BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Capital/Financing Update 2011

Apr 26, 2011

证券代码：000725 证券简称：京东方A 公告编号：2011-011 证券代码：200725 证券简称：京东方B 公告编号：2011-011

京东方科技集团股份有限公司 关于公司未来12个月衍生品交易计划的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息 披露业务备忘录第 26 号――衍生品投资》等有关规定，为满足公司 及其控股子公司（以下统称 “ 公司 ” ）日常经营使用外币结算业务的需 要，规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本，公司拟开展衍生品交 易业务。公司拟开展的衍生品交易业务已经公司第六届董事会第八次 会议审议通过，无需提交股东大会审议。该等衍生品交易不构成关联 交易 , 无需履行关联交易表决程序。具体内容如下：

一、衍生品交易的主要内容

公司拟开展的衍生品交易业务主要针对进出口业务和外币债务， 利用各金融机构提供的实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述 产品组合的金融衍生产品以规避公司所面临的汇率和利率风险，从而 最大限度地降低汇率、利率波动对公司的影响。

二、衍生品交易的必要性

由于行业原因，公司外币结算业务非常频繁，主要体现在以下几 个方面：

• 1 、从境外采购日常经营用原材料及设备；

• 2 、接受境外提供的劳务；

• 3 、新项目投资涉及的外币支出；

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4 、取得及归还外币借款；

5 、外销收入。

公司境外采购多为日元结算，境外销售多为美元结算，日常外汇 收支较不匹配。近年来，受全球金融危机和地质灾害等不可抗力影响， 公司主要结算货币美元和日元持续震荡，外汇市场风险显著增加。为 了规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本，防范汇率大幅波动对公 司生产经营、产品成本控制造成不良影响，公司需进行以套期保值为 目的的衍生品交易，以减少外汇风险敞口。

2010 年，为规避日元汇率波动风险带来的损失，公司下属子公 司京东方显示技术有限公司已开始进行简单的外汇远期交易，交易金 额合计 80 亿日元。交易内容及相应会计处理具体如下：

在 2010 年日元汇率持续震荡的条件下，为规避直接购汇带来的 日元汇率波动性风险，降低汇兑损失，北京京东方显示技术有限公司 将设备购置总额中5%的部分（约折合80亿日元）进行了远期外汇锁定， 在指定交割日以约定汇率进行外汇买卖交易。

企业会计准则第 22 号《金融工具确认和计量》及第 24 号《套期 保值》中对类似业务处理均有提及，但由于《套期保值》准则规定相 关业务需要同时满足五个条件，而公司所做的简单交易对被套期项目 并无明确对应的指定，无法同时满足该准则的相关条件，因此，公司 按照《金融工具确认和计量》准则，将该类以锁定成本为目的衍生工 具划分为交易性金融资产，在发生该笔远期外汇买卖交易时即指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

至 2010 年 12 月 31 日，北京京东方显示技术有限公司根据会计准 则《金融工具确认和计量》确认的收益折合人民币约 6,800 万元，影 响本公司合并报表损益约 35 万元。

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三、衍生品交易的风险分析

1 、市场风险：公司开展与主营业务相关的套期保值类的金融衍 生品业务，当国际、国内经济形势发生变化时，相应的汇率、利率等 市场价格波动将可能对公司金融衍生品交易产生不利影响；

2 、信用风险：公司在开展衍生品交易业务时，存在一方合同到 期无法履约的风险；

3 、操作风险：公司在开展衍生品交易业务时，如发生操作人员 未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品 业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会；

4 、法律风险：公司开展衍生品交易业务时，存在交易人员未能 充分理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或 者外部法律事件而造成的交易损失；

四、风险控制措施

公司将按照《京东方科技集团股份有限公司衍生品交易管理办 法》等内部相关规定严格履行相应的审批监管程序，公司资金部作为 公司金融衍生品交易的经办部门，将严格执行公司的相关规定，加强 对汇率市场变化的关注，注重对外汇相关知识的学习和外汇交易信息 的收集并根据汇率变化情况及时调整交易策略，及时向公司管理层汇 报，以控制重大风险发生。主要手段如下：

1 、公司资金部、各单位资金部门协同合作银行做好汇率、利率 趋势的预测，密切跟踪汇率、利率变化情况，根据市场变动情况，实 行动态管理；

2 、严格控制金融衍生品的交易规模，公司只能进行以套期保值 为目标的衍生品交易，严格控制规模。公司进行衍生品交易的总体额 度以上一年度采购支出为上限（2010 年度经审计购买商品、接受劳

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务支付的现金约折合人民币86 亿，购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金约折合人民币140 亿，采购支出合计人民币226 亿），所有衍生品交易业务均对应正常合理的进出口业务和外币债务， 与收付款时间相匹配。合理规划和使用保证金，确保在交割时拥有足 够资金供清算；具体执行方案须经董事长、总裁、首席运营官、财务 总监、投资总监组成的决策小组批准；

3 、审慎选择交易对手和金融衍生产品，最大程度降低信用风险；

4 、制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员， 明确岗位责任，严格在授权范围内从事衍生品交易业务；同时加强相 关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况 及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生；

5 、依据相关法律法规及《京东方科技集团股份有限公司衍生品 交易管理办法》等内部相关规定进行交易操作，与交易对方签订条款 准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能发生的法律争端。

五、会计核算政策及原则

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》相关规定及其指南对衍生品进行确认计量，公 允价值按银行提供的价格厘定，公司每季进行公允价值计量与确认。 六、独立董事意见

独立董事认为，公司只开展以套期保值为目的的衍生品交易业 务，通过合理的金融衍生工具锁定交易成本，有利于规避外汇市场的 风险、降低外汇结算成本；公司内部建立了《衍生品交易管理办法》， 成立了专项决策小组，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配 备专职人员，明确岗位责任，为开展此项业务建立了审慎的风险控制

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机制。衍生品未来 12 个月交易计划符合《信息披露业务备忘录第 26 号——衍生品投资》等相关制度的规定，审议程序合法合规，符合公 司的实际需要及长远发展，未损害公司股东的利益。同意公司衍生品 未来12 个月交易计划。

七、备查文件

1、第六届董事会第八次会议决议；

2、独立董事意见。

特此公告。

京东方科技集团股份有限公司

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