BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Governance Information 2011

Apr 26, 2011

京东方科技集团股份有限公司衍生品交易管理办法

京东方科技集团股份有限公司

衍生品交易管理办法

（ 2011 年 4 月 22 日，经第六届董事会第八次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范京东方科技集团股份有限公司（简称“公司”）及各全资及 控股子公司（以下简称“下属各单位”）衍生品交易行为，防范衍生品交易风险， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第26号――衍生品投 资》等法律、行政法规、部门规章和业务规则及《京东方科技集团股份有限公司 章程（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期 货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证 券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合； 既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行 杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第三条 公司及下属各单位应严格控制衍生品交易的种类及规模，从事的 衍生品交易以人民币远期结售汇、远期外汇买卖和掉期（包括汇率掉期和利率掉 期）、货币互换等业务为主，主要以套期保值为目的。 第四条 下属各单位衍生品交易应控制资金规模，不得影响公司的正常生 产经营。

第五条 下属各单位衍生品交易必须以各自法人的名义并在法人自有账户 中进行，不得使用他人账户。

第二章 衍生品交易管理机构及职责

第六条 公司董事会为衍生品交易的审批机构，公司所有衍生品投资均需 提交董事会审议。公司董事会应于每年度审议批准公司衍生品交易总额度，对于 超出董事会审批权限且不以套期保值为目的的衍生品交易经公司董事会审议通 过、独立董事发表专项意见后，还需提交股东大会审议通过后方可执行。在发出

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京东方科技集团股份有限公司衍生品交易管理办法

股东大会通知前，公司应自行或聘请咨询机构对拟从事的衍生品交易的必要性、 可行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分析结论。

第七条 衍生品交易管理的组织机构和职责

（一）公司资金部

公司资金部是衍生品交易的主管部门，具体职责包括：

• 1、负责制定、修订公司衍生品交易管理制度与流程草案。

• 2、负责识别、度量风险敞口，在与下属各单位充分沟通后，制定年度衍生

• 品交易管理方案草案；

• 3、协调和组织执行经董事会批准通过的公司衍生品交易管理制度、流程和

• 年度衍生品交易管理方案；

• 4、协助下属下属各单位选择交易对手，签署衍生品交易管理总协议，统一

• 控制授信额度；

  • 5、定期提交风险管理报告，并就紧急事件制定应急处理方案；

  • 6、负责国际国内经济形势及金融市场的研究，金融信息的收集与报告；

• 7、负责对下属各单位衍生品交易管理工作的开展和执行情况进行日常监督

• 检查。

（二）公司计划财务部

公司计划财务部为公司衍生品交易的分析和核算部门，负责分析各子公司的 经营状况、事业计划完成情况等，并以此为依据对衍生品交易必要性提出意见 ， 并根据管理要求及时提供损益分析数据及风险分析。此外，还负责制定相应的公 司会计政策，确定衍生品交易的计量方法及核算标准。 （三）公司法务部

公司法务部为集团及各单位衍生品交易的法律风险控制部门，负责研究国内 外相关政策法规，保证集团及各单位衍生品交易管理工作开展的合法性，并对衍 生品交易事项与合同文本进行合法性审查，提出意见建议，以规避法律风险。 （四）董事会秘书室

董事会秘书室为公司衍生品交易的决策程序风险控制和信息披露部门，负责 根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求 审核衍生品交易的决策程序的合法合规性、履行衍生品交易事项的董事会及股东 大会审批程序，并实施必要的信息披露。

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（五）下属各单位

下属各单位如进行衍生品交易，需依照公司衍生品交易制度及流程，严格遵 守董事会通过的权限和交易计划进行衍生品交易。具体包括：

1、提供衍生品交易的基础数据，包括原始财务数据和风险敞口的动态信息。 下属各单位必须与公司资金部及时、准确地进行数据信息交换。

2、针对自身财务预算和经营目标，根据公司管理方案，确定合理的成本区 间，经公司董事会批准后签署交易合同，执行交易结算及交易的后台处理并及时 进行账务处理。

3、跟踪交易产品动态，向公司资金部定期提交风险管理报告。

第三章 衍生品交易审批流程

第八条 下属各单位进行衍生品交易前，由下属各单位资金部门在多个市 场与多种产品之间进行比较、询价，必要时可聘请专业咨询机构对待选的衍生品 进行分析比较。

第九条 下属各单位资金部门负责评估衍生品的交易风险，分析衍生品交 易的可行性与必要性，提出开展衍生品交易计划书。衍生品交易计划包括交易品 种和额度，衍生品交易的可行性、必要性及风险控制等。

第十条 下属各单位将交易计划书连同市场情况分析报告等相关资料报送 公司资金部，进行衍生品交易申请。集团资金部对该计划书进行分析、审查后认 为符合集团衍生品交易制度规定的条件的，提交集团董事会批准，并向申请单位 做出书面回复；不符合集团衍生品交易制度规定的条件、报送资料不全或交易风 险过大的，退回申请单位。

第十一条 下属各单位根据公司董事会批准的衍生品交易计划决定衍生品 交易的具体时间，下属各单位资金部门负责随时关注衍生品的市场信息，及时向 公司资金部上报突发事件及风险评估变化情况。公司资金部认为应终止衍生品交 易时，应提出终止建议书。

第十二条 参与衍生品交易的人员应充分理解交易风险，以稳健为原则，严 格执行衍生品交易的业务操作和管理制度，并随时向公司资金部提出衍生品交易 分析报告和建议方案。

第十三条 在公司董事会批准的交易计划范围内，下属各单位资金部门负责 与交易对手签署相应的法律文件并妥善保管。

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京东方科技集团股份有限公司衍生品交易管理办法

第十四条 下属各单位资金部门应及时跟踪衍生品的市场变动状态，妥善安 排交割资金，严格控制违约风险。

第十五条 下属各单位财务部门负责按照国家现行会计准则进行衍生品交 易的账务处理，对衍生品交易建立台账，及时对每笔交易进行登记，登记相关交 易的委托日期、成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重要信息，并根据 管理的要求及时提供损益分析数据及风险分析。

第四章 衍生品投资的后续管理

第十六条 下属各单位资金部门应及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资 金，保证按期交割；特殊情况若需通过掉期交易提前交割、展期或采取其它交易 对手可接受的方式等，应按衍生品交易的规定办理相关手续。

第十七条 对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品交易，下属各单位 资金部门应密切关注交易对手信用风险的变动情况，定期对交易对手的信用状况、 履约能力进行跟踪评估。

第十八条 下属各单位资金部门应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的 变化，及时评估已交易衍生品的风险敞口，并于每月5日前向公司资金部提交风险 分析报告，内容至少应包括衍生品交易情况、风险评估结果、本期衍生品交易盈 亏状况、止损限额执行情况等内容。

第十九条 已投资衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）价 值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的10% 且绝对金额超过1000 万人民币时，应及时上报公司资金部，公司应以临时公告及 时披露。

第二十条 公司应在定期报告中对已经开展的衍生品投资相关信息予以披 露。

第二十一条 公司、下属各单位与衍生品交易有关的所有人员应遵守公司的 保密制度，未经允许不得泄露衍生品交易情况、结算情况、资金状况等相关信息。 第五章 附则

第二十二条 本办法未尽事宜，或与法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定不一致时，以法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。 第二十三条 本办法由董事会负责制定、修改和解释。

第二十四条 本办法自公司董事会审议通过之日起实施。

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