BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Mar 25, 2019

京东方科技集团股份有限公司

第八届董事会关于追溯调整财务报表的专项说明

一、本次追溯调整的概述

财政部于2017 年及2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订， 京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）自2018 年1 月1 日起执行以下企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调 整：

1、《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失的会 计处理》；

2、《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收 入为基础的折旧方法》；

3、《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收 入为基础的摊销方法》；

4、《企业会计准则解释第12 号——关于关键管理人员服务的提供 方与接受方是否为关联方》(以上统称“解释第9-12 号”)；

5、《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）及相关解读。

二、上述会计政策变更对本公司的影响

本次会计政策变更主要涉及以下方面：

1、解释第9 - 12 号

本公司按照解释第9 - 12 号有关权益法下投资净损失的会计处理， 固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联 方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。

采用解释第9 - 12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影

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1

响。

2、财务报表列报

本公司根据财会 [2018] 15 号规定的财务报表格式及相关解读编 制2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行 了调整。

三、上述会计政策变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本公司及母公司的财务报表影响如下：

1、2017 年12 月31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债 表项目：

应收票据 应收账款 应收票据及应收账款 应收利息 其他应收款 应付票据 应付账款 应付票据及应付账款 应付利息 应付股利 其他应付款		本公司
	调整前 调整数 调整后 833,268,127 (833,268,127) - 15,513,763,252 (15,513,763,252) - - 16,347,031,379 16,347,031,379 89,628,559 (89,628,559) - 728,395,573 89,628,559 818,024,132 543,798,835 (543,798,835) - 16,205,788,698 (16,205,788,698) - - 16,749,587,533 16,749,587,533 847,955,186 (847,955,186) - 9,651,170 (9,651,170) - 15,264,806,774 857,606,356 16,122,413,130		调整后

合计 -

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2

母公司

调整前 应收账款 39,897,385 应收票据及应收账款 - 应收股利 10,404,147 其他应收款 1,824,727,573 应付账款 50,152,503 应付票据及应付账款 - 应付利息 312,029,252 应付股利 6,451,170 其他应付款 9,713,912,548 合计	调整数 调整后 (39,897,385) - 39,897,385 39,897,385 (10,404,147) - 10,404,147 1,835,131,720 (50,152,503) - 50,152,503 50,152,503 (312,029,252) - (6,451,170) - 318,480,422 10,032,392,970 -	调整后

2、2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目：

管理费用 研发费用 合计 管理费用 研发费用 合计			本公司
	调整前 7,246,543,340 -		调整数 调整后 (3,177,767,395) 4,068,775,945 3,177,767,395 3,177,767,395 - 母公司	调整后
	调整前 1,719,668,597 -		调整数 调整后 (1,027,250,122) 692,418,475 1,027,250,122 1,027,250,122 -	调整后

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3

3、2017 年度受影响的合并现金流量表项目：

经营活动现金流入 投资活动现金流入		本公司
	调整前 调整数 调整后 111,934,693,142 459,943,640 112,394,636,782 33,347,868,918 (459,943,640) 32,887,925,278		调整后

合计 -

根据财会[2018]15 号的相关解读，本公司将实际收到的与资产相 关的政府补助由“收到其他与投资活动有关的现金”项目调整为“收 到其他与经营活动有关的现金”项目列报。

4、上述会计政策变更对本公司及母公司2017 年度净利润及2017 年年初及年末所有者权益无影响。

四、董事会意见

本公司董事会认为：本公司本次对以前报告期披露的财务报表数 据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关 规定，符合深圳证券交易所相关规定的要求。

京东方科技集团股份有限公司

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