BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Governance Information 2016

Nov 30, 2016

京东方科技集团股份有限公司衍生品交易管理办法

京东方科技集团股份有限公司

衍生品交易管理办法

（2016 年11 月30 日，经公司第八届董事会第七次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范京东方科技集团股份有限公司（简称 “ 公司 ” ）及下属各单位衍生 品交易行为，防范衍生品交易风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇 业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息 披露业务备忘录第26号――衍生品投资》等法律、行政法规、部门规章和业务规则 及《京东方科技集团股份有限公司章程》（以下简称 “ 《公司章程》 ” ）的规定，制 定本办法。如下属各单位为上市公司的，优先适用其上市所在地的法律法规和监管规则。

第二条 本办法中的“下属各单位”，是指公司全资子公司、控股子公司或实际控制的 子公司。

第三条 本办法所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期 权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、指数、 利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实 物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也 可采用无担保、无抵押的信用交易。

第四条 公司及下属各单位应严格控制衍生品交易的种类及规模，从事的衍生品 交易以远期、期权、互换、掉期等产品或上述产品的组合为主，衍生品的基础资产 主要包括利率、汇率或上述基础资产的组合，主要以锁定成本、防范风险为目的。 第五条 下属各单位应合理控制衍生品交易规模，交易须与公司生产经营及发展 规划相匹配。

第六条 下属各单位衍生品交易必须以各自法人的名义并在法人自有账户中进 行，不得使用他人账户。

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第二章 衍生品交易管理机构及职责

第七条 公司董事会为衍生品交易的审批机构。公司董事会应于每年度审议批准 公司衍生品交易总额度，对于超出董事会审批权限的衍生品交易经公司董事会审议 通过、独立董事发表专项意见后，还需提交股东大会审议通过后方可执行。在发出 股东大会通知前，公司应自行或聘请咨询机构对拟从事的衍生品交易的必要性、可 行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分析结论。董事长或其授权代 表在董事会、股东大会授权额度范围内行使相应权利。

第八条 衍生品交易管理的组织机构和职责

（一） 公司资金管理本部

资金管理本部是衍生品交易的管理部门，具体职责包括：1、负责制定、修订公 司衍生品交易管理制度与流程草案；2、协调和组织执行经董事会批准通过的公司衍 生品交易管理制度、流程和年度衍生品交易计划；3、分析汇率、利率市场变化情况， 评估衍生品交易的必要性及可行性；4、统一控制衍生品交易额度，在董事会审批的 年度衍生品交易额度范围内，管控各交易单位相关衍生品交易；5、协助各交易单位 资金管理部门选择交易对手、确定衍生品交易方案、签订衍生品交易相关合同；6、 审核、审批各交易单位上报的衍生品交易方案；7、汇总各交易单位衍生品交易情况， 对衍生品交易业务开展和执行情况进行跟踪与分析，汇总、编制衍生品交易情况分 析报告。

（二）公司会计管理本部

公司会计管理本部为公司衍生品交易的核算部门，负责制定相应的公司会计政 策，确定衍生品交易的计量方法及核算标准，对衍生品交易必要性提出意见，根据 管理要求及时提供损益情况。

（三）公司法务部

公司法务部为公司及下属各单位衍生品交易的法律风险控制部门，负责研究国 内外相关政策法规，保证公司及下属各单位衍生品交易管理工作开展的合法性，并 对衍生品交易事项与合同文本进行合法性审查，提出意见建议，以规避法律风险。 （四）董事会秘书室

董事会秘书室为公司衍生品交易的决策程序风险控制和信息披露部门，负责根 据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求审核 衍生品交易的决策程序的合法合规性、履行衍生品交易事项的董事会及股东大会审

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批程序，并实施必要的信息披露。

（五）下属各单位

下属各单位如进行衍生品交易，需依照公司衍生品交易制度及流程，严格遵守 公司董事会通过的权限和交易计划。具体包括： 1、提供衍生品交易的基础数据， 包括原始财务数据和风险敞口的动态信息。下属各单位必须与公司资金管理本部及 时、准确地进行数据信息交换。 2、针对自身财务预算和经营目标，根据公司管理 方案，确定合理的成本区间，经相应审批后签署交易合同，执行交易结算及交易的 后台处理并及时进行账务处理。 3、跟踪交易产品动态，向公司资金管理本部定期 提交风险管理报告。

第三章 衍生品交易操作原则

第九条 公司及下属各单位进行的所有衍生品交易均应以正常生产经营为基础， 以具体经营业务为依托，以锁定成本、防范风险为目的。公司不进行任何以单纯投 机套利为目的的衍生品交易。

第十条 公司只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有衍生品业务 经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交 易。

第十一条 公司及下属各单位进行的衍生品交易须以公司历史外汇收支数据 为参考，以公司未来外汇收支计划为依据，确定衍生品交易的种类及额度。

第十二条 公司需具有与衍生品业务保证金相匹配的自有资金，且严格按照批准 的衍生品交易额度进行交易，严格控制交易资金规模，不得影响公司正常经营。

第四章 衍生品交易审批流程

第十三条 资金管理本部参考上一年度外汇收支总额、衍生品交易情况，以汇总 的下属各单位外汇收支预测数据为依据，确定本年度衍生品交易品种、额度，提交 至公司董事会、股东大会进行审批，审批完成后下属各单位在本年度衍生品额度内 进行交易。

第十四条 下属各单位进行衍生品交易前，由公司资金管理本部分析和判断衍生 品交易方案的必要性及可行性，评估交易风险，并向下属各单位发送衍生品交易操 作建议，必要时可聘请专业咨询机构对待选的衍生品进行分析比较。

第十五条 下属各单位资金部门负责确定衍生品交易需求，并会同公司资金管理

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本部确定最终衍生品交易方案，应包括交易品种、交易价格区间、交易金额、交易 期限、交易风险分析以及风险应对策略等内容。

第十六条 下属各单位将衍生品交易方案等相关资料报送公司资金管理本部，并 提交业务相关部门及领导审核、审批；审核、审批未通过的，退回申请单位。

第十七条 完成全部审批后，下属各单位与交易对手签署相应的法律文件进行衍 生品交易，并妥善保管相关法律文书；参与衍生品交易的人员应充分理解交易风险， 以稳健为原则，严格执行衍生品交易的业务操作和管理制度。

第十八条 下属各单位财务部门负责按照国家现行会计准则进行衍生品交易的 账务处理。及时登记每笔交易相关信息，包括委托日期、成交日期、成交金额、成 交价格、交割日期等，并根据管理的要求及时提供损益分析数据及风险分析报告。

第五章 衍生品交易的后续管理

第十九条 下属各单位资金部门须随时关注衍生品的市场信息，及时向公司资金 管理本部上报突发事件及风险评估变化情况。若需按期交割，下属各成员单位应妥 善安排交割资金，保证按期交割；若存在特殊情况需通过提前交割、展期或采取其 它交易对手可接受的方式进行交割，下属各成员单位应按衍生品交易的规定办理相 关手续。

第二十条 对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品交易，下属各单位资金 部门应密切关注交易对手信用风险的变动情况，定期对交易对手的信用状况、履约 能力进行跟踪评估。

第二十一条 下属各单位资金部门应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的变 化，及时评估已交易衍生品的风险敞口，并于每月10日前向公司资金管理本部提交 风险分析报告，内容至少应包括衍生品交易情况、风险评估结果、本期衍生品交易 盈亏状况、止损限额执行情况等内容。

第二十二条 已投资衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）价值 变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的10%且绝 对金额超过1000万人民币时，应及时上报公司资金管理本部，公司应以临时公告及 时披露。

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第二十三条 公司应在定期报告中对已经开展的衍生品交易相关信息予以披露。 第二十四条 公司、下属各单位与衍生品交易有关的所有人员应遵守公司的保密 制度，未经允许不得泄露衍生品交易情况、结算情况、资金状况等相关信息。

第六章 附则

第二十五条 本办法未尽事宜，或与法律、法规、规范性文件和《公司章程》的 规定不一致时，以法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

第二十六条 本办法由董事会负责制定、修改和解释。

第二十七条 本办法自公司董事会审议通过之日起实施。

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