BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 29, 2012

京东方科技集团股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

目录

一、基本情况介绍 .......................................................................................................................................... 1 1、公司基本情况 .................................................................................................................................... 1 2、内部控制组织架构 ........................................................................................................................... 2 3、前期内控规范实施情况 .................................................................................................................. 4 二、内部控制建设工作计划 ........................................................................................................................ 5 三、内部控制自我评价工作计划 ............................................................................................................... 6 1、内控自我评价总体工作原则 ......................................................................................................... 6 2、内控自我评价工作组织实施与工作计划 .................................................................................. 6 3、内部控制缺陷的发现及整改 ......................................................................................................... 6 4、内部控制自我评价报告的编制与披露....................................................................................... 7 四、内部控制审计工作计划 ........................................................................................................................ 7

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

京东方科技集团股份有限公司

2012 年度内部控制规范实施工作方案

一、基本情况介绍

公司法定中文名称：京东方科技集团股份有限公司

公司法定英文名称： BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写：京东方 公司英文缩写： BOE

A 股股票简称：京东方 A

A 股股票代码： 000725

B 股股票简称：京东方 B

B 股股票代码： 200725

上市地 : 深圳证券交易所

1 、公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司（京东方 A ： 000725 ；京东方 B ： 200725 ）创立于 1993 年 4 月，是一家显示产品与解决方案的供应商。

－ 经过多年的技术积累与创新，京东方已完整掌握了 TFT LCD 的核心技术 , 年自主申 请新专利数量超过 500 余项，居国内同业前列，已成为中国内地显示领域最具综合实力 的高科技企业。目前，京东方拥有一条月产能为 4.5 万片玻璃基板的第 4.5 代 TFT-LCD 生产线（成都）、一条月产能为 10 万片玻璃基板的第 5 代 TFT-LCD 生产线（北京）、 一条月产能为 9 万片玻璃基板的第 6 代 TFT-LCD 生产线（合肥）、一条月产能为 9 万片 玻璃基板的第 8.5 代 TFT-LCD 生产线（北京）、一条月产能为 5.4 万片玻璃基板的第 5.5 代 AMOLED 生产线（鄂尔多斯，建设中）。

经过十八年的发展，公司现已形成七大业务单元：

IT 与电视用 TFT-LCD 业务：产品包括 8.9 英寸 —55 英寸液晶面板及模组，主要应用 于显示器、笔记本电脑、液晶电视等领域。

移动与应用 TFT-LCD 业务：产品包括 10.1 英寸以下的液晶面板及模组，主要应用

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

于各类移动电子产品。

视讯与显示系统业务：产品主要包括液晶显示器、液晶电视和专用显示产品等显示终 端产品，并针对客户需求提供液晶显示器等终端产品和显示系统研发、定制、销售及相关 售后服务。

显示光源业务：产品主要包括 CCFL （冷阴极管荧光灯）背光源和 LED （发光二极 管）背光源产品。

光伏业务：从事光伏发电及光热系统的集成和运营，提供新能源服务与解决方案。

精密零件与材料业务：产品主要包括 TFT 产业配套用边框、 背板、光刻胶等原材料 以及开关管、电子管等其他电子真空器件等。

国际商务园业务。

京东方目前在北京、四川成都、安徽合肥、河北固安、江苏苏州、福建厦门拥有 6 个制造基地，营销和服务体系覆盖欧、美、亚等全球主要地区。

未来，京东方将坚持自主创新，不断夯实基础，提升核心竞争力和盈利能力，继续发 扬 “ 胸怀理想、创业创新、强企富民 ” 的企业精神，打造 “ 团队、速度、品质 ” 核心竞争力文 化基因，向显示领域世界领先企业目标迈进。

2 、内部控制组织架构

股东大会 。是公司最高权力机构。股东大会决定公司的经营方针和投资计划；选举 和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事 会的报告；审议批准监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批 准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本做出决议；对发行 公司债券做出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；修改公 司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议；审议公司担保事项；审议公司在一年 内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30% 的事项；审议批准变更募集 资金用途事项；审议股权激励计划；审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由 股东大会决定的其他事项。

股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应当于上 一会计年度结束后的 6 个月内举行；在《公司法》及《公司章程》规定的情形下可召开 临时股东大会。

董事会 。是公司经营管理的决策机构，维护公司和全体股东的利益，负责召集股东 大会；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的财务预算、决 算、利润分配和亏损弥补方案；制定公司增减注册资本、债券证券发行和上市方案；拟定 公司重大收购、收购公司股票或合并、分立、解散及变更公司形式的方案；在股东大会授

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

权范围内决定投资、担保等事项；决定公司内部管理机构设臵；聘任或解聘公司高级管理 人员和决定高级管理人员报酬和奖惩；制定公司基本管理制度、章程修改方案；管理公司 信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；听取总裁的工作 汇报并检查总裁的工作；及法律法规及股东大会授予的其他职权。

董事会下设“审计委员会”、“提名、薪酬、考核委员会”、“执行委员会”三个专 业委员会。审计委员会与“提名、薪酬、考核委员会”由独立董事和外部董事组成，执行 委员会由执行董事及高级管理人员组成。专业委员会分别就公司经营管理的重要事项提 案，公司内部的审计，高级管理人员的考评等事项做出决议。审计委员会负责督导企业内 部控制体系建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。

监事会 。是监督公司资产保值增值、经营管理状况及董事和管理层勤勉履责情况的 监督检查机构。主要职责是定期检查公司及下属单位的财务报告和经营活动情况，并对会 计师出具的审计报告和管理层提供的经营报告进行审阅；列席公司董事会，并对公司经营 和管理情况进行质询、了解，发表独立意见；对公司董事和管理层履行职务的过程进行监 督等，监事会至少每 6 个月召开一次。

执行委员会 。是公司经营管理活动的最高执行机构，负责审定公司重大的方针、政 策以及投资、融资和重组项目的建议方案与经济技术可行性；指导和监控公司运营，在董 事会授权范围内，确定企业的组织结构和重要人事任免等。管理委员会下设人事委员会、 财务与投资委员会及战略与技术委员会三个专业委员会，分别从专业角度对公司的经营决 策提出建议，规避经营风险。

内部控制规范建设项目组织结构：

集团成立了由董事长任组长、总裁和审计委员会主任任副组长以及由集团执行委员会 成员组成的内控建设领导小组，下设内控建设办公室，内控管理部为内部控制规范建设项 目的常设机构， IT 流程部门协同内控管理部进行流程梳理，集团审计监察组织负责实施 内部控制自我评价（见图 1 ，内部控制规范建设项目组织架构图）。业务层面内控的建立 与实施由各业务主管组织负责，集团 SOPIC 推进办公室和内控建设办公室负责审核并总 体把控，最终经集团执委会审核批准并发布执行。

内部控制规范建设的牵头部门为集团审计监察组织内控管理部，履行京东方集团内部 控制牵头机构的责任，负责统筹内部控制规范建设项目的推行；按集团董事会批准的工作 计划完成相关内控手册的编制，并对相关内部控制活动的执行和成效组织评价并提出持续 改善建议。京东方内部控制实施工作未聘请外部咨询机构。

审计监察组织隶属于董事会和审计委员会。目前集团审计监察组织累计专职人员 30 人，下设内控管理部、审计监察一部、审计监察二部、审计监察三部和审计监察四部，内 控管理部负责统筹内部控制规范建设项目，细化项目具体实施方案。审计监察组织将内部 控制规范建设阶段成果及问题及时向内控建设办公室汇报，内控建设办公室定期就内部控

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

制规范建设项目推进情况进行会商，并将会议纪要发送给领导小组，领导小组定期听取汇 报并指示下一步工作。

图 1 ：内部控制规范建设项目组织结构图

==> picture [307 x 236] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

内控规范建设项目
组织结构图 内控建设领导小组
组长：董事长
副组长：总裁、审计委员会主任
成员：集团执行委员会成员
内控建设办公室
主任：执行副总裁、高级副总裁
副主任：首席风险控制官兼审计长、
财务总监、董事会秘书
成员：SOPIC小组
审计监察组织 CIO组织
审计监察X部 内控管理部 IT流程部门
----- End of picture text -----

3 、前期内控规范实施情况

2010 年 11 月集团发布了《关于启动集团内部控制规范建设项目的通知》（京东方 审计发 [2010]92 号文），发布京东方集团内部控制规范建设项目总体方案及相关的培训 资料，在集团各层面开展了培训学习活动，正式启动了内部控制规范建设项目。

内部控制规范建设项目从启动至今，共分为三个阶段推进：

第一阶段：2011 年6 月底完成内部控制三本手册2011 年试运行版I 的编制与发布， 集团已于7 月7 日在全集团范围内正式发布；

1 ）内部控制管理手册（ 1 册）：规定了建立京东方集团内部控制体系的框架结构、 内部控制的定义、目标、原则、要素和总体要求等。

2 ）内部控制制度手册（ 16 册）：是对京东方集团各业务所涉及的制度、办法和操作 细则及其相关流程进行规范设计，还包括表单、风控文档、权限指引表和信息及传递一览 表，形成了一套系统的具体业务执行的标准文件。

3 ）内部控制评价手册（ 1 册）：通过编制整套内部控制自我检查和内部控制自我评 价底稿，形成了一套内控评价体系。

第二阶段： 2011 年三季度实施第一次 PDCA 循环，对关键流程进行优化，同时，对 关键流程进行初步评价，并对内控手册进行修订和完善，于 10 月发布内部控制手册

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

（ 2011 年试运行版 II ）；

第三阶段： 2011 年四季度进行第二次试运行，由于外部会计师事务所进行 2011 年 度内控审计的时间要求及 SOPIC 创新变革第二阶段工作方案要求，将年底发布内部控制 手册（ 2012 年正式版）的计划推迟至 2012 年 7 月。

按照内部控制规范建设项目总体规划，将于 2012 年一季度完成集团整体内控自我评 价并聘请会计师进行内控审计工作，并按上市公司要求披露内部控制自我评价报告和内部 控制审计报告。

二、内部控制建设工作计划

2012 年京东方内控建设实施范围将扩展至全集团，包括：集团 TFT 业务单元运营体 系、业务支援体系各中心组织及非 TFT 业务单元各子公司。目前，集团 TFT 业务单元运 营体系和业务支援体系各中心组织的内部控制制度手册已完成并正在进行第三轮修订，非 TFT 业务单元各子公司的内部控制手册将于 2012 年 4 月完成，并于 7 月发布。

2012 年京东方内部控制规范建设项目需开展两次试运行、自我评价、修订完善手册 的循环。 3 月至 9 月，内控实施单位完成内部控制第一次运行及自我评价，将对核心业务 流程和关键管控流程进行细化，继续梳理风险清单，并将根据风险清单对核心业务流程和 关键管控流程涉及的各项制度、办法和细则进行比对，查找内控缺陷，制定整改方案，并 落实整改工作。 10 月将启动第二次运行、自我评价、修订完善手册循环，计划于 2013 年 4 月结束。总体时间进度计划见图 2 。

图 2 ： 2012 年内部控制规范建设项目进度总图

==> picture [468 x 226] intentionally omitted <==

备注：培训工作在内部控制规范建设期间以光盘、公司内部网络、内部刊物等形式不定期进行。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

三、内部控制自我评价工作计划

1 、内部控制自我评价总体工作原则

审计监察组织根据内部控制规范建设范围，组织实施年度内部控制自我评价工作，即 对集团 TFT 业务单元运营体系、业务支援体系各中心组织和非 TFT 业务单元各子公司的 内控规范建设和执行情况，以集团 TFT 业务各中心组织及非 TFT 业务单元各子公司为基 本评价单位， TFT 业务各中心组织汇总为 TFT 单元，其他的子公司按其所在业务单元进 行汇总，各业务单元汇总后形成集团整体评价报告。审计监察组织对内部控制执行情况实 施监督，发现内控缺陷，及时报告并要求整改，监督整改情况。

2 、内部控制自我评价工作组织实施与工作计划

按照集团内部控制规范建设项目整体时间安排及 2012 年度京东方内部控制自我评价 工作总体计划，由审计监察组织内控管理部细化具体评价工作时间表、评价底稿编制要求 和人员分工等，组织实施 2012 年内部控制自我评价工作。

2012 年内部控制第一次试运行自我评价计划于 9 月完成， 2012 年度自我评价将于 2013 年 4 月初完成（外部审计师对内部控制自我评价报告进行审计前完成）。

自我评价结束后，审计监察组织根据在评价阶段发现的问题，发出整改通知书，要求 各中心组织及子公司制定整改方案，明确整改时间和措施。各中心组织及子公司按整改方 案修订其内部控制制度手册及对应流程图和表单，并反馈至内控管理部。内控管理部根据 各中心组织及子公司的反馈，重新修订内部控制管理手册及评价手册。修订后的内部控制 手册按规定程序经批准后发布执行。

3 、内部控制缺陷的发现及整改

审计监察组织根据规范要求及经批准的内部控制手册，组织制定具体内部控制缺陷标 准，设计和运行的内部控制缺陷将按照内部控制五目标的原则，合理分类为财务报告缺陷 和非财务报告缺陷。缺陷的等级按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷进行分类。

审计监察组织根据监督和对内部控制审计情况，对发现的缺陷进行汇总、评价，编制 缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。重大缺陷将报审计委员会、监事 会，经董事会认定。缺陷整改的执行由缺陷责任单位负责实施，缺陷整改的监督由审计监 察组织负责。

审计监察组织将按内部控制自我评价总体工作计划要求，细化内控缺陷的发现与整改 工作计划，并负责组织实施。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

4 、内部控制自我评价报告的编制与披露

审计监察组织根据内部控制自我评价工作总体计划要求，根据监督和内部审计情况编 制内部控制自我评价报告，报经审计委员会、监事会，经董事会审核批准，并按照要求披 露内部控制自我评价报告。

四、内部控制审计工作计划

京东方 2012 年度将继续聘请毕马威华振会计师事务所在进行年度财务报告审计的同 时，进行内部控制审计，完成时间与年度财务报告审计时间一致，集团审计监察组织负责 与其沟通协调内部控制审计相关事宜。 2012 年度内部控制审计报告，由毕马威华振会计 师事务所出具，并将严格按照国家对上市公司内部控制审计报告披露的相关规定执行。

附件、 2012 年度京东方科技集团股份有限公司内部控制规范实施工作总体运行表

京东方科技集团股份有限公司董事会 二〇一二年三月二十七日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

7

==> picture [653 x 315] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

8

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1