor Inc. 京东方科技 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	合计 人民币元
初始投资成本 投资余额变动 期初余额 加：增加投资 减：处置投资 期末余额 减：减值准备 期初余额 本期增加 期末余额 账面价值 期末账面价值 期初账面价值	3,000,000 180,000 100,000 3,000,000 180,000 100,000 - - - - - - 3,000,000 180,000 100,000 - 180,000 100,000 - - - - 180,000 100,000 3,000,000 - - 3,000,000 - -	2,500,000 475,000 2,500,000 475,000 - - - - 2,500,000 475,000 - 475,000 - - - 475,000 2,500,000 - 2,500,000 -	11,868,000 1,743,697 11,868,000 1,743,697 - - - - 11,868,000 1,743,697 - 1,743,697 - - - 1,743,697 11,868,000 - 11,868,000 -	19,866,697 19,866,697 - - 19,866,697 2,498,697 - 2,498,697 17,368,000 17,368,000

48

16 投资性房地产

	本集团 房屋建筑物 人民币元	合计 人民币元	本公司 房屋建筑物 人民币元	合计 人民币元
原价： 期初余额 本期增加 在建工程转入 本期减少 期末余额 累计折旧或摊销： 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面价值： 期末余额 期初余额	177,219,977 42,371,989 2,148,269 - 221,740,235 50,852,571 4,529,941 - 55,382,512 166,357,723 126,367,406	177,219,977 42,371,989 2,148,269 - 221,740,235 50,852,571 4,529,941 - 55,382,512 166,357,723 126,367,406	53,846,304 - - - 53,846,304 18,243,050 715,804 - 18,958,854 34,887,450 35,603,254	53,846,304 - - - 53,846,304 18,243,050 715,804 - 18,958,854 34,887,450 35,603,254

于 2008 年 6 月 30 日，本集团投资性房地产中净值为人民币 78,490,643 元（ 2007 年底：人民币 80,621,887 元）的房屋及建筑物用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。

49

17 固定资产

本集团

	厂房及建筑物	设备	其他	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
期初余额	1,362,468,794	8,598,374,710	24,796,913	9,985,640,417
本期增加	289,935	19,965,947	2,711,443	22,967,325
在建工程转入	2,491,817	14,219,726	-	16,711,543
本期减少	9,354,673	1,190,026	120,760	10,665,459
期末余额	1,355,895,873	8,631,370,357	27,387,596	10,014,653,826
累计折旧
期初余额	223,993,821	2,795,223,975	13,702,609	3,032,920,405
本期计提折旧	20,080,264	514,303,217	1,652,913	536,036,394
本期减少	9,354,673	943,981	57,722	10,356,376
期末余额	234,719,412	3,308,583,211	15,297,800	3,558,600,423
减：减值准备
期初余额	-	55,444,660	-	55,444,660
本期计提	-	-	-	-
因处置转销	-	-	-	-
期末余额	-	55,444,660	-	55,444,660
净额
期末余额	1,121,176,461	5,267,342,486	12,089,796	6,400,608,743
期初余额	1,138,474,973	5,747,706,075	11,094,304	6,897,275,352

50

本公司

本公司
	厂房及建筑物	设备	其他	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
期初余额	210,515,340	88,458,681	3,764,697	302,738,718
本期增加	-	2,142,784	60,000	2,202,784
在建工程转入	1,252,681	1,042,997	-	2,295,678
本期减少	-	14,248	60,000	74,248
期末余额	211,768,021	91,630,214	3,764,697	307,162,932
累计折旧
期初余额	71,279,243	60,821,120	2,129,064	134,229,427
本期计提折旧	4,456,888	3,142,137	197,626	7,796,651
本期减少	-	11,881	-	11,881
期末余额	75,736,131	63,951,376	2,326,690	142,014,197
减：减值准备
期初余额	-	5,444,642	-	5,444,642
本期计提	-	-	-	-
因处置转销	-	-	-	-
期末余额	-	5,444,642	-	5,444,642
净额
期末余额	136,031,890	22,234,196	1,438,007	159,704,093
期初余额	139,236,097	22,192,919	1,635,633	163,064,649

• (a) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团固定资产中净值为人民币 791,125,428 元（ 2007 年底：人民币 834,166,644 元）的厂房及建筑物，人民币 4,954,118,658 元（ 2007 年底：人民币 5,423,190,473 元）的机器设备用于 短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押。

• (b) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团固定资产中净值为人民币 19,182,256 元（ 2007 年底：人民币 19,622,999 元）的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办理中。

• (c) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币 126,415,741 元（ 2007 年底：人民币 104,537,114 元）。

51

(d) 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及公司以融资租赁方式租入的厂房及建筑物情况如下：

	本集团	本公司
	人民币元	人民币元
期末价值
账面原值	11,291,665	11,291,665
减：累计折旧	1,642,937	1,642,937
账面净额	9,648,728	9,648,728
期初价值
账面原值	11,291,665	11,291,665
减：累计折旧	1,506,026	1,506,026
账面净额	9,785,639	9,785,639

18 在建工程

		本集团	本公司
		2008年	2008年
成本
	年初余额	76,374,610	40,139,234
	本年增加	670,205,820	3,252,511
	本年转入固定资产或投资性房地产	18,859,813	2,295,678
	本年减少	14,692,604	-
	新合并子公司转入	34,907,769	-
	年末余额	747,935,782	41,096,067
减：	减值准备
	年初余额	21,628,995	21,628,995
	本年增加	-	-
	新合并子公司转入	-	-
	年末余额	21,628,995	21,628,995
账面价值
	年末余额	726,306,787	19,467,072
	年初余额	54,745,615	18,510,239

52

于 2008 年 6 月 30 日，本集团的主要在建工程列示如下：

				本年转入	本年其他		工程投入
工程项目	预算金额	年初余额	本年增加	固定资产	减少和减值	年末余额	占预算比例	资金来源
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
TFT-LCD二次扩产项目	687,369,215	-	622,133,481	-	-	622,133,481	91%	自筹及
								募集资金
英赫世纪UP3厂房改造	94,400,000	17,888,237	27,798,099	-	-	45,686,336	48%	自筹
京东方电子配套厂房	230,000,000	12,137,020	2,912,811	-	-	15,049,831	16%	自筹
浙江京东方RTP项目	23,710,000	1,264,676	1,365,758	-	2,630,434	-	11%	自筹
厦门京东方主体厂房	17,012,036	11,565,300	5,446,736	2,906,145	14,105,891	-	100%	自筹
成都4.5代线	3,005,000,000	-	27,907,769	-	-	27,907,769	1%	自筹和募 集资金
其他		11,890,382	17,548,935	8,702,051	5,207,896	15,529,370		自筹
合计		54,745,615	705,113,589	11,608,196	21,944,221	726,306,787

53

19 无形资产

本集团

		土地使用权	专有技术	专利权	计算机软件	合计
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
	期初余额	107,056,290	654,058,394	1,750,000	133,978,807	896,843,491
	本期增加	15,350,459	-	-	3,787,639	19,138,098
	本期减少	-	-	-		-
	期末余额	122,406,749	654,058,394	1,750,000	137,766,446	915,981,589
减：	累计摊销
	期初余额	12,969,012	105,222,659	1,414,583	34,599,276	154,205,530
	本期增加	1,405,873	17,624,731	87,500	6,848,348	25,966,452
	本期减少	-	-	-	-	-
	期末余额	14,374,885	122,847,390	1,502,083	41,447,624	180,171,982
减：	减值准备
	期初余额	-	-	-	-	-
	本期增加	-	-	-	-	-
	本期减少	-	-	-	-	-
	期末余额	-	-	-	-	-
账面价值
	期末余额	108,031,864	531,211,004	247,917	96,318,822	735,809,607
	期初余额	94,087,278	548,835,735	335,417	99,379,531	742,637,961

本公司

		土地使用权	专有技术	专利权	计算机软件	合计
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
	期初余额	59,791,931	-	-	2,190,190	61,982,121
	本期增加	-	-	-	1,714,545	1,714,545
	本期减少	-	-	-	-	-
	期末余额	59,791,931	-	-	3,904,735	63,696,666
减：	累计摊销
	期初余额	7,938,934	-	-	1,948,124	9,887,058
	本期增加	640,623	-	-	162,684	803,307
	本期减少	-	-	-	-	-
	期末余额	8,579,557	-	-	2,110,808	10,690,365
减：	减值准备
	期初余额	-	-	-	-	-
	本期增加	-	-	-	-	-
	本期减少	-	-	-	-	-
	期末余额	-	-	-	-	-
账面价值
	期末余额	51,212,374	-	-	1,793,927	53,006,301
	期初余额	51,852,997	-	-	242,066	52,095,063

54

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无形资产中净值为人民币 23,796,113 元（ 2007 年：人民币 33,384,419 元）的 土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。

20 商誉

	英赫世纪	成都光电	其他	总计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
期初余额	42,940,434	-	4,423,876	47,364,310
本期增加	-	11,953,463	-	11,953,463
本期减少	-	-	-	-
期末余额	42,940,434	11,953,463	4,423,876	59,317,773
减：减值准备
期初余额	-	-	-	-
本期增加	-	-	-	-
本期减少	-	-	-	-
期末余额	-	-	-	-
账面价值
期末余额	42,940,434	11,953,463	4,423,876	59,317,773
期初余额	42,940,434	-	4,423,876	47,364,310

(a) 英赫世纪 本集团于 2001 年支付人民币 63,271,833 元合并成本收购了英赫世纪 95% 的权益。合并形成商誉 42,940,434 元，本集团于 2008 年 6 月 30 日对该商誉进行减值测试，无需计提减值准备。

(b) 成都光电

本集团于 2007 年 9 月 29 日以人民币 5,454,000 元人民币投资成都光电并持有其 18.18% 的权益。 2008 年 5 月 经本公司第五届董事会第十次会议审议，向其增资 2.4 亿元人民币，增资后累计持有其 90.91% 的权益。本 次增资比例为 88.89% ，增资交易成本 2.4 亿元较本次增资应享有的成都光电净资产公允价值高 11,953,463 元，确认为商誉。本集团于 2008 年 6 月 30 日对该商誉进行减值测试，无需计提减值准备。

21 长期待摊费用

	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元
经营租入资产改良支出	12,621,628 1,266,496

22 资产减值准备

本集团于 2008 年 6 月 30 日，资产减值情况汇总如下：

项目	年初余额 人民币元	本期计提 本期 减少 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元	期末余额 人民币元

55

应收账款	19,088,631	4,585,124	4,310,331	66,016	19,297,408
其他应收款	34,004,886	648,010	102,759	208,084	34,342,053
存货	116,457,999	8,532,667	6,784,312	1,181	118,205,173
持有至到期投资	17,960,946	-	-	-	17,960,946
长期股权投资	29,356,543	-	-	26,857,846	2,498,697
固定资产	55,444,660	-	-	-	55,444,660
在建工程	21,628,995	-	-	-	21,628,995
合计	293,942,660	13,765,801	11,197,402	27,133,127	269,377,932

本公司于 2008 年 6 月 30 日，资产减值情况如下：

项目	年初余额 人民币元	本期计提 本期减少 人民币元 人民币元 人民币元	期末余额 人民币元
应收账款 2,118,766 其他应收款 36,843,155 存货 15,975,137 持有至到期投资 17,960,946 长期股权投资 41,773,093 固定资产 5,444,642 在建工程 21,628,995 合计 141,744,734		105,411 43,953 4,701 2,175,523 - 24,918 - 36,818,237 85,463 55,465 1,181 16,003,954 - - - 17,960,946 - - 26,857,846 14,915,247 - - - 5,444,642 - - - 21,628,995 190,874 124,336 26,863,728 114,947,544

23 所有权受到限制的资产

于2008 年6 月30 日，本集团资产所有权受到限制的情况如下：

	类别	附注		期初余额 人民币元		本期增加 人民币元		本期减少 人民币元		期末余额 人民币元
用于抵押的资产 -厂房及建筑物 16/17 -土地使用权 19 -机器设备 17 -应收账款 8 -保证金存款 6 -应收票据 合计			914,788,531 33,384,419 5,423,190,473 150,455,565 242,340,404 26,316,216 6,790,475,608		- - - 4,672,275 151,759,781 - 156,432,056		45,172,460 9,588,306 469,071,815 - 137,980,562 26,316,216 688,129,359		869,616,071 23,796,113 4,954,118,658 155,127,840 256,119,623 - 6,258,778,305

24 短期借款

本集团

2008 年 6 月 30 日 人民币 / 信用 / 抵押

56

		原币金额 元	原币金额 元	原币金额 元	汇率	人民币等值 元	人民币等值 元	人民币等值 元	年利率	保证/质押
银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 其他借款 -委托贷款 外币银行借款 -美元 -美元 -美元	1,859,205 6.8591 21,957,581 6.8591 6,191,835 6.8608					98,400,000 7.47%-8.38% 134,000,000 7.29% 49,260,000 7.23% 15,600,000 7.47% 196,368,000 免息 12,752,474 150,609,242 4.73%-5.47% 42,480,941 7.83%-8.13% 699,470,657				保证 抵押 质押 抵押+保证 信用 保证 抵押 质押
	原币金额 汇率 元						2007年12月31日 人民币/ 人民币等值 年利率 元			信用/抵押 保证/质押
银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 外币银行借款 -美元 -美元	- - - - - - - - - - 13,778,070 7.3046 1,570,000 7.3046						125,180,000 137,600,000 36,720,000 16,400,000 - 100,643,290 11,468,222 428,011,512	7.03%-8.75% 7.02%-8.45% 5.59%-6.57% 5.22%-9.48% - 5.97%-6.38% 5.24%-7.78%		保证 抵押 质押 抵押+保证 保证 质押
公司
	2008年6月30日 金额 年利率 人民币元						信用/抵押 保证/质押	2007年12月31日 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 人民币元
银行借款 -委托贷款	196,368,000 196,368,000			免息			信用	- - -		-

本公司

于 2008 年 6 月 30 日：

• (a) 浙江京东方及其子公司保证借款中人民币 47,400,000 元 , 美元 1,850,000 元由浙江环宇建设集团有限公 司和浙江越宫钢结构有限公司提供担保 , 其它保证借款均为本集团内部公司之间对内担保。

57

• (b) 本集团短期借款中人民币 149,000,000 元是以净值为人民币 196,248,055 元的房屋建筑物和机器设备及 土地作为抵押。

• (c) 本集团短期借款中美元 21,957,581 元是以净值为人民币 151,759,783 元的银行保证金作为抵押。

• (d) 本集团短期借款中人民币 49,260,000 元，美元 6,191,835 元是以净值为人民币 155,127,840 元的应收票 据作为质押。

• (e) 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的短期借款。

25 应付票据

银行承兑汇票	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 85,800,000 55,000,000	本集团 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 85,800,000 55,000,000
		人民币元 55,000,000

上述余额均为一年内到期的应付票据。

应付票据余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付票据。

26 应付账款

本集团应付账款按币种列示如下：

	2008	年6月30	日	2007	年12月31	日
	原币金额	汇率	人民币/人民币 等值	原币金额	汇率	人民币/人民币 等值
	元		元	元		元
人民币			487,969,106			489,473,409
美元	87,804,132	6.8591	602,257,320	78,868,307	7.3046	576,101,437
韩元	14,448,051	0.0065	93,233	57,864,699	0.0077	444,342
日元	6,290,724,281	0.0646	406,317,818	6,758,301,370	0.0641	432,966,043
合计			1,496,637,477			1,498,985,231

本集团应付账款期末余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付账款。

• 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的应付账款。

27 预收款项

预收款项期末余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的预收款项。

• 于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的预收款项。

58

28 应付职工薪酬

本集团

本集团
	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
工资、奖金、津贴和补贴	111,806,898	301,281,079	321,606,643	91,481,334
职工福利费	-	29,575,392	29,575,392	-
社会保险费	-	-	-	-
医疗保险费	10,906,684	11,540,830	8,882,651	13,564,863
基本养老保险费	3,868,601	17,060,493	15,981,619	4,947,475
失业保险费	369,759	1,328,806	1,248,143	450,422
工伤保险费	116,004	855,853	832,753	139,104
生育保险费	137,902	412,842	348,063	202,681
住房公积金	1,462,947	5,785,383	6,024,761	1,223,569
工会经费和职工教育经费	17,551,858	10,441,354	4,023,462	23,969,750
辞退福利	-	288,181	288,181	-
职工奖励及福利基金	6,271,322	-	-	6,271,322
其他	568,788	2,900,428	3,574,171	-104,955
合计	153,060,763	381,470,641	392,385,839	142,145,565

本公司

本公司
	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
工资、奖金、津贴和补贴	14,099,207	28,924,364	29,415,120	13,608,451
职工福利费	-	441,696	441,696	-
社会保险费	-	-	-	-
医疗保险费	5,791,300	1,701,979	558,393	6,934,886
基本养老保险费	834,902	1,854,050	1,651,131	1,037,821
失业保险费	58,919	138,912	115,153	82,678
工伤保险费	32,055	95,609	77,887	49,777
生育保险费	49,837	70,467	88,543	31,761
住房公积金	-2,460	1,013,482	989,919	21,103
工会经费和职工教育经费	3,457,593	1,339,408	480,053	4,316,948
其他	2,167	430,112	432,279	-
合计	24,323,520	36,010,079	34,250,174	26,083,425

本集团 本公司

29 应付股利

59

北京显像管总厂 北京华银实业开发公司 内部职工股 其他 合计	2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
	1,504,649 1,504,649 1,504,649 1,504,649 1,436,962 1,436,963 1,436,963 1,436,963 2,607,119 2,607,119 2,607,119 2,607,119 3,340,235 1,120,234 906,533 906,533 8,888,965 6,668,965 6,455,264 6,455,264

30 其他应付款

人民币 美元 韩元 新台币 新加坡元 合计	2008年6月30日 2007年12月31日 原币金额 人民币/ 人民币等值 原币金额 人民币/ 人民币等值 元 汇率 元 元 汇率 元
	176,053,298 158,674,595 21,677 6.8591 148,683 - 7.3046 - 20,218,032 0.0065 131,417 - 0.0077 - 433,075 0.2259 97,815 1,438,659 0.2249 323,603 800 5.0405 4,032 10,489 5.0518 52,988 176,435,245 159,051,186

上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的其他应付款。

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的其他应付款。

31 一年内到期的非流动负债

	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期借款 长期应付款 合计	1,561,766,918 450,000,000 2,011,766,918	242,700,000 432,500,000 232,500,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 692,700,000 882,500,000 682,500,000

(1) 一年内到期借款分析如下：

本集团

	原币金额 元	2008年6月30日 人民币/ 汇率 人民币等值 元	年利率	信用/抵押 保证/质押

60

-人民币借款 -人民币借款 -美元借款 75,048,151 6.8591 其他借款 -人民币委托贷款 -人民币委托贷款 合计	10,200,000 7.74% 抵押 604,304,145 6.75%/6.93% 抵押+保证 514,762,773 Libor+1.8% 抵押+保证 232,500,000 7.74% 抵押 200,000,000 免息 信用 1,561,766,918

银行借款 -人民币借款 其他借款 -人民币委托贷款 合计		原币金额 元	2007年12月31日 人民币/ 汇率 人民币等值 元	2007年12月31日 人民币/ 汇率 人民币等值 元	年利率	信用/抵押 保证/质押
				10,200,000 232,500,000 242,700,000	7.38% 7.74%	抵押 抵押

本公司

其他借款 -人民币委托贷款 -人民币委托贷款		2008 金额 人民币元	年6月30日 年利率	信用/抵押 保证/质押	2007年12月31日 金额 年利率 人民币元	2007年12月31日 金额 年利率 人民币元	信用/抵押 保证/质押
		232,500,000 200,000,000 432,500,000	7.74% 免息	抵押 信用	232,500,000 232,500,000	7.74%	抵押

于 2008 年 6 月 30 日：

• (a) 本集团一年内到期长期借款中人民币 232,500,000 元及长期借款中人民币 77,500,000 元是本公司以京 东方光电股权的 15% （ 2007 年： 15% ）作为抵押。

• (b) 本集团一年内到期长期借款中人民币 609,404,146 元，美元 75,048,151 元抵押情况见附注 36(b) 。

• (c) 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的一年内到期的借款。

• (2) 本集团及本公司一年内到期的其他长期应付款分析如下：

委托投资款	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000

61

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司一年内到期的长期负债人民币 450,000,000 为应付北京经济技术投资开 发总公司（以下简称 “ 北经开 ” ）的委托投资款。北经开于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以 支持 TFT-LCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代北经开持有相关股 权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益权以及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收 到该项投资款之日起三年内，即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北经开购买该股权。

2007 年 12 月 29 日，本公司与北经开签署了《关于解决 4.5 亿元人民币债权债务的协议》，协议约定将该债 务期延长至 2008 年 9 月 7 日。如本公司在 2008 年 9 月 7 日以前经批准向特定对象非公开发行 A 股股票，北 经开承诺按中国证监会的相关规定，以上述 4.5 亿元人民币债权认购本公司拟在 2008 年非公开发行的 A 股股 票；若截至 2008 年 9 月 7 日前本公司未经批准发行 A 股股票，北经开同意将该债权延长半年，本公司按照合 同约定向其支付自 2007 年 9 月 7 日至 4.5 亿元价款全额偿还日止的资金占用费。

2008 年 6 月 19 日，本公司与北经开签署了《关于以 4.5 亿元现金认购京东方股票相关事宜的协议书》，协议 书解除了 07 年 12 月 29 日双方签署的《关于解决 4.5 亿元人民币债权债务的协议》，并约定如本公司在 2008 年 9 月 7 日前依法非公开发行 A 股股票，则北经开将以 4.5 亿元现金认购本公司本次增发的股票；如本公司在 2008 年 9 月 7 日前未能非公开发行 A 股股票，或者北经开未能以 4.5 亿元现金认购本公司本次增发的股票， 则 4.5 亿元债权的偿还日延长至 2009 年 3 月 7 日，本公司将在到期前向北经开偿还 4.5 亿元债权并支付相应 的资金占用费。

32 长期借款

本集团

银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -美元借款 其他借款 -委托贷款 -国债转贷资金		原币金额 元		2008年6月30日 人民币/ 汇率 人民币等值 元	2008年6月30日 人民币/ 汇率 人民币等值 元	年利率	年利率	信用/抵押 保证/质押
	240,003,016		6.8591		31,300,000 7.74% 615,926,904 6.75%/6.93% 1,646,204,687 Libor+1.8% 77,500,000 7.74% 1,800,000 2.55% 2,372,731,591			抵押 抵押+保证 抵押+保证 抵押 信用
银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -美元借款 其他借款		原币金额 元	2007年12月31日 人民币/ 汇率 人民币等值 元				年利率	信用/抵押 保证/质押
	1,689,393,249 6.30%-7.74% 36,400,000 7.38% 340,822,845 7.3046 2,489,574,555 Libor+1.8%							抵押+保证 抵押 抵押+保证

62

-委托贷款 -委托贷款 -国债转贷资金	200,000,000 免息 信用 77,500,000 7.74% 抵押 1,800,000 2.55% 信用 4,494,667,804

本公司
银行借款 -委托借款 -委托借款 合计		2008年6月30日 金额 年利率 人民币元			信用/抵押 保证/质押	2007年12月31日 金额 年利率 人民币元			信用/抵押 保证/质押
		77,500,000 - 77,500,000		7.74% -	抵押 -	200,000,000 77,500,000 277,500,000		免息 7.74%	信用 抵押

于 2008 年 6 月 30 日：

• (a) 本集团长期借款中人民币 615,926,904 元，美元 240,003,016 元由电子控股提供部分保证。

• (b) 本集团长期借款中人民币 647,226,904 元，美元 240,003,016 元及一年内到期的长期借款中人民币 614,504,146 元 , 美元 75,048,151 元以净值为人民币 6,146,830,768 元的房屋建筑物和机器设备及土地作 为抵押。

• (c) 本集团长期借款中人民币 77,500,000 元的抵押情况见附注 31(1)(a) 。

• (d) 本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金，为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该 借款为期十年，年利率为 2.55% 。

• (e) 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的长期借款。

33 股本

(1)有限售条件股份 -国家持股(a) -国有法人持股(b) -境内自然人持股(c)		2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元
		290,697,675 290,697,675 775,357,803 775,357,803 65,418 65,418

63

-境外自然人持股(c)	-	-
(2)无限售条件股份
-人民币普通股	689,896,999	689,896,999
-境内上市的外资股	1,115,550,000	1,115,550,000
合计	2,871,567,895	2,871,567,895

34 资本公积

本集团

股本溢价 其他资本公积 -可供出售金融资产(a) 合计		年初余额 人民币元	本期增加 人民币元	本期减少 人民币元	期末余额 人民币元
	2,746,176,454 -5,548,561 2,740,627,893		- - 2,746,176,454 - -42,154,628 -47,703,189 - -42,154,628 2,698,473,265

本公司

股本溢价 其他资本公积 -可供出售金融资产(a) -其他（b） 合计		年初余额 人民币元	本期增加 人民币元	本期减少 人民币元	期末余额 人民币元
	2,746,176,454 -5,548,561 29,538,085 2,770,165,978		- - 2,746,176,454 - -42,154,628 -47,703,189 - - 29,538,085 - -42,154,628 2,728,011,350

• (a) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份公允价值变动形成。

• (b) 其他为以前年度关联交易差价形成。

35 盈余公积

年初余额 年末余额		法定盈余公积 人民币元	任意盈余公积 合计 人民币元 人民币元
		209,421,304 209,421,304	289,671,309 499,092,613 289,671,309 499,092,613

64

本集团及本公司截至 2008 年 6 月底累计亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈余公积。

36 未分配利润

本期增加为净利润转入。

37 利润分配

本集团及本公司截至 2008 年 6 月底为累计亏损。

本集团于 2008 年向少数股东分配股利人民币 4,020,000 元。

38 营业收入

本集团的营业收入是指生产及销售 TFT-LCD 显示器件和小尺寸平板显示器件及其它业务所取得的收入。相关数 据已列示于注释 48 。

本集团销售收入前五名的客户销售金额合计 214,395 万元人民币，占集团总销售额的 39% 。

本公司的营业收入是指从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等所取得的收入。

39 营业成本

本集团的营业成本是指生产及销售 TFT-LCD 显示器件和小尺寸平板显示器件及其它业务所发生的成本。相关 数据已列示于注释 48 。

40 营业税金及附加

营业税 城市维护建 设税 教育费附加 合计			本集团 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本集团 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元
		计缴标准 应税收入的5% 缴纳增值税及营业 税的7% 缴纳增值税及营业 税的1-5%	5,789,574 3,716,852 1,823,905 11,330,331	3,322,558 1,264,037 692,238 5,278,833	3,437,304 290,761 124,612 3,852,677	1,201,034 278,262 119,255 1,598,551

65

41 财务费用

利息支出 利息收入 净汇总(收益)/亏损 其他财务费用 合计		本集团 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元	本公司 2008年1-6月 人民币元	本公司 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元
		157,959,202 -29,688,470 -129,904,698 14,318,498 12,684,533		265,203,174 -14,814,722 -96,341,472 15,549,483 169,596,463		7,680,442 -20,473,930 1,258,942 34,369 -11,500,176	41,130,033 -10,136,420 4,233,022 203,140 35,429,775

42 资产减值损失

应收款项 存货 合计		本集团 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元	本公司 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元
		820,043 1,748,355 2,568,398	3,380,545 17,434,603 20,815,148	36,541 29,997 66,538	5,512,219 -96,849 5,031,370

43 投资（损失） / 收益

长期股权投资 投资转让 合计	本集团 本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
	-9,093,560 22,173,448 -2,841,853 22,173,448 60,000,000 -47,311,032 60,000,000 -47,311,032 50,906,440 -25,137,584 57,158,147 -25,137,584

(i) 本集团长期股权投资（损失） / 收益按主要被投资单位分析如下：

合营企业 -旭硝子 联营企业 -冠捷科技 -松下彩管 -日伸 -日端 -成都光电 -万事利	2008年1-6月 2007年1-6月
	527,832 -332,909 - 51,857,971 -24,116,153 -28,925,006 548,261 18,070 392,490 -1,028,075 -271,707 - - -107,623

66

其他企业	13,825,717	691,020
合计	-9,093,560	22,173,448

本公司长期股权投资（损失） / 收益按主要被投资单位分析如下：

子公司 -半导体 -真空公司 -旭硝子 合营企业 -旭硝子 联营企业 -冠捷科技 -松下彩管 -日伸 -日端 -万事利 其他企业 合计	2008年1-6月 2007年1-6月
	3,780,000 - 2,200,000 - - - 527,832 -332,909 - - 51,857,971 -24,116,153 -28,925,006 548,261 18,070 392,490 -1,028,075 - -107,623 13,825,717 691,020 -2,841,853 22,173,448

(ii) 投资转让（损失） / 收益

2008 年本集团及本公司投资转让收益为出售星城置业股权产生的收益。

本公司与雄狮投资私人有限公司于 2007 年 7 月 23 日签署《关于北京星城置业有限公司之股权转让协议》。 该事项获得本公司 2007 年 10 月 30 日召开的第五届董事会第六次会议审议通过。于 2007 年 12 月 10 日公司取得北京市商务局《关于中外合作企业北京星城置业有限公司投资者变更的批复》。 2008 年 1 月 12 日，星城置业取得北京市商务局新颁发的星城公司外商投资企业批准证书； 2008 年 2 月 2 日，星城 置业取得新的营业执照。截至报告期末，雄狮投资私人有限公司已将等值于 6000 万元人民币的新加坡 元划入指定账户，本公司于本期确认星城股权转让收益。

44 营业外收入

注 非流动资产处置所得 盘盈利得		本集团 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本集团 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元
		382,120 94,700	1,829,911 -	60,000 -	1,799,087 -

67

罚款收入 政府补助 （1） 诉讼收益 其它 合计	175,744 43,276,317 5,000,000 7,514,476 56,443,357	1,095,337 104,551,739 18,646,229 3,088,141 129,211,357	9,200 2,868,204 - 31,500 2,968,904	117,966 53,760,860 - 169,768
				55,847,681

(1) 政府补助

	本集团 2008年1-6月 人民币元	本集团 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元		本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元
							- - - - 53,270,000 -
							490,860
						53,760,860

• 注 (i) 根据京经科技 [2003]47 号《关于京东方科技公司 “ 液晶显示器件项目 ” 享受优惠政策的复函》，北京市经 济委员会同意就本集团有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优 惠是按核准的贷款总额度，核定 2 个百分点的贴息总额。从 2005 年起，于每年 12 月 25 日前，该贷 款贴息会被汇至本集团的银行账户，连贴 3 年，年贴息额约为 1.16 亿人民币。 2008 年该贴息最后一笔 24,135,844 元结转收入。

• 注 (ii) 根据京科计发 [2006]271 号《北京市科学技术委员会关于 2006 年度北京重点产业技术竞争力提升主题 项目立项的批复》，本集团截止到 2007 年 4 月共收到北京市财政局专项拨款人民币 12,000,000 元， 该项目本期全部完成，结转以前年度未确认收入 3,432,572 元。

• 注 (iii) 根据信运部发《关于下达 2006 年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》，本集团截止到 2007 年 6 月共收到信息产业部下拨集成电路专项经费人民币 7,000,000 元，该项目本期全部完成，结转以 前年度未确认收入 6,175,000 元。

• ( 注 ( ⅳ )) 根据北京市高新技术成果转化服务中心《关于拨付 2007 年度北京市支持高新技术产业发展财政专项 资金的通知》，本集团于 2008 年 1 月收到北京市高新技术成果转化服务中心拨付的高新技术产业发展 专项资金 684.19 万元。

68

45 营业外支出

非流动资产处置损失 公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合计		本集团 2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元	本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元
		57,812 1,186,730 58,766 672,957 1,976,265	833,836 - 995 450,230 1,285,061	10,000 1,080,000 - 3,644 1,093,644	782,858 - - 230,085 1,012,943

46 所得税费用

本年所得税 递延所得税 合计	本集团 本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
	8,694,491 10,456,105 - - 48,028,069 -299,830 - - 56,722,560 10,156,275 - -

47 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“-”号填列)	本集团 本公司 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
	627,370,921 -211,431,100 71,676,438 -39,331,211 2,568,398 20,815,148 66,538 5,031,370 536,471,809 539,425,652 7,796,651 9,888,397 25,966,451 25,873,685 803,307 943,184 2,750,760 1,720,893 - - 25,967 -1,106,910 -50,000 -1,016,230

69

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)	-	-	-	-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)	-	-	-	-
财务费用(收益以“-”号填列)	12,684,533	141,739,001	-11,500,176	31,499,328
投资损失(收益以“-”号填列)	-50,906,440	25,137,584	-57,158,147	24,645,134
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填 列)	32,314,297	6,895,379	-	-
递延所得税负债的增加(减少以“-”号填 列)	-168,463	-	-	-
存货的减少(增加以“-”号填列)	-164,906,349	281,212,881	4,655,478	-5,915,029
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列)	-3,054,208	-476,878,567	-18,508,702	-46,137,595
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 列)	14,444,493	140,335,334	8,613,049	16,875,123
经营活动产生的现金流量净额	1,035,562,169	493,738,980	6,394,436	-3,517,529

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

本集团及本公司在报告期及上年同期均没有不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净（减少）/增 加额		本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
		1,186,244,800 1,452,160,200 -265,915,400	1,479,355,006 367,683,108 792,708,621 1,452,714,377 928,184,272 897,305,651 26,640,629 -560,501,164 -104,597,030

(4) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下：

(a)货币资金 -库存现金		本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
		1,620,166,213 1,179,749	1,920,791,106 416,583,108 994,708,621 2,109,934 870,632 1,133,746

70

-可随时用于支付的银行存款	1,185,065,051	1,477,245,072	366,812,476	791,574,875
-使用受限制的货币资金	433,921,413	441,436,100	48,900,000	202,000,000
(b)年末货币资金余额	1,620,166,213	1,920,791,106	416,583,108	994,708,621
减：使用受限制的货币资金`	433,921,413	441,436,100	48,900,000	202,000,000
(c)年末可随时变现的现金余额	1,186,244,800	1,479,355,006	367,683,108	792,708,621

71

48 分部报告

按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。本集团在全球分为两个主 要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称 “TFT-LCD” ）和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务 及发展自有房产的物业管理业务等。

本集团各个业务分部的资料列示如下：

主要分部报表（业务分部）

营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 营业费用/（收益） 营业利润/（亏损） 资产总额 负债总额 补充信息： 1、折旧和摊销费用 2、当期资产减值损失 3、资本性支出	TFT-LCD 小尺寸平板显示 其他业务 抵消 合计 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	TFT-LCD 小尺寸平板显示 其他业务 抵消 合计 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
	4,615,566,326 4,533,874,880 81,691,446 4,010,458,793 605,107,533 9,950,566,215 5,483,774,260 515,012,742 4,144,961 708,682,820	4,119,726,010 502,123,766 354,928,207 884,813,161 637,887,594 -496,601,381 -423,349,530 5,505,901,872 4,689,192,281 4,101,692,307 376,902,363 323,408,721 595,124,629 264,091,253 - - 5,505,901,872 4,689,192,281 18,033,703 125,221,403 31,519,486 289,688,532 373,796,341 -496,601,381 -423,349,530 - - 4,356,304,856 537,849,887 374,041,893 358,238,549 716,498,273 -30,271,745 -428,451,620 4,876,275,484 5,018,393,403 -236,578,846 -35,726,121 -19,113,686 81,516,868 -78,610,680 -466,329,636 5,102,090 629,626,388 -329,201,121 10,087,618,028 939,389,342 1,123,405,647 7,517,380,047 7,246,553,883 -5,002,151,559 -3,221,519,672 13,405,184,044 15,236,057,887 7,636,083,342 601,219,014 679,848,938 2,010,709,744 3,030,937,801 -813,861,911 -529,949,129 7,281,841,107 10,816,920,952 510,030,278 23,966,066 23,986,744 22,981,147 26,326,443 - - 561,959,955 560,343,465 16,498,911 -1,916,823 4,320,383 357,891 5,097,923 -17,630 -5,102,069 2,568,398 20,815,148 22,399,285 11,925,120 6,049,398 93,861,104 17,705,023 -22,511,775 - 791,957,269 46,153,706

72

次要分部报表（地区分部）

分地区 中国 亚洲其他国家和地 区 欧洲 美洲 其他国家 抵消 合计		2008年1-6月 营业收入 人民币元	营业成本 人民币元	2007年1-6月 营业收入 人民币元	营业成本 人民币元
	3,204,165,292 2,578,633,778 2,389,983,013 2,163,514,624 2,532,617,908 2,115,668,523 2,392,003,251 2,336,596,071 159,721,533 123,730,286 201,492,910 210,561,102 1,446,356 1,162,942 12,506,310 13,092,840 104,552,165 86,382,284 116,556,328 111,070,986 -496,601,382 -444,355,854 -423,349,530 -416,863,107 5,505,901,872 4,461,221,959 4,689,192,282 4,417,972,516

49 承担

(1) 资本承担

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司的资本承担如下：

已签订尚未履行或尚未 完全履行的对外投资合同		本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
		326,042,435	564,182,226 2,153,580 4,781,200

(2) 经营租赁承担

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司的经营租赁承担如下：

1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 合计		本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元	本集团 本公司 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
		2,050,706 - - - 2,050,706	12,536,225 130,850 955,200 548,160 - - 566,432 - - 937,354 - - 14,588,171 130,850 955,200

50 或有事项

于 2008 年 6 月 30 日，本集团及本公司的或有负债如下：

(a) 未决诉讼、仲裁形成的或有负债

73

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽管现时无法确定这些或 有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构 成重大的负面影响。

(b) 对外提供担保

(i) 对外担保

浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币 50,000,000 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 45,410,000 元）。于 2008 年 6 月 30 日，该保证借款实际余额为人民币 1,296,000 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 45,410,000 元）。该借款期限为 2007 年 10 月 17 日至 2008 年 7 月 6 日。

浙江京东方对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额为人民币 25,000,000 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000 元）。于 2008 年 6 月 30 日，该保证借款实际余额为人民币 11,000,000 元 （ 2007 年 12 月 31 日：人民币 15,000,000 元）。该借款期限为 2007 年 11 月 7 日至 2008 年 11 月 29 日。

(ii) 对内担保

本公司分别对子公司浙江京东方的借款人民币 66,000,000 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 62,000,000 元）提供担保，对子公司京东方光电的借款美元 740,000,000 元（ 2007 年 12 月 31 日年：美元 740,000,000 元）（京东方光电同时以总净值为人民币 6,026,736,051 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 6,037,470,641 元）的固定资产作为抵押）提供担保金额为人民币 1,385,289,575 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 1,385,289,575 元）及收取担保费。

浙江京东方对子公司绍兴京东方借款人民币 600,000 元（ 2007 年 12 月 31 日：人民币 1,800,000 元） 提供担保。

51 资产负债表日后非调整事项

（ 1 ） 关于非公开发行 A 股股票事项

2008 年 4 月 29 日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]587 号《关于核准京东方科技 集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，获准增发 A 股（下简称 “ 本次增发 ” ）。

公司于 2008 年 6 月 24 日启动非公开发行 A 股股票发行程序，发行起止日为 2008 年 6 月 24 日至 7 月 4 日。 2008 年 7 月 10 日，毕马威华振会计师事务所对本次募集资金情况进行了验资， 2008 年 7 月 16 日完成向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司新股登记， 2008 年 7 月 23 日完成本次非公开发行 新股上市。发行完成后本公司资产负债率降至 50% 以下，财务结构得到明显改善。

（ 2 ） 关于成都京东方光电科技有限公司申请银团贷款事项

2008 年 7 月 28 日，经公司第五届董事会第十二次会议审议决定，成都京东方拟向国家开发银行等金融 机构申请等值约 18.2 亿元人民币的银团贷款。具体内容请参见 2008 年 7 月 29 日公司在巨潮资讯网刊 登的《第五届董事会第十二次会议决议公告》。

（ 3 ） 向成都光电增资事项

74

根据公司第五届董事会第十次会议审议决定，公司拟以募集资金向成都光电增资，截至报告日，该增资 事宜尚未最终完成。

（ 4 ） 旭硝子部分股权收购事项

2008 年 6 月 16 日，本公司董事会审议通过了关于《关于收购北京旭硝子电子玻璃有限公司部分股权》 的议案，本公司将以每 1% 股 1 元人民币的价格收购北京旭硝子日方股东所持有的 50% 股权，总交易价 格 50 元人民币。截至目前，政府相关审批手续正在办理中。

（ 5 ） 关于转让所持北京电子城有限责任公司股权事项

2008 年 7 月 30 日，公司与北京电子控股有限责任公司（以下简称“北京电控”）签署《股权转让协议》， 拟将公司所持北京电子城有限责任公司 2.73% 的股权转让给北京电控。本次股权转让的转让价为 1,572 万元，扣减 300 万元股权投资账面余额后，将增加当期利润 1,272 万元，可收回现金 1,572 万元。 2008 年 8 月 6 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过该事项。本次交易构成关联方交易，公司关 联董事均回避表决。

（ 6 ） 关于一年内到期的长期应付款

• 2008 年 8 月 20 日，本公司全额偿还了一年内到期的长期应付款。

52 关联方关系及其交易

(1) 有关本公司母公司的信息如下：

母公司名 称 电子控股 京东方投 资	组织机构代 码 注册地 业务性质 注册资本 人民币 633647998 北京朝阳区酒仙 桥路12号 授权内的国有资 产经营管理等 130,737万元 101101249 北京朝阳区酒仙 桥路10号 生产及销售电子 产品 68,098.2万元	对本公司 的直接持 股比例 10.12% 27.07%	对本公司
			的表决权
			比例 10.12% 27.07%

(2) 有关本公司子公司的信息参见附注

• (3) 不存在控制关系的关联方列示如下：

与本公司关系 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 七星华盛 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制或重大影响 北京市国有资产经营有限责任公司 对本集团实施重大影响的投资方 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司

75

本公司之联营公司 本公司之合营公司

聚龙光电 北京旭硝子

76

(4) 本集团及本公司与关联方之间的交易：

(a) 与关联方之间的交易金额如下：

与不存在控制关系关联方的关联交易： 销售商品 其中：冠捷科技有限公司(注1) 北京松下 其他 劳务收入 租赁收入 商品采购 其中：日本丸红株式会社(注2) 其他 接受劳务 支付利息 其中：北京市国有资产经营有限责任公司		2008年1-6月 人民币元	2007年1-6月 人民币元
		9,118,810 - 9,118,810 - 4,200,527 2,340,023 247,564 - 247,564 2,113,965 12,801,555 12,801,555	515,093,725 487,890,620 21,441,150 5,761,955 8,503,033 2,048,654 213,778,489 212,842,165 936,323 1,174,374 10,748,498 10,748,498

(b) 与关联方之间的交易于 6 月 30 日的余额如下：

应收账款 其中：北京松下 星城置业(注3) 其他 其他应收款 其中：星城置业(注3) 其他 预付账款 应付账款 其他应付款		2008年6月30日 2007年12月31日 人民币元 人民币元
		7,682,752 51,253,410 6,266,866 6,748,339 - 43,000,000 1,415,886 1,505,071 2,211,930 35,267,681 - 30,046,679 2,211,930 5,221,002 50,000,000 50,000,000 1,368 167,321 240,884 5,200,000

• 注 1 ：本公司于 2007 年出售了所持冠捷科技有限公司（ “ 冠捷科技 ” ）的 4 亿股股份，自 2007 年 12 月，本公司已不再对冠捷科技实施重大影响，冠捷科技不再确认为本 公司之关联方。上述 2007 年本公司与冠捷科技交易数据为 2007 年 1 至 6 月交 易发生额。

• 注 2 ：自 2007 年 5 月 25 日起，日本丸红株式会社（ “ 日本丸红 ” ）在本公司已无派出董事， 因此 2007 年 6 月起不再确认为本公司的关联方，上述 2007 年本公司与其交易数 据为 2007 年 1 至 5 月交易发生额。

77

• 注 3 ：本公司与雄狮私人投资有限公司于 2007 年签署《关于北京星城置业有限公司之股 权转让协议》，该股权转让事项已于 2008 年 2 月份完成，至此，星城置业不再 确认为本公司之关联方。

53 非经常性损益

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 - 非经常性损益》 (2007) 年修订 ) 的规 定，本集团非经常性损益列示如下：

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益	60,324,308
非定量定额的政府补助	6,841,900
其他营业外收支净额	10,866,467
非经常性损益总额	78,032,675
减：以上各项对税务的影响	1,667,545
非经常性损益净值	76,365,130
影响母公司股东净利润的非经常性损益	72,293,300
影响少数股东净利润的非经常性损益	4,071,830

54 每股收益

(1) 本集团每股收益

	2008年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月	2007年1-6月
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
(a) 扣除非经常性损益前的每股收益	0.18	0.18	-0.06	-0.06
-归属于母公司普通股股东的净利润/(亏损)	504,963,265	504,963,265	-173,025,336	-173,025,336
-当年发行在外的母公司普通股加权平均数	2,871,567,895	2,871,567,895	2,871,567,895	2,871,567,895
(b) 扣除非经常性损益后的每股收益	0.15	0.15	-0.07	-0.07
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润	432,669,965	432,669,965	-192,081,476	-192,081,476
-当年发行在外的母公司普通股加权平均数	2,871,567,895	2,871,567,895	2,871,567,895	2,871,567,895

78

(2) 普通股的加权平均数 / 普通股的加权平均数（稀释）

	2008	年1-6月	2007年1-6月
期初已发行普通股股数		2,871,567,895	2,871,567,895
加：本期发行的普通股加权数		-	-
期末普通股的加权平均数		2,871,567,895	2,871,567,895

(3) 本集团净资产收益率

	2008年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月	2007年1-6月
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
(a) 扣除非经常性损益前的净资产收益率	0.10	0.11	-0.05	-0.05
-归属于母公司普通股股东的净利润	504,963,265	504,963,265	-173,025,336	-173,025,336
-归属于母公司普通股股东的年末净资产	5,031,035,436	-	3,712,285,280	-
-归属于母公司普通股股东的本年加权
平均净资产		4,800,807,293		3,800,680,839
(b) 扣除非经常性损益后的净资产收益率	0.09	0.09	-0.05	-0.05
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润	432,669,965	432,669,965	-192,081,476	-192,081,476
-归属于母公司普通股股东的年末净资产	5,031,035,436	-	3,712,285,280	-
-归属于母公司普通股股东的本年加权
平均净资产	-	4,800,807,293	-	3,800,680,839

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