BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 20, 2015

自 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表

审计报告

毕马威华振审字第 1501324 号

京东方科技集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司 (以下简称"贵公司") 财务报 表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表,2014 年度的合并利润表 和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照中华人 民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1501324 号

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务 状况以及 2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙)

苏星

中国 北京 徐君祎

二〇一五年四月十九日

京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	2014年	2013年
资产
流动资产
货币资金	五、1	40,172,401,999	20,464,553,422
应收票据	五、2	501,172,383	565,423,076
应收账款	五、3	6,615,762,122	4,855,938,522
预付款项	五、4	150,734,013	141,404,773
应收利息		275,877,747	109,045,546
其他应收款	五、5	720,716,550	618,124,736
存货	五、6	4,163,304,029	3,018,804,659
其他流动资产	五、7	6,085,764,454	1,872,804,826
流动资产合计		58,685,733,297	31,646,099,560
非流动资产		---------------------	---------------------
可供出售金融资产	五、8	323,530,493	273,194,601
长期股权投资	五、9	638,819,435	971,160,051
投资性房地产	五、10	1,251,820,763	1,284,415,937
固定资产	五、11	49,398,396,189	32,495,665,045
在建工程	五、12	21,868,641,210	22,172,949,652
无形资产	五、13	2,158,510,516	2,025,945,856
商誉	五、14	51,502,898	51,502,898
长期待摊费用	五、15	303,984,682	242,814,121
递延所得税资产	五、16	138,779,625	160,480,672
其他非流动资产	五、17	1,420,564,369	1,214,223,099
非流动资产合计		77,554,550,180---------------------	60,892,351,932---------------------
资产总计		136,240,283,477	92,538,451,492

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 1 页

京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
负债和股东权益
流动负债
短期借款	五、18	2,158,988,600	12,122,769,840
应付票据	五、19	258,737,884	135,654,664
应付账款	五、20	6,691,237,683	5,667,182,852
预收款项	五、21	314,712,632	281,618,909
应付职工薪酬	五、22	1,151,622,921	845,898,437
应交税费	五、23	318,219,650	190,205,223
应付利息		219,407,964	314,004,348
应付股利	五、24	8,051,170	8,051,170
其他应付款	五、25	7,550,386,025	6,062,245,439
一年内到期的非流动负债	五、26	15,000,000	308,628,826
其他流动负债	五、27	290,588,570	255,465,666
流动负债合计		18,976,953,099---------------------	26,191,725,374---------------------
非流动负债
长期借款	五、28	33,631,104,669	20,995,628,956
预计负债	五、29	16,457,010	16,457,010
递延收益	五、30	2,441,846,447	2,116,634,509
递延所得税负债	五、16	347,949,970	382,048,433
其他非流动负债	五、31	3,866,566,063	4,681,693,806
非流动负债合计		40,303,924,159	28,192,462,714
		---------------------	---------------------
负债合计		59,280,877,258	54,384,188,088
		---------------------	---------------------

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 2 页

京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
负债和股东权益(续)
股东权益
股本	五、32	35,289,637,574	13,521,542,341
资本公积	五、33	39,084,393,441	15,347,919,192
减:库存股	五、34	198,004,581	-
其他综合收益	五、35	40,630,611	6,068,123
盈余公积	五、36	503,668,861	499,092,613
未分配利润/ (未弥补亏损)	五、37	1,434,745,673	(1,122,806,908)
归属于母公司股东权益合计		76,155,071,579	28,251,815,361
少数股东权益		804,334,640	9,902,448,043
股东权益合计		76,959,406,219	38,154,263,404
负债和股东权益总计		---------------------136,240,283,477	---------------------92,538,451,492

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 3 页

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
资产
流动资产
货币资金	十四、1	8,801,283,810	1,712,111,176
应收票据		5,318,912	878,816
应收账款	十四、2	59,490,497	58,956,394
预付款项		3,995,544	11,340,225
应收利息		131,061,842	8,270,202
应收股利	十四、3	88,741,079	8,204,147
其他应收款	十四、4	1,050,896,232	508,906,713
存货		5,055,934	3,620,138
其他流动资产	十四、5	97,212,285	66,790,488
流动资产合计		10,243,056,135	2,379,078,299
非流动资产		----------------------	---------------------
可供出售金融资产	十四、6	166,058,318	164,612,051
长期股权投资	十四、7	67,577,417,145	36,179,192,306
投资性房地产		174,907,073	162,436,740
固定资产		360,386,719	374,290,680
在建工程		439,161,911	270,846,366
无形资产		498,655,457	488,384,056
长期待摊费用		107,514,008	2,765,222
其他非流动资产		12,851,569	7,466,369
非流动资产合计		69,336,952,200---------------------	37,649,993,790---------------------
资产总计		79,580,008,335	40,029,072,089

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第 4 页

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表(续) 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
负债和股东权益
流动负债
短期借款		-	6,000,000,000
应付账款		23,725,287	29,441,014
预收款项		6,255,398	2,163,584
应付职工薪酬	十四、9	144,350,801	132,366,527
应交税费		32,443,336	11,962,775
应付利息		217,750	213,283,333
应付股利		6,451,170	6,451,170
其他应付款	十四、10	4,678,071,031	5,131,239,943
一年内到期的非流动负债		-	50,000,000
流动负债合计		4,891,514,773---------------------	11,576,908,346---------------------
非流动负债
长期借款	十四、11	670,000,000	-
递延收益	十四、12	90,395,075	75,118,764
非流动负债合计		760,395,075---------------------	75,118,764---------------------
负债合计		5,651,909,848	11,652,027,110
		---------------------	---------------------

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 5 页

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表(续) 2014 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
负债和股东权益(续)
股东权益
股本	五、32	35,289,637,574	13,521,542,341
资本公积	十四、13	38,218,959,047	15,094,593,545
减:库存股	五、34	198,004,581	-
其他综合收益	十四、14	72,651,355	71,205,088
盈余公积	五、36	503,668,861	499,092,613
未分配利润/ (未弥补亏损)	十四、15	41,186,231	(809,388,608)
股东权益合计		73,928,098,487	28,377,044,979
		---------------------	---------------------
负债和股东权益总计		79,580,008,335	40,029,072,089

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
一、营业收入	五、38	36,816,316,676	33,774,285,620
二、减:营业成本	五、38	28,504,880,729	25,703,823,432
营业税金及附加	五、39	118,087,384	183,485,959
销售费用	五、40	998,114,416	1,044,684,152
管理费用	五、41	3,876,636,817	3,276,324,892
财务(净收益) / 费用	五、42	(187,352,947)	401,926,117
资产减值损失	五、43	1,211,771,939	913,797,501
加:投资收益	五、44	13,447,378	7,600,526
其中:对联营企业
的投资收益		3,569,978	87,148
三、营业利润		2,307,625,716	2,257,844,093
加:营业外收入	五、45	904,242,732	886,872,685
其中:非流动资产处臵利得		3,369,650	1,232,151
减:营业外支出	五、46	35,961,283	122,303,353
其中:非流动资产处臵损失		18,945,517	113,954,871
四、利润总额		3,175,907,165	3,022,413,425
减:所得税费用	五、47	459,993,195	50,284,234
五、净利润		2,715,913,970---------------------	2,972,129,191---------------------
归属于母公司股东的净利润		2,562,128,829	2,353,365,694
少数股东损益		153,785,141	618,763,497

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 7 页

京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	2014年	2013年
六、其他综合收益的税后净额	五、35	34,637,336	(33,512,719)
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益		34,562,488	(33,512,719)
可供出售金融资产公允价值1.变动损益外币财务报表折算差额2.		29,430,3735,132,115	17,821,494(51,334,213)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		74,848	-
七、综合收益总额		---------------------2,750,551,306	---------------------2,938,616,472
归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额		2,596,691,317153,859,989	2,319,852,975618,763,497
八、每股收益(一)基本每股收益	五、48	0.087	0.174
(二)稀释每股收益	五、48	不适用	不适用

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 8 页

京东方科技集团股份有限公司 利润表 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
一、营业收入	十四、16	1,131,460,958	759,552,672
二、减:营业成本		123,137,722	116,096,306
营业税金及附加	十四、17	7,092,059	10,098,746
销售费用		3,215,980	1,310,782
管理费用		841,780,174	732,258,960
财务(净收益) / 费用	十四、18	(222,083,739)	161,160,840
资产减值损失		91,664	(28,593)
加:投资收益	十四、19	451,202,028	7,600,526
其中:对联营企业
的投资收益		3,569,978	87,148
三、营业利润/ (亏损)		829,429,126	(253,743,843)
加:营业外收入	十四、20	33,647,114	80,705,633
其中:非流动资产处臵利得		74,210	185,405
减:营业外支出	十四、21	7,925,153	145,735
其中:非流动资产处臵损失		29,700	17,935
四、利润/ (亏损) 总额		855,151,087	(173,183,945)
减:所得税费用	十四、22	-	-
五、净利润/ (亏损)		855,151,087	(173,183,945)
		---------------------	---------------------

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 9 页

京东方科技集团股份有限公司 利润表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
六、其他综合收益的税后净额	十四、14
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益		1,446,267	29,323,319
七、综合收益总额		856,597,354	(143,860,626)

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 10 页

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		38,084,816,098	37,313,639,815
收到的税费返还		1,319,925,344	1,487,048,285
收到其他与经营活动有关的现金		505,991,614	473,370,363
经营活动现金流入小计		39,910,733,056---------------------	39,274,058,463---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金		(26,369,190,547)	(26,608,846,827)
支付给职工以及为职工支付的现金		(3,713,371,474)	(2,781,878,323)
支付的各项税费		(1,016,355,588)	(391,115,361)
支付其他与经营活动有关的现金		(715,989,524)	(535,778,702)
经营活动现金流出小计		(31,814,907,133)---------------------	(30,317,619,213)---------------------
经营活动产生的现金流量净额	五、49(1)	8,095,825,923---------------------	8,956,439,250---------------------
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		444,285,709	4,370,000
取得投资收益收到的现金		15,104,389	5,643,378
处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额		28,820,470	14,808,978
收到的与形成资产相关的
政府补助		587,575,723	452,134,320
收到其他与投资活动有关的现金		661,863,569	280,740,691
投资活动现金流入小计		1,737,649,860	757,697,367
		---------------------	---------------------

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
二、投资活动产生的现金流量:(续)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金		(21,290,003,058)	(18,326,663,220)
投资支付的现金		(3,390,171,995)	(209,791,275)
取得子公司支付的现金净额	五、49(2)	(809,412,435)	(377,624,956)
处臵子公司支付的现金净额	五、49(2)	(2,473,518)	-
投资活动现金流出小计		(25,492,061,006)---------------------	(18,914,079,451)---------------------
投资活动产生的现金流量净额		(23,754,411,146)	(18,156,382,084)
三、筹资活动产生的现金流量:		---------------------	---------------------
吸收投资收到的现金		30,752,700,690	14,351,281
取得借款收到的现金		23,952,128,073	20,385,558,597
收到其他与筹资活动有关的现金		91,264,790	160,117,541
筹资活动现金流入小计		54,796,093,553	20,560,027,419
		---------------------	---------------------

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 12 页

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
三、筹资活动产生的现金流量:(续)
偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息		(16,602,350,426)	(6,482,384,302)
支付的现金		(1,566,024,478)	(1,369,703,356)
其中:子公司支付少数股东的股利		(12,721,642)	-
为取得借款质押的货币资金
变动净额		(495,142,854)	(444,118,855)
支付其他与筹资活动有关的现金		(491,184,581)	(119,474)
筹资活动现金流出小计		(19,154,702,339)---------------------	(8,296,325,987)---------------------
筹资活动产生的现金流量净额		35,641,391,214---------------------	12,263,701,432---------------------
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响		46,925,320---------------------	(145,269,441)---------------------
五、现金及现金等价物净增加额	五、49(1)	20,029,731,311	2,918,489,157
加:年初现金及现金等价物余额		16,474,975,849	13,556,486,692
六、年末现金及现金等价物余额	五、49(3)	36,504,707,160	16,474,975,849

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)
刊载于第页至第21	152	页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	2014年	2013年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,027,783,751	666,462,147
收到其他与经营活动有关的现金		87,983,342	568,393,174
经营活动现金流入小计		1,115,767,093---------------------	1,234,855,321---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金		(320,988,247)	(346,416,182)
支付给职工以及为职工支付的现金		(405,679,550)	(297,891,735)
支付的各项税费		(16,132,147)	(23,053,921)
支付其他与经营活动有关的现金		(597,477,240)	(248,595,865)
经营活动现金流出小计		(1,340,277,184)---------------------	(915,957,703)---------------------
经营活动产生的现金流量净额	十四、23(1)	(224,510,091)---------------------	318,897,618---------------------
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		-	4,370,000
取得投资收益收到的现金		368,295,118	7,251,539
处臵固定资产收回的现金净额		105,910	480,119
收到其他与投资活动有关的现金		392,198,808	175,922,112
投资活动现金流入小计		760,599,836	188,023,770
		---------------------	---------------------

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第 14 页

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
二、投资活动产生的现金流量:(续)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金		(507,132,385)	(338,049,602)
投资支付的现金		(16,020,284,080)	(3,025,076,565)
取得子公司支付的现金净额		(6,834,815,100)	(4,100,000,000)
支付其他与投资活动有关的现金		(670,000,000)	(161,000,000)
投资活动现金流出小计		(24,032,231,565)---------------------	(7,624,126,167)---------------------
投资活动产生的现金流量净额		(23,271,631,729)---------------------	(7,436,102,397)---------------------
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		30,752,700,690	-
取得借款收到的现金		670,000,000	6,000,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金		-	605,384,500
筹资活动现金流入小计		31,422,700,690---------------------	6,605,384,500---------------------
偿还债务支付的现金		(50,000,000)	(50,000,000)
偿付利息支付的现金		(299,386,813)	-
支付其他与筹资活动有关的现金		(599,226,214)	-
筹资活动现金流出小计		(948,613,027)---------------------	(50,000,000)---------------------
筹资活动产生的现金流量净额		30,474,087,663---------------------	6,555,384,500---------------------

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第 15 页

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 (续) 2014 年度 (金额单位:人民币元)

	附注	年2014	年2013
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响		(8,540,014)	(28,565)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额	十四、23(1)	---------------------6,969,405,829	---------------------(561,848,844)
加:年初现金及现金等价物余额		1,702,470,760	2,264,319,604
六、年末现金及现金等价物余额	十四、23(2)	8,671,876,589	1,702,470,760

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 21 页至第 152 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 16 页

合并股东权益变动表

2014 年度

(金额单位:人民币元)

	附注	归属于母公司股东权益			少数	股东
		股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润/(未弥补亏损)	股东权益	权益合计
一、本年年初余额二、本年增减变动金额		13,521,542,341	15,347,919,192	-	6,068,123	499,092,613	(1,122,806,908)	9,902,448,043	38,154,263,404
(一) 综合收益总额(二) 股东投入和减少资本		-	-	-	34,562,488	-	2,562,128,829	153,859,989	2,750,551,306
股东投入普通股1.收购子公司2.		21,768,095,233	23,116,609,820	-	-	-	-	-	44,884,705,053
少数股东权益		-	612,108,747	-	-	-	-	(9,225,017,444)	(8,612,908,697)
3. 其他(三)利润分配	五、37	-	-	198,004,581	-	-	-	(14,234,306)	(212,238,887)
1.提取盈余公积		-	-	-	-	4,576,248	(4,576,248)	-	-
对股东的分配2.		-	-	-	-	-	-	(12,721,642)	(12,721,642)
(四)其他		-	7,755,682	-	-	-	-	-	7,755,682
三、本年年末余额		35,289,637,574	39,084,393,441	198,004,581	40,630,611	503,668,861	1,434,745,673	804,334,640	76,959,406,219

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

合并股东权益变动表 2013 年度

(金额单位:人民币元)

	归属于母公司股东权益					少数	股东
	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未弥补亏损	股东权益	权益合计
一、本年年初余额二、本年增减变动金额	13,521,542,341	15,302,916,456	-	39,580,842	499,092,613	(3,476,172,602)	9,377,854,802	35,264,814,452
(一) 综合收益总额(二) 股东投入和减少资本1. 收购子公司	-	-	-	(33,512,719)	-	2,353,365,694	618,763,497	2,938,616,472
少数股东权益	-	45,002,736	-	-	-	-	(108,521,537)	(63,518,801)
2. 少数股东投入资本	-	-	-	-	-	-	14,351,281	14,351,281
三、本年年末余额	13,521,542,341	15,347,919,192	-	6,068,123	499,092,613	(1,122,806,908)	9,902,448,043	38,154,263,404

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

股东权益变动表

2014 年度

(金额单位:人民币元)

						未分配利润/	股东
	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	(未弥补亏损)	权益合计
一、本年年初余额二、本年增减变动金额	13,521,542,341	15,094,593,545	-	71,205,088	499,092,613	(809,388,608)	28,377,044,979
(一) 综合收益总额	-	-	-	1,446,267	-	855,151,087	856,597,354
(二) 股东投入资本(三)利润分配	21,768,095,233	23,116,609,820	198,004,581	-	-	-	44,686,700,472
提取盈余公积	-	-	-	-	4,576,248	(4,576,248)	-
(四)其他	-	7,755,682	-	-	-	-	7,755,682
三、本年年末余额	35,289,637,574	38,218,959,047	198,004,581	72,651,355	503,668,861	41,186,231	73,928,098,487

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

股东权益变动表

2013 年度

(金额单位:人民币元)

	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未弥补亏损	股东权益合计
一、本年年初余额二、本年增减变动金额	13,521,542,341	15,094,593,545	41,881,769	499,092,613	(636,204,663)	28,520,905,605
综合收益总额	-	-	29,323,319	-	(173,183,945)	(143,860,626)
三、本年年末余额	13,521,542,341	15,094,593,545	71,205,088	499,092,613	(809,388,608)	28,377,044,979

此财务报表已于 2015 年 4 月 19 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	(公司盖章)
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司 (以下简称"本公司") 是于 1993 年 4 月 9 日 在北京成立的股份有限公司,总部位于北京。本公司的母公司为原北京电 子管厂 (后实施"债转股"转制为"北京京东方投资发展有限公司" (以下 简称"京东方投资") ) ,最终控股公司为北京电子控股有限责任公司 ("电 子控股") 。

本公司及所属子公司 (以下简称"本集团")分为三个主要事业群:显示器 件业务、智慧系统产品业务、智慧健康服务。本公司子公司的相关信息参 见附注七。本报告期内,本集团新增及减少子公司的情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

• 三、 公司重要会计政策、会计估计
• 1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称"财政部") 颁布的企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并财 务状况和财务状况、2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量 和现金流量。

此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称"证 监会") 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正 常营业周期。 本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公 司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本 公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务 报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。

• 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
• (1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产 和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差 额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调 整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损 益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同 一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出 的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买 方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉 (参 见附注三、18) ;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损 益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在 购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被 购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的 其他所有者权益变动 (参见附注三、12(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益。

• 6、 合并财务报表的编制方法
• (1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控 制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资 方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与 被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实 质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控 制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表 的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照 本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时 所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部 交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全 额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表 时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公 司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调 整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司最终控制方对被合并子公司 开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报 表中的账面价值并入本公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳 入本公司合并利润表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表 时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基 础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处臵子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时,终止确认与该子公司相关的资产、负 债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处臵后的剩余股权投 资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的 任何收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处臵对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述 原则判断是否为一揽子交易:

• 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
• 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济 的。

如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项 交易,按照不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资的会计政 策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处臵原有子公司 并丧失控制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额,在合并财务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计 算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的 情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权 投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公 积 (股本溢价) ,资本公积 (股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他 外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符 合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、 16) 外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性 项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于 可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额,计入其他综合收益;其他 差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采 用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目 外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列 示。处臵境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处臵 当期损益。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注 三、12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资 产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负 债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金 融负债。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初 始确认金额。初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交 易性金融资产或金融负债)

初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

• 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。

初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

• 持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

初始确认后,持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

• 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有 归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本 计量;其他可供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值 变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑 差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售 金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现 金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计 算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益 (参见附注三、23(4)) 。

• 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证 人与债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或 者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额 后的余额与按照或有事项原则 (参见附注三、22) 确定的预计负债金额两 者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计 量。

(2) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同 时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

• 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行 的;
• 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
• (3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的 风险和报酬转移时,本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计 入当期损益:

• 所转移金融资产的账面价值;
• 因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债 或其一部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

• (a) 发行方或债务人发生严重财务困难;
• (b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
• (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
• (d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
• (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
• (f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过 50%) 或 非暂时性下跌 (即公允价值下跌持续超过 9 个月) 等。

有关应收款项减值的方法,参见附注三、10,其他金融资产的减值方法如 下:

• 持有至到期投资

持有至到期投资按下述原则运用个别方式评估减值损失。当持有至到期 投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利 率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该持有至到期投资的账面价 值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减 值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

• 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金 融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计 入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当 期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,本集团将原确 认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失,不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资,不得转回。

(5) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本 公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转 为库存股成本,同时进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债 表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额 的部分,应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存 股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积 (股本溢 价) ;低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、 未分配利润。

(6) 可转换工具

- 含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价 的金额固定的可转换工具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合 金融工具。

在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成 分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价 值) ,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权 益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债 成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 负债成分,采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不 再重新计量。

当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关 科目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被 分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采 用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账面 价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损 益。

• 不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具,在初始确认时,可 转换工具的衍生工具成分以公允价值计量,剩余部分作为主债务工具的 初始确认金额。

初始确认后,衍生工具成分以公允价值计量,公允价值变动形成的利得 或损失计入当期损益。对于主债务工具,采用实际利率法按摊余成本计 量。

当可转换工具进行转换时,本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权 益相关科目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款与主债务工具和 衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

10、 应收款项的坏账准备

应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应 收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益。本集团将单项金额超过人民币 50,000,000 元的应收款项确认为 单项重大应收款项,并单独进行减值测试。另外,对于单项金额虽不重大 但涉及特殊事项,如诉讼或客户信用状况恶化的情况等,也单独进行减值 测试。

当运用组合方式评估应收款项减值损失时,减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的 以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予 以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

• 11、 存货
• (1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次 使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达 到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外,在产品及产 成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产 的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原 材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础 计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计 入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

• 12、 长期股权投资
• (1) 长期股权投资投资成本确定
• (a) 通过企业合并形成的长期股权投资
  • 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按 照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多 次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投 资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢 价不足冲减时,调整留存收益。
  • 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按 照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。通过非 一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的 长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

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• (b) 其他方式取得的长期股权投资
  • 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认 时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本 集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
• (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
• (a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进 行后续计量,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部 分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处 理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、12(3)) 且仅对其净 资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企业。

后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除 非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:

• 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与 初始投资成本的差额计入当期损益。

取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他 综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动 (以下简称"其他所有者权益变动") ,本集团按照 应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面 价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其 他所有者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净 资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整 后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间 内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部 分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表 明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

• 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损 失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业 或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后 实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参 见附注三、20。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:

• 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
• 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资 性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折 旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成 本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧 或进行摊销,除非投资性房地产符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年-40年25	3%-10%	2.6%-3.9%
土地使用权	年-50年32	0%	2%-3.1%

• 14、 固定资产
• (1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定 可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附 注三、15 确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同 方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别 将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面 价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命 内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注 三、28) 。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

类别	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
厂房及建筑物	年10-40	3%-10%	2.3%-9.7%
设备	3-20年	0-10%	4.5%-33.3%
其他	年2-10	0-10%	9%-50%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、27 。
• (5) 固定资产处臵

固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。

• 固定资产处于处臵状态;
• 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。

报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金 额之间的差额,并于报废或处臵日在损益中确认。

15、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件 的借款费用 (参见附注三、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在 建工程,且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、20) 在资产负债表内列示。

16、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予 以资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金 额 (包括折价或溢价的摊销) :

• 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借 款按实际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门 借款应予资本化的利息金额。
• 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是 根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

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本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利 率。

在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借 款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经 发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款 费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时, 借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,本集团暂停借款费用的资本化。

17、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、20) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资 产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法 在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注 三、28) 。

各项无形资产的摊销年限为:

项目 摊销年限 (年)

土地使用权	40-50年
专有技术	年9-20
计算机软件	年3-10
专利权及其他	5-10年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无 形资产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使 用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形 成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和 意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出 便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、20) 在 资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

18、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备 (参见附注三、20) 在资产负 债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出,计入当 期损益。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:

项目 摊销年限 (年)

经营租入资产改良支出	年3-10
公共配套设施建设及使用支出	年10-15
其他	3-10年

20、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值 的迹象,包括:

• 固定资产
• 在建工程
• 无形资产
• 采用成本模式计量的投资性房地产
• 长期股权投资
• 商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此 外,无论是否存在减值迹象,本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回 金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值 (参见附注 三、21) 减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组 时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经 营活动的管理方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。

资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处臵时 所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。

可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产 的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关 的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面 价值不得低于该资产的公允价值减去处臵费用后的净额 (如可确定的) 、该 资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。

21、 公允价值的计量

除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行 定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制 等) ,并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

22、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很 可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集 团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对 于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额 确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围 内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确 定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

• 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。

23、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相 关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确 认条件时,予以确认。

(1) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商 品收入:

• 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
• 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额。

(2) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金 额。

在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确 认提供劳务收入,提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金 额结转劳务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将 已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3) 建造合同收入

在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用。

本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完 工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理:

• 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确 认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;
• 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收 入。
• (4) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(5) 无形资产使用费收入

无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 的。

• 24、 职工薪酬
• (1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规 定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利—设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划包括:本集团职工按照中国有关法规要求参 加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险, 以及本集团根据国家企业年金制度的相关政策及相关部门批复建立的企业 年金计划。基本养老保险及失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例 计算。企业年金按照自愿参与年金计划的员工工资总额的一定比例计提。 本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

(3) 离职后福利—设定受益计划

于报告期本集团不存在设定受益计划。

(4) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利 产生的负债,同时计入当期损益:

• 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时;
• 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计 划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而 使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
• 25、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包 括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨 款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性 质,不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的,按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资 产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与 收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收 益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政 府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,本集团将其 确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补 偿本集团已发生的相关费用或损失的,则直接计入当期损益。

26、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项 产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交 所得税,加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结 算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税 负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间 的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资 产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额 (或可抵扣亏损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所 得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方 式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时,减记的金额予以转回。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时 以抵销后的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利;
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、 经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或 费用。

(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注三、13) 以外的固定资产按附注 三、14(2) 所述的折旧政策计提折旧,按附注三、20 所述的会计政策计提减 值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁 租出资产发生的初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计 入当期损益。

(3) 融资租赁租入资产

于租赁期开始日,本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值,其差额确认为未确认融资费用。本集 团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资 产按附注三、14(2) 所述的折旧政策计提折旧,按附注三、20 所述的会计政 策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿 命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊, 并按照借款费用的原则处理 (参见附注三、16) 。

资产负债表日,本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费 用的差额,分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

• 28、 持有待售和终止经营
• (1) 持有待售

本集团将同时满足下列条件的非流动资产 (或处臵组,下同) 划分为持有待 售。处臵组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一 组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

• 该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售;
• 本集团已经就处臵该资产作出决议;
• 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年 内完成。

非流动资产划分为持有待售时,本集团按账面价值与公允价值 (参见附注 三、21) 减去处臵费用后净额之孰低者计量持有待售的非流动资产 (不包括 金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、26) 及以公允价 值模式后续计量的投资性房地产 (参见附注三、13)) ,账面价值高于公允价 值 (参见附注三、21) 减去处臵费用后净额的差额确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性 房地产不再计提折旧或摊销,被划分为持有待售的采用权益法核算的长期 股权投资停止权益法核算。

(2) 终止经营

本集团将满足下列条件之一的已被本集团处臵或被本集团划归为持有待售 的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分划分为终止经营:

• 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
• 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计 划的一部分;
• 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
• 29、 股利分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不 确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。

30、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以 上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联 方。本集团及本公司的关联方包括但不限于:

• (a) 本公司的母公司;
• (b) 本公司的子公司;
• (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;
• (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;
• (e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;
• (f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;
• (g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;
• (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
• (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
• (j) 本公司母公司的关键管理人员;
• (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及
• (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以 外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业 或个人 (包括但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:

• (m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
• (n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭 成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
• (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述 (a) ,(c) 和 (m) 情形之一的企业;
• (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在 (i) ,(j) 和(n) 情形之一的个人;及
• (q) 由 (i) ,(j) ,(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

31、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条 件的组成部分:

• 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
• 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资 源、评价其业绩;
• 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或 相似性的,可以合并为一个经营分部:

• 各单项产品或劳务的性质;
• 生产过程的性质;
• 产品或劳务的客户类型;
• 销售产品或提供劳务的方式;
• 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。 编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策 一致。

32、 主要会计估计及判断

编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会 对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况 可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素 的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确 认。

除附注八载有金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外,其他主要估 计金额的不确定因素如下:

• 应收款项减值

如附注三、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收 款项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的 具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金 流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的 财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应 收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原 确认的减值损失予以转回。

• 存货跌价准备

如附注三、11 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本 高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现 净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其 中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完 工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的 实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述 原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

• 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、20 所述,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其 他资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价 值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便 会视为已减值,并相应确认减值损失。

可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不 能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价,且不能可靠估计资产的公允价 值。因此,本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计 未来现金流量现值时,需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售 价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集 团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理 和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

• 可供出售金融资产减值

可供出售权益工具减值的客观证据包括投资公允价值严重或非暂时性下 跌至低于成本。在决定公允价值是否出现严重或非暂时性下跌时需要进 行判断。在进行判断时,本集团会考虑历史市场波动和该权益工具的历 史价格,以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素。

• 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注三、13、14 和 17 所述,本集团对投资性房地产、固定资产和无形 资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定 期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期 的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。

• 产品质量保证

如附注五、27 所述,本集团会根据近期的产品维修经验,就出售产品时 向消费者提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可 能无法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管理层需要运用较多 判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年 度的损益。

• 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差 异时,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相 关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所 得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金 额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税 率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影 响。

• 待执行协议

如附注五、29 所述,本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动,并终 止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失,本集团 基于所有能够得到的损失资料及数据,并根据类似经济损失中的惯例对 损失范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化,则可能 影响未来年度的损益。

33、 主要会计政策的变更

(1) 变更的内容及原因

本公司于 2014 年 7 月 1 日起执行下述财政部新颁布 / 修订的企业会计准 则:

• (i) 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 (以下简称"准则 2 号 (2014)")
• (ii) 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 (以下简称"准则 9 号 (2014)")
• (iii) 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 (以下简称"准则 30 号 (2014)")
• (iv) 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 (以下简称"准则 33 号 (2014)")
• (v) 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 (以下简称"准则 39 号")
• (vi) 《企业会计准则第 40 号——合营安排》 (以下简称"准则 40 号")
• (vii) 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 (以下简称 "准则 41 号")

同时,本公司于 2014 年 3 月 17 日开始执行财政部颁布的《金融负债与权 益工具的区分及相关会计处理规定》 ("财会 [2014] 13 号文") 以及在 2014 年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》 (以下简称"准则 37 号(2014)") 。

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下:

(i) 长期股权投资

采用准则 2 号 (2014) 之前,本集团将持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资,按成本法进行后续 计量。采用准则 2 号 (2014) 之后,本集团将这类投资改按金融工具的 相关政策核算 (参见附注三、9) ,并采用追溯调整法对比较财务报表 的相关项目进行了调整(参见附注三、33(2))。

除上述变更外,准则 2 号 (2014) 还对权益法核算等进行了修订,本集 团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策 (参见附注三、12) ,该 准则的修订对本集团财务报表 (包括当期及比较期间) 无重大影响。

准则 2 号 (2014) 的修订涉及核算范围及一些确认计量方面的规定。同 时原披露要求已在准则 41 号中一并考虑。

(ii) 职工薪酬

本集团根据准则 9 号 (2014) 有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求,对现有的职 工薪酬进行了重新梳理,变更了相关会计政策,采用该准则未对本集 团财务状况和经营成果产生重大影响。

对 2014 年 1 月 1 日之前披露的信息与准则 9 号 (2014) 要求不一致的, 本集团未作调整。对新的披露要求未提供比较信息。

(iii) 财务报表列报

根据准则 30 号 (2014) 的要求,本集团修改了财务报表中的列报,包 括将利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时 将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目进行 列报等。

本集团对比较报表的列报进行了相应调整。

(iv) 合并范围

准则 33 号 (2014) 引入了单一的控制模式,以确定是否对被投资方进 行合并。有关控制判断的结果,主要取决于本集团是否拥有对被投资 方的权力、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则 33 号 (2014) ,本集团已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入 合并范围的会计政策进行了修改。

采用该准则不会改变本集团截至 2014 年 7 月 1 日止的合并范围。

(v) 公允价值计量

准则 39 号重新定义了公允价值,制定了统一的公允价值计量框架,规 范了公允价值的披露要求。采用准则 39 号未对本集团资产和负债的公 允价值计量产生任何重大影响。本集团根据准则 39 号进行的披露,请 参见附注九。

对 2014 年 7 月 1 日之前的公允价值计量与准则 39 号要求不一致的, 本集团不作追溯调整。对新的披露要求未提供比较信息。

(vi) 合营安排

本集团根据准则 40 号,修改了有关合营安排的会计政策,并重新评估 了本集团参与合营安排的情况。采用准则 40 号未对本集团的财务状况 和经营成果产生重大影响。

(vii) 在其他主体中权益的披露

准则 41 号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳 入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已 根据该准则修改了相关披露,详见相关附注。

(viii) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露

财会 [2014] 13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负 债或权益工具的具体指引。采用财会 [2014] 13 号文未对本集团的财务 报表 (包括当期及比较期间) 产生重大影响。

准则 37 号 (2014) 对金融资产和金融负债的抵销规定,增加了进一步 指引,并修订了金融工具的披露要求。该抵销规定要求及披露要求未 对本集团的列报产生重大影响。

(2) 变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本集团及本公司的财务报表影响如下:

(i) 变更对当年财务报表的影响

采用变更后会计政策对 2014 年合并利润表及利润表各项目无影响。

采用变更后会计政策编制的 2014 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产 负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相 比,受影响项目的增减情况如下:

	采用变更后会计政策增加/
	(减少) 报表项目金额
	本集团	本公司
资产:
长期股权投资	(57,105,486)	(18,688,032)
可供出售金融资产	57,105,486	18,688,032
所有者权益:	-	-

(ii) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2013 年度净利润及 2013 年年初 及年末所有者权益无影响。

2013 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目:

	本集团			本公司
	调整前	调整数	调整后	调整前	调整数	调整后
长期股权投资可供出售金融资产	989,848,083254,506,569	(18,688,032)18,688,032	971,160,051273,194,601	36,197,880,338145,924,019	18,688,032	(18,688,032)36,179,192,306164,612,051
合计		-			-

采用变更后会计政策对 2013 年合并利润表及利润表各项目无影响。

• 四、 税项
• 1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税	6%,13%,17%
营业税	按应税营业收入计征	3%,5%
城市维护建设税	按实际缴纳营业税及增值税计征	7%,5%
教育费附加及地方教育费附加	按实际缴纳营业税及增值税计征	3%,2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	0-25%

2、 企业所得税

本公司本年度适用的企业所得税率为 15% (2013 年:15%) 。

根据《中华人民共和国企业所得税法》 (以下简称"新税法") 第二十八条,国 家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。

本公司于 2014 年 10 月 30 日再次取得了由北京市科学技术委员会、北京市财 政 局 、 北 京 市 国 家 税 务 局 、 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 下 发 的 编 号 为 GR201411003041 号《高新技术企业证书》,适用的企业所得税率为 15%,自 发证之日起,有效期三年。

根据新税法,除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外,本集 团的其他企业适用的税率为 25%。

享受税收优惠的子公司资料列示如下:

公司名称 优惠税率 优惠原因

北京京东方光电科技有限公司("京东方光电")	15%	高新技术企业
成都京东方光电科技有限公司("成都光电")	15%	高新技术企业
合肥京东方光电科技有限公司("合肥京东方")	15%	高新技术企业
北京京东方显示技术有限公司("京东方显示")	15%	高新技术企业
京东方(河北) 移动显示技术有限公司("京东方河北")	15%	高新技术企业
京东方光科技有限公司("光科技")	15%	高新技术企业
京东方现代(北京) 显示技术有限公司("京东方现代")	15%	高新技术企业
北京京东方真空电器有限责任公司("真空电器")	15%	高新技术企业
北京京东方半导体有限公司("京东方半导体")	15%	高新技术企业
北京北旭电子玻璃有限公司("北旭玻璃")	15%	高新技术企业
北京京东方真空技术有限公司("真空技术")	15%	高新技术企业
合肥鑫晟光电科技有限公司("合肥鑫晟")	15%	高新技术企业

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
现金:
人民币			148,650			178,691
美元	7,695	6.1190	47,086	12,119	6.0969	73,888
港元	9,665	0.7889	7,625	9,665	0.7862	7,599
日元	124,694	0.0514	6,409	83,566	0.0578	4,830
韩元	513,831	0.0056	2,878	615,189	0.0057	3,510
其他外币			105,738			121,594
小计			318,386			390,112
银行存款:			--------------			--------------
人民币			30,906,381,315			13,658,469,673
美元	903,450,233	6.1190	5,528,211,975	412,313,423	6.0969	2,513,834,777
港元	1,216,167	0.7889	959,434	1,215,642	0.7862	955,738
日元	1,157,859,841	0.0514	59,481,531	5,146,530,617	0.0578	297,320,468
韩元	1,162,100,856	0.0056	6,507,765	378,474,561	0.0057	2,157,305
其他外币			2,846,754			1,847,776
小计			36,504,388,774			16,474,585,737
			--------------			--------------
其他货币资金:
人民币			3,008,049,435			3,279,798,350
美元	85,081,023	6.1190	520,610,776	103,893,919	6.0969	633,430,833
港元	156,287,492	0.7889	123,295,202			-
日元	306,357,527	0.0514	15,739,426	1,321,587,977	0.0578	76,348,390
小计			3,667,694,839--------------			3,989,577,573--------------
合计			40,172,401,999			20,464,553,422

其中:存放在境外的款项总额为人民币 1,050,839,545 元 (2013 年:人民币 375,912,850 元) 。

于 2014 年 12 月 31 日,本集团将其他货币资金中人民币 748,564,299 元、美元 49,400,000 元 (2013 年:人民币 176,325,829 元、美元 56,010,175 元)作为质押以 取得短期借款。其余的其他货币资金等值人民币 2,616,851,940 元 (2013 年:人 民币 3,471,763,308 元) 为存放在商业银行的保证金存款。

• 2、 应收票据
• (1) 应收票据分类

种类	2014年人民币元	2013年人民币元
银行承兑汇票商业承兑汇票	500,308,383864,000	562,223,0763,200,000
合计	501,172,383	565,423,076

上述应收票据均为一年内到期。

于 2014 年 12 月 31 日,本集团不存在已质押的票据 (2013 年:无) 。

(2) 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

	年末	年末
种类	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	16,607,216	93,136,271

本年度,本集团不存在因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据 (2013 年:无) 。

3、 应收账款

(1) 本集团应收账款按客户类别列示如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
应收关联方	105,628,224	18,679,232
应收其他客户	6,568,434,196	4,851,621,076
小计	6,674,062,420---------------------	4,870,300,308---------------------
减:坏账准备	58,300,298	14,361,786
合计	6,615,762,122	4,855,938,522

(2) 本集团应收账款按币种列示如下:

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
人民币			2,155,108,524			836,821,027
美元	738,359,858	6.1190	4,518,023,969	661,483,489	6.0969	4,032,998,689
其他外币			929,927			480,592
小计			6,674,062,420			4,870,300,308
			--------------			--------------
减:坏账准备			58,300,298			14,361,786
合计			6,615,762,122			4,855,938,522

(3) 应收账款按账龄分析如下:

账龄	年2014	年2013
年以内(含年)11	6,616,270,407	4,694,978,995
年至年(含年)122	31,073,316	164,427,146
2年至3年(含3年)	20,758,320	6,823,199
年以上3	5,960,377	4,070,968
小计	6,674,062,420	4,870,300,308
减:坏账准备	58,300,298	14,361,786
合计	6,615,762,122	4,855,938,522

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(4) 应收账款分类披露

			年2014					年2013
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*	6,607,941,006	99%	-	-	6,607,941,006	4,838,888,759	99%	-	-	4,838,888,759
单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款	66,121,414	1%	58,300,298	100%	7,821,116	31,411,549	1%	14,361,786	100%	17,049,763
合计	6,674,062,420	100%	58,300,298	100%	6,615,762,122	4,870,300,308	100%	14,361,786	100%	4,855,938,522

注*:此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

本集团本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

于 2014 年 12 月 31 日,本集团对单独测试后不需计提坏账准备的应收账款以组合方式评估减值损失,该部分应收账款经评估 无需计提坏账准备 (2013 年:无) 。

(5) 本年计提、收回的坏账准备情况:

	年2014	年2013
年初余额	14,361,786	13,848,807
本年计提	52,644,209	7,242,421
本年收回	5,483,021	500,938
本年核销	3,222,676	6,228,504
年末余额	58,300,298	14,361,786

本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本 年度实际核销或收回的情况。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团年末余额前五名的应收账款合计 3,114,605,987 元,占应收账款年末余额 合计数的 47%,经评估后无需计提坏账准备。

• 4、 预付款项
• (1) 本集团预付款项按种类列示如下:

年2014	年2013
人民币元	人民币元
106,819,088	81,679,216
43,914,925	59,725,557
150,734,013	141,404,773

(2) 预付款项按账龄列示如下:

账龄	年2014		年2013
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内(含1年)	148,835,790	99%	140,207,693	99%
至年(含年)122	1,372,083	1%	752,330	1%
2至3年(含3年)	285,505	-	279,775	-
年以上3	240,635	-	164,975	-
合计	150,734,013	100%	141,404,773	100%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 82,299,236 元,占预付款项年末 余额合计数的 55%。

• 5、 其他应收款
• (1) 本集团其他应收款按客户类别列示如下:

客户类别	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
应收关联方	280,456	1,050,837
应收其他客户	729,254,284	627,909,524
小计	729,534,740---------------------	628,960,361---------------------
减:坏账准备	8,818,190	10,835,625
合计	720,716,550	618,124,736

(2) 本集团其他应收款按币种列示如下:

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
人民币			707,158,692			599,858,981
美元	232,298	6.1190	1,421,434	318,423	6.0969	1,941,395
日元	57,332,267	0.0514	2,946,878	57,162,924	0.0578	3,302,362
韩元	191,760,593	0.0056	1,073,859	30,036,316	0.0057	171,207
其他外币			16,933,877			23,686,416
小计			729,534,740			628,960,361
			--------------			--------------
减:坏账准备			8,818,190			10,835,625
合计			720,716,550			618,124,736

(3) 本集团其他应收账款账龄分析如下:

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
1年以内(含1年)	415,903,545	338,476,899
至年(含年)122	36,586,516	40,540,833
至年(含年)233	34,254,624	207,147,727
3年以上	242,790,055	42,794,902
小计	729,534,740---------------------	628,960,361---------------------
减:坏账准备	8,818,190	10,835,625
合计	720,716,550	618,124,736

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(4) 其他应收款按分类披露

			2014年					2013年
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*	720,716,550	99%	-	-	720,716,550	618,124,736	98%	-	-	618,124,736
单项金额不重大但单独计提了坏账准备的其他应收款	8,818,190	1%	8,818,190	100%	-	10,835,625	2%	10,835,625	100%	-
合计	729,534,740	100%	8,818,190	100%	720,716,550	628,960,361	100%	10,835,625	100%	618,124,736

注*:此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。

本集团本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。于 2014 年 12 月 31 日,本集团对单独测试后不需计提坏账 准备的其他应收款以组合方式评估减值损失,该部分其他应收款经评估无需计提坏账准备 (2013 年:无) 。

(5) 本年计提、收回的坏账准备情况

	年2014	年2013
年初余额	10,835,625	11,245,655
本年计提	6,368	530,619
本年收回	100,000	-
本年核销	1,923,803	940,649
年末余额	8,818,190	10,835,625

(6) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2014年	2013年
增值税返还	259,218,524	165,442,360
应收股权转让金	200,000,000	200,000,000
保证金及押金	29,873,154	36,884,488
其它	240,443,062	226,633,513
小计	729,534,740	628,960,361
减:坏账准备	8,818,190	10,835,625
合计	720,716,550	618,124,736

(7) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本集团年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 502,252,599 元,性质主要 为出口退税款及股权转让款,经评估后无需计提坏账准备。

6、 存货

(1) 本集团存货按种类列示如下:

		2014 年			2013 年
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
原材料	1,427,203,734	105,944,450	1,321,259,284	1,037,799,204	56,125,364	981,673,840
在产品	590,133,600	53,862,025	536,271,575	428,358,175	82,373,214	345,984,961
库存商品	2,749,796,228	535,694,181	2,214,102,047	1,945,811,938	339,094,214	1,606,717,724
周转材料	91,671,123	-	91,671,123	84,428,134	-	84,428,134
合计	4,858,804,685	695,500,656	4,163,304,029	3,496,397,451	477,592,792	3,018,804,659

本集团存货年末余额中无借款费用资本化的金额 (2013 年:无) 。

本集团年末无用于担保的存货 (2013 年:无) 。

(2) 本集团存货跌价准备分析如下:

	年初余额	本年计提		本年减少	年末余额
			转回	转销
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
原材料	56,125,364	156,532,898	10,576,051	96,137,761	105,944,450
在产品	82,373,214	71,499,276	26,247,682	73,762,783	53,862,025
库存商品	339,094,214	623,508,194	6,393,267	420,514,960	535,694,181
合计	477,592,792	851,540,368	43,217,000	590,415,504	695,500,656

7、 其他流动资产

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
待抵扣增值税	3,533,043,636	1,868,850,052
预缴所得税	17,603,629	380,634
理财产品	2,520,714,295	-
其他	14,402,894	3,574,140
合计	6,085,764,454	1,872,804,826

于 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的理财产品均于一年内到期。

• 8、 可供出售金融资产
• (1) 可供出售金融资产情况

		2014 年			2013 年
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具- 按公允价值计量的	416,524,662	150,099,655	266,425,007	404,606,224	150,099,655	254,506,569
- 按成本价值计量的	57,285,486	180,000	57,105,486	18,868,032	180,000	18,688,032
合计	473,810,148	150,279,655	323,530,493	423,474,256	150,279,655	273,194,601

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产:

2014 年

权益工具的成本	344,902,961
公允价值	266,425,007
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	71,621,701
已计提减值金额	150,099,655

于 2014 年 12 月 31 日,本集团对可供出售权益工具以个别认定的方式评估是 否发生减值。如果权益工具的公允价值下跌以致低于其成本的情况严重或非暂 时性,有证据显示本集团所发生的成本可能无法弥补时,则本集团会确认相关 的减值损失,同时将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从 股东权益转出,一并计入当期损益。截至 2014 年 12 月 31 日,可供出售金融 资产累计计提减值准备人民币 150,099,655 元 (2013 年:人民币 150,099,655 元) 。

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产:

在被投资

					单位持股
被投资单位		账面余额		减值准备	比例(%)
	年初	本年增加	年末	年初及年末余额
TeralaneSemiconductor Inc	11,868,000	-	11,868,000	-	7.29%
浙江京东方显示技术股份有限公司	570,032	-	570,032	-	7.03%
北京数字电视国家工程实验室有限公司	6,250,000	-	6,250,000	-	12.50%
MetaCompany	-	30,733,954	30,733,954	-	7.24%
Danhua Capital, L. P.	-	7,683,500	7,683,500	-	5.48%
其他	180,000	-	180,000	180,000
合计	18,868,032	38,417,454	57,285,486	180,000

9、 长期股权投资

(1) 本集团长期股权投资按种类列示如下:

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
对联营企业的投资	976,431,612	971,160,051
减:减值准备	337,612,177	-
合计	638,819,435	971,160,051

(2) 对联营企业投资信息:

		权益法		宣告发
		下确认的	其他权	放现金股	本年收购为
被投资单位	年初余额	投资收益	益变动	利或利润	子公司	年末余额
北京日伸电子精密部件
有限公司	-	(6,967,832)	7,755,682	-	-	787,850
北京日端电子有限公司	20,814,107	6,989,906	-	(1,200,000)	-	26,604,013
鄂尔多斯市京东方能源
投资有限公司	907,511,000	(27,771)	-	-	-	907,483,229
北京英飞海林创业投资
管理有限公司	-	131,573	-	-	-	131,573
北京英飞海林投资中心
(有限合伙)	28,178,429	(1,447,033)	-	-	-	26,731,396
重庆京东方光电科技
有限公司	4,854,099	-	-	-	(4,854,099)	-
冠捷显示科技 (中国)
有限公司	9,802,416	4,891,135	-	-	-	14,693,551
小计	971,160,051	3,569,978	7,755,682	(1,200,000)	(4,854,099)	976,431,612
减:减值准备	-					337,612,177
合计	971,160,051					638,819,435

于 2014 年 5 月 28 日,本集团对重庆京东方光电科技有限公司 (以下简称 "重庆京东方")追加投资并收购其他股东股权后实现控制,持有的对重庆 京东方的长期股权投资由对联营企业的投资转变为对子公司的投资(参见 附注六、1)。

本集团于 2014 年 12 月 31 日对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测 试,确认长期股投资减值准备人民币 337,612,177 元。

第 72 页

10、 投资性房地产

	土地使用权	房屋建筑物	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
成本
年初余额	659,779,217	833,402,685	1,493,181,902
在建工程转入	-	17,356,943	17,356,943
本年处臵	-	12,320,641	12,320,641
年末余额	659,779,217-------------------	838,438,987-------------------	1,498,218,204-------------------
减:累计折旧或摊销
年初余额	57,083,984	151,681,981	208,765,965
本年增加	13,232,433	25,849,171	39,081,604
本年处臵	-	1,450,128	1,450,128
年末余额	70,316,417-------------------	176,081,024-------------------	246,397,441-------------------
账面价值
年末	589,462,800	662,357,963	1,251,820,763
年初	602,695,233	681,720,704	1,284,415,937

11、 固定资产

(1) 本集团固定资产分析如下:

		厂房及建筑物	设备	其他	合计
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
	年初余额	10,238,067,168	39,434,620,711	207,974,498	49,880,662,377
	本年增加
	- 购臵	26,025,870	96,935,490	52,870,159	175,831,519
	- 在建工程转入	3,921,880,460	18,284,738,966	111,043,891	22,317,663,317
	-非同一控制下
	企业合并增加	-	1,558,696	822,357	2,381,053
	本年处臵或报废	3,295,245	195,049,391	13,361,749	211,706,385
	年末余额	14,182,678,253----------------	57,622,804,472----------------	359,349,156----------------	72,164,831,881----------------
	减:累计折旧
	年初余额	1,104,710,024	15,537,022,601	88,042,096	16,729,774,721
	本年计提	456,829,387	5,004,158,824	62,656,087	5,523,644,298
	非同一控制下
	企业合并增加	-	167,909	49,341	217,250
	本年处臵或报废	704,358	146,991,649	3,332,851	151,028,858
	年末余额	1,560,835,053----------------	20,394,357,685----------------	147,414,673----------------	22,102,607,411----------------
	减:减值准备
	年初余额	1,038,901	654,183,710	-	655,222,611
	本年计提	34,480	18,665,252	69,106	18,768,838
	本年处臵或报废	-	10,126,956	36,212	10,163,168
	年末余额	1,073,381	662,722,006	32,894	663,828,281
		----------------	----------------	----------------	----------------
	账面价值
	年末	12,620,769,819	36,565,724,781	211,901,589	49,398,396,189
	年初	9,132,318,243	23,243,414,400	119,932,402	32,495,665,045

(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

	2014 年			2013 年
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
厂房及建筑物	11,291,665	3,342,250	-		7,949,415 11,291,665	3,088,561	-	8,203,104

本集团通过融资租赁租入的固定资产为本公司融资租入的青年公寓,公司作为 员工宿舍使用。

12、 在建工程

(1) 本集团在建工程分析如下:

		2014 年			2013 年
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
京东方显示 8.5
代 TFT-LCD 项目	553,302,360	-	553,302,360	1,858,377,755	-	1,858,377,755
合肥鑫晟 8.5 代
TFT-LCD 及触摸屏项目 3,906,050,826		-	3,906,050,826	11,982,854,552	-	11,982,854,552
源盛光电
AM-OLED 项目	9,162,623,595	-	9,162,623,595	7,295,379,869	-	7,295,379,869
重庆京东方
8.5 代 TFT-LCD 项目	7,103,041,619	-	7,103,041,619	-	-	-
运营研发中心	274,695,231	-	274,695,231	169,980,530	-	169,980,530
京东方光电扩产
工程 P6 项目	40,397,835	-	40,397,835	92,371,920	-	92,371,920
其他	829,841,200	1,311,456	828,529,744	775,414,792	1,429,766	773,985,026
合计	21,869,952,666	1,311,456	21,868,641,210	22,174,379,418	1,429,766	22,172,949,652

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

						本年转入		工程累计	年末
				本年转入	本年转入	投资性房地产			投入占预 利息资本化	本年利息	本年利息
项目	预算数	年初余额	本年增加	固定资产	无形资产	及其他	年末余额	算比例 (%)		累计金额 资本化金额	资本化率 (%)	资金来源
京东方显示 8.5 代 TFT-LCD 项目	29,262,860,000	1,858,377,755	1,436,037,789	2,741,113,184	-	-	553,302,360	83.27%	-	11,508,148	3.43%	自筹及借款
合肥鑫晟 8.5 代 TFT-LCD 及触摸屏项目	33,897,000,000	11,982,854,552	10,853,652,032	18,913,894,840	16,560,918	-	3,906,050,826	67.81%		4,644,492 572,948,886	3.11%	自筹、借款及募集资金
源盛光电 AM-OLED 项目	20,500,000,000	7,295,379,869	1,867,243,726	-	-	-	9,162,623,595		45.87% 365,718,805 234,331,459		5.27%	自筹、借款及募集资金
重庆京东方 8.5 代 TFT-LCD 项目	30,000,000,000	-	7,103,041,619	-	-	-	7,103,041,619	23.68%	22,519,381	22,519,381	4.48%	自筹、借款及募集资金
运营研发中心	409,000,000	169,980,530	104,714,701	-	-	-	274,695,231	67.16%	-	-	-	自筹
京东方光电扩产工程 P6 项目	108,120,000	92,371,920	1,811,736	53,785,821	-	-	40,397,835	87.11%	-	-	-	自筹
其他		775,414,792	689,989,723	608,869,472	5,116,074	21,577,769	829,841,200
合计		22,174,379,418	22,056,491,326	22,317,663,317	21,676,992		21,577,769 21,869,952,666

京东方科技集团股份有限公司 截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

13、 无形资产

	土地使用权	专有技术	计算机软件	专利权及其他	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
账面原值
年初余额	804,112,148	1,001,402,087	485,961,800	450,131,160	2,741,607,195
本年增加
- 购臵	-	4,731,536	26,807,625	70,064,196	101,603,357
- 在建工程转入	-	-	21,676,992	-	21,676,992
-非同一控制下
企业合并增加	215,506,764	-	8,400	-	215,515,164
本年处臵	-	-	283,506	-	283,506
年末余额	1,019,618,912	1,006,133,623	534,171,311	520,195,356	3,080,119,202
				-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
减:累计摊销
年初余额	66,055,372	383,926,502	210,442,290	54,765,722	715,189,886
本年计提	18,339,114	65,782,604	53,288,339	64,435,916	201,845,973
非同一控制下
企业合并增加	4,117,636	-	793	-	4,118,429
本年处臵	-	-	17,055	-	17,055
年末余额	88,512,122	449,709,106	263,714,367	119,201,638	921,137,233
				-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
减:减值准备
年初及年末余额	-	-	471,453	-	471,453
				-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值
年末账面价值	931,106,790	556,424,517	269,985,491	400,993,718	2,158,510,516
年初账面价值	738,056,776	617,475,585	275,048,057	395,365,438	2,025,945,856

14、 商誉

被投资单位名称	年初及年末余额
账面原值北京英赫世纪臵业有限公司	42,940,434
高创(苏州)电子有限公司北京京东方光电科技有限公司	8,562,4644,423,876
小计	55,926,774-------------------
减值准备	4,423,876
账面价值	-------------------51,502,898

于 2014 年 12 月 31 日,本集团对合并北京英赫世纪臵业有限公司(以下简 称"英赫世纪")及高创(苏州)电子有限公司(以下简称"苏州高创")形 成的商誉进行了减值测试,未发现减值。以前年度本集团已对合并京东方光 电形成的商誉全额计提了减值准备。

15、 长期待摊费用

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
公共配套设施建设及
使用支出	174,923,909	-	15,370,224	159,553,685
经营租入资产改良支出	14,032,610	-	2,078,383	11,954,227
其他	53,857,602	152,891,675	74,272,507	132,476,770
合计	242,814,121	152,891,675	91,721,114	303,984,682

16、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

	2014 年		2013 年
	可抵扣/		可抵扣/
	(应纳税)	递延所得税	(应纳税)	递延所得税
	暂时性差异	资产/ (负债)	暂时性差异	资产/ (负债)
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
递延所得税资产:
资产减值准备	169,685,860	42,223,368	228,611,918	55,482,013
折旧摊销差异	23,677	3,553	23,677	3,553
对英赫世纪投资评估增值	164,326,226	41,081,557	169,880,080	42,470,020
未弥补亏损	185,140,308	46,285,077	213,965,688	53,491,422
应付职工薪酬	1,901,035	323,177	1,455,667	236,892
其他	35,451,577	8,862,893	35,187,090	8,796,772
小计	556,528,683----------------	138,779,625----------------	649,124,120----------------	160,480,672----------------
递延所得税负债:
松下彩管评估增值	(868,051,300)	(217,012,825)	(900,382,580)	(225,095,645)
高创资产评估增值	(82,604,060)	(20,651,015)	(89,011,152)	(22,252,788)
固定资产折旧税会差异	(154,002,972)	(23,100,446)	-	-
理财产品公允价值变动	(20,714,295)	(3,127,511)	-	-
长期股权投资	(560,387,820)	(84,058,173)	(898,000,000)	(134,700,000)
小计	(1,685,760,447)----------------	(347,949,970)----------------	(1,887,393,732)----------------	(382,048,433)----------------
合计	(1,129,231,764)	(209,170,345)	(1,238,269,612)	(221,567,761)

(2) 未确认递延所得税资产明细

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
可抵扣暂时性差异	2,945,109,382	2,103,389,706
可抵扣亏损	1,137,178,435	2,120,019,584
合计	4,082,287,817	4,223,409,290

于 2014 年 12 月 31 日,可抵扣暂时性差异主要为本集团下属子公司计提的 资产减值准备,由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税 所得额存在不确定性,基于谨慎考虑,因此未确认相关的递延所得税资 产。

截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况:

	年份	年2014	年2013
		人民币元	人民币元
	年2014	-	451,111,772
	2015年	276,900,139	352,439,731
	年2016	147,477,751	550,367,760
	年2017	303,999,410	367,697,695
	年2018	179,737,332	398,402,626
	年2019	229,063,803	-
	合计	1,137,178,435	2,120,019,584
17、	其他非流动资产
		2014年	2013年
		人民币元	人民币元
	预付工程款	115,232,105	357,002,020
	预付固定资产采购款	804,249,999	400,197,786
	缓征进口设备增值税	485,986,004	442,726,532

其他	15,096,261	14,296,761
合计	1,420,564,369	1,214,223,099

			2014 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			30,000,000	7.20%-7.50%	抵押
- 人民币借款			212,625,000	0.32%	质押
小计			242,625,000
外币银行借款			----------------
- 美元借款	169,602,328	6.1190	1,037,796,642	0.96%-3.83%	信用
- 美元借款	136,258,831	6.1190	833,767,788	0.59%-2.80%	质押
- 日元借款	872,071,200	0.0514	44,799,170	2.41%	信用
小计			1,916,363,600
			----------------
合计			2,158,988,600
			2013 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			6,010,000,000	6.00%-7.50%	信用
- 人民币借款			10,000,000	7.20%	抵押
小计			6,020,000,000
外币银行借款			----------------
- 美元借款	105,859,576	6.0955	645,264,308	1.35%-3.50%	信用
- 美元借款	800,000,000	6.0969	4,877,520,000	3.78%	保证
- 美元借款	89,639,746	6.0969	546,524,569	1.35%-2.90%	质押
- 日元借款	579,200,000	0.0578	33,460,963	1.35%	信用
小计			6,102,769,840----------------
合计			12,122,769,840

本年末本集团无已逾期未偿还的借款 (2013 年:无)。

19、 应付票据

	2014年人民币元	2013年人民币元
银行承兑汇票商业承兑汇票	258,737,884-	117,095,59218,559,072
合计	258,737,884	135,654,664

本年末无已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内到期的应付票 据。

• 20、 应付账款
• (1) 本集团应付账款按类别列示如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
应付关联方	12,976,023	20,197,750
应付第三方	6,678,261,660	5,646,985,102
合计	6,691,237,683	5,667,182,852

(2) 本集团应付账款按照币种列示如下:

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
- 人民币			4,333,687,276			3,361,502,286
- 美元	321,040,921	6.1190	1,964,449,396	316,175,672	6.0969	1,927,691,462
- 日元	7,618,698,283	0.0514	391,559,923	6,514,695,385	0.0578	376,549,393
- 其他外币			1,541,088			1,439,711
合计			6,691,237,683			5,667,182,852

本年末本集团无账龄超过 1 年的重要的应付账款。

21、 预收款项

项目	年2014	年2013
预收关联方	100,928	-
预收第三方	314,611,704	281,618,909
合计	314,712,632	281,618,909

本年末本集团无账龄超过 1 年的重要的预收账款。

22、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示:

		2014 年			2014 年
	附注	1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	12 月 31 日余额
短期薪酬离职后福利 - 设定	(2)	815,632,432	4,345,599,450	4,059,577,646	1,101,654,236
提存计划	(3)	14,982,594	323,889,942	304,024,183	34,848,353
辞退福利		15,283,411	122,643	285,722	15,120,332
合计		845,898,437	4,669,612,035	4,363,887,551	1,151,622,921

(2) 短期薪酬

	2014 年			2014 年
	1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	12 月 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴	628,707,455	3,503,026,466	3,243,497,693	888,236,228
职工福利费	-	437,341,901	437,341,901	-
社会保险费	28,822,111	168,210,628	162,890,277	34,142,462
医疗保险费	27,806,871	141,600,371	137,077,801	32,329,441
工伤保险费	254,147	14,760,430	14,408,152	606,425
生育保险费	761,093	11,849,827	11,404,324	1,206,596
住房公积金	9,382,838	134,862,949	132,736,017	11,509,770
工会经费和职工教育经费	121,919,840	87,512,755	51,208,807	158,223,788
职工奖励及福利基金	20,192,808	-	12,910,217	7,282,591
其他短期薪酬	6,607,380	14,644,751	18,992,734	2,259,397
合计	815,632,432	4,345,599,450	4,059,577,646	1,101,654,236

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

	2014 年1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	2014 年12 月 31 日余额
基本养老保险	14,103,079	295,339,910	285,700,911	23,742,078
失业保险费	879,515	18,756,303	18,323,272	1,312,546
企业年金缴费合计	-14,982,594	9,793,729323,889,942	-304,024,183	9,793,72934,848,353

23、 应交税费

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
增值税	31,074,915	3,013,089
营业税	2,951,913	3,156,277
企业所得税	166,876,477	89,732,969
个人所得税	20,207,177	32,654,736
城市建设税	22,602,452	29,838,108
教育费附加及地方教育费附加	16,347,348	21,947,282
其他	58,159,368	9,862,762
合计	318,219,650	190,205,223

24、 应付股利

于 2014 年 12 月 31 日,应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利 以及尚未支付真空电器少数股东的现金股利。

• 25、 其他应付款
• (1) 本集团其他应付款分类列示如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
工程及设备款	5,419,231,049	4,300,987,629
缓征进口设备增值税	914,032,323	710,244,462
购入专利权	152,169,522	243,174,076
保证金	162,396,662	179,063,258
预提水费及电费	156,822,593	84,430,599
物流货运费	62,611,588	43,119,341
外部中介费	15,638,959	35,943,159
技术提成费	45,467,483	23,744,410
股权收购	195,206,440	-
其他	426,809,406	441,538,505
合计	7,550,386,025	6,062,245,439

本集团账龄超过一年的重要其他应付款为应付工程设备款。

(2) 本集团其他应付款按币种列示如下:

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
人民币			5,921,855,897			4,881,135,349
美元	160,891,426	6.1190	984,494,633	140,419,218	6.0969	856,121,929
日元	12,332,277,983	0.0514	633,879,088	5,532,705,682	0.0578	319,762,124
其他外币			10,156,407			5,226,037
合计			7,550,386,025			6,062,245,439

26、 一年内到期的非流动负债

于 12 月 31 日,本集团一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借 款。

			2014 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			15,000,000	6.55%	抵押
			2013 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			4,000,000	6.55%	抵押及保证
- 人民币借款			68,333,896	6.55%	抵押
- 人民币借款			3,750,000	7.38%	抵押及保证
- 美元借款	1,000,000	6.0969	6,096,900	LIBOR+3.5%	抵押及保证
- 美元借款	28,940,614	6.0969	176,448,030	LIBOR+3.2%	抵押
其他借款
- 人民币委托借款			50,000,000	免息	信用
合计			308,628,826

27、 其他流动负债

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团其他流动负债余额均为 承担的产品质保金。产品质保金主要为预计对所售产品需要承担的产品保 修费用,其计提是参考以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情 况,按照管理层认为合理的估计预提的。

京东方科技集团股份有限公司 截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

28、 长期借款

			2014 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			670,000,000	3.90%	信用
- 人民币借款			17,495,000	7.20%-7.68%	质押
- 人民币借款			4,117,851,547	6.15%	抵押
- 人民币借款			2,627,933,000	6.55%	抵押
- 美元借款	137,999,408	6.1190	844,418,377	LIBOR+3%	信用
- 美元借款	525,390,545	6.1190	3,214,864,745	LIBOR+3.2%	抵押
- 美元借款	800,000,000	6.1190	4,895,200,000	LIBOR+3.18%	抵押
- 美元借款	2,118,000,000	6.1190	12,960,042,000	LIBOR+4.3%	抵押
- 美元借款	700,000,000	6.1190	4,283,300,000	LIBOR+3.98%	抵押
合计			33,631,104,669
			2013 年
			人民币/		信用/抵押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	保证/质押
银行借款
- 人民币借款			232,000,000	6.55%	抵押及保证
- 人民币借款			7,377,255,365	6.55%	抵押
- 人民币借款			1,500,000,000	6.55%	抵押及质押
- 美元借款	60,000,000	6.0969	365,814,000	LIBOR+3.5%	抵押及保证

- 人民币借款			1,500,000,000	6.55%	抵押及质押
- 美元借款	60,000,000	6.0969	365,814,000	LIBOR+3.5%	抵押及保证
- 美元借款	593,174,825	6.0969	3,616,527,591	LIBOR+3.2%	抵押
- 美元借款	800,000,000	6.0969	4,877,520,000	LIBOR+3.18%	抵押
- 美元借款	480,000,000	6.0969	2,926,512,000	LIBOR+4.3%	抵押及质押
其他借款
-委托借款			100,000,000	无息	信用
合计			20,995,628,956

29、 预计负债

年初及年末余额

人民币元

待执行协议 16,457,010

本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动,并终止执行与生产活动有关 的采购协议。对于由此引起的协议损失,本集团按照合理估计的亏损额计 提相应的负债。

30、 递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	2,116,634,509	718,036,508	392,824,570	2,441,846,447
	年初余额人民币元	本年新增补助金额人民币元	本年计入营业外收入金额人民币元	年末余额人民币元
与资产相关的政府补助
第 8.5 代TFT-LCD 项目第 6 代	819,020,413	153,580,000	124,190,478	848,409,935
TFT-LCD 项目平板显示共性技术	283,809,524	-	68,571,428	215,238,096
研发平台河北工业区代建厂房	8,214,28610,960,000	--	2,142,857720,000	6,071,42910,240,000
TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室其他科研项目	16,428,571	-	4,285,714	12,142,857
政府补助等	937,066,853	525,260,513	178,542,063	1,283,785,303
小计	2,075,499,647	678,840,513	378,452,540	2,375,887,620-------------------
与收益相关的政府补助全高清大尺寸 TV 用
TFT-LCD 面板技术开发阵列基板集成技术开发	900,000850,000	--	720,000680,000	180,000170,000
政府补助等	39,384,862	39,195,995	12,972,030	65,608,827
小计	41,134,862	39,195,995	14,372,030	65,958,827
合计	2,116,634,509	718,036,508	392,824,570	2,441,846,447
其他科研项目	------------------------------------	------------------------------	--------------------------------	-------------------

31、 其他非流动负债

项目		2014年	2013年
	注	人民币元	人民币元
可换股的债权缓征进口设备增值税	(1)	3,380,580,059485,986,004	4,238,967,274442,726,532
合计		3,866,566,063	4,681,693,806

(1) 可换股的债权

根据本公司与少数股东签署的对子公司合肥鑫晟的投资协议的规定,本公司对 少数股东于 2013 年 4 月 1 日投入合肥鑫晟的股权投资人民币 4,000,000,000 元 负有以本公司增发的股权进行换股的义务,若增发方案未能通过中国证监会核 准,则对该少数股东股权投资负有受让义务。本公司判断上述少数股东的股权 投资实质为包含以下两个组成部分的混合金融工具:1) 股权受让义务归类为以 公允价值进行初始确认,以摊余成本进行后续计量的金融负债;及 2) 换股义 务归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。上述金融负债计 入资产负债表之其他非流动负债。

在初始计量时,本公司按照估值模型对金融负债—股权受让义务的价值进行评 估,并以评估结果作为初始确认金额;评估价值与少数股东初始投资成本的差 额被确认为金融负债—换股义务的初始确认金额。2013 年 12 月 31 日,对金融 负债—股权受让义务采用实际利率法,按摊余成本计量确认的账面价值为人民 币 4,098,821,455 元;金融负债—换股义务的公允价值由于被投资企业仍处于建 设期而无法可靠评估,因此暂按照初始投资成本人民币 140,145,819 元确认。

2014 年 11 月,本公司收购上述少数股东投入合肥鑫晟的股权投资人民币 1,000,000,000 元,并终止确认该部分股权投资对应的混合金融工具账面价值。 对于少数股东持有的剩余股权投资人民币 3,000,000,000 元,本公司仍按实际利 率法对金融负债——股权受让义务进行后续计量,于 2014 年 12 月 31 日按摊 余成本计量的账面价值为人民币 3,275,470,695 元;金融负债—换股义务的公允 价值无法可靠评估,因此暂按照初始投资成本人民币 105,109,364 元确认。

32、 股本

	年初余额	发行新股	年末余额
股份总数	13,521,542,341	21,768,095,233	35,289,637,574

经中国证监会证监许可[2013]1615 号文核准,本公司于 2014 年 4 月 7 日完成非 公开发行 A 股股票 217.7 亿股,发行价格 2.10 元/股。非公开发行完成后本公 司总股本从 13,521,542,341 股增加为 35,289,637,574 股。

33、 资本公积

		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	注	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
股本溢价其他资本公积	(1)	15,065,055,460	23,116,609,820	-	38,181,665,280
- 股权投资准备- 收购子公司少数		259,913,487	-	-	259,913,487
股东权益- 被投资单位其他	(2)	22,950,245	612,108,747	-	635,058,992
权益变动	(3)	-	7,755,682	-	7,755,682
合计		15,347,919,192	23,736,474,249	-	39,084,393,441

(1) 股本溢价

本公司本年度完成非公开发行 A 股股票 21,768,095,233 股,资产及现金认购募 集资金净额为人民币 44,884,705,053 元。溢价部分确认资本公积股本溢价人民 币 23,116,609,820 元。

(2) 收购子公司少数股东权益

收购子公司少数股东权益产生的资本公积为本公司本年度以低于享有被投资单 位账面净资产份额的收购价款收购京东方光电、京东方显示、京东方河北、京 东方半导体及重庆京东方的少数股东权益导致。

(3) 被投资单位其他权益变动

该项为本公司权益法核算下被投资单位接受其他股东增资导致本公司按持股比 例享有的被投资单位可辨认净资产份额的变动。

京东方科技集团股份有限公司 截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

34、 库存股

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
回购非限售股B	-	198,004,581	-	198,004,581

本公司于 2014 年 9 月 26 日起以自有资金通过深圳证券交易所以集中竞价交易 方式回购已发行社会公众股份。截止 2014 年 12 月 31 日,本公司累计回购非 限售 B 股 9,740 万股,本次回购完成后,已回购股份将按照公司法的要求在 6 个月之内转让或注销。

35、 其他综合收益

			本年发生额
		归属于			归属于
		母公司股东的其他	本年		减: 母公司股东的其他
	项目	综合收益年初余额	所得税前发生额		所得税费用 综合收益年末余额
	以后将重分类进
	损益的其他综合收益
	其中:可供出售金融资产
	公允价值变动损益	59,703,263	32,532,934	3,102,561	89,133,636
	外币财务报表折算差额	(53,635,140)	5,132,115	-	(48,503,025)
	合计	6,068,123	37,665,049	3,102,561	40,630,611
36、	盈余公积
	项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	法定盈余公积	209,421,304	4,576,248		-213,997,552
	任意盈余公积	289,671,309	-		-289,671,309
	合计	499,092,613	4,576,248		-503,668,861

37、 未分配利润 / (未弥补亏损)

项目	2014年	2013年
年初未弥补亏损	(1,122,806,908)	(3,476,172,602)
加:本年归属于母公司股东的净利润	2,562,128,829	2,353,365,694
减:提取法定盈余公积	4,576,248	-
年末未分配利润/(未弥补亏损)	1,434,745,673	(1,122,806,908)

截至 2014 年 12 月 31 日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司 的 子 公 司 提 取 的 盈 余 公 积 人 民 币 1,261,229,147 元 (2013 年 : 人 民 币 1,020,565,352 元) 。

38、 营业收入、营业成本

	2014	年		2013年
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	35,585,859,102		27,673,488,060 32,482,696,529	24,813,998,268
其他业务	1,230,457,574	831,392,669	1,291,589,091	889,825,164
合计	36,816,316,676	28,504,880,729	33,774,285,620	25,703,823,432
营业收入明细:
		2014	年	年2013
			人民币元	人民币元
主营业务收入
-销售商品		35,585,859,102		32,482,696,529
其他业务收入
销售原材料-		476,027,528		606,695,497
投资性房地产租金收入-		622,896,452		541,071,600
其他-		131,533,594		143,821,994
合计		36,816,316,676		33,774,285,620

有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在附注十三中。

39、 营业税金及附加

		年2014	年2013
		人民币元	人民币元
	营业税	29,219,518	28,562,459
	城市维护建设税	46,166,530	85,338,813
	教育费附加及地方教育费附加	33,514,562	61,353,297
	其他	9,186,774	8,231,390
	合计	118,087,384	183,485,959
40、	销售费用
		2014年	2013年
		人民币元	人民币元
	人工成本	233,536,474	175,910,063
	物流运输费	195,891,813	185,563,193
	产品质量保证金	355,154,853	497,019,411
	其他	213,531,276	186,191,485
	合计	998,114,416	1,044,684,152
41、	管理费用
		年2014	年2013
		人民币元	人民币元
	人工成本	780,396,887	737,762,739
	折旧与摊销	213,859,649	173,305,020
	研发费	1,677,258,186	1,217,961,102
	维修费	621,127,899	554,341,450
	其他	583,994,196	592,954,581
	合计	3,876,636,817	3,276,324,892

42、 财务(净收益) / 费用

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
贷款的利息支出	1,676,726,384	1,585,229,243
减:资本化的利息支出	841,307,874	543,137,942
存款利息收入	(890,184,658)	(352,776,862)
净汇兑收益	(165,040,224)	(317,309,778)
其他财务费用	32,453,425	29,921,456
合计	(187,352,947)	401,926,117

本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 3.11% - 5.27% (2013 年:3.43% - 5.28%) 。

43、 资产减值损失

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
坏账损失	47,067,556	7,310,933
存货跌价损失	808,323,368	905,963,183
长期股权投资减值损失	337,612,177	-
固定资产减值损失	18,768,838	523,385
合计	1,211,771,939	913,797,501

44、 投资收益

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
权益法核算的长期股权投资
净收益	3,569,978	87,148
处臵子公司产生的
投资损失	(4,190,740)	-
可供出售金融资产在持有期间
取得的投资收益	7,790,970	5,643,378
理财产品取得的投资收益	6,113,418	-
处臵长期股权投资产生的
投资收益	-	1,870,000
其他	163,752	-
合计	13,447,378	7,600,526

45、 营业外收入

(1) 营业外收入分项目情况如下:

			2014年计入
			非经常性
项目	年2014	年2013	损益的金额
非流动资产处臵利得合计	3,369,650	1,232,151	3,369,650
其中:固定资产处臵利得	3,369,650	963,190	3,369,650
其他长期资产处臵利得	-	268,961	-
政府补助	830,471,170	838,279,656	830,471,170
其他	70,401,912	47,360,878	70,401,912
合计	904,242,732	886,872,685	904,242,732

(2) 政府补助明细

			与资产/与
补助项目	年2014	年2013	收益相关
	人民币元	人民币元
项目贷款贴息	52,327,800	30,344,574	与资产相关
项目贷款贴息	120,000,000	154,733,038	与收益相关
其他科研项目政府补助等	326,124,740	262,918,750	与资产相关
其他科研项目政府补助等	332,018,630	390,283,294	与收益相关
合计	830,471,170	838,279,656

46、 营业外支出

			年计入2014
			非经常性
项目	年2014	年2013	损益的金额
非流动资产处臵损失合计	18,945,517	113,954,871	18,945,517
其中:固定资产处臵损失	18,945,517	113,954,871	18,945,517
对外捐赠	251,560	1,000,000	251,560
其他	16,764,206	7,348,482	16,764,206
合计	35,961,283	122,303,353	35,961,283

47、 所得税费用

	注	2014年	2013年
		人民币元	人民币元
按税法及相关规定计算的
当期所得税		475,518,122	169,948,738
递延所得税的变动	(1)	(15,524,927)	(119,664,504)
合计		459,993,195	50,284,234

(1) 递延所得税的变动分析如下:

2014 年 2013 年 人民币元 人民币元

暂时性差异的产生和转回	(15,524,927)	(5,510,922)
本年确认以前年度未确认的
可抵扣暂时性差异	-	(114,153,582)
	(15,524,927)	(119,664,504)

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
税前利润	3,175,907,165	3,022,413,425
按税率15%计算的预期所得税	476,386,075	453,362,014
加:子公司适用不同税率的影响	(3,569,316)	8,983,997
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	31,553,766	19,068,087
加计扣除及税收优惠的影响	(130,857,662)	(90,134,264)
弥补以前年度亏损	(118,265,113)	(360,576,230)
未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响	55,842,664	71,626,522
未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异的影响	148,902,781	62,107,690
本年确认以前年度未确认的可抵扣
暂时性差异及可弥补亏损	-	(114,153,582)
本年所得税费用	459,993,195	50,284,234

48、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普 通股的加权平均数计算;本集团在所列示的年度内均不具有稀释性的潜在普通 股。

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
归属于本公司普通股股东的合并净利润	2,562,128,829	2,353,365,694
本公司发行在外普通股的加权平均数(股)	29,479,074,184	13,521,542,341
基本每股收益(元/ 股)	0.087	0.174
普通股的加权平均数计算过程如下:
	年2014	年2013
年初已发行普通股股数	13,521,542,341	13,521,542,341
本期发行的普通股加权平均数	15,983,149,377	-
回购股份的加权平均影响	(25,617,534)	-
年末普通股的加权平均数	29,479,074,184	13,521,542,341

• 49、 现金流量表相关情况
• (1) 补充资料

		年2014	年2013
		人民币元	人民币元
a.	将净利润调节为经营活动现金流量:
	净利润	2,715,913,970	2,972,129,191
	加:资产减值损失	1,211,771,939	913,797,501
	固定资产和投资性房地产折旧	5,523,726,587	4,392,643,733
	无形资产摊销	201,846,766	180,124,620
	长期待摊费用摊销	30,155,694	36,466,006
	处臵固定资产、无形资产和
	其他长期资产的收益	(3,369,650)	(1,232,151)
	固定资产处臵损失	18,945,517	113,954,871
	股权收购利得	(10,168,409)	-
	财务(净收益) / 费用	(63,223,468)	713,994,232
	投资收益	(13,447,378)	(7,600,526)
	与资产相关的政府补助	(378,452,540)	(447,996,362)
	递延所得税资产减少/(增加)	21,701,047	(112,779,716)
	递延所得税负债减少	(37,225,973)	(6,884,788)
	存货的增加	(1,952,893,404)	(1,255,861,315)
	经营性应收项目的(增加) / 减少	(1,258,008,760)	311,147,582
	经营性应付项目的增加	2,088,553,985	1,154,536,372
	经营活动产生的现金流量净额	8,095,825,923	8,956,439,250
b.	现金及现金等价物净变动情况:
	现金的年末余额	36,504,707,160	16,474,975,849
	减:现金的年初余额	16,474,975,849	13,556,486,692
	现金及现金等价物净增加额	20,029,731,311	2,918,489,157

(2) 本年取得或处臵子公司的相关信息

取得子公司的有关信息:

	年2014
	人民币元
取得子公司的价格	6,834,815,100
本年取得子公司于本年支付的现金
和现金等价物	6,834,815,100
减:子公司持有的现金和现金等价物	6,025,402,665
取得子公司支付的现金净额	809,412,435

有关取得子公司的非现金资产和负债,参见附注六、1 (3)。

处臵子公司的有关信息:

	年2014
处臵子公司的价格	17,160,720
本年处臵子公司于
本年收到的现金和现金等价物	17,160,720
减:子公司持有的
现金和现金等价物	19,634,238
处臵子公司导致的现金净流出	(2,473,518)
处臵子公司的非现金资产和负债
- 流动资产	5,395,730
- 非流动资产	12,315,340
- 流动负债	1,759,542
- 非流动负债	-

(3) 现金和现金等价物的构成

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
库存现金可随时用于支付的银行存款	318,38636,504,388,774	390,11216,474,585,737
年末现金及现金等价物余额	36,504,707,160	16,474,975,849

注:以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。

50、 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	受限原因
货币资金	3,989,577,573	3,064,109,681	3,385,992,415	3,667,694,839	质押用于担保
					及保证金存款
应收票据	153,090,215	93,136,271	153,090,215	93,136,271	已背书转让
					并附追索权
应收账款	84,654,701	147,314,925	84,654,701	147,314,925	质押用于担保
投资性房地产	182,780,131	-	6,227,416	176,552,715	抵押用于担保
固定资产	26,622,899,060	21,604,659,187	5,202,730,207	43,024,828,040	抵押用于担保
在建工程	3,952,326,133	27,686,849,418	20,959,564,903	10,679,610,648	抵押用于担保
无形资产	330,789,589	428,107,780	32,569,362	726,328,007	抵押用于担保
合计	35,316,117,402	53,024,177,262	29,824,829,219	58,515,465,445

• 六、 合并范围的变更
• 1、 非同一控制下企业合并
• (1) 本年发生的非同一控制下企业合并

								自购买日至2014 年 12 月 31 日被购买方
	股权	股权	股权	股权		购买日的			净现金
子公司名称	取得时点	取得成本 取得比例 取得方式			购买日	确定依据	收入	净亏损	流入
			(%)
重庆京东方						拥有被购买方
光电科技	2014 年					2014 年 董事会席位 4/5
有限公司	5 月 28 日	6,839,832,951		93% 企业合并	5 月 28 日	达到实际控制	-	1,446,178	1,361,687,680

重庆京东方光电科技有限公司是于 2013 年 1 月 18 日在重庆市成立的公司,主 要从事半导体显示器件、整机及相关产品的研发、生产和销售。在被合并之 前,重庆京东方光电科技有限公司的母公司为重庆市江北嘴中央商务区投资集 团有限公司,最终控股公司为重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司。

(2) 合并成本

	账面价值	公允价值
现金购买日之前持有的股权	6,834,815,1004,854,099	6,834,815,1005,017,851
合并成本合计		6,839,832,951
减:取得的可辨认净资产公允价值份额		6,850,001,360
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额		10,168,409

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况

	公允价值	账面价值
资产:
流动资产	6,035,222,916	6,035,222,916
非流动资产	1,426,658,973	1,400,478,158
负债:
流动负债	39,008,450	39,113,528
其他非流动负债	70,720,000	70,720,000
净资产	7,352,153,439	7,325,867,546
减:少数股东权益	502,152,079
取得的净资产	6,850,001,360

本公司于 2014 年聘请重庆华康资产评估房地产估价有限公司对重庆京东方进 行资产评估,评估基准日为 2014 年 2 月 28 日,重庆京东方合并日为 2014 年 5 月 28 日。考虑到从评估基准日至合并日重庆京东方所处的市场环境及技术情 况均无重大变化,本公司管理层将 2014 年 5 月 28 日重庆京东方净资产账面价 值与评估增值之和作为合并日的可辨认净资产公允价值。根据持股比例计算的 本公司于合并日取得的重庆京东方可辨认净资产公允价值份额为人民币 6,850,001,360 元。

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

			购买日之前原持有股权
			按照公允价值	购买日的公允	购买日之前与原持有
	购买日的	购买日的	重新计量产生	价值的确定方	股权相关的其他综合收
被购买方名称	账面价值	公允价值	的利得或损失	法及主要假设	益转入投资收益的金额
重庆京东方光电
科技有限公司	4,854,099	5,017,851	163,752	资产评估	-

2、 处臵子公司

本公司下属控股子公司北京京东方视讯科技有限公司(以下简称"京东方视 讯")2014 年以出售方式处臵所持有的富达电子 (吴江) 有限公司(以下简称 "富达电子")60%股权。股权处臵价款为人民币 17,160,720 元,于 2014 年 11 月 30 日丧失控制权,处臵价款与丧失控制权日享有该公司合并财务报表中 净资产份额的差额为人民币 4,190,740 元,确认为当期投资损失。

• 七、 在其他主体中的权益
• 1、 在子公司中的权益

						持股比例(%)
						(或类似权益比例)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	直接	间接	取得方式
北京京东方光电科技有限公司	中国北京	中国北京	主要从事研发、设计和生产薄膜晶体管显示器件	美元649,110,000元	82.49%	17.51%	投资设立
成都京东方光电科技有限公司	中国成都	中国成都	薄膜晶体管显示器件研发、生产、销售	人民币1,830,000,000元	100%	-	非同一控制下企业合并
合肥京东方光电科技有限公司	中国合肥	中国合肥	薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售	人民币元9,000,000,000	100%	-	非同一控制下企业合并
北京京东方显示技术有限公司	中国北京	中国北京	主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开发和液晶显示器制造和销售	人民币17,377,199,300元	100%	-	投资设立
合肥鑫晟光电科技有限公司	中国合肥	中国合肥	从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其配套产品投资建设、研发、生产、销售	人民币19,500,000,000元	84.59%	0.03%	非同一控制下企业合并
鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司("源盛光电")	中国鄂尔多斯	中国鄂尔多斯	主要从事主动矩阵有机发光二极管显示器件相关产品及配套产品生产及经营	人民币元6,104,000,000	100%	-	投资设立
北京京东方视讯科技有限公司	中国北京	中国北京	主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的研发、制造、销售	人民币元560,000,000	100%	-	投资设立

持股比例(%)

				(或类似权益比例)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	直接	间接	取得方式
重庆京东方光电科技有限公司	中国重庆	中国重庆	从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其配套产品投资建设、研发、生产、销售	人民币9,826,000,000元	94.91%	-	非同一控制下企业合并
北京京东方真空电器有限责任公司	中国北京	中国北京	主要从事生产及销售真空电器产品	人民币元35,000,000	55%	-	投资设立
北京京东方真空技术有限公司	中国北京	中国北京	主要从事电子管的制造和销售	人民币元32,000,000	100%	-	投资设立
北京京东方专用显示科技有限公司("专用显示")	中国北京	中国北京	主要从事显示产品的技术开发和电子产品的销售	人民币100,000,000元	100%	-	投资设立
北京英赫世纪臵业有限公司	中国北京	中国北京	主要从事房地产开发;机动车公共停车场服务;市场调查	人民币元233,105,200	100%	-	投资设立
京东方光科技有限公司	中国苏州	中国苏州	主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件的开发、生产和销售	人民币元337,710,424	90.51%	-	投资设立
京东方现代(北京) 显示技术有限公司	中国北京	中国北京	主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显示产品	美元5,000,000元	75%	-	投资设立
京东方(河北) 移动显示技术有限公司	中国廊坊	中国廊坊	主要从事移动显示系统用平板显示技术产品的生产和销售	美元84,150,000元	100%	-	投资设立
北京京东方多媒体科技有限公司("京东方多媒体")	中国北京	中国北京	主要从事计算机软、硬件、数字视音频技术产品的销售	人民币元400,000,000	100%	-	投资设立

持股比例(%)

						(或类似权益比例)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	直接	间接	取得方式
北京京东方能源科技有限公司("京东方能源")	中国北京	中国北京	主要从事光伏系统集成和应用;光伏系统配套产品代理销售	人民币50,000,000元	100%	-	投资设立
北京中平讯科技有限公司("中平讯")	中国北京	中国北京	主要从事技术推广服务、物业管理、销售电子产品	人民币元10,000,000	100%	-	投资设立
北京中祥英科技有限公司("中祥英")	中国北京	中国北京	主要从事技术推广服务、物业管理、销售电子产品	人民币元10,000,000	100%	-	投资设立
鄂尔多斯市淏盛能源投资有限公司("淏盛能源")	中国鄂尔多斯	中国鄂尔多斯	主要从事对能源的投资	人民币30,000,000元	20%	80%	投资设立
北京京东方半导体有限公司	中国北京	中国北京	主要从事加工、制造、销售精密电子金属零件、半导体器件及微型模块、微电子器件、电子材料;货物进出口	人民币11,700,000元	80.77%	-	投资设立
BOE Optoelectronics Holding Co.,Ltd ("光电控股")	中国香港	英属维京群岛	电子信息产业设计、制造、贸易及投资及融资活动	美元元34,260,000	100%	-	投资设立
北京北旭电子玻璃有限公司	中国北京	中国北京	TV支架玻杆及CTV低熔点焊料玻璃销售	人民币元61,576,840	100%	-	非同一控制下企业合并
北京松下彩色显象管有限公司("松下彩管")	中国北京	中国北京	彩色电视机、显示器显像管、彩色背投电视投影管以及电子零部件的材料,物业管理、停车服务等	人民币1,240,754,049元	88.80%	-	非同一控制下企业合并

本年度主要子公司实收资本变动:

子公司名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
合肥鑫晟	10,005,000,000	9,495,000,000	-	19,500,000,000
源盛光电	3,604,000,000	2,500,000,000	-	6,104,000,000
重庆京东方	1,026,000,000	8,800,000,000	-	9,826,000,000

• 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
• (1) 在子公司所有者权益份额发生的变化:

	权益份额变化前	权益份额变化后
京东方光电	82.49%	100.00%
京东方显示	50.09%	100.00%
京东方河北	94.06%	100.00%
重庆京东方	93.17%	94.91%
京东方半导体	63.00%	80.77%

本公司于 2014 年 12 月对重庆京东方增资人民币 2,500,000,000 元。增资前本公司 持股比例 93.17%,本次增资完成后本公司对重庆京东方的持股比例达到 94.91%。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

	京东方光电	京东方显示	京东方河北	重庆京东方	京东方半导体
购买/增资成本
- 现金	356,375,200	180,713,600	35,510,880	2,500,000,000	-
- 非现金资产的公允价值	-	8,532,999,999	-	-	-
合计	356,375,200---------------	8,713,713,599---------------	35,510,880---------------	2,500,000,000---------------	----------------
减:按取得的股权比例
计算的子公司净资产份额	764,132,400	8,911,900,840	37,137,940	2,500,652,305	3,884,941
差额	(407,757,200)	(198,187,241)	(1,627,060)	(652,305)	(3,884,941)
其中:调增资本公积	407,757,200	198,187,241	1,627,060	652,305	3,884,941

3、 在联营企业中的权益

本集团联营企业的汇总财务信息如下:

	年2014	年2013
联营企业:
投资账面价值合计	638,819,435	971,160,051
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润	3,569,978	87,148
- 其他综合收益	-	-
- 综合收益总额	3,569,978	87,148

被投资企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:

• 信用风险
• 流动性风险
• 利率风险
• 汇率风险
• 其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目 标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金 融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风 险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些 风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改 变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风 险管理政策。

(1) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风 险。本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的 敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其 不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项,本公司董事会已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信 用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部 评级及历史往来交易记录。有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到 期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额,才可以获得进一 步的信用额度。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。

为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资 料进行分析。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或 国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的 重大应收款项。于资产负债表日,本集团及本公司的前五大客户的应收款占本 集团及本公司应收款项总额的 40%及 2% (2013 年:37% 及 1%) 。此外,本集 团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 如附注十二所载,于 2014 年 12 月 31 日本集团没有对外提供任何可能令本集 团承受信用风险的担保。

(2) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金 盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授 权上限,便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长 期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储 备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资 金,以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限, 以及被要求支付的最早日期如下:

			2014 年未折现的合同现金流量
	1 年内或					资产负债表
	实时偿还	1 年至 2 年	2 年至 5 年	5 年以上	合计	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
金融负债
短期借款	2,169,066,019	-	-	-	2,169,066,019	2,158,988,600
应付票据	258,737,884	-	-	-	258,737,884	258,737,884
应付账款	6,691,237,683	-	-	-	6,691,237,683	6,691,237,683
应付利息	219,407,964	-	-	-	219,407,964	219,407,964
应付股利	8,051,170	-	-	-	8,051,170	8,051,170
其他应付款	7,550,386,025	-	-	-	7,550,386,025	7,550,386,025
一年内到期的
非流动负债	15,982,500	-	-	-	15,982,500	15,000,000
长期借款	1,552,445,812	2,220,512,908	11,116,738,885	28,056,887,991	42,946,585,596	33,631,104,669
合计	18,465,315,057	2,220,512,908	11,116,738,885	28,056,887,991	59,859,454,841	50,532,913,995

	2013 年未折现的合同现金流量
	1 年内或					资产负债表
	实时偿还	1 年至 2 年	2 年至 5 年	5 年以上	合计	账面价值
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
金融负债
短期借款	12,362,746,828	-	-	-	12,362,746,828	12,122,769,840
应付票据	135,654,664	-	-	-	135,654,664	135,654,664
应付账款	5,667,182,852	-	-	-	5,667,182,852	5,667,182,852
应付利息	314,004,348	-	-	-	314,004,348	314,004,348
应付股利	8,051,170	-	-	-	8,051,170	8,051,170
其他应付款	6,062,245,439	-	-	-	6,062,245,439	6,062,245,439
一年内到期的
非流动负债	312,643,869	-	-	-	312,643,869	308,628,826
长期借款	360,591,571	3,790,451,609	16,566,552,766	4,207,353,436	24,924,949,382	20,995,628,956
合计	25,223,120,741	3,790,451,609	16,566,552,766	4,207,353,436	49,787,478,552	45,614,166,095

(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现 金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未 以衍生金融工具对冲利率风险。

(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:

固定利率金融工具:

		年2014	年2013
项目	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
- 货币资金	1.13%~3.30%	23,310,353,086 1.13%~3.30%		12,341,871,804
金融负债
- 短期借款	0.59%~7.50%	(951,890,663) 1.35%~7.50%		(7,165,458,890)
- 长期借款	3.90%~7.68%	(7,433,279,547)	6.55%	(100,000,000)
- 一年内到期的
非流动负债	6.55%	(15,000,000)	6.55%	(50,000,000)
合计		14,910,182,876		5,026,412,914

浮动利率金融工具:

		年2014	年2013
项目	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
- 货币资金	0.35%	16,861,730,527	0.35%	8,122,291,506
金融负债
- 短期借款	0.59%~3.16%	(1,207,097,937)	1.70%~3.50%	(4,957,310,950)
- 长期借款	LIBOR+3.0%	(26,197,825,122)	LIBOR+3.18%	(20,895,628,956)
	~LIBOR+4.3%		~LIBOR+4.3%
- 一年内到期的
非流动负债	-	-	LIBOR+3.2%	(258,628,826)
			~7.38%
合计		(10,543,192,532)		(17,989,277,226)

(b) 本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:

固定利率金融工具:

		年2014		年2013
项目	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
- 货币资金	3.04%	8,674,623,684	3.09%	1,024,113,787
金融负债
- 短期借款	-	-	6.00%	(6,000,000,000)
- 一年内到期的非流动负债	-	-	-	(50,000,000)
- 长期借款	3.90%	(670,000,000)	-	-
合计		8,004,623,684		(5,025,886,213)

浮动利率金融工具:

	2014年		2013年
项目	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产- 货币资金	0.35%	126,480,736	0.35%	687,827,617
合计		126,480,736		687,827,617

(c) 敏感性分析

于 2014 年 12 月 31 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升/下降 100 个 基点将会导致本集团净利润及股东权益分别减少/增加人民币 8,168 万元 (2013 年:人民币 16,841 万元) 及本公司净利润及股东权益分别增加/减少人民币 126 万元 (2013 年:人民币 688 万元) 。

于资产负债表日,本集团未持有使本集团面临公允价值利率风险的金融工具。 对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生 工具,上述敏感性分析中的净收益及所有者权益的影响是上述利率变动对按年 度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(4) 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外 币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖 外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考 虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折 算差额未包括在内。

京东方科技集团股份有限公司 截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

	2014	年	2013年
		折算		折算
	外币余额	人民币余额	外币余额	人民币余额
货币资金
- 美元	988,538,951	6,048,869,837	516,219,461	3,147,339,498
- 港币	157,513,324	124,262,261	1,225,307	963,337
- 日元	1,464,342,062	75,227,366	6,468,202,160	373,673,688
应收账款
- 美元	738,359,858	4,518,023,969	661,483,489	4,032,998,689
其他应收款
- 美元	232,298	1,421,434	318,423	1,941,395
- 日元	57,332,267	2,946,878	57,162,924	3,302,362
可供出售金融资产
- 港币	191,837,432	151,340,550	177,044,906	139,225,722
短期借款
- 美元	(305,861,159)	(1,871,564,430)	(995,499,322)	(6,069,308,877)
- 日元	(872,071,200)	(44,799,170)	(579,200,000)	(33,460,963)
长期借款
- 美元	(4,281,389,953)	(26,197,825,122)	(1,933,174,825)	(11,786,373,591)
一年内到期的非流动负债
- 美元	-	-	(29,940,614)	(182,544,930)
应付账款
- 美元	(321,040,921)	(1,964,449,396)	(316,175,672)	(1,927,691,462)
- 日元	(7,618,698,283)	(391,559,923)	(6,514,695,385)	(376,549,393)
其他应付款
- 美元	(160,891,426)	(984,494,633)	(140,419,218)	(856,121,929)
- 日元	(12,332,277,983)	(633,879,088)	(5,532,705,682)	(319,762,124)
资产负债表敞口总额
- 美元	(3,342,052,352)	(20,450,018,339)	(2,237,188,278)	(13,639,761,207)
- 港币	349,350,756	275,602,811	178,270,213	140,189,059
- 日元	(19,301,373,137)	(992,063,937)	(6,101,235,983)	(352,796,430)

(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下:

		平均汇率		报告日中间汇率
	年2014	年2013	年2014	年2013
美元	6.1080	6.1896	6.1190	6.0969
日元	0.0546	0.0631	0.0514	0.0578
港币	0.7876	0.7979	0.7889	0.7862

第 115 页

(c) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团于 12 月 31 日人民币对美元、日 元和港币的汇率变动使人民币升值 5%将导致股东权益和净利润的增加/减少情 况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

本集团	股东权益	净利润
年月日20141231
美元	841,077,948	841,077,948
日元	41,997,343	41,997,343
港币	(6,488,835)	(56,862)
合计	876,586,456	883,018,429
年月日20131231
美元	654,276,192	654,276,192
日元	15,434,920	15,434,920
港币	(7,009,447)	(48,173)
合计	662,701,665	669,662,939
本公司	股东权益	净利润
年月日20141231
美元	8,065,649	8,065,649
日元	70,462	70,462
港币	(7,579,915)	(5,965,623)
合计	556,196	2,170,488
年月日20131231
美元	12,034,457	12,034,457
日元	16,287	16,287
港币	(1,580,300)	(48,141)
合计	10,470,444	12,002,603

第 116 页

于 12 月 31 日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币对美元、日元和港 币的汇率变动使人民币贬值 5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金 额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负 债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分 析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(5) 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和 负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结 果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入 值。三个层次输入值的定义如下:

• 第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价;
• 第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接 可观察的 输入值;
• 第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。

	2014 年 12 月 31 日
	第一层次	第二层次	第三层次
资产	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
- 理财产品	-	-	2,520,714,295	2,520,714,295
- 可供出售权益工具	266,425,007	-	-	266,425,007
持续以公允价值计量的资产总额	266,425,007	-	2,520,714,295	2,787,139,302

对于以公允价值计量的可供出售权益工具,其公允价值是按资产负债表日的市 场报价确定的。对于以公允价值计量的理财产品,其公允价值按照现金流量折 现法确定,于资产负债表日,其摊余成本与公允价值无重大差异。

2014 年,本集团公允价值计量所使用金融工具的公允价值的估值技术并未发生 变更。本集团 12 月 31 日除上述以公允价值计量的可供出售权益工具及理财产 品外,各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

				母公司对	母公司对
				本公司的	本公司的	本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	最终控制方
北京电子控股	北京朝阳区酒仙桥	授权内的国有	人民币
有限责任公司	路号12	资产经营管理等	元1,307,370,000	0.78%	8.84%	是
北京京东方投资	北京朝阳区酒仙桥	生产及销售	人民币
发展有限公司	路号10	电子产品	元680,982,000	2.44%	6.45%	否

2、 本公司的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注七、1。

3、 本公司的联营企业情况

本年或上年与本集团发生关联方交易的联营企业情况如下:

第 119 页

单位名称 与本企业关系

北京日伸电子精密部件有限公司 本集团及本公司的联营企业 北京日端电子有限公司 本集团及本公司的联营企业 冠捷显示科技 (中国) 有限公司 本集团及本公司的联营企业

4、 其他关联方情况

北京七星华创弗朗特电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星宏泰电子设备有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创电子股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创集成电路装备有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星飞行电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京吉乐电子集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京北广科技股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京正东电子动力集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京正红精密电路有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京燕东微电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京欣奕华科技有限公司 其他关联方 阜阳欣奕华材料科技有限公司 其他关联方 合肥欣奕华智能机器有限公司 其他关联方

其他关联方名称 关联关系 北京亦庄国际投资发展有限公司 过去 12 个月内持有本公司 5%以上股份的企业 北京经济技术投资开发总公司 过去 12 个月内持有本公司 5%以上股份的企业 北京电子城有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华盛电子机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业

5、 关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。

(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)

本集团

		年2014	年2013
	关联交易内容	人民币元	人民币元
	购买商品	21,615,729	47,289,610
	接受劳务	5,512,887	1,272,706
	合计	27,128,616	48,562,316
	本公司
		年2014	年2013
	关联交易内容	人民币元	人民币元
	购买商品	8,517,342	11,228,435
	接受劳务	3,137,765	3,254,754
	合计	11,655,107	14,483,189
(2)	出售商品/ 提供劳务
	本集团
		年2014	年2013
	关联交易内容	人民币元	人民币元
	出售商品	467,949,826	158,418,974
	提供劳务	1,160,684	1,031,494
	合计	469,110,510	159,450,468

	本公司
		2014年	2013年
	关联交易内容	人民币元	人民币元
	出售商品	-	5,036,800
	提供劳务	963,326,440	549,241,612
	合计	963,326,440	554,278,412
(3)	关联租赁
(a)	出租:
	本集团
		年确认2014	年确认2013
	租赁资产种类	的租赁收入	的租赁收入
	投资性房地产	2,241,547	1,421,582
	本公司
		年确认2014	年确认2013
	租赁资产种类	的租赁收入	的租赁收入
	投资性房地产	16,776,506	19,247,425
(b)	承租
	本集团
		年确认2014	年确认2013
	租赁资产种类	的租赁费	的租赁费
	固定资产	266,206	339,698

• (4) 关联方资金拆借
  • 本公司

关联方	拆借金额	起始日	到期日
拆出
母公司之子公司	670,000,000	2014年12月3日	2016年12月3日
母公司之子公司	10,000,000	年月日2014826	年月日2015225
母公司之子公司	5,000,000	2014年12月31日	2015年12月21日
母公司之子公司	4,400,000	年月日2014429	年月日20161124

• (5) 关联方资产转让
  • 本集团

		年2014	年2013
	关联交易内容	人民币元	人民币元
	销售资产	-	34,316
	采购资产	143,564,834	104,073,484
	合计	143,564,834	104,107,800
(6)	关键管理人员报酬
	本集团及本公司

项目 2014 年 2013 年 关键管理人员报酬 2,011.7 万元 1,821.1 万元 6、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

本集团

	2014	年		年2013
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	105,628,224	121,741	18,679,232	121,741
预付账款	-	-	1,054,304	-
其他应收款	280,456	-	1,050,837	-
其他非流动资产	-	-	185,451	-
本公司
	2014	年		2013年
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	54,909,048	55,623	51,537,092	55,623
预付账款	355,357	-	482,693	-
应收股利	88,741,079	-	8,204,147	-
其他应收款	1,022,749,688	-	484,727,824	-
应付关联方款项
本集团
			年2014	年2013
项目名称			人民币元	人民币元
应付账款			12,976,023	20,197,750
预收账款			100,928	-
其他应付款			43,741,125	9,689,243
本公司
			年2014	年2013
项目名称			人民币元	人民币元
应付账款			14,797,095	14,928,016
预收账款			457,426	12,514
其他应付款			4,327,343,254	4,783,776,372

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水 平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东 提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回 报。本集团考虑的因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现时的及预 期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影 响本集团,本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构。本集团 2014 年的资本管理战略与 2013 年一致。为了维持或调整该比例,本集团可能 会调整支付给股东的股利金额,增加新的借款,发行新股,或出售资产以减少 负债。

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率如下:

	年2014	年2013
资产负债率	43.51%	58.77%

本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。

十二、 承诺及或有事项

• 1、 重要承诺事项
• (1) 资本承担

本集团	年2014	年2013
已签订尚未履行或尚未完全履行的
对外投资合同	12,480,876,966	12,703,040,205
已授权但尚未签订的对外投资合同	21,630,781,244	10,003,636,566
合计	34,111,658,210	22,706,676,771

本集团已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同中主要包括重庆京东 方、合肥鑫晟和源盛光电计划于 2015 年对外购臵的固定资产及本集团计划于 2015 年采购的工程设备等。

本公司	年2014	年2013
已签订尚未履行或尚未完全履行的
对外投资合同	389,628,781	1,138,800,299
已授权但尚未签订的对外投资合同	39,361,411,052	18,515,512,438
合计	39,751,039,833	19,654,312,737

本公司已授权但尚未签订的对外投资合同中主要包括对重庆京东方及源盛光电 的已承诺投资款。

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,本集团于 12 月 31 日以后应支付的最 低租赁付款额如下:

项目	年2014	年2013
年以内(含年)11	2,476,476	10,818,146
年以上年以内(含年)122	1,749,144	4,918,939
年以上年以内(含年)233	1,847,097	1,847,096
3年以上	1,077,473	3,109,279
合计	7,150,190	20,693,460

于 2014 年 12 月 31 日,本公司无重大的经营租赁承担。

• 2、 关联担保
• (1) 本集团作为担保方

于 2014 年 12 月 31 日,本集团不存在对外提供担保事项。

(2) 本公司作为担保方

于 2014 年 12 月 31 日,源盛光电以其账面价值为人民币 308,411,900 元的厂房 及建筑物、人民币 23,365,298 元的机器设备、人民币 52,113,482 元的土地使用 权以及人民币 9,117,518,152 元的在建工程作为抵押,同时本公司以所持 20%的 京东方能源投资股权、20%的淏盛能源股权,合肥京东方以所持 65%的淏盛能 源股权以及京东方显示以所持 15%的淏盛能源股权作为质押,并由本公司为其 提供第三方连带责任保证担保,以使源盛光电获得人民币 1,500,000,000 元和美 元 480,000,000 元的银团贷款。

于 2014 年 12 月 31 日,重庆京东方以其账面价值为人民币 180,464,704 元的土 地使用权作为抵押,同时本公司为其提供第三方连带责任保证担保,以获得美 元 2,130,000,000 元的银团贷款。

于 2014 年 12 月 31 日,京东方显示以其账面价值为人民币 4,744,541,964 元的 厂房及建筑物、人民币 12,720,681,397 元的机器设备、人民币 159,996,194 元的 土地使用权以及人民币 553,302,360 元的在建工程作为抵押,同时本公司为其 提供第三方连带责任保证担保,以获得人民币 5,174,720,000 元和美元 800,000,000 元的银团贷款。

于 2014 年 12 月 31 日,合肥鑫晟以其账面价值为人民币 3,034,836,596 元的厂 房及建筑物、人民币 14,809,831,834 元的机器设备、人民币 202,263,167 元的土 地使用权以及人民币 1,008,790,136 元的在建工程作为抵押,以获得美元 1,850,000,000 元的银团贷款和人民币 3,000,000,000 元的长期保函额度。对于人 民币 3,000,000,000 元的长期保函额度,合肥鑫晟另以人民币 300,000,000 元的 其他货币资金作为质押,并由本公司提供第三方连带责任保证担保。

• 十三、 分部报告
• (1) 确定报告分部考虑的因素

本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅经营绩效和分配资源。

• (a) 显示器件业务 显示器件业务主要涉及 TFT-LCD 及 AM-OLED 面板和 模组的研发、生产和销售。
• (b) 智慧系统产品业务 智慧系统产品业务主要提供显示终端产品和系统的 研发、生产和销售服务,提供电视、显示器、专业显示产品等各类显示 终端产品及系统的代工制造服务,为客户提供安全、节能、健康、时尚 的优质照明及解决方案,和以光伏光热为代表的太阳能应用系统的集成 和运营并提供该领域关键部件及整体解决方案。
• (c) 智慧健康服务 智慧健康服务主要包括健康云、健康医疗、园区方案三 个方面,其中健康云是基于云计算、云服务器的信息管理系统与产品, 健康医疗产品及服务主要包括可穿戴式设备、检测设备等,园区方案指 科技地产、健康地产等专业园区解决方案。
• (d) 其他 除上述业务之外的其他业务,主要包括本公司提供的技术开发服 务以及专利维护服务。

划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理显示器件业务、智慧系统产品业 务、智慧健康业务及其他业务。由于这些分部均制造及/或分销不同的产品, 应用不同的生产程序,而且在营运毛利方面各具特点,故每个分部都是各自独 立地管理。本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个业务分部的表现 和作出资源分配,而没有考虑融资成本或投资收益的影响。

(2) 计量报告分部的利润或亏损、资产和负债的会计政策

为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源,本集团管理层会定期审阅归属于各 分部资产、负债、收入、费用及经营成果,这些信息的编制基础如下:

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应 收款项等流动资产,但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部 负债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等,但不包括递 延所得税负债及其他未分配的总部负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收 入) ,扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减 值损失、公允价值变动收益或损失、投资收益、营业外收支及所得税费用后的 净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

京东方科技集团股份有限公司 截止 2014 年 12 月 31 日止财务报表

	年度2014
	显示器件业务	智慧系统产品服务	智慧健康服务	其他	抵消	未分配项目	合计
营业收入	32,679,988,414	6,224,354,892	693,241,463	939,551,711	(3,720,819,804)	-	36,816,316,676
其中:对外交易收入	31,154,690,675	4,972,280,767	689,345,234	-	-	-	36,816,316,676
分部间交易收入	1,525,297,739	1,252,074,125	3,896,229	939,551,711	(3,720,819,804)	-
营业费用	30,219,879,848	6,363,765,790	428,636,650	1,210,189,932	(3,444,045,418)	(269,735,842)	34,508,690,960
营业利润/ (亏损)	2,460,108,566	(139,410,898)	264,604,813	(270,638,221)	(276,774,386)	269,735,842	2,307,625,716
利润/ (亏损) 总额	3,294,333,518	(137,647,034)	261,464,477	(245,373,661)	(266,605,977)	269,735,842	3,175,907,165
所得税费用	466,905,676	2,669,270	39,671,612	(49,253,363)	-	-	459,993,195
净利润/ (净亏损)	2,827,427,842	(140,316,304)	221,792,865	(196,120,298)	(266,605,977)	269,735,842	2,715,913,970
资产总额	124,566,223,795	4,640,746,263	2,630,231,675	79,571,734,186	(75,307,432,067)	138,779,625	136,240,283,477
负债总额	52,338,581,712	3,961,967,731	504,531,469	4,991,346,761	(3,533,500,385)	1,017,949,970	59,280,877,258
其他项目:
- 当期资产减值损失	809,791,516	39,295,740	91,664	362,593,019	-	-	1,211,771,939
- 折旧和摊销费用	5,691,761,212	73,107,327	53,634,669	130,937,939	(193,712,100)	-	5,755,729,047
- 对联营企业和合营企业的
长期股权投资	-	-	-	638,819,435	-	-	638,819,435
- 资本支出	20,823,941,248	376,486,850	9,372,976	406,959,579	(389,535,977)	-	21,227,224,676
- 对联营企业和合营企业
的投资收益	-	-	-	3,569,978	-	-	3,569,978
- 净利息支出	811,003,722	30,393,566	3,621,033	-	-	22,853,614	867,871,935

	年度2013
	显示器件业务	智慧系统产品服务	智慧健康服务	其他	抵消	未分配项目	合计
营业收入	29,508,465,351	5,435,562,236	616,007,848	573,910,314	(2,359,660,129)	-	33,774,285,620
其中:对外交易收入	28,581,277,548	4,615,517,693	577,490,379	-	-	-	33,774,285,620
分部间交易收入	927,187,803	820,044,543	38,517,469	573,910,314	(2,359,660,129)	-	-
营业费用	27,036,628,554	5,710,089,811	365,129,359	728,686,580	(2,294,598,450)	(29,494,327)	31,516,441,527
营业利润/ (亏损)	2,471,836,797	(274,527,575)	250,878,489	(154,776,266)	(65,061,679)	29,494,327	2,257,844,093
利润/ (亏损) 总额	3,129,259,328	(117,934,418)	253,413,061	(252,529,501)	(19,289,372)	29,494,327	3,022,413,425
所得税费用	142,014,263	735,819	(93,854,310)	1,388,462	-	-	50,284,234
净利润/ (净亏损)	2,987,245,065	(118,670,237)	347,335,936	(252,529,501)	(20,746,399)	29,494,327	2,972,129,191
资产总额	88,581,739,455	3,854,145,148	2,617,337,468	40,009,673,232	(42,684,924,483)	160,480,672	92,538,451,492
负债总额	44,053,812,278	3,018,764,176	580,631,917	5,592,143,174	(5,293,211,890)	6,432,048,433	54,384,188,088
其他项目:
- 当期资产减值损失	898,991,339	16,309,059	(28,593)	-	(1,474,304)	-	913,797,501
- 折旧和摊销费用	4,533,208,772	70,376,396	54,641,471	86,867,318	(135,859,598)	-	4,609,234,359
- 对联营企业和合营企业的
长期股权投资	-	-	-	971,160,051	-	-	971,160,051
- 资本支出	17,434,313,950	185,776,125	54,613,962	553,418,448	(155,981,717)	-	18,072,140,768
- 对联营企业和合营企业
的投资收益	-	-	-	87,148	-	-	87,148
- 净利息支出	1,045,167,922	22,562,354	4,707,665	-	-	(425,184)	1,072,012,757

• (3) 次要分部报表 (地区分部)
  • (i) 对外交易收入是按照接受服务或购买产品的客户所在地进行划分

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表:

	对外交易收入
	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
中国地区	19,715,034,667	18,078,602,860
亚洲其他国家	13,904,578,889	13,227,788,815
欧洲	1,017,195,232	770,052,895
美洲	1,916,336,657	1,650,518,963
其他地区	263,171,231	47,322,087
合计	36,816,316,676	33,774,285,620

(ii) 按照资产实物所在地进行划分

非流动资产按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业 务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划 分时,本集团的非流动资产几乎全部位于中国地区。

(4) 主要客户

液晶显示器件业务来源于单一客户的收入占本集团总收入超过 10%的客户只有 一名,2014 年度本集团来源于该客户的收入为人民币 8,667,304,357 元 (2013 年:人民币 8,743,372,018 元) ,约占本集团总收入的 24% (2013 年:26%) 。

1、 货币资金

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
现金:
人民币			34,327			13,901
美元	7,524	6.1190	46,039	7,525	6.0969	45,879
港元	9,665	0.7889	7,625	9,665	0.7862	7,599
日元	51,325	0.0514	2,638	51,325	0.0578	2,967
韩元	420,000	0.0056	2,352	521,170	0.0057	2,971
其他外币			86,409			96,455
小计			179,390			169,772
			--------------			--------------
银行存款:
人民币			8,669,367,911			1,700,589,215
美元	224,014	6.1190	1,370,741	124,087	6.0969	756,546
港元	1,215,043	0.7889	958,547	1,214,992	0.7862	955,227
日元	2	0.0514	-	2	0.0578	-
小计			8,671,697,199			1,702,300,988
其他货币资金:			--------------			--------------
人民币			11,060,928			9,640,416
港元	150,014,315	0.7889	118,346,293			-
小计			129,407,221--------------			9,640,416--------------
合计			8,801,283,810			1,712,111,176

其中:存放在境外的款项总额为人民币 139,902 元(2013 年:人民币 566,716 元)。

于 2014 年 12 月 31 日,本公司其他货币资金人民币 11,060,928 元为存放在商 业银行的保证金存款,港币 150,014,315 元为用于股票回购的存出投资款。

2、 应收账款

(1) 本公司应收账款按客户类别列示如下:

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
应收子公司	54,088,431	50,672,761
应收其他关联方	820,617	864,331
应收其他客户	7,901,508	10,647,697
小计	62,810,556	62,184,789
	---------------------	---------------------
减:坏账准备	3,320,059	3,228,395
合计	59,490,497	58,956,394

于 2014 年 12 月 31 日,本公司无以外币列示的应收账款(2013 年:无)。

(2) 应收账款按账龄分析如下:

账龄	年2014	年2013
年以内(含年)11	17,590,711	16,857,602
年至年(含年)122	7,454,369	12,074,738
2年至3年(含3年)	9,646,533	3,073,364
年以上3	28,118,943	30,179,085
小计	62,810,556	62,184,789
减:坏账准备	3,320,059	3,228,395
合计	59,490,497	58,956,394

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款分类披露

		年2014				年2013
类别	账面余额金额	比例(%)	坏账准备金额	比例(%)	账面价值	账面余额金额	比例(%)	坏账准备金额	比例(%)	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*	29,949,896	48%	-	-	29,949,896	34,922,928	56%	-	-	34,922,928
单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款	32,860,660	52%	3,320,059	100%	29,540,601	27,261,861	44%	3,228,395	100%	24,033,466
合计	62,810,556	100%	3,320,059	100%	59,490,497	62,184,789	100%	3,228,395	100%	58,956,394

注*:此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

本公司本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

于 2014 年 12 月 31 日,本公司对单独测试后不需计提坏账准备的应收账款以组合方式评估减值损失,该部分应收账款经评 估无需计提坏账准备 (2013 年:无) 。

(4) 本年计提、收回的坏账准备情况:

	年2014	年2013
年初余额	3,228,395	3,256,988
本年计提	91,664	106,842
本年收回	-	135,435
年末余额	3,320,059	3,228,395

本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本 年度实际核销或收回的情况。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 53,316,755 元,占应收账款年末 余额合计数的 85%,相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 787,797 元。

3、 应收股利

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
英赫世纪	8,204,147	8,204,147
成都光电	80,536,932	-
合计	88,741,079	8,204,147

• 4、 其他应收款
• (1) 本公司其他应收款按客户类别列示如下:

客户类别	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
应收子公司	1,022,540,669	484,727,824
应收其他关联方	209,019	-
应收其他客户	28,146,544	24,178,889
合计	1,050,896,232	508,906,713

于 2014 年 12 月 31 日,本公司无以外币列示的其他应收款(2013 年:无)。

(2) 本公司其他应收账款账龄分析如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
年以内(含年)11	810,910,483	450,071,687
至年(含年)122	221,835,032	28,906,591
2至3年(含3年)	784,822	3,614,934
年以上3	17,365,895	26,313,501
合计	1,050,896,232	508,906,713

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年2014	年2013
往来款项	691,910,521	207,243,308
应收房租	210,031,545	209,445,394
应收技术使用费	97,945,776	53,233,234
其它	51,008,390	38,984,777
合计	1,050,896,232	508,906,713

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本公司年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 977,977,322 元,性质主要 为往来款项及技术使用费,账龄主要为一年以内,经评估后无需计提坏账准 备。

5、 其他流动资产

2014	年2013
人民币元	人民币元
91,028,582	66,790,488
6,183,703	-
97,212,285	66,790,488
	年

6、 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

		2014 年			2013 年
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
- 按公允价值计量的	297,469,941			150,099,655 147,370,286 296,023,674 150,099,655 145,924,019
- 按成本价值计量的	124,689,635	106,001,603		18,688,032 124,689,635 106,001,603		18,688,032
合计	422,159,576			256,101,258 166,058,318 420,713,309 256,101,258 164,612,051

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产:

2014 年

成本	224,818,586
公允价值	147,370,286
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	72,651,355
已计提减值金额	150,099,655

于 2014 年 12 月 31 日,本公司对可供出售权益工具以个别认定的方式评估是 否发生减值。如果权益工具的公允价值下跌以致低于其成本的情况严重或非暂 时性,有证据显示本公司所发生的成本可能无法弥补时,则本公司会确认相关 的减值损失,同时将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从 股东权益转出,一并计入当期损益。截至 2014 年 12 月 31 日,可供出售金融 资产累计计提减值准备人民币 150,099,655 元 (2013 年:人民币 150,099,655 元) 。

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产:

在被投资

					单位持股
被投资单位		账面余额		减值准备	比例(%)
	年初	本年增加	年末	年初及年末余额
TeralaneSemiconductor Inc	11,868,000	-	11,868,000	-	7.29%
浙江京东方显示技术股份有限公司	106,391,635	-	106,391,635	105,821,603	7.03%
北京数字电视国家工程实验室有限公司	6,250,000	-	6,250,000	-	12.50%
其他	180,000	-	180,000	180,000
合计	124,689,635	-	124,689,635	106,001,603

7、 长期股权投资

(1) 本公司长期股权投资按种类列示如下:

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
对子公司股权投资	67,571,402,083	36,178,448,805
对联营企业的投资	78,431,612	73,160,051
小计	67,649,833,695---------------------	36,251,608,856---------------------
减:减值准备	72,416,550	72,416,550
合计	67,577,417,145	36,179,192,306

本公司于以前年度对子公司专用显示及北京京东方数码科技有限公司全额计提 减值准备共人民币 72,416,550 元。

(2) 对子公司投资

				减值准备年初
单位名称	年初余额	本年增加	年末余额	及年末余额
京东方光电	4,172,288,084	-	4,172,288,084	-
成都光电	1,833,149,991	-	1,833,149,991	-
合肥京东方	9,000,000,000	-	9,000,000,000	-
京东方显示	8,705,000,000	8,713,713,599	17,418,713,599	-
合肥鑫晟	6,000,000,000	10,575,150,000	16,575,150,000	-
源盛光电	3,604,000,000	2,500,000,000	6,104,000,000	-
京东方视讯	560,000,000	-	560,000,000	-
重庆京东方	-	9,339,669,199	9,339,669,199	-
真空电器	19,250,000	-	19,250,000	-
真空技术	32,000,000	-	32,000,000	-
专用显示	80,000,000	20,000,000	100,000,000	60,000,000
英赫世纪	333,037,433	-	333,037,433	-
光科技	329,961,914	-	329,961,914	-
京东方现代	31,038,525	-	31,038,525	-
京东方河北	518,140,140	35,510,880	553,651,020	-
京东方多媒体	400,000,000	-	400,000,000	-
京东方能源	50,000,000	-	50,000,000	-
中平讯	10,000,000	-	10,000,000	-
中祥英	10,000,000	-	10,000,000	-
淏盛能源	2,000,000	-	2,000,000	-
京东方半导体	9,450,000	-	9,450,000	-
光电控股	1,984,685	208,909,600	210,894,285	-
北旭玻璃	30,888,470	-	30,888,470	-
松下彩管	424,823,089	-	424,823,089	-
北京京东方
臵业有限公司	7,731,474	-	7,731,474	-
BOE KOREA Co.,Ltd	788,450	-	788,450	-
北京京东方
营销有限公司	500,000	-	500,000	-
北京京东方
数码科技有限公司	12,416,550	-	12,416,550	12,416,550
合计	36,178,448,805	31,392,953,278	67,571,402,083	72,416,550

本公司子公司的相关信息参见附注七、1。

(3) 对联营企业投资:

			本年增减变动
		权益法		宣告发
		下确认的	其他权	放现金股	计提	本年收购为		减值准备
被投资单位	年初余额	投资收益	益变动	利或利润	减值准备	子公司	年末余额	年末余额
北京日伸电子精密部件
有限公司	-	(6,967,832)	7,755,682	-	-	-	787,850	-
北京日端电子有限公司	20,814,107	6,989,906	-	(1,200,000)	-	-	26,604,013	-
鄂尔多斯市京东方能源
投资有限公司	9,511,000	(27,771)	-	-	-	-	9,483,229	-
北京英飞海林创业投资
管理有限公司	-	131,573	-	-	-	-	131,573	-
北京英飞海林投资中心
(有限合伙)	28,178,429	(1,447,033)	-	-	-	-	26,731,396	-
重庆京东方光电科技
有限公司	4,854,099	-	-	-	-	(4,854,099)	-	-
冠捷显示科技(中国)
有限公司	9,802,416	4,891,135	-	-	-	-	14,693,551	-
合计	73,160,051	3,569,978	7,755,682	(1,200,000)	-	(4,854,099)	78,431,612	-

8、 递延所得税资产

按照附注三、26 所载的会计政策,于 2014 年 12 月 31 日,由于未来期间是否 能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异及未弥补亏损带来的 经济利益存在很大不确定性,因此本公司未就可抵扣暂时性差异人民币 336,080,585 元(2013 年:人民币 353,321,712 元)及未弥补可抵扣亏损人民币 40,288,023 元(2013 年:人民币 191,326,986 元)确认递延所得税资产。

• 9、 应付职工薪酬
• (1) 应付职工薪酬列示:

		2014 年			2014 年
	附注	1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	12 月 31 日余额
短期薪酬离职后福利 - 设定	(2)	128,597,392	389,211,001	380,789,166	137,019,227
提存计划	(3)	3,769,135	28,019,861	24,457,422	7,331,574
合计		132,366,527	417,230,862	405,246,588	144,350,801

(2) 短期薪酬

	2014 年			2014 年
	1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	12 月 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴	103,080,766	313,773,090	309,370,798	107,483,058
职工福利费	-	37,544,784	37,544,784	-
社会保险费
医疗保险费	14,567,096	12,247,434	12,104,143	14,710,387
工伤保险费	140,214	1,225,089	1,169,586	195,717
生育保险费	257,738	1,001,889	834,444	425,183
住房公积金	3,177,436	14,150,658	13,593,313	3,734,781
工会经费和职工教育经费	7,374,142	9,268,057	6,172,098	10,470,101
合计	128,597,392	389,211,001	380,789,166	137,019,227

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

	2014 年			2014 年
	1 月 1 日余额	本年增加	本年减少	12 月 31 日余额
基本养老保险	3,620,435	24,333,688	23,290,362	4,663,761
失业保险费	148,700	1,218,337	1,167,060	199,977
企业年金缴费	-	2,467,836	-	2,467,836
合计	3,769,135	28,019,861	24,457,422	7,331,574

10、 其他应付款

(1) 本公司其他应付款分类列示如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
工程及设备款	173,853,209	256,116,829
外部中介费	108,299,121	35,647,924
代收代垫款	4,336,240,793	4,784,372,509
技术提成费	7,873,670	9,993,044
其他	51,804,238	45,109,637
合计	4,678,071,031	5,131,239,943

(2) 本公司其他应付款按币种列示如下:

		2014 年			2013 年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
人民币			4,514,309,032			4,889,802,703
美元	26,535,942	6.1190	162,373,428	39,600,000	6.0969	241,437,240
日元	27,015,000	0.0514	1,388,571	-	-	-
合计			4,678,071,031			5,131,239,943

11、 长期借款

于 2014 年 12 月 31 日,本公司长期借款为利率 3.9%的人民币信用借款 670,000,000 元(2013 年:无),本公司无因借款逾期而展期形成的长期借款 (2013 年:无) 。

12、 递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	75,118,764	43,996,000	28,719,689	90,395,075
			年2014	年2013
			人民币元	人民币元
与资产相关的政府补助
	平板显示共性技术研发平台		6,071,429	8,214,286
TFT-LCD	工艺技术国家工程实验室		12,142,857	16,428,571
	新型显示产业创新发展项目		17,389,288	21,049,906
小计			35,603,574	45,692,763
与收益相关的政府补助			---------------------	---------------------
全高清大尺寸	TV用TFT-LCD	面板
技术开发			180,000	900,000
阵列基板集成技术开发			170,000	850,000
大尺寸	显示技术研发Oxide-LCD
及产业化			25,000,000	-
LCD	显示相关重要专利技术贴息款		8,316,000	-
	其他科研项目政府补助等		21,125,501	27,676,001
小计			54,791,501---------------------	29,426,001---------------------
合计			90,395,075	75,118,764

13、 资本公积

	附注	年初余额人民币元	本年增加人民币元	本年减少人民币元	年末余额人民币元
股本溢价其他资本公积		五、33(1) 15,065,055,460	23,116,609,820	-	38,181,665,280
-原制度资本公积转入- 被投资单位其他		29,538,085	-	-	29,538,085
权益变动	五、33(3)	-	7,755,682	-	7,755,682
合计		15,094,593,545	23,124,365,502	-	38,218,959,047

14、 其他综合收益

			本年发生额
		归属于			归属于
		母公司股东的其他	本年		减: 母公司股东的其他
	项目	综合收益年初余额	所得税前发生额		所得税费用 综合收益年末余额
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
	以后将重分类进损益的其他综合收益其中:可供出售金融资产
	公允价值变动损益	71,205,088	1,446,267	-	72,651,355
15、	未分配利润	/ (未弥补亏损)
	项目			年2014	年2013
	年初未弥补亏损			(809,388,608)	(636,204,663)
	加:本年净利润			855,151,087	(173,183,945)
	减:提取法定盈余公积			4,576,248	-
	年末未分配利润/(未弥补亏损)			41,186,231	(809,388,608)

16、 营业收入

		2014年	2013年
		人民币元	人民币元
	投资性房地产租金收入	123,565,283	110,641,117
	技术开发收入	790,316,285	528,665,551
	销售商品	-	8,064,746
	其他	217,579,390	112,181,258
	合计	1,131,460,958	759,552,672
17、	营业税金及附加
		2014年	2013年
		人民币元	人民币元
	营业税	6,254,906	8,786,088
	城市维护建设税	488,340	765,717
	教育费附加及地方教育费附加	348,813	546,941
	合计	7,092,059	10,098,746

18、 财务(净收益) / 费用

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
贷款的利息支出	86,369,454	213,283,333
存款利息收入	(310,145,103)	(43,956,001)
净汇兑收益	1,523,919	(8,279,347)
其他财务费用	167,991	112,855
合计	(222,083,739)	161,160,840

19、 投资收益

	2014年	2013年
	人民币元	人民币元
成本法核算的长期股权投资
净收益	444,905,481	-
权益法核算的长期股权投资
净收益	3,569,978	87,148
处臵长期股权投资产生的
投资收益	-	1,870,000
可供出售金融资产持有期间
取得的投资收益	2,726,569	5,643,378
合计	451,202,028	7,600,526

• 20、 营业外收入
• (1) 营业外收入分项目情况如下:

非流动资产处臵利得74,210	185,405
其中:固定资产处臵利得74,210	185,405
政府补助31,650,919	79,426,122
其他1,921,985	1,094,106
合计33,647,114	80,705,633
政府补助明细(2)
补助项目年2014	年2013
人民币元	人民币元
研发项目补助款22,719,689	68,539,685
专利申请资助款7,336,230	5,696,030
进出口产品贴息款-	3,010,038
其他1,595,000	2,180,369
合计31,650,919	79,426,122

21、 营业外支出

项目	年2014	年2013
非流动资产处臵损失合计	29,700	17,935
其中:固定资产处臵损失	29,700	17,935
豁免子公司债务	7,600,000	-
对外捐赠	246,560	-
其他	48,893	127,800
合计	7,925,153	145,735

22、 所得税费用

所得税费用与会计利润的关系如下:

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
税前利润/(亏损)	855,151,087	(173,183,945)
按税率15%计算的预期所得税	128,272,663	(25,977,592)
加:不可抵税支出	1,865,612	285,634
不需纳税收入	(67,651,333)	(322,173)
研发费加计扣除	(21,068,588)	(16,200,000)
弥补以前年度亏损	(38,832,185)	-
未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损	-	28,699,048
未确认可抵扣暂时性差异的变动	(2,586,169)	13,515,083
本年所得税费用	-	-

23、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

年	年
2014	2013
人民币元	人民币元

a. 将净利润 / (亏损)调节为经营活动现金流量:

	净利润(亏损)/	855,151,087	(173,183,945)
	加:资产减值损失	91,664	(28,593)
	固定资产和投资性房地产折旧	47,083,780	44,113,364
	无形资产摊销	70,639,405	48,155,203
	长期待摊费用摊销	18,101,364	1,702,949
	处臵固定资产的收益	(74,210)	(185,405)
	固定资产处臵损失	29,700	17,935
	财务(净收益) / 费用	(222,251,730)	161,047,985
	投资收益	(451,202,028)	(7,600,526)
	存货的(增加)/ 减少	(1,435,796)	5,024,798
	经营性应收项目的增加	(104,004,349)	(151,593,615)
	经营性应付项目的(减少)/ 增加	(436,638,978)	391,427,468
	经营活动产生的现金流量净额	(224,510,091)	318,897,618
b.	现金及现金等价物净变动情况:
	现金的年末余额	8,671,876,589	1,702,470,760
	减:现金的年初余额	1,702,470,760	2,264,319,604
	现金及现金等价物净减少	6,969,405,829	(561,848,844)

(2) 现金和现金等价物的构成

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
库存现金	179,390	169,772
可随时用于支付的银行存款	8,671,697,199	1,702,300,988
年末现金及现金等价物余额	8,671,876,589	1,702,470,760

注:以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。

24、 所有权受到限制的资产

于 2014 年 12 月 31 日,本公司将其他货币资金中人民币 11,060,928 元存放在 商业银行作为信用证保证金存款,到期日为 2015 年 12 月 19 日。

于 2014 年 12 月 31 日,本公司以其所持的 20% 的京东方能源投资股权以及 20% 的淏盛能源的股权作为质押,为源盛光电人民币 1,500,000,000 元和美元 480,000,000 元的银团贷款提供质押担保,到期日为 2021 年 6 月 9 日。

除此之外本公司无其他所有权受到限制的资产。

十五、 2014 年非经常性损益明细表

	年2014	年2013
	人民币元	人民币元
非流动资产处臵损失	(15,575,867)	(112,722,720)
计入当期损益的政府补助	830,471,170	838,279,656
企业取得子公司的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益	10,168,409	-
理财产品取得的投资收益	6,113,418	-
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回	5,583,021	500,938
处臵子公司/ 长期股权投资产生的投资
(损失)/收益	(4,190,740)	1,870,000
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出	43,217,737	39,012,396
减:以上各项对税务的影响	119,985,837	32,010,501
合计	755,801,311	734,929,769
其中:影响母公司股东净利润的
非经常性收益	734,262,187	639,380,191
影响少数股东净利润的
非经常性收益	21,539,124	95,549,578

注:上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

十六、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净 资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010 年修订) 以及会计准则相关规定 计算的净资产收益率和每股收益如下:

	加权平均
报告期利润	净资产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司	4.29%	0.087	不适用
普通股股东的净利润	3.06%	0.062	不适用

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