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BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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北京明德医院有限公司
审 计 报 告
2012 年度至 2015 年 5 月
目录
| 页次 | ||
|---|---|---|
| 一、审计报告 | 1-2 | |
| 二 、 | 资产负债表 | 3 |
| 三 、 | 利润表 | 4 |
| 四 、 | 现金流量表 | 5 |
| 五 、 | 所有者权益变动表 | 6-9 |
| 六、财务报表附注 | 10-45 |
委托单位: 京东方科技集团股份有限公司 审计单位: 利安达 会计师事务所 ( 特 殊普通合伙) 联系电话:( 010) 85866870 传真号码:( 010) 85866877 网 真 号 址 : http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字[2015]第 1327-2 号
京东方科技集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的 北京明德医院有限公司 (以下简称 明 德 医 院 )财务报 表 ,包 括 2012 年 12 月 31 日 、2013 年 12 月 31 日 、2014 年 12 月 31 日 及 2015 年 5 月 31 日 的资产负债表,2012 年度、2013 年度、2014 年 度 及 2015 年 1-5 月 的利润表、 现金流量表和 所有者 权益变动表 以及财务报表附注 。
一 、 管理层对财务报表的责任
编 制 和公允列报 财务报表是 明德医院 管理层的责任 ,这 种 责 任 包 括 :( 1) 按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;( 2) 设计、 执 行 和维护 必 要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。
二 、 注册会计师的责任
我们的责任是在 执 行 审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守 中国注册会计师 职业道德 守 则 ,计划和 执 行 审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注 册 会 计 师 考虑与财 务报表编制 和公允列报 相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。
三 、 审计意见
我们认为, 明德医院 财务报表 在所有重 大方面 按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了 明德医院 2012 年 12 月 31 日 、 2013 年 12 月 31 日 、 2014 年 12 月 31 日 及 2015 年 5 月 31 日 的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 度 及 2015 年 1-5 月 的经营成果和现金流量。
四、其它
本审核报告仅供京东方科技集团股份有限公司收购明德 投 资 有 限 公 司 股 权使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。
利安达 会计师事务 所 中国注册会计师 ( 特殊普通合伙)
中国注册会计师
中 国 ·北 京 二〇一五年六月十七日
资 产 负 债 表
| 编制单位:北京明德医院有限公司金额单位:元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 项 目 | 附注 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||||||
| 货币资金 | 六、1 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 短期借款 | ||||||
| 结算备付金 | 向中央银行借款 | ||||||||||
| 拆出资金 | 吸收存款及同业存放 | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 拆入资金 | ||||||||||
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||||||
| 应收票据 | 衍生金融负债 | ||||||||||
| 应收账款 | 六、2 | 10,204,537.86 | 10,651,759.73 | 4,346,156.79 | 2,186,681.89 应付票据 | ||||||
| 预付款项 | 六、3 | 1,557,918.16 | 3,530,659.67 | 1,574,433.46 | 2,279,027.09 应付账款 | 六、10 | 10,760,242.12 | 8,395,655.48 | 7,934,309.21 | 7,554,149.03 | |
| 应收保费 | 预收款项 | 六、11 | 2,646,720.00 | 2,680,594.00 | 754,258.00 | 216,971.80 | |||||
| 应收分保账款 | 卖出回购金融资产款 | ||||||||||
| 应收分保合同准备金 | 应付手续费及佣金 | ||||||||||
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | 六、12 | 6,063,315.17 | 5,380,598.55 | 4,447,929.84 | 4,016,506.23 | |||||
| 应收股利 | 应交税费 | 六、13 | 549,861.25 | 429,389.82 | 329,969.56 | 285,431.80 | |||||
| 其他应收款 | 六、4 | 4,149,966.55 | 3,262,088.87 | 3,306,993.27 | 3,334,156.63 应付利息 | ||||||
| 买入返售金融资产 | 应付股利 | ||||||||||
| 存货 | 六、5 | 1,339,228.66 | 1,458,491.08 | 1,327,179.29 | 1,327,702.52 其他应付款 | 六、14 | 187,865,362.52 | 177,856,462.85 | 134,798,616.31 | 94,530,734.97 | |
| 划分为持有待售的资产 | 应付分保账款 | ||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 保险合同准备金 | ||||||||||
| 其他流动资产 | 代理买卖证券款 | ||||||||||
| 流动资产合计 | 20,041,364.04 | 25,925,510.21 | 15,669,728.73 | 21,464,127.81 代理承销证券款 | |||||||
| 非流动资产: | 划分为持有待售的负债 | ||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||||||
| 可供出售金融资产 | 其他流动负债 | ||||||||||
| 持有至到期投资 | 流动负债合计 | 207,885,501.06 | 194,742,700.70 | 148,265,082.92 | 106,603,793.83 | ||||||
| 长期应收款 | 非流动负债: | ||||||||||
| 长期股权投资 | 长期借款 | ||||||||||
| 投资性房地产 | 应付债券 | ||||||||||
| 固定资产 | 六、6 | 19,466,777.45 | 21,193,608.67 | 24,079,379.18 | 24,095,714.91 长期应付款 | 六、15 | 1,395,540.60 | 1,361,387.45 | 1,279,419.90 | ||
| 在建工程 | 长期应付职工薪酬 | ||||||||||
| 工程物资 | 专项应付款 | ||||||||||
| 固定资产清理 | 预计负债 | ||||||||||
| 生产性生物资产 | 递延收益 | ||||||||||
| 油气资产 | 递延所得税负债 | ||||||||||
| 无形资产 | 六、7 | 452,731.86 | 479,612.05 | 3,081,918.44 | 4,016,239.96 其他非流动负债 | ||||||
| 开发支出 | 非流动负债合计 | 1,395,540.60 | 1,361,387.45 | 1,279,419.90 | - | ||||||
| 商誉 | 负债合计 | 209,281,041.66 | 196,104,088.15 | 149,544,502.82 | 106,603,793.83 | ||||||
| 长期待摊费用 | 六、8 | 49,174,894.84 | 50,904,716.33 | 54,686,667.39 | 58,211,681.68 所有者权益: | ||||||
| 递延所得税资产 | 六、9 | 45,603.41 | 30,979.42 | 2,242.46 | 股本 | 六、16 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 | |
| 其他非流动资产 | 其他权益工具 | ||||||||||
| 非流动资产合计 | 69,140,007.56 | 72,608,916.47 | 81,850,207.47 | 86,323,636.55 其中:优先股 | |||||||
| 永续债 | |||||||||||
| 资本公积 | 六、17 | 364.47 | 364.47 | 364.47 | 364.47 | ||||||
| 减:库存股 | |||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||
| 专项储备 | |||||||||||
| 盈余公积 | |||||||||||
| 一般风险准备 | |||||||||||
| 未分配利润 | 六、18 | -177,530,034.53 | -155,000,025.94 | -109,454,931.09 | -56,246,393.94 | ||||||
| 所有者权益合计 | -120,099,670.06 | -97,569,661.47 | -52,024,566.62 | 1,183,970.53 | |||||||
| 资产总计 | 89,181,371.60 | 98,534,426.68 | 97,519,936.20 | 107,787,764.36 | 负债和所有者权益总计 | 89,181,371.60 | 98,534,426.68 | 97,519,936.20 | 107,787,764.36 |
法定代表人:陈沛 主管会计工作负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾
会企01表
利 润 表
| 编制单位:北京明德医院有限公司 | 2014年度 | 金额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2015年1-5月 | 2014年度 | 2013年度 | 2012年度 |
| 一、营业收入 | 六、19 | 23,874,467.89 | 57,437,754.91 | 35,136,448.34 | 13,173,804.59 |
| 减:营业成本 | 六、19 | 4,611,800.69 | 10,530,564.07 | 5,575,882.82 | 3,165,420.43 |
| 营业税金及附加 | 六、20 | 5,905.27 | 13,317.51 | 153.44 | |
| 销售费用 | |||||
| 管理费用 | 六、21 | 41,640,264.18 | 91,903,812.40 | 82,623,805.09 | 66,264,840.07 |
| 财务费用 | 六、21 | 114,853.35 | 310,476.71 | 139,871.46 | -12,061.97 |
| 资产减值损失 | 六、22 | 58,495.98 | 114,947.85 | 8,969.82 | |
| 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||||
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | -22,556,851.58 | -45,435,363.63 | -53,212,234.29 | -56,244,393.94 | |
| 加:营业外收入 | 六、23 | 12,219.00 | 23,684.11 | 1,902.00 | |
| 其中:非流动资产处置利得 | |||||
| 减:营业外支出 | 六、24 | 162,152.29 | 447.32 | 2,000.00 | |
| 其中:非流动资产处置损失 | |||||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | -22,544,632.58 | -45,573,831.81 | -53,210,779.61 | -56,246,393.94 | |
| 减:所得税费用 | 六、25 | -14,623.99 | -28,736.96 | -2,242.46 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | -22,530,008.59 | -45,545,094.85 | -53,208,537.15 | -56,246,393.94 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 | |||||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||||
| 六、综合收益总额 | -22,530,008.59 | -45,545,094.85 | -53,208,537.15 | -56,246,393.94 | |
| 七、每股收益: | |||||
| (一)基本每股收益 | |||||
| (二)稀释每股收益 |
法定代表人:陈沛 主管会计工作负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾
(所附附注系财务报表组成部分)
4
会企 02 表
现 金 流 量 表
| 会企 03表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:北京明德医院有限公司 | 2014年度 | 单位: 元 | |||
| 项 目 | 附注 | 2015年1-5月 | 2014年度 | 2013年度 | 2012年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,229,319.78 | 52,943,540.12 | 33,505,289.82 | 11,204,094.50 | |
| 收到的税费返还 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,232,714.00 | 33,141,011.32 | 27,361,901.65 | 16,929,482.15 | |
| 经营活动现金流入小计 | 34,701,570.87 | 86,084,551.44 | 60,867,191.47 | 28,133,576.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,127,951.63 | 10,899,261.09 | 5,139,377.90 | 3,583,646.38 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,913,353.75 | 51,333,545.24 | 39,171,756.72 | 23,995,502.80 | |
| 支付的各项税费 | 3,030,661.39 | 4,335,292.69 | 3,611,110.50 | 1,978,525.77 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,622,865.06 | 11,962,625.63 | 11,480,598.11 | 9,633,096.29 | |
| 经营活动现金流出小计 | 38,934,368.92 | 78,530,724.65 | 59,402,843.23 | 39,190,771.24 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,232,798.05 | 7,553,826.79 | 1,464,348.24 | -11,057,194.59 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||||
| 收回投资收到的现金 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||||
| 投资活动现金流入小计 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,646,281.85 | 8,685,942.00 | 6,606,245.73 | ||
| 投资支付的现金 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||||
| 投资活动现金流出小计 | 5,646,281.85 | 8,685,942.00 | 6,606,245.73 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,646,281.85 | -8,685,942.00 | -6,606,245.73 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 30,000,000.00 | ||||
| 取得借款收到的现金 | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 30,000,000.00 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,232,798.05 | 1,907,544.94 | -7,221,593.76 | 12,336,559.68 | |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 |
法定代表人:陈沛 主管会计工作负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾
(所附附注系财务报表组成部分)
5
所有者权益变动表
| 会企 04 表 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:北京明德医院有限公司 | 2015年1-5月 | 本期发生额 | 金额单位: 元 | |||||||||
| 项 目 | 其他权益工具 | |||||||||||
| 股本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年期末余额 | 57,430,000.00 | 364.47 | -155,000,025.94 -97,569,661.47 | |||||||||
| 加:会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | - | - | - | - | - -155,000,025.94 -97,569,661.47 | |||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - -22,530,008.59 -22,530,008.59 | ||
| (一)综合收益总额 | -22,530,008.59 -22,530,008.59 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者(或股东)的分配 | - | |||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.本期提取 | - | |||||||||||
| 2.本期使用 | - | |||||||||||
| (六)其他 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | - | - | - | - | - -177,530,034.53 -120,099,670.06 |
法定代表人:陈沛 主管会计工作负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾 -
(所附附注系财务报表组成部分)
所有者权益变动表
| 会企 04 表编制单位:北京明德医院有限公司2014年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 金额单位: 元 | |||||||||||
| 项 目 | 其他权益工具 | |||||||||||
| 股本 | 资本公积优先股永续债其他 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 57,430,000.00 | 364.47 | -109,454,931.09 -52,024,566.62 | |||||||||
| 加:会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | - | - | - | - | - -109,454,931.09 -52,024,566.62 | |||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - -45,545,094.85 -45,545,094.85 | ||
| (一)综合收益总额 | -45,545,094.85 -45,545,094.85 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者(或股东)的分配 | - | |||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
| 1.本期提取 | - | |||||||||||
| 2.本期使用 | - | |||||||||||
| (六)其他 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | - | - | - | - | - -155,000,025.94 -97,569,661.47 |
法定代表人:陈沛 主管会计工作负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾 -
(所附附注系财务报表组成部分)
所有者权益变动表(续)
| 会企 04 表 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:北京明德医院有限公司 | 2012年度 | 金额单位: 元 | ||||||||||
| 本期发生额 | ||||||||||||
| 项 目 | 股本 | 优先股 | 其他权益工具永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上年期末余额 | - | |||||||||||
| 加:会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | - | - | - | - | - | -- | - | -- | - | - | ||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | -- | - | - | - -56,246,393.94 | 1,183,970.53 | |||
| (一)综合收益总额 | -56,246,393.94 -56,246,393.94 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | -- | - | -- | - | 57,430,364.47 | |||
| 1.股东投入的普通股 | 57,430,000.00 | 364.47 | 57,430,364.47 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (三)利润分配 | - | - | - | - | - | -- | - | -- | - | - | ||
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者(或股东)的分配 | - | |||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | -- | - | -- | - | - | ||
| 1.资本公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| (五)专项储备 | - | - | - | - | - | -- | - | -- | - | - | ||
| 1.本期提取 | - | |||||||||||
| 2.本期使用 | - | |||||||||||
| (六)其他 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 57,430,000.00 | - | -- | 364.47 | -- | - | - | - -56,246,393.94 | 1,183,970.53 |
法定代表人:陈沛 会计机构负责人:张睿敏 会计机构负责人:王敬宾 -
(所附附注系财务报表组成部分)
北京明德医院有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日
(除特别说明外,金额以人民币元表述)
一、 公司基本情况
1、 历史沿革
北京明德医院有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于 2012 年 2 月,系由北京华盛 康城医院管理有限公司出资成立的有限责任公司(法人独资)。公司于 2012 年 2 月 8 日取得了 由北京市工商行政管理局朝阳区分局核发的企业法人营业执照,注册号为 110105014601689, 公司注册资本为 5,743 万元,实施资本为 5,743 万元。公司法定代表人为:陈沛。住所为:北 京朝阳区酒仙桥北路 9 号(厂区)2、3、4 号楼。
公司原名为北京华健康城医院有限公司,于 2012 年 2 月,变更为"北京明德医院有限公司"。 本公司母公司是:中国北京市成立的北京华盛康城医院管理有限公司。
集团最终母公司是:中国北京市成立的明德投资有限公司。
2、 所处行业
公司所属行业为服务行业。
3、 经营范围
本公司经批准的经营范围:预防保健科;内科;外科;妇产科;妇科专业;妇女保健科; 儿科;小儿外科;儿童保健科;眼科;耳鼻咽喉科;口腔科;皮肤科;医疗美容科;美容外科; 美容牙科;美容皮肤科;精神科;临床心理专业;急诊医学科;康复医学科;麻醉科;医学检 验科;医学影像科;X 线诊断专业;CT 诊断专业;磁共振成像诊断专业;超声诊断专业;心电 诊断专业;脑电及脑血流图诊断专业;中医科;预防保健科(卫生许可证有效期至 2014 年 12 月 31 日)。
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准 备。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 本公司目前正处于发展期,所有制权益截止到 2015 年 5 月 31 日已为负值,针对目前的状况, 本公司已聘请业内相关资深人员加入本公司,在今后的经营过程中,将对本公司的经营带来利 好,逐步摆脱亏损的局面,实现盈利。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司对营业周期不同于 12 个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的,应 披露营业周期及确定依据。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为 同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企 业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权 投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并 所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整 资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交 易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和 未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确 认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在母公司财务报表中,以合 并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成 本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面 价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被 合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所 有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业 合并。
一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购 买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益,不能重分类计入当期损益的其他综 合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用, 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够 可靠计量的,本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商 誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸 收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并 当期的合并利润表。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同 时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号—— 借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以 资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇 率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用 公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公 允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债 表中所有者权益项目"其他综合收益"中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
(八) 应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提;单项金额重大主要指 10 万元以上的款项;
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金 融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
应收款项中核算的关联方往来、职工备用金、押金、保证金等款项不计提坏账准备。
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 组合 1:关联方 | 不计提 | |
|---|---|---|
| 组合 2:往来款 | ||
| 组合 3:备用金、押金、保证金 | 不计提 | |
| 组合中,组合2:往来款采用账龄分析法计提坏账准备的: |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
|---|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 0 | 0 | |
| 1-2 年(含 2 年) | 10 | 10 | |
| 2-3 年(含 3 年) | 30 | 30 | |
| 3 年以上 | 70 | 70 | |
(九) 存货
1、存货类别
本公司存货主要包括医用消耗品、药品、购置未使用的低值易耗品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部 或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备, 并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中,以存货的 估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制实地盘存制。
(十) 长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企 业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应 当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
(1)本公司合并形成的长期股权投资,按照附注三(五)确定其初始投资成本。
(2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规 定确定其初始投资成本:
以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资, 其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持 有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以 公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
(1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
(2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期 损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计 准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他 综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份 额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调 整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时 被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得 投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础 上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单 位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分 担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
(十一) 固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
- (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
- (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为医疗设备、办公设备、办公家具、电子设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确 定的年折旧率如下:
| 固定资产类别 | 预计净残值率(%) | 预计使用年限(年) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 医疗设备 | 10 | 5—10 | 9.00—18.00 |
| 办公设备 | 0 | 3 | 33.33 |
| 办公家具 | 10 | 3—5 | 18.00—30.00 |
| 电子设备 | 10 | 3 | 30.00 |
| 其他 | 10 | 3 | 30.00 |
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产 的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办 理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承 租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的 所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造 只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十二) 借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
- (1)资产支出已经发生。
- (2)借款费用已经发生。
- (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发 生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列 规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生 的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款 实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的 成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据 其发生额确认为费用,计入当期损益。
(十三) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同 或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度 终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的 调整;②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公 司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、 租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法 分期平均直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规 定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由 无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足 下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能 证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有 能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行 的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性 生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。
(十四) 资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理 方法:
(1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的, 进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面 价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资 产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减 值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化,从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经 确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否 存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使 该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含 一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤, 短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利,是指企业为获得职 工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪 酬和辞退福利除外。辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、 离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分 享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;
②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从 设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计 处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(十七) 预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情 况下,最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本 确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八) 收入
1、销售商品的收入确认
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
- (3)收入的金额能够可靠的计量;
- (4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;
- (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估 计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
①与合同相关的经济利益很可能流入企业;
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚 需发生的成本能够可靠地确定。
(3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公 司分别以下情况确认收入:
(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所 有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期 损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列 情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政 府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照 相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产 生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条 件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易 不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他 的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。
(二十一) 租赁
租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营 性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
(1)承租人的会计处理
在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时, 采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)出租人的会计处理
在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等) 为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进行分摊,因 此或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十二) 其他重要的会计政策和会计估计
2014 年 1 月至 6 月,财政部发布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准 则第 40 号-合营安排》和《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会 计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务 报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》, 除《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》于 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行外,上 述其他准则于 2014 年 7 月 1 日(首次执行日)起施行。
四、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 营业税 | 营业收入 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2、税收优惠
根据国务院办公厅转发发展改革委、卫生部等部门《关于进一步鼓励和引导社会资本举办 医疗机构的意见的通知》(国办发[2010]58号)有关规定:本公司享受免征营业税。
财政部、国家税务总局下发的《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》(财税[2000]42 号) 有关规定:医院成立后 3 年内,对其自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和 车船使用税。
五、 财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 现金 | 101,509.01 | 218,661.51 | 46,902.50 | 43,600.12 |
| 银行存款 | 2,688,203.80 | 6,803,849.35 | 5,068,063.42 | 12,292,959.56 |
| 合计 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 |
注:本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。
2、 应收账款
(1)应收账款分类披露:
| 2015.5.31 | 2014.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 10,339,857.62 | 100.00 | 10,728,583.50 | 100.00 |
| 合计 | 10,339,857.62 | 100.00 | 10,728,583.50 | 100.00 |
| 类别 | 2013.12.31金额 | 比例(%) | 2012.12.31金额 | 比例(%) |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 4,355,126.61 | 100.00 | 2,186,681.89 | 100.00 |
| 合计 | 4,355,126.61 | 100.00 | 2,186,681.89 | 100.00 |
(2)各类应收账款的坏账准备:
| 项目 | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 1.2014.12.31 | 76,823.77 | ||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提金额 | 58,495.99 | ||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)转回或回收金额 | |||
| (2)核销金额 | |||
| 4.2015.5.31 | 135,319.76 | ||
| 5.计提比例 | 1.31% | ||
| 项目 | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 |
| 1.2013.12.31 | 8,969.82 | ||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提金额 | 67,853.95 | ||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)转回或回收金额 | |||
| (2)核销金额 | |||
| 4.2014.12.31 | 76,823.77 | ||
| 5.计提比例 | 0.63% | ||
| 项目 | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 |
| 1.2012.12.31 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提金额 | 8,969.82 | ||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)转回或回收金额 | |||
| (2)核销金额 | |||
| 4.2013.12.31 | 8,969.82 | ||
| 5.计提比例 | 0.21% | ||
| 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: | |||
| 账龄 | 2015.5.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 9,373,370.71 | ||
| 1 至 2 年 | 791,212.62 | 79,121.26 | 10% |
| 2 至 3 年 | 166,233.79 | 49,870.14 | 30% |
| 3 年以上 | 9,040.50 | 6,328.36 | 70% |
| 合计 | 10,339,857.62 | 135,319.76 |
| 2014.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 10,083,500.42 | |||
| 1 至 2 年 | 583,505.74 | 58,350.57 | 10% | |
| 2 至 3 年 | 61,577.34 | 18,473.20 | 30% | |
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 10,728,583.50 | 76,823.77 | ||
| 2013.12.31 | ||||
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 4,265,428.44 | |||
| 1 至 2 年 | 89,698.17 | 8,969.82 | 10% | |
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 4,355,126.61 | 8,969.82 | ||
| 2012.12.31 | ||||
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 2,186,681.89 | |||
| 1 至 2 年 | ||||
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 2,186,681.89 |
3、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示:
| 2015.5.31 | 2014.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1 年以内 | 1,429,618.16 | 91.76 | 3,430,659.67 | 97.00 | ||
| 1 至 2 年 | 111,500.00 | 7.16 | 100,000.00 | 3.00 | ||
| 2 至 3 年 | 16,800.00 | 1.08 | ||||
| 3 年以上 | ||||||
| 合计 | 1,557,918.16 | 100.00 | 3,530,659.67 | 100.00 | ||
| 账龄 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 年以内 | 1,574,433.46 | 100.00 | 2,279,027.09 | 100.00 | ||
| 1 至 2 年 | ||||||
| 2 至 3 年 | ||||||
| 3 年以上 | ||||||
| 合计 | 1,574,433.46 | 100.00 | 2,279,027.09 | 100.00 | ||
(2)预付款项 2015.5.31 前五名单位情况:
| 债务单位 | 款项性质 | 期末金额 | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 尤内沃斯(北京)科技有限公司 | 预付款 | 111,500.00 | 1 年以内 |
| 北京•松下彩色显象管有限公司 | 预付费用 | 724,710.36 | 1 年以内 |
| 中国平安财产保险有限公司北京分公司 | 预付款 | 162,558.80 | 1 年以内 |
| 康博嘉信息科技(上海)有限公司 | 预付款 | 450,000.00 | 1 年以内 |
| 北京利诚伟业科技有限公司 | 预付款 | 92,349.00 | 1 年以内 |
| 合计 | 1,541,118.16 |
4、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露:
| 2015.5.31 | 2014.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 4,149,966.55 | 100.00 | 3,262,088.87 | 100.00 |
| 其中: | ||||
| 组合 1:关联方 | ||||
| 组合 2:往来款 | ||||
| 组合 3:备用金、押金、保证金 | 4,149,966.55 | 100.00 | 3,262,088.87 | 100.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | ||||
| 合计 | 4,149,966.55 | 100.00 | 3,262,088.87 | 100.00 |
| 类别 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 金额3,306,993.27 | 比例(%)100.00 | 金额3,334,156.63 | 比例(%)100.00 |
| 其中: | ||||
| 组合 1:关联方 | ||||
| 组合 2:往来款 | ||||
| 组合 3:备用金、押金、保证金 | 3,306,993.27 | 100.00 | 3,334,156.63 | 100.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | ||||
| 合计 | 3,306,993.27 | 100.00 | 3,334,156.63 | 100.00 |
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 2015.5.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 1,099,087.68 | |||
| 1 至 2 年 | 21,367.22 | |||
| 2 至 3 年 | 38,200.00 | |||
| 3 至 4 年 | 2,991,311.65 | |||
| 合计 | 4,149,966.55 | |||
| 账龄 | 2014.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1 年以内 | 239,077.22 | |||
| 1 至 2 年 | 38,200.00 | |||
| 2 至 3 年 | 2,984,811.65 | |||
| 3 至 4 年 | ||||
| 合计 | 3,262,088.87 | |||
| 账龄 | 2013.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1 年以内 | 313,032.92 | |||
| 1 至 2 年 | 2,993,960.35 | |||
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 至 4 年 | ||||
| 合计 | 3,306,993.27 | |||
| 账龄 | 2012.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1 年以内 | 3,334,156.63 | |||
| 1 至 2 年 | ||||
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 至 4 年 | ||||
| 合计 | 3,334,156.63 | |||
| (3)其他应收款年2015 | 月日余额前五名的客户531 | |||
| 名称 | 金额 | 性质或内容 | 账龄 | |
| 北京·松下彩色显象管有限公司 | 2,772,163.65 | 21#楼租赁保证金 | 3 至 4 年以内 | |
| 公司垫付商业保险个人所得税 | 889,984.68 | 垫付税金 | 1 年以内 | |
| 个人备用金 | 189,103.00 | 个人借款等 | 1 年以内 | |
| 北京·松下彩色显象管有限公司 | 182,648.00 | (办公区)租赁保证金 | 3 至 4 年以内 | |
| 北京途安汽车租赁有限公司 | 30,000.00 | 班车押金 | 3 至 4 年以内 | |
合计 4,091,766.55
5、 存货
(1)存货分类:
| 2015.5.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,386,322.55 | 47,093.89 | 1,339,228.66 | |
| 合计 | 1,386,322.55 | 47,093.89 | 1,339,228.66 | |
| 项目 | 2014.12.31 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 库存商品 | 1,505,584.97 | 47,093.89 | 1,458,491.08 | |
| 合计 | 1,505,584.97 | 47,093.89 | 1,458,491.08 | |
| 项目 | 2013.12.31 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 库存商品 | 1,327,179.29 | 1,327,179.29 | ||
| 合计 | 1,327,179.29 | 1,327,179.29 | ||
| 项目 | 2012.12.31 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 库存商品 | 1,327,702.52 | 1,327,179.29 | ||
| 合计 | 1,327,179.29 | 1,327,179.29 | ||
| (2)存货跌价准备: | ||||
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2014.12.31 | 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | 2015.5.31 |
| 库存商品 | 47,093.89 | 47,093.89 | |||||
| 合计 | 47,093.89 | 47,093.89 | |||||
| 项目 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | |||||
| 2013.12.31 | 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | 2014.12.31 | |
| 库存商品 | 47,093.89 | 47,093.89 | |||||
| 合计 | 47,093.89 | 47,093.89 | |||||
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | ||||||
| 项目 | 2012.12.31 | 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | 2013.12.31 |
库存商品
合计
6、 固定资产
(1) 固定资产情况:
| 项目 | 1、医疗设备 | 2、办公家具 | 3、办公设备 | 4、其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值: | |||||
| 1.2014.12.31 | 28,965,516.17 | 2,833,182.98 | 1,839,945.00 | 1,287,737.00 | 34,926,381.15 |
| 2.本期增加金额 |
| 项目 | 1、医疗设备 | 2、办公家具 | 3、办公设备 | 4、其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| (1)购置 | 117,200.00 | 15,468.00 | 354,323.01 | 27,203.00 | 514,194.01 |
| (2)在建工程转入 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | 10,866.00 | 10,866.00 | |||
| 4.2015.5.31 | 29,082,716.17 | 2,848,650.98 | 2,183,402.01 | 1,314,940.00 | 35,429,709.16 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2014.12.31 | 9,917,098.19 | 1,376,760.84 | 1,532,722.51 | 906,190.94 | 13,732,772.48 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | 1,715,763.43 | 212,794.76 | 203,663.80 | 107,055.99 | 2,239,277.98 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | 9,118.75 | 9,118.75 | |||
| 4.2015.5.31 | 11,632,861.62 | 1,589,555.60 | 1,736,386.31 | 1,004,128.18 | 15,962,931.71 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2014.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | |||||
| 4.2015.5.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2015.5.31 | 17,449,854.55 | 1,259,095.38 | 447,015.70 | 310,811.82 | 19,466,777.45 |
| 2. 2014.12.31 | 19,048,417.98 | 1,456,422.14 | 307,222.49 | 381,546.06 | 21,193,608.67 |
| 项目 | 1、医疗设备 | 2、办公家具 | 3、办公设备 | 4、其他 | 合计 |
| 一、账面原值: | |||||
| 1.2013.12.31 | 26,644,791.17 | 2,777,662.98 | 1,775,403.00 | 1,252,617.00 | 32,450,474.15 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | 2,566,627.61 | 55,520.00 | 64,542.00 | 35,919.00 | 2,722,608.61 |
| (2)在建工程转入 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | 245,902.61 | 799 | 246,701.61 | ||
| 4.2014.12.31 | 28,965,516.17 | 2,833,182.98 | 1,839,945.00 | 1,287,737.00 | 34,926,381.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2013.12.31 | 6,028,659.59 | 874,327.02 | 936,869.42 | 531,238.94 | 8,371,094.97 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | 3,895,815.68 | 502,433.82 | 595,853.09 | 375,391.46 | 5,369,494.05 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | 7,377.08 | 439.46 | 7,816.54 | ||
| 4.2014.12.31 | 9,917,098.19 | 1,376,760.84 | 1,532,722.51 | 906,190.94 | 13,732,772.48 |
第 30 页共 45 页
| 项目 | 1、医疗设备 | 2、办公家具 | 3、办公设备 | 4、其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2013.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | |||||
| 4.2014.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2014.12.31 | 19,048,417.98 | 1,456,422.14 | 307,222.49 | 381,546.06 | 21,193,608.67 |
| 2. 2013.12.31 | 20,616,131.58 | 1,903,335.96 | 838,533.58 | 721,378.06 | 24,079,379.18 |
| 一、账面原值: | |||||
| 1.2012.12.31 | 22,256,771.78 | 2,712,871.98 | 1,674,171.00 | 903,033.00 | 27,546,847.76 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | 4,388,019.39 | 64,791.00 | 101,232.00 | 349,584.00 | 4,903,626.39 |
| (2)在建工程转入 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | |||||
| 4.2013.12.31 | 26,644,791.17 | 2,777,662.98 | 1,775,403.00 | 1,252,617.00 | 32,450,474.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2012.12.31 | 2,491,383.59 | 378,074.18 | 368,660.61 | 213,014.47 | 3,451,132.85 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,537,276.00 | 496,252.84 | 568,208.81 | 318,224.47 | 4,919,962.12 |
| (1)处置或报废 | |||||
| 4.2013.12.31 | 6,028,659.59 | 874,327.02 | 936,869.42 | 531,238.94 | 8,371,094.97 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2012.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置或报废 | |||||
| 4.2013.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2013.12.31 | 20,616,131.58 | 1,903,335.96 | 838,533.58 | 721,378.06 | 24,079,379.18 |
| 2. 2012.12.31 | 19,765,388.19 | 2,334,797.80 | 1,305,510.39 | 690,018.53 | 24,095,714.91 |
其他说明:
2015 年 1-5 月计提的折旧额为 2,239,277.98 元。
7、 无形资产
(1)无形资产情况:
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2014.12.31 | 2,623,350.00 | 2,623,350.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)购置 | 40,800.00 | 40,800.00 | ||
| (2)内部研发 | - | |||
| (3)企业合并增加 | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| (1)处置 | - | |||
| 4.2015.5.31 | 2,664,150.00 | 2,664,150.00 | ||
| 二、累计摊销 | - | |||
| 1.2014.12.31 | 2,143,737.95 | 2,143,737.95 | ||
| 2.本期增加金额 | - | |||
| (1)计提 | 67,680.19 | 67,680.19 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.2015.5.31 | 2,211,418.14 | 2,211,418.14 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2014.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.2015.5.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2015.5.31 | 452,731.86 | 452,731.86 | ||
| 2.2014.12.31 | 479,612.05 | 479,612.05 | ||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2013.12.31 | 4,831,350.00 | 4,831,350.00 | ||
| 2.本期增加金额 | - | |||
| (1)购置 | - | |||
| (2)内部研发 | - | |||
| (3)企业合并增加 | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| (1)处置 | 2,208,000.00 | 2,208,000.00 | ||
| 4.2014.12.31 | 2,623,350.00 | 2,623,350.00 | ||
| 二、累计摊销 | - | |||
| 1.2013.12.31 | 1,749,431.56 | 1,749,431.56 | ||
| 2.本期增加金额 | - |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| (1)计提 | 394,306.39 | 394,306.39 | ||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| (1)处置 | - | |||
| 4.2014.12.31 | 2,143,737.95 | 2,143,737.95 | ||
| 三、减值准备 | - | |||
| 1.2013.12.31 | - | |||
| 2.本期增加金额 | - | |||
| (1)计提 | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| (1)处置 | - | |||
| 4.2014.12.31 | - | |||
| 四、账面价值 | - | |||
| 1.2014.12.31 | 479,612.05 | 479,612.05 | ||
| 2.2013.12.31 | 3,081,918.44 | 3,081,918.44 | ||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2012.12.31 | 4,792,850.00 | 4,792,850.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)购置 | 38,500.00 | 38,500.00 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.2013.12.31 | 4,831,350.00 | 4,831,350.00 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2012.12.31 | 776,610.04 | 776,610.04 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | 972,821.52 | 972,821.52 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.2013.12.31 | 1,749,431.56 | 1,749,431.56 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2012.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.2013.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2013.12.31 | 3,081,918.44 | 3,081,918.44 | ||
| 2.2012.12.31 | 4,016,239.96 | 4,016,239.96 |
8、 长期待摊费用
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2015.5.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋装修工程费用 | 50,904,716.33 | 1,729,821.49 | 49,174,894.84 | ||
| 合计 | 50,904,716.33 | 1,729,821.49 | 49,174,894.84 | ||
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2014.12.31 |
| 房屋装修工程费用 | 54,686,667.39 | 358,829.00 | 4,140,780.06 | 50,904,716.33 | |
| 合计 | 54,686,667.39 | 358,829.00 | 4,140,780.06 | 50,904,716.33 | |
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2013.12.31 |
| 房屋装修工程费用 | 58,211,681.68 | 590,182.87 | 4,115,197.16 | 54,686,667.39 | |
| 合计 | 58,211,681.68 | 590,182.87 | 4,115,197.16 | 54,686,667.39 |
9、 递延所得税资产**/**递延所得税负债
| 2015.5.31 | 2014.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 资产减值准备 | 182,413.65 | 45,603.41 | 123,917.66 | 30,979.42 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||||
| 可抵扣亏损 | ||||||
| 合计 | 182,413.65 | 45,603.41 | 123,917.66 | 30,979.42 | ||
| 2013.12.31 | 2012.12.31 | |||||
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 资产减值准备 | 8,969.82 | 2,242.46 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||||
| 可抵扣亏损 | ||||||
| 合计 | 8,969.82 | 2,242.46 | ||||
10、应付账款
| (1)应付账款列示: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 年以内1 | 10,077,327.39 | 8,395,655.48 | 7,934,309.21 | 7,554,149.03 |
| 1-2年(含) | 682,914.73 | |||
| 合计 | 10,760,242.12 | 8,395,655.48 | 7,934,309.21 | 7,554,149.03 |
(2)应付账款 2015 年 5 月 31 日余额前五名单位情况
| 单位名称 | 金额 | 款项性质 | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 加州厦门影像 | 6,499,304.00 | 设备租赁款 | 1 年以内 |
| 松下物业 | 1,160,078.05 | 房租、水电费 | 1 年以内 |
| 北医三院 | 283,333.30 | 合作款 | 1 年以内 |
| 北京拓普华夏医疗器械有限公司 | 275,000.00 | 医疗器械款 | 1 年以内 |
| 单位名称 | 金额 | 款项性质 | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 北京城市亮点电气工程有限公司 | 237,500.00 | 电力增容费 | 1 年以内 |
| 合计 | 8,455,215.35 |
11、预收款项
| (1)预收款项列示: | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 |
| 年以内1 | 2,646,720.00 | 2,680,594.00 |
| 1-2年(含) | ||
| 合计 | 2,646,720.00 | 2,680,594.00 |
| 项目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 年以内1 | 754,258.00 | 216,971.80 |
| 1-2年(含) | ||
| 合计 | 754,258.00 | 216,971.80 |
12、应付职工薪酬
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.5.31 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,665,241.01 | 13,858,013.36 | 13,709,472.23 | 2,813,782.14 |
| 职工福利费 | 919,384.23 | 1,415,917.44 | 1,702,855.45 | 632,446.22 |
| 社会保险费 | 533,785.83 | 2,986,551.92 | 2,695,527.18 | 824,810.57 |
| 其中:1.医疗保险费 | 217,316.95 | 1,361,552.74 | 1,076,709.34 | 502,160.35 |
| 2.补充医疗保险费 | ||||
| 3.基本养老保险费 | 283,792.80 | 1,457,217.96 | 1,451,674.85 | 289,335.91 |
| 4.失业保险费 | 7,110.26 | 72,860.90 | 72,583.74 | 7,387.42 |
| 5.工伤保险费 | 14,189.64 | 36,508.28 | 36,369.40 | 14,328.52 |
| 6.生育保险费 | 11,376.18 | 58,412.04 | 58,189.85 | 11,598.37 |
| 住房公积金 | 171,404.00 | 875,772.00 | 693,908.00 | 353,268.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,090,783.48 | 419,601.45 | 71,376.69 | 1,439,008.24 |
| 辞退福利 | ||||
| 非货币性福利 | ||||
| 除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 5,380,598.55 | 19,555,856.17 | 18,873,139.55 | 6,063,315.17 |
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,249,709.78 | 37,612,639.88 | 37,197,108.65 | 2,665,241.01 |
| 职工福利费 | 747,504.68 | 5,686,873.65 | 5,514,994.10 | 919,384.23 |
| 社会保险费 | 696,433.27 | 6,255,429.40 | 6,418,076.84 | 533,785.83 |
| 其中:1.医疗保险费 | 411,011.86 | 2,661,854.95 | 2,855,549.86 | 217,316.95 |
| 2.补充医疗保险费 | - | - | ||
| 3.基本养老保险费 | 251,881.60 | 3,222,401.00 | 3,190,489.80 | 283,792.80 |
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 4.失业保险费 | 13,539.78 | 161,120.05 | 167,549.57 | 7,110.26 |
| 5.工伤保险费 | 7,692.41 | 80,790.84 | 74,293.61 | 14,189.64 |
| 6.生育保险费 | 12,307.62 | 129,262.56 | 130,194.00 | 11,376.18 |
| 住房公积金 | 157,858.00 | 1,954,295.00 | 1,940,749.00 | 171,404.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 596,424.11 | 756,976.02 | 262,616.65 | 1,090,783.48 |
| 辞退福利 | - | |||
| 非货币性福利 | - | - | ||
| 除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 | - | - | ||
| 其他 | - | - | ||
| 合计 | 4,447,929.84 | 52,266,213.95 | 51,333,545.24 | 5,380,598.55 |
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,015,410.38 | 28,056,400.86 | 27,822,101.46 | 2,249,709.78 |
| 职工福利费 | 1,410,769.84 | 4,395,875.18 | 5,059,140.34 | 747,504.68 |
| 社会保险费 | 471,709.01 | 6,697,233.77 | 6,472,509.51 | 696,433.27 |
| 其中:1.医疗保险费 | 255,107.10 | 2,494,484.86 | 2,338,580.10 | 411,011.86 |
| 2.补充医疗保险费 | - | |||
| 3.基本养老保险费 | 194,239.40 | 3,854,425.35 | 3,796,783.15 | 251,881.60 |
| 4.失业保险费 | 9,711.97 | 165,429.38 | 161,601.57 | 13,539.78 |
| 5.工伤保险费 | 4,865.62 | 70,344.82 | 67,518.03 | 7,692.41 |
| 6.生育保险费 | 7,784.92 | 112,549.36 | 108,026.66 | 12,307.62 |
| 住房公积金 | 118,617.00 | 3,596,977.00 | 3,557,736.00 | 157,858.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 630,805.34 | 34,381.23 | 596,424.11 | |
| 辞退福利 | ||||
| 非货币性福利 | - | |||
| 除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 | - | |||
| 其他 | - | |||
| 合计 | 4,016,506.23 | 43,377,292.15 | 42,945,868.54 | 4,447,929.84 |
| 13、应交税费 | ||||
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 营业税 | 1,072.56 | 5,589.64 | 137.00 | |
| 个人所得税 | 548,659.98 | 423,129.43 | 329,816.12 | 285,431.80 |
| 城市维护建设税 | 75.08 | 391.27 | 9.59 | |
| 教育费附加 | 32.18 | 167.69 | 4.11 |
合计 549,861.25 429,389.82 329,969.56 285,431.80
地方教育费附加 21.45 111.79 2.74
14、其他应付款
(1)其他应付款按账龄分析列示如下:
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 187,865,362.52 | 177,856,462.85 | 134,798,616.31 | 94,530,734.97 |
| 1-2 年(含) | ||||
| 合计 | 187,865,362.52 | 177,856,462.85 | 134,798,616.31 | 94,530,734.97 |
15、长期应付款
按款项性质列示长期应付款:
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 应付诊疗设备款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 减:未确认融资费用 | 104,459.40 | 138,612.55 | 220,580.10 | |
| 合计 | 1,395,540.60 | 1,361,387.45 | 1,279,419.90 |
其他说明:
本公司与尤内沃斯(北京)科技有限公司签订合作协议,开展项目分类为皮肤激光光子类; 核算业务周期为 2013 年 8 月 12 日至 2016 年 8 月 11 日;合同约定:每月合作项目实际收入总 额甲乙双方按各 50%分配,分配金额累计至人民币 150 万元停止分类,合作结束,如果至第三 年最后一月,分配金额未达到人民币 150 万元,本公司在该月最后一天前支付对方分配金额和 150 万元的差额,设备归本公司所有。
16、实收资本
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.5.31 |
|---|---|---|---|---|
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 | ||
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 | ||
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 |
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 57,430,000.00 | 57,430,000.00 |
注:本公司注册资本(实收资本)已经北京中会仁会计师事务所有限责任公司于 2012 年 2 月 3 日京中会验字[2012]第 016 号验资报告予以验证。
17、资本公积
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.5.31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 364.47 | 364.47 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 364.47 | 364.47 |
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 364.47 | 364.47 | |||
| 其他资本公积 | |||||
| 合计 | 364.47 | 364.47 | |||
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 | |
| 资本溢价(股本溢价) | 364.47 | 364.47 | |||
| 其他资本公积 | |||||
| 合计 | 364.47 | 364.47 |
18、未分配利润
| 项目 | 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -155,000,025.94 | -109,454,931.09 | -56,246,393.94 | |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||||
| 调整后期初未分配利润 | -155,000,025.94 | -109,454,931.09 | -56,246,393.94 | |
| 加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -22,530,008.59 | -45,545,094.85 | -53,208,537.15 | -56,246,393.94 |
| 减:提取法定盈余公积 | ||||
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 期末未分配利润 | -177,530,034.53 | -155,000,025.94 | -109,454,931.09 | -56,246,393.94 |
19、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本:
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 23,783,454.79 | 4,611,800.69 | 57,170,857.79 | 10,530,564.07 |
| 其他业务 | 91,013.10 | 266,897.12 | ||
| 合计 | 23,874,467.89 | 4,611,800.69 | 57,437,754.91 | 10,530,564.07 |
| 2013 年发生额 | 2012 年发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 35,133,708.34 | 5,575,882.82 | 13,171,404.59 | 3,165,420.43 |
| 其他业务 | 2,740.00 | 2,400.00 | ||
| 合计 | 35,136,448.34 | 5,575,882.82 | 13,173,804.59 | 3,165,420.43 |
| 20、营业税金及附加 | ||||
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
| 营业税 | 5,272.56 | 11,890.64 | 137.00 |
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 369.08 | 832.34 | 9.59 | |
| 教育费附加 | 158.18 | 356.72 | 4.11 | |
| 地方教育费附加 | 105.45 | 237.81 | 2.74 | |
| 合计 | 5,905.27 | 13,317.51 | 153.44 |
21、成本费用
成本费用按性质列示如下:
| 成本费用明细 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资 | 18,144,123.47 | 37,734,320.10 | 31,089,314.79 | 19,954,870.64 |
| 职工保险 | 2,889,241.88 | 5,266,688.15 | 5,312,384.35 | 3,521,779.77 |
| 福利费 | 1,805,139.61 | 7,310,910.70 | 4,871,609.16 | 3,408,869.62 |
| 住房公积金 | 875,772.00 | 1,954,295.00 | 1,664,251.00 | 1,112,244.00 |
| 办公支出 | 517,499.99 | 756,750.07 | 709,035.55 | 447,644.47 |
| 水、电、气费用 | 2,383,205.23 | 5,720,596.76 | 5,095,416.81 | 2,921,737.57 |
| 维修、维护费 | 214,336.00 | 255,008.90 | 228,849.00 | 66,146.00 |
| 租赁费 | 6,709,123.90 | 14,807,253.82 | 14,755,471.08 | 10,599,752.68 |
| 折旧费 | 2,230,159.23 | 5,370,067.82 | 4,919,962.12 | 3,451,132.85 |
| 企业保险 | 83,501.66 | 152,969.58 | 210,368.05 | 186,962.34 |
| 广告宣传费 | 692,336.38 | 1,201,047.64 | 1,094,006.30 | 1,592,233.35 |
| 差旅费 | 78,156.38 | 370,990.91 | 293,965.62 | 272,682.29 |
| 交通费 | 139,784.04 | 357,376.50 | 265,983.15 | 156,199.33 |
| 物业及后勤费用 | 1,774,475.85 | 3,926,691.88 | 4,463,067.56 | 5,305,629.36 |
| 审计费用 | 100,000.00 | 130,000.00 | 130,000.00 | 221,000.00 |
| 法律费及专家费用 | 497,068.45 | 784,824.93 | 926,100.32 | 698,549.68 |
| 无形资产摊销费用 | 67,680.19 | 394,306.39 | 972,821.52 | 776,610.04 |
| 长期待摊费用摊销及开办费摊销 | 1,729,821.49 | 4,052,061.65 | 4,102,397.16 | 10,924,727.22 |
| 利息支出 | ||||
| 利息收入 | -3,454.94 | -24,350.24 | -66,903.59 | -72,694.48 |
| 汇兑损失 | -6,958.26 | 35,436.08 | 44,141.86 | 8,685.19 |
| 手续费及其他 | 834,104.98 | 1,657,042.47 | 1,681,434.74 | 698,016.18 |
| 合计 | 41,755,117.53 | 92,214,289.11 | 82,763,676.55 | 66,252,778.10 |
22、资产减值损失
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、坏账损失 | 58,495.9867,853.96 | 8,969.82 | ||
| 二、存货跌价损失 | 47,093.89 | |||
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| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||||
| 七、固定资产减值损失 | ||||
| 八、工程物资减值损失 | ||||
| 九、在建工程减值损失 | ||||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||||
| 十一、油气资产减值损失 | ||||
| 十二、无形资产减值损失 | ||||
| 十三、商誉减值损失 | ||||
| 十四、其他 | ||||
| 合计 | 58,495.98 | 114,947.85 | 8,969.82 |
23、营业外收入
| 项目 | 2015 年月 1-5 发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | ||||
| 其中:固定资产处置利得 | ||||
| 无形资产处置利得 | ||||
| 债务重组利得 | ||||
| 非货币性资产交换利得 | ||||
| 接受捐赠 | ||||
| 政府补助 | 12,219.00 | 9,720.00 | 1,902.00 | |
| 盘盈利得 | 4,025.70 | |||
| 其他 | 9,938.41 | |||
| 合计 | 12,219.00 | 23,684.11 | 1,902.00 | |
24、营业外支出
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | ||||
| 其中:固定资产处置损失 | ||||
| 无形资产处置损失 | ||||
| 盘亏损失 | 159,052.29 | |||
| 资产报废、毁损损失 | ||||
| 其他 | 3,100.00 | 447.32 | 2,000.00 | |
| 合计 | 162,152.29 | 447.32 | 2,000.00 |
25、所得税费用
| 项目 | 2015 年 1-5 月发生额 | 2014 年发生额 | 2013 年发生额 | 2012 年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | ||||
| 递延所得税费用 | -14,623.99 | -28,736.96 | -2,242.46 | |
| 合计 | -14,623.99 | -28,736.96 | -2,242.46 |
26、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金:
| 项目 | 2015 年 1-5 月 | 2014 年度 | 2013 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 3,454.94 | 24,350.24 | 66,903.59 | 72,694.48 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 12,219.00 | 9,720.00 | 1,902.00 | |
| 往来款 | 10,217,040.06 | 33,106,941.08 | 27,293,096.06 | 16,856,787.67 |
| 合计 | 10,232,714.00 | 33,141,011.32 | 27,361,901.65 | 16,929,482.15 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金:
| 项目 | 2015 年 1-5 月 | 2014 年度 | 2013 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 银行手续费 | 118,308.29 | 217,423.32 | 135,310.68 | 51,941.82 |
| 日常办公支出 | 4,151,285.04 | 3,202,227.28 | 3,737,123.21 | 2,825,794.15 |
| 往来款 | 10,352,675.29 | 8,542,975.03 | 7,608,164.22 | 6,755,360.32 |
| 合计 | 14,622,865.06 | 11,962,625.63 | 11,480,598.11 | 9,633,096.29 |
(3)现金流量表补充资料
| 项目 | 2015 年 1-5 月 | 2014 年度 | 2013 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | -22,530,008.59 | -45,545,094.85 | -53,208,537.15 | -56,246,393.94 |
| 加:资产减值准备 | 58,495.98 | 114,947.85 | 8,969.82 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,239,277.98 | 5,369,494.05 | 4,919,962.12 | 3,451,132.85 |
| 无形资产摊销 | 67,680.19 | 493,714.14 | 972,821.52 | 776,610.04 |
| 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失 | 1,729,821.49 | 4,052,061.65 | 4,115,197.16 | 3,112,880.16 |
| 公允价值变动损失 | ||||
| 财务费用 | 27,194.89 | 117,403.63 | 139,871.46 | -12,061.97 |
| 投资损失 | ||||
| 递延所得税资产减少 | -14,623.99 | -28,736.96 | -2,242.46 | |
| 递延所得税负债增加 | ||||
| 存货的减少 | 119,262.42 | -127,286.09 | 523.23 | -1,327,702.52 |
| 项目 | 2015 年 1-5 月 | 2014 年度 | 2013 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少 | 1,473,589.72 | -8,106,002.60 | -1,418,748.09 | -7,799,865.61 |
| 经营性应付项目的增加 | 12,596,511.86 | 51,213,325.97 | 45,936,530.63 | 46,988,206.40 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,232,798.05 | 7,553,826.79 | 1,464,348.24 | -11,057,194.59 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | - | - | - | |
| 债务转为资本 | - | - | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | - | - | - | |
| 现金的期末余额 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 |
| 减:现金的年初余额 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 | |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||||
| 减:现金等价物的年初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,232,798.05 | 1,907,544.94 | -7,221,593.76 | 12,336,559.68 |
| (4)现金和现金等价物的构成 | ||||
| 项目 | 2015 年 1-5 月 | 2014 年度 | 2013 年度 | 2012 年度 |
| 一、现金 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 |
| 其中:库存现金 | 101,509.01 | 218,661.51 | 46,902.50 | 43,600.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,688,203.80 | 6,803,849.35 | 5,068,063.42 | 12,292,959.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中:三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 2,789,712.81 | 7,022,510.86 | 5,114,965.92 | 12,336,559.68 |
(二十三) 关联方及关联交易
1、 本企业的出资人情况
| 出资人姓名 | 出资类型 | 出资金额 | 持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 货币 | 57,430,364.47 | 100.00 | 100.00 |
本公司最终控制方为春华(天津)股权投资合伙企业(有限合伙)。
2、 本企业的子公司情况
- 无
- 3、 本企业合营和联营企业情况
- 无
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 春华(天津)股权投资合伙企业(有限合伙) | 最终控制方 |
| 明德投资有限公司 | 母公司的母公司 |
| 陈沛 | 母公司的出资人 |
| 刘蒙南 | 母公司的出资人 |
| 孙凯 | 母公司的出资人 |
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 母公司 |
| 胡祖六 | 原控股股东 |
5、 关联交易情况
无
6、 关联方应收应付款项
- (1) 应收项目
- 无
(2)应付项目
| 2015.5.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 |
| 北京华盛康城医院管理有限公司 | 是 | 187,865,362.52 | 177,513,984.67 | 112,450,194.67 |
- 7、 关联方承诺
- 无
8、 其他
无
(二十四) 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
公司不存在需要披露的或有事项。
3、 其他
本公司承租北京松下彩色显象管有限公司的房屋,并签订以下合同,分别为:
(1)《房屋租赁合同》(合同编号:cz10-11),合同约定:承租 10,871.23 ㎡房屋;租赁期限 自 2011 年 3 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日。《房屋租赁合同》补充协议(协议编号:cz10-11-1), 协议约定:承租 162.00 ㎡房屋和 209.60 ㎡房屋;租赁期限为:自 2011 年 10 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日和自 2011 年 10 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日。相关合同(或协议)租期详见下表:
| 租赁期间 | 租赁面积(㎡) | 月租金(元) | 备注 |
|---|---|---|---|
| 至2011-3-12011-9-30 | 10,871.23 | 826,213.48 | 前五个月为 |
| 至2011-10-12014-2-28 | 年月和年月2012220142 | ||
| 11,242.83 | 854,455.08 | 为免租期 | |
| 至2014-3-12016-9-30 | 11,242.83 | 1,024,346.10 | 年月免租期20162 |
| 至2016-10-12017-2-28 | 11,033.23 | 1,006,230.58 | |
| 至2017-3-12021-7-31 | 1,033.23 | 1,106,853.63 | 和年月免租201820202 |
(2)《房屋租赁合同》(合同编号:cz11-14),合同约定:承租 683.77 ㎡房屋;租赁期限自 2011 年 6 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日。相关协议租金详见下表:
| 租赁期限 | 租赁面积(㎡) | 月租金(元) | 备注 |
|---|---|---|---|
| 至2011-6-12014-5-31 | 683.77 | 54,045.00 | 第一个月免租 |
| 至2014-6-12016-5-31 | 683.77 | 64,854.00 |
(3)《房屋租赁合同》加层补充协议(协议编号:cz10-11-2),协议约定:承租 60.84 ㎡和 71.28 ㎡房屋;租赁期限分别为:自 2011 年 12 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日和自 2011 年 12 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日。相关协议租金详见表 1 和表 2:
表 1:
| 租赁期限 | 租赁面积(㎡) | 月租金(元) | 备注 |
|---|---|---|---|
| 至2011-12-12014-2-18 | 60.84 | 2,312.00 | 按租赁面积的50%收租 |
| 至2014-3-12017-2-28 | 60.84 | 2,774.30 | 按租赁面积的50%收租 |
| 至2017-3-12021-7-31 | 60.84 | 3,051.73 | 按租赁面积的50%收租 |
| 表2: | |||
| 租赁期限 | 租赁面积(㎡) | 月租金(元) | 备注 |
| 至2011-12-12014-5-31 | 71.28 | 2,817.00 | 按租赁面积的50%收租 |
| 至2014-6-12016-5-31 | 71.28 | 3,380.38 | 按租赁面积的50%收租 |
(4)《房屋租赁合同》补充协议(协议编号:cz10-11-3),协议约定:承租 108.00 ㎡房屋; 租赁期限自 2012 年 4 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日。相关协议租金详见下表:
| 租赁期限 | 租赁面积(㎡) | 月租金(元) | 备注 |
|---|---|---|---|
| 至2012-4-12014-2-28 | 108.00 | 16,425.00 | 第一个月免租 |
| 至2014-3-12017-2-28 | 108.00 | 19,710.00 | |
| 至2017-3-12021-7-31 | 108.00 | 21,681.00 |
(二十五) 财务报表的批准
本财务报表于 2015 年 6 月 17 日由董事会通过及批准发布。
公司名称:北京明德医院有限公司
| 法定代表人:陈沛 | 主管会计工作负责人:张睿敏 | 会计机构负责人:王敬宾 | |
|---|---|---|---|
日期:2015 年 6 月 17 日 日期:2015 年 6 月 17 日 日期:2015 年 6 月 17 日