BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 21, 2014

京东方科技集团股份有限公司 2013年度内部控制评价报告

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位涵盖了显示器 件业务、智慧系统产品业务、智慧健康服务业务三大核心业务， 具体包括公司总部和纳入合并财务报表范围内的重要子公司。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90% 以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的90%以 上。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、 社会责任、人力资源、企业文化、风险评估、资金活动、采购业 务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、

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业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信 息系统及信息安全、内部审计、“三重一大”（重大决策、重大事 项、重要人事任免及大额资金支付）集体决策审批或联签制度、 子公司管理、不相容职务分离、反舞弊程序执行有效性、生产管 理、关联交易等。

重点关注的高风险领域包括：重大工程项目、子公司管理、 采购管理、销售管理、研发管理、生产管理、财务管理、关联交 易、资产管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册和公 司相关制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：错报金额≥1‰*集团资产总额

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重要缺陷：0.5‰集团资产总额≤错报金额＜1‰集团资产 总额

一般缺陷：0.1‰集团资产总额≤错报金额＜0.5‰集团资 产总额

上述认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能 导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个 方面的因素：

• （1）该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能

• 及时防止或发现并纠正财务报告错报。

• （2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额

• 的大小。

• 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：当出现下述情形时，认为可能存在重大缺陷（具

体包括但不限于如下情形）：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （2）企业更正已公布的财务报告；

• （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行

过程中未能发现该错报；

• （4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：一个或多个控制缺陷，严重程度和经济后果低于

• 重大缺陷，但可能影响到财务报告的真实、准确目标。

• 一般缺陷：不构成重大或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

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2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价标准如下：

重大缺陷：

• （1）决策程序不科学，发生重大决策失误，严重偏离公司

发展战略，给公司造成重大财产损失；

• （2）公司经营活动严重违反国家法律法规；

• （3）发生安全、环保事故，给公司造成重大负面影响；

• （4）高级管理层和关键技术人员大量流失；

• （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

• （6）重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷：一个或多个控制缺陷，严重程度和经济后果低于

重大缺陷，但可能导致企业偏离控制目标。

• 一般缺陷：不构成重大或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报

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告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部 控制信息。

董事长： 王东升 京东方科技集团股份有限公司 2014年04月22日

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