BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD - Audit Report / Information 2011

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鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司

煤炭资源价值咨询报告书天兴咨报字[2011]第81号

摘要

价值咨询机构：北京天健兴业资产评估有限公司。

价值咨询委托人：北京昊华能源股份有限公司；北京京东方光电科技有限公司；北京工业发展投资管理有限公司

价值咨询对象及范围：价值咨询对象为鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10亿吨煤炭资源，价值咨询范围为委托方共同指定的巴彦淖井田范围内10亿吨煤炭资源储量。

价值咨询目的：因北京昊华能源股份有限公司及北京京东方光电科技有限公司、北京工业发展投资管理有限公司拟进行战略合作，需对鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10亿吨煤炭资源价值进行咨询。经三方协商，就位于委托方共同指定的巴彦淖井田范围内10亿吨煤炭资源储量价值进行评定估算，为委托方提供上述煤炭资源储量在本价值咨询报告所述各种条件下和评估基准日时点上公平、合理的市场价值参考意见。

价值咨询基准日： 2011 年9 月30 日。

价值咨询方法：折现现金流量法。

价值咨询主要参数：资源储量10 亿吨，矿井服务年限50 年，评估计算年限54 年。年生产能力1000 万吨/年。产品方案为原煤，原煤不含税价格为406 元/吨，年销售收入406000 万元。固定资产投资450000 万元，无形资产－土地使用权投资8100 万元。单位总成本费用为159.13 元/吨，单位经营成本为 131.99 元/吨。折现率10.07%。

价值咨询结论：本公司在充分调查和了解价值咨询对象及市场情况的基础上，参照矿业权评估程序，选取合理的价值咨询方法和参数，经过认真估算，确定鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源于2011 年9 月30 日所表现的市场价值为985489.58 万元，大写人民币玖拾捌亿伍仟肆佰捌拾玖万伍仟捌佰元整。单位资源量价值为9.85 元，大写人民币玖元捌角伍分。

———————————————————————————————————————————— 北京天健兴业资产评估有限公司电话：(010)68081123 传真： (010)68081109 公司地址：北京市西城区月坛北街2 号月坛大厦A 座23 层邮编：100045

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有关事项声明：本次价值咨询结论使用的有效期为一年，即从价值咨询基准日起一年内有效。超过一年此价值咨询结论无效，需重新进行价值咨询。

本咨询报告仅供价值咨询委托人用于本报告所列明之目的。咨询报告的使用权归委托人所有，未经委托人同意，我公司不会向其他人提供或公开。除依据法律须公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上。

重要提示：

以上内容摘自《鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告》，欲了解本咨询报告的全面情况，应认真阅读上述价值咨询报告书全文。

北京天健兴业资产评估有限公司

二〇一一年十月十三日

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鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告

天兴咨报字[2011]第81号

一、正文目录 1．价值咨询机构 ............................................... 1 2．价值咨询委托方及简介 ....................................... 1 3．价值咨询对象和范围 ......................................... 4 4．价值咨询对象历史沿革 ....................................... 4 5．价值咨询目的 ............................................... 5 6. 价值咨询原则 ............................................... 5 7．价值咨询基准日 ............................................. 5 8．价值咨询依据 ............................................... 5 9．价值咨询过程 ............................................... 8 10．价值咨询对象所在的井田概况 ................................ 8 11．价值咨询方法 ............................................. 14 12．价值咨询指标和参数 ....................................... 15 13．价值咨询结论 ............................................. 27 14．价值咨询有关问题的说明 ................................... 27 15．咨询报告提交日期 ......................................... 30

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二、附表目录

附表一鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询计算表；

附表二鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询储量计算表；

附表三鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询销售收入估算表；

附表四鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询固定资产投资估算表；

附表五鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询固定资产折旧计算表；

附表六鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询单位成本估算表；

附表七鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询总成本费用及经营成本估算表；

附表八鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团有限公司煤炭资源价值咨询税费估算表。

三、附件目录（见报告附表后）。

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鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司

煤炭资源价值咨询报告

天兴评报字[2011]第81号

北京天健兴业资产评估有限公司接受北京昊华能源股份有限公司及北京京东方光电科技有限公司、北京工业发展投资管理有限公司共同委托，参照国家有关矿业权评估的规定，本着客观、独立、公正的原则，对鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源进行价值咨询。本公司人员按照必要的程序对委托咨询的对象涉及的范围进行了实地查勘、市场调查与询证，对委托咨询的煤炭资源储量在2011年9月30日所表现的价值作出了公允反映。现谨将价值咨询情况及结果报告如下：

1．价值咨询机构

价值咨询机构名称：北京天健兴业资产评估有限公司；

注册地址：北京市西城区月坛北街2 号月坛大厦A 座23 层2306A 室；法定代表人：孙建民；

企业法人营业执照号码：110000001459830；资产评估资格证书编号：№.11020141；证券业务资产评估许可证编号：№.0000007；

探矿权采矿权评估资格证书编号：矿权评资[2002]025 号。

2．价值咨询委托方及简介

委托方之二：北京昊华能源股份有限公司

公司名称：北京昊华能源股份有限公司

简称：昊华能源

住所：北京市门头沟区新桥南大街2 号

法定代表人：耿养谋注册资本：999,998,560 元实收资本：999,998,560 元

公司类型：其他股份有限公司（上市）

营业执照的许可经营范围：商品煤开采、洗选，煤制品加工、销售等

北京天健兴业资产评估有限公司电话：(010)68083096 传真： (010)68081109 办公地址：北京市西城区月坛北街2 号月坛大厦A 座23 层邮编：100045

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一般经营项目：商品煤开采、洗选，煤制品加工、销售等

历史沿革：北京昊华能源股份有限公司（以下简称"昊华能源"）是经北京市人民政府经济体制改革办公室"京政体改股函[2002]24 号"《关于同意设立北京昊华能源股份有限公司的通知》的批准，由北京京煤集团有限责任公司（以下简称"京煤集团"）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司（更名前为 "中国煤炭工业进出口集团公司"）、首钢总公司、五矿发展股份有限公司（更名前为"五矿龙腾科技股份有限公司" ）、煤炭科学研究总院共同发起设立。公司注册资本237,910,790.00 元，京煤集团以经北京中威华德诚资产评估有限公司"中威评报字（2002）第077 号"评估报告评估、并经北京市财政局"京财企一[2002]2288 号文"确认的基准日2002 年6 月30 日的经营性净资产 335,016,605.23 元投入昊华能源，其他股东均以货币资金投入共计 31,000,000.00 元，上述投入资本共计366,016,605.23 元按65%比例折为股本 237,910,790.00 元，其余128,105,815.23 元转入资本公积。公司于2002 年 12 月31 日设立登记，取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 1100001521983 的《企业法人营业执照》，2007 年12 月18 日换发成注册号为110000005219835 的《企业法人营业执照》。公司注册地址为北京市门头沟区新桥南大街2 号，法定代表人为耿养谋。2006 年6 月昊华能源以资本公积 (资本溢价) 按2005 年末的全体股东所持股份为基数、每10 股转增3.45042 股的比例转增注册资本82,089,210.00 元，转增后的注册资本总额 320,000,000.00 元。

2007 年11 月昊华能源申请增加注册资本人民币24,000,000.00 元，以定向发行股票24,000,000 股引进金石投资有限公司作为战略投资者，增资后的注册资本总额为344,000,000.00 元。

根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）278 号文《关于核准北京昊华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2010 年3 月公司向社会公开发行人民币普通股股票11,000 万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币29.80 元，变更后的注册资本为人民币454,000,000.00 元。

根据2010 年度股东大会关于2010 年度利润分配的决议，公司每10 股送

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12.0264 股、派现金红利7 元（含税）。利润分配实施完毕后，公司总股本为 999,998,560 股，注册资本变更为999,998,560 元。

委托方之二：北京工业发展投资管理有限公司

公司名称：北京工业发展投资管理有限公司

住所：北京市朝阳区工体北路六号

法定代表人：石幼文注册资本： 100000

公司类型：有限责任公司（国有独资）

实际主营：专注于为政府和企业提供投资和投资管理、投融资顾问、投资银行和管理咨询等专业化服务。

沿革：北京工业发展投资管理有限公司成立于2002 年，是北京市国有资产经营有限责任公司全额出资的国有独资公司，公司注册资本10 亿元人民币。公司以振兴现代制造业为目标，通过盘活存量资产，运用资本运营新理念、新工具，利用外资和民间资本，促进北京国有工业经济布局结构的调整，优化北京现代制造业的产业结构，重点投资领域包括汽车、电子信息、现代装备制造业、生物工程、新医药、环保产业及北京各产业基地建设。同时承担工业发展支持项目的前期评估，国有资产委托管理等工作。

委托方之三：北京京东方光电科技有限公司，同时也是本次资产评估的被评估单位的持股单位。

公司名称：北京京东方光电科技有限公司

简称：京东方光电

住所：北京市北京经济技术开发区西环中路8 号

法定代表人：陈炎顺

注册资本：64911 万美元

公司类型：有限责任公司（中外合资，外资比例低于25%）

营业执照的许可经营范围：生产薄膜晶体管液晶显示器件。

营业执照的一般经营项目：技术开发、技术咨询、技术服务；研发、设计薄膜晶体管液晶显示器件；销售自产产品；薄膜晶体管液晶显示器件、液晶显示器、液晶电视及电子显示产品的批发、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。

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实际主营业务：主要生产计算机和数字电视用的液晶显示屏和模块。

历史沿革：京东方光电位于北京经济技术开发区（北京亦庄）的京东方显示科技园，成立于2003 年6 月，注册资本55000 万美元，由京东方科技集团股份有限公司与韩国BOE HYDIS 技术株式会社共同出资成立，其中京东方科技集团股份有限公司持有京东方光电78.54%股权，韩国HYDIS 技术株式会社持有京东方光电21.46%股权。根据京东方光电公司2009 年5 月11 日的董事会会议决定、合资经营合同修改协议书和章程修改协议书规定，企业办理增加注册资本9911 万美元，由京东方科技集团股份有限公司以货币资金增资，验资由信业天成会计师事务所有限公司出具信业验字[2009]第3034 号验资报告。截止评估基准日2009 年12 月31 日，京东方光电注册资本为64911 万美元，其中：京东方科技集团股份有限公司持有京东方光电82.49%股权，韩国HYDIS 技术株式会社持有京东方光电17.51%股权。

3．价值咨询对象和范围

根据鄂尔多斯市人民政府文件“鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示”（鄂府字[2011]207 号），鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源。本次价值咨询对象为鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源价值，价值咨询范围为呼吉尔特矿区巴彦淖井田范围内10 亿吨煤炭资源储量。

呼吉尔特矿区巴彦淖井田，隶属于乌审旗管辖，规划面积138 平方公里，勘查面积约86 平方公里，矿权总储量约为18.48 亿吨。鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源储量尚未进行分割，尚未以坐标点进行圈定。截止价值咨询基准日，尚未进行价款处置。

4．价值咨询对象历史沿革

京东方科技集团股份有限公司总投资为220 亿元的主动矩阵有机发光二极管显示器件5.5 代线项目已申报内蒙古自治区经济与信息化委员会审批立项并于2011 年8 月开工建设。按照《内蒙古自治区人民政府关于进一步完善煤炭资源管理的意见》（内政发【2009】50 号）“符合国家和自治区产业政策，据自治区人民政府确认，一次完成固定资产投资40 亿元以上的新建大型装备制

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造和高新技术项目……”和“装备制造、高新技术项目固定资产投资每20 亿元配置煤炭1 亿吨……”的规定，鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源。煤炭资源位于呼吉尔特矿区巴彦淖井田，隶属于乌审旗管辖，规划面积约138Km2，勘查面积约86Km2，矿权总储量约为 18.48 亿吨。鄂尔多斯市人民政府配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源储量尚未进行分割，尚未以坐标点进行圈定。

5．价值咨询目的

因北京昊华能源股份有限公司及北京京东方光电科技有限公司、北京工业发展投资管理有限公司拟进行战略合作，需对鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源价值进行咨询。经三方协商，就位于委托方共同指定的巴彦淖井田范围内10 亿吨煤炭资源储量价值进行评定估算，为委托方提供上述煤炭资源储量在本价值咨询报告所述各种条件下和评估基准日时点上公平、合理的市场价值参考意见。

6. 价值咨询原则

6.1 遵循独立、客观、公正和科学性、可行性的原则；
6.2 遵循持续经营原则、公开市场原则和谨慎性原则；
6.3 遵循预期收益、替代和贡献原则；
6.4 遵循矿产资源开发利用最有效利用的原则；
6.5 遵重地质规律和资源经济规律、遵守矿产资源勘查开发规范的原则；
6.6 遵循矿业权价值与矿产资源相互依存原则；
6.7 遵循供求、变动、竞争、协调和均衡原则。

7．价值咨询基准日

本次价值咨询基准日：2011 年9 月30 日。

咨询报告中的计量和计价标准，均为该价值咨询基准日的客观有效标准。

8．价值咨询依据

价值咨询依据包括行为依据、法规依据、产权依据和取价依据等，具体如下：

8.1 行为及法规依据

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8.1.1《资源储量价值咨询委托约定函》。

8.1.2《中华人民共和国矿产资源法》（1996 年8 月29 日修改颁布）；

8.1.3《中华人民共和国矿产资源法实施细则》；

8.1.4《矿产资源勘查区块登记管理办法》（1998 年2 月12 日国务院令第 240 号）；

8.1.5《探矿权采矿权转让管理办法》（1998 年2 月12 日国务院令第242 号）；

8.1.6《矿业权出让转让管理暂行规定》（2000 年11 月1 日国土资发 [2000]309 号）；

8.1.7《矿业权评估管理办法（试行）》（国土资源部国土资发[2008]174 号文）；

8.1.8《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）；

8.1.9《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部国家税务总局发布的财税[2008]170 号）；

8.1.10《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》（1985 年2 月8 日国发[1985]19 号）；

8.1.11《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》（2005 年8 月20 日国务院令448 号）；

8.1.12《财政部、国家税务总局关于调整煤炭资源税税额标准的通知》（财税[2005]86 号）；

8.1.13《矿产资源补偿费征收管理规定》（1997 年7 月3 日国务院令第 222 号）；

8.1.14 财政部国家发展改革委国家安全生产监督管理总局国家煤矿安全监察局《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建〔2005〕168 号）；

8.1.15 财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知（财建［2004］119 号）；

8.1.16 内蒙古自治区《内蒙古自治区人民政府关于进一步完善煤炭资源

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管理的意见》（内政发【2009】50 号）。

8.2 规范标准依据
8.2.1 国土资源部关于实施矿业权评估准则的公告（国土资源部公告2008
年第6 号）；

8.2.2《矿业权评估技术基本准则(CMVS00001-2008)》；

8.2.3《收益途径评估方法规范(CMVS12100-2008)》；

8.2.4《矿业权评估程序规范(CMVS11000-2008)》；

8.2.5《矿业权评估业务约定书规范(CMVS11100-2008)》；

8.2.6《矿业权评估报告编制规范(CMVS11400-2008)》；

8.2.7《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008）；

8.2.8《矿业权评估指南》(2006 年修订)——矿业权评估收益途径评估方法和参数（以下简称《矿业权评估指南》（2006 年修订）；

8.2.9《固体矿产资源/储量分类》（GB/T17766—1999）；

8.2.10《固体矿产地质勘查规范总则》(GB/T13908-2002)；

8.2.11《煤、泥炭地质勘查规范》(DZ/T0215-2002)；

8.2.12 关于印发《〈煤、泥炭地质勘查规范〉实施指导意见》的通知（国土资发[2007]40 号）；

8.2.13 中国矿业权评估师协会2007 年第1 号公告发布的《中国矿业权评估师协会矿业权评估准则——指导意见CMV 13051-2007 固体矿产资源储量类型的确定》；

8.2.14《矿业权评估准则（二）》

8.2.15《矿业权转让评估应用指南(CMVS20200-2010)》；

8.3 产权、取价依据

8.3.1 京东方科技集团股份有限公司出具的《关于为京东方集团鄂尔多斯市第5.5代AM-OLED生产线项目配置煤炭资源的请示》（京东方投发［2011］81 号）

8.3.2 鄂尔多斯市东胜区人民政府文件《鄂尔多斯市东胜区人民政府关于为京东方科技集团股份有限公司启动煤炭资源配置程序的请示》（东政字［2011］102号）

8.3.3 鄂尔多斯市人民政府文件《鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集

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团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示》（鄂府字[2011]207 号）

8.3.4 中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司2011 年9 月22 日编制的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》；

8.3.5 评估人员收集的其他资料

9．价值咨询过程

在委托方的配合下价值咨询过程分四个阶段进行。

9.1 接受委托阶段：2011 年8 月底项目接洽，与委托方明确此次价值咨询的目的、对象、范围，确定基准日，签定委托书，拟定价值咨询计划，提供价值咨询需要准备的资料清单。

9.2 现场查勘阶段：2011 年9 月21 日～9 月23 日，参照矿业权评估的有关原则和规定，进行了现场查勘，查阅了有关材料，征询、了解、核实矿床地质勘查、矿山建设等基本情况，现场收集、核实与价值咨询有关的地质资料、设计资料等。

9.3 评定估算阶段：2011 年9 月23 日～9 月30 日，依据收集的资料，进行归纳整理，确定评定估算方法，完成评定估算。具体步骤如下：根据所收集的资料进行归纳、整理、查阅有关法律、法规，调查有关矿产开发及销售市场，按照既定的程序和方法，对委托咨询的煤炭资源储量市场价值进行评定估算，完成咨询报告初稿，复核咨询结论，并对咨询结论进行修改和完善。

9.4 提交报告阶段：2011 年10 月1 日～10 月13 日，向委托人提交咨询报告书初稿，交换咨询初步结果意见，参照矿业权评估规范、指南和职业道德的原则下，认真对待委托人提出的意见，并作必要的修改，提交正式咨询报告书。

10．价值咨询对象所在的井田概况

10.1 位置和交通

矿区位于鄂尔多斯市境内，隶属乌审旗和伊金霍洛旗管辖。详查区范围极值地理坐标:东经109°19′00″~109°27′30″,北纬38°59′19″~39° 16′30″。矿区为一不规则形状,南北最长26.8km,东西最宽11.6km,面积 258.79km2，其范围由6 个拐点坐标所圈定。巴彦淖井田位于勘查区的最北 2 端，井田东西宽约8.7km，南北长约10km，面积86.02Km 。

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勘查区内有砂石路通往区外，其以北12 公里处有乌阿线，向东33 公里处有G210 国道及G65 呈南北向通过，经上述公路向南可到达陕西省榆林市，向北可到达东胜区。东胜区是鄂尔多斯市政治、经济、文化、通信中心和重要的交通枢纽，交通网络四通八达，北通包头市108 km，南至包～神铁路大柳塔车站78 km，西达乌海市360 km，东抵准格尔旗薛家湾镇120km。

10.2 自然地理与经济概况

勘查区位于鄂尔多斯高原的东北部，区内地形总体趋势是中部较高南北部较低，最高点海拔标高为1394.0m，最低点海拔标高为1288.3m，最大地形高差为105.7m。勘查区西北部边缘的巴彦淖尔小湖其面积2.84km2,水面海拔标高为1290.5m，水深1～2.2m，勘查区内除此巴彦淖尔小湖外无河流、沟谷。勘查区最低侵蚀基准面标高1288.3m。区内地貌形态成因类型为大型高原地貌，即内蒙古高原鄂尔多斯高原。地表全部被第四系风积沙所覆盖，植被稀疏，为沙漠~半沙漠地区。

区内气候特征属于干旱的温带高原大陆性沙漠气候，太阳辐射强烈，日照较丰富，干燥少雨，风大沙多，无霜期短。冬季漫长寒冷，夏季炎热而短暂，春季回暖升温快，秋季气温下降显著。勘查区气候属于干旱～半干旱的大陆性高原气候。

区附近有华北电网、苏力格燃气发电厂等。其电力资源非常丰富。区内潜水富水性强，可解决供水水源问题，能满足正常生产及居民生活用水。勘查区位于鄂尔多斯市乌审旗与伊金霍洛旗之间，距伊金霍洛旗新街镇较近。区内人口稀少，以牧业为主，经济欠发达。

10.3 资源储量及煤田地质

10.3.1 储量情况

勘查区共获得煤炭资源量54.1378 亿t。其中：控制的内蕴经济资源量（332）14.4686 亿t，推断的内蕴经济资源量（333）29.0310 亿t，预测的资源量（334）？10.6382 亿t。其中巴彦淖井田共获得煤炭资源量18.4765 亿吨。其中2-1、3-1、6-2 煤层储量合计：113955 万吨，占总储量的61.6%。

其中鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置10 亿吨煤炭资源，煤炭资源位于呼吉尔特矿区巴彦淖井田，规划面积及坐标拐点尚未确定，储量级别也未确定。

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10.3.2 构造

勘查区位于乌审旗的东北部及伊金霍洛旗的南部，是东胜煤田向西南自然延伸的一部分。位于东胜-靖边单斜的中部，勘查区总体构造为西低东高、走向南北，向西倾斜的单斜构造，局部因次级起伏影响走向有所变化，地层倾角小于2°。构造简单。

10.4 矿产资源概况

10.4.1 煤层

可采煤层10 层，分别为：2-1、2-2、3-1、4-1、4-2 上、4-2、5-1、51、5-2、6-2 煤层。2-1 煤层、3-1 煤层、6-2 煤层为主要可采煤层，其它煤层为次要可采煤层。

各煤层详细情况分述如下：

2—1 煤层：位于延安组第三岩段（J1-2y 3）上部，2 煤组的顶部，为大部可采的较稳定煤层。煤层自然厚度0.15～8.58m，平均3.68m；可采厚度 0.90～8.11m，平均3.51m。埋藏深度655～805m，平均735m；该煤层结构简单，一般不含夹矸或局部含1~2 层夹矸,但在个别点含夹矸6 层。层位较稳定，厚度由东向西变小,可采区主要分布在东部和南部。与2－2 煤层间距为 3.11～33.50m，平均18.80m。顶板岩性多以粉砂岩、砂质泥岩为主，底板岩性多为砂质泥岩及粉砂岩。

2—2 煤层：位于延安组第三岩段（J1-2y3）中部，2 煤组的底部，为大部可采的较稳定煤层。煤层自然厚度0.26～5.17m，平均2.17m；可采厚度 0.86～4.97m，平均2.17m。埋藏深度670～815m，平均759m；煤层总体由东南向北、由东向西变薄，不可采区主要分布在西北部。该煤层结构简单，一般不含夹矸或局部含1~2 层夹矸。与3-1 煤层间距为19.04～61.06m，平均 39.78m。煤层顶板岩性以粉砂岩及砂质泥岩为主，底板岩性多为粉砂岩、砂质泥岩。

3-1 煤层：位于延安组第二岩段（J1-2y2）顶部，为大部可采的较稳定煤层。煤层自然厚度0.38～6.03m，平均2.77m；可采厚度0.80～6.03m，平均 2.58m。埋藏深度730～850m，平均801m；该煤层结构较简单，一般不含或局部含1~2 层夹矸,但个别点含夹矸3 层（N29 号钻孔）。煤层厚度由中部向南北变厚。与4—1 煤层间距为14.99～49.82m，平均31.42m。顶板岩性以粉砂岩

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为主，其次为砂质泥岩、粉砂岩；底板岩性多为砂质泥岩及粉砂岩。

4—1 煤层：位于延安组第二岩段（J1-2y2）中上部，4 煤组的顶部，为大部可采较稳定较稳定煤层。煤层自然厚度0.18～3.30m，平均1.66m；可采厚度0.80～2.81m，平均1.89m。埋藏深度765～890m，平均835m；该煤层层位较稳定,但厚度有一定的变化，总体上有由西向东逐渐变薄至不可采的变化规律、北中部一带不可采。该煤层结构简单，一般不含夹矸或个别点含1~2 层夹矸。与4-2 上煤层间距为11.85～50.99m，平均22.19m。煤层顶板岩性以粉砂岩、砂质泥岩为主，底板岩性多为粉砂岩、砂质泥岩。

4-2 上煤层：位于延安组第二岩段（J1-2y2）中部，4 煤组的中上部，为大部可采较稳定煤层。煤层自然厚度0.30～3.60m，平均1.37m；可采厚度 0.80~3.20m, 平均1.39m。埋藏深度795～910m，平均859m；煤层厚度总体由南向北、由东向西增厚，局部不可采。该煤层结构简单，一般不含夹矸或个别点含1 层夹矸。与4-2 煤层间距为6.19～32.30m，平均22.25m。顶板岩性主要为粉砂岩和砂质泥岩，底板岩性以砂质泥岩、粉砂岩为主。

4-2 煤层：位于延安组第二岩段（J1-2y2）中下部，4 煤组的中部，为大部可采较稳定煤层。煤层自然厚度0.22～3.69m，平均1.32m；可采厚度 0.80~2.25m, 平均1.29m。埋藏深度815～935m，平均883m；该煤层结构简单，一般不含夹矸或个别点含1~2 层夹矸。煤层厚度总体呈现由南向北增厚的规律，局部不可采。与5-1 煤层间距为2.91～38.27m，平均16.83m。顶板岩性多为粉砂岩、砂质泥岩、泥岩，底板岩性以砂质泥岩、粉砂岩为主。

5－1 煤层：位于延安组第一岩段（J1-2y1）顶部，5 煤组的顶部，为局部可采煤层较稳定煤层。煤层自然厚度0.20～3.92m，平均0.90m；可采厚度 0.80～3.47m，平均1.30m。埋藏深度830～955m，平均900m；该煤层结构较简单，一般不含夹矸或个别点含1~2 层夹矸。该煤层层位较稳定，但厚度有一定的变化，可采区主要分布在勘查区的东南部及北部和中西部的3 个地段。与52 上煤层间距为1.11～44.85m，平均19.09m。顶板岩性主要以砂质泥岩、粉砂岩为主，底板岩性多为砂质泥岩、粉砂岩、泥岩。

5－2 上煤层：位于延安组第一岩段（J1-2y1）中上部，5 煤组的中部，局部可采的较稳定煤层。煤层自然厚度0.19～5.25m，平均1.22m；可采厚度 0.80～4.15m，平均1.33m。埋藏深度855～970m，平均920m；该煤层结构简

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单，一般不含夹矸或在局部含1 层夹矸。该煤层层位稳定，但厚度变化较大，可采区主要分布在勘查区的北部和南部。与5-2 煤层间距为0.70～39.20m，平均7.71m。顶板岩性主要以粉砂岩、砂质泥岩为主，底板岩性多为砂质泥岩、粉砂岩。

5－2 煤层：位于延安组第一岩段（J1-2y1）中上部，5 煤组的下部，为大部可采较稳定煤层。煤层自然厚度0.20～6.50m，平均2.11m；可采厚度 0.81～6.28m，平均2.19m。埋藏深度860～975m，平均928m；该煤层结构简单，一般不含夹矸或在局部含1 层夹矸。该煤层层位稳定，但厚度有由东向西、由北向南部变厚的特点，局部不可采。与6-2 煤层间距为9.64～52.11m，平均29.15m。顶板岩性主要以粉砂岩、砂质泥岩为主，底板岩性多为砂质泥岩、粉砂岩。

6-2 煤层：位于延安组第一岩段（J1-2y1）中部，大部可采较稳定煤层。煤层自然厚度0.30～8.22m，平均4.33m；可采厚度0.83～7.18m，平均 4.30m。埋藏深度890～1010m，平均958m；该煤层结构简单，一般不含夹矸或个别点含1~2 层夹矸，但最多含夹矸4 层。该煤层层位稳定，厚度有一定的变化，总体上是由北向南增厚，局部不可采。顶板岩性以粉砂岩、砂质泥岩为主，底板岩性多为砂质泥岩、粉砂岩。

10.4.2 煤质

各煤层原煤水分一般在10%以下，为低~中水分煤；灰分以特低灰煤为主，有少量的低灰及中灰煤；各可采煤层原煤挥发分在25.09~45.90%之间；原煤发热量（Qgr,d）为高、特高热值煤。

各可采煤层原煤以特低硫煤为主，其次低硫煤，少数中硫~中高硫煤。原煤中硫以硫化物硫（Sp）及有机硫（So）为主，硫酸盐硫（Ss）含量较低。各可采煤层原煤以特低磷、低磷煤为主，少数为中磷煤。原煤、浮煤砷含量多数测值在0～8ppm，为一、二级含砷。各可采煤层原煤氟含量NX73 号钻孔中4-2 煤层为1079ppm，其它测值在4～838ppm 之间，浮煤氟含量在22～232ppm。原煤氯含量在0.001～0.659%之间，平均含量在0.030～0.040%。

哈氏可磨性指数（HGI）在60～68 之间，为中等可磨煤。 10.4.3 煤的可选性

可选性等级依据GB/T16417—1996 煤炭可选性评定方法，采用“分选密度

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±0.1 含量法”对试验结果进行评定。

2-1 煤层拟定灰分在4-5%时，可选性等级为极难选—易选。3-1 煤层拟定灰分为5%时，可选性等级为难选—极难选；拟定灰分为6%时，可选性等级为易选—中等可选；拟定灰分为7%时，可选性等级为易选。5-2 煤层拟定灰分为 4%时，可选性等级为中等可选；拟定灰分为5%时，可选性等级为易选—较难选；拟定灰分为6%时，可选性等级为易选。6-2 煤层拟定灰分为4%时，可选性等级为中等可选—极难选；拟定灰分为5%时，可选性等级为易选—中等可选；拟定灰分为6%时，可选性等级为易选。

10.4.4 煤类及工业用途

各煤层以不粘煤（BN31）为主，极少数长焰煤（CY41、CY42）及弱粘煤（RN32）。

煤层中有害成分低，属特低灰～低灰、特低硫～低硫分，高热值煤。是良好的民用和动力用煤，适用于火力发电，各种工业锅炉、蒸汽机车等，也可在建材工业、化学工业中作焙烧材料。区内煤的气化型较好，煤对二氧化碳反应性能较好，热稳定性好，可作气化用煤。

10.5 开采技术条件

10.5.1 水文地质条件

勘查区的直接充水含水层以裂隙含水层为主，孔隙含水层次之，直接充水含水层的富水性微弱，补给条件和径流条件较差，以区外承压水的侧向径流为主要补给源，大气降水为次要补给源；煤层虽位于地下水位以下，但直接充水含水层的单位涌水量q<0.1L/s·m（q=0.00612～0.00806L/s·m），富水性弱；间接充水含水层萨拉乌素组（Q3s）孔隙潜水含水层的单位涌水量 q=1.00～5.00L/s·m，富水性虽强，但距可采煤层距离较远；勘查区内没有常年地表径流，分布有1 个盐碱湖和23 个水洼，潜水含水层与煤层的间距较大，平均在500m 以上，水文地质边界简单，地质构造简单。因此勘查区水文地质勘查类型划分为第一～二类第一型，即以孔隙～裂隙充水的水文地质条件简单的矿床。

10.5.2 工程地质条件

勘查区岩石质量指标（RQD）平均值55%，岩体质量指标（M）平均值为 0.051，岩体质量较差，稳固性也较差。煤层顶底板岩石的力学强度不高，岩

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石均以软弱岩石～半坚硬岩石为主，泥岩类遇水软化变形，甚至有崩解破坏现

象。因此，煤层顶底板岩石的稳固性总体较差。勘查区工程地质勘查类型划分为第三类第二型，即层状岩类工程地质条件中等型。

10.5.3 其他开采技术条件

瓦斯：瓦斯分带为氮气～沼气带，钻孔瓦斯测试含量较低。

煤尘爆炸性：煤尘有爆炸危险性。

煤尘的自然倾向：据井田内采样测试，煤层自燃等级为Ⅰ～Ⅱ级，自燃倾向性为容易自燃～自燃。

地温：最大地温梯度为2.8℃/100m，最小地温梯度为1.8℃/100m，平均 2.23℃/100m，属正常地温区。但由于本区各可采煤层埋藏深度较大，在各可采煤层赋存深度范围内地温有的达到38.4℃，初步确定本区地温对矿井开采有一定的地热危害。

10.6 勘查区开采现状及井田矿业活动现状

根据价值咨询人员现场踏勘，现场未进行过生产，没有开采现象。

11．价值咨询方法

根据价值咨询目的及委托方的要求，中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司2011 年9 月编制了《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》，基本能满足使用现金流量法进行价值咨询的要求，参照《探矿权采矿权评估管理暂行办法》、《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》和《矿业权评估指南》(2006 修订—矿业权评估收益途径评估方法和参数，确定本次价值咨询采用折现现金流量法。其计算公式为：

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鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 15页

n -- 计算年限。

12．价值咨询指标和参数

本次价值咨询利用的资源储量依据主要为委托方共同承诺的资源储量及鄂尔多斯市人民政府文件《鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示》（鄂府字[2011]207号）。

其他主要技术经济指标参数的选取参考中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司2011年9月编制的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》 (以下简称“开发利用方案”）、《矿业权评估指南》（2006修改方案）、《中国矿业权评估准则》、《矿业权评估参数确定指导意见》、其他有关政策法规、技术经济规范和价值咨询人员掌握的资料确定。

委托双方共同承诺的资源储量与鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置煤炭资源量相同。鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置10 亿吨煤炭资源，煤炭资源位于呼吉尔特矿区巴彦淖井田，规划面积及坐标拐点尚未确定，储量级别也未确定。

12.1 价值咨询基准日保有资源储量与价值咨询利用储量

12.1. 1 价值咨询基准日保有资源储量

根据《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》及国土资源部2006 年18 号公告，评估基准日保有资源储量＝储量核实基准日保有资源储量－储量核实基准日至评估基准日动用资源储量＋储量核实基准日至评估基准日生产新增资源储量－储量核实基准日至评估基准日生产减少资源储量。

根据鄂尔多斯市人民政府文件《鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示》（鄂府字[2011]207 号），鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置10 亿吨煤炭资源。

根据“开发利用方案”以及本次价值咨询对象及咨询目的，本次价值咨询确定价值咨询基准日保有资源储量为10 亿吨。

12.1.2 价值咨询利用的资源储量

根据“开发利用方案”，本次价值咨询10 亿吨煤炭资源全部参与利用，不做可信度系数调整。

故，本次价值咨询确定利用资源储量为10 亿吨。

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12.2 开拓方法及采煤方法

根据“开发利用方案”，井田采用立井开拓方式，矿井初期布置主立井、副立井、回风立井三个井筒，矿井后期南北两翼各增设一回风井。

井下主要运输大巷贯穿全井田南北布置。

采煤方法：矿井首采3-1 煤层，其它煤层依据煤层压茬关系合理配采。推荐一次采全高综合机械化采煤法。

运输方式：大巷煤炭运输采用胶带运输机运输，辅助运输采用无轨胶轮车运输。

12.3 产品方案

根据“开发利用方案”及咨询人员现场调查了解，本次咨询确定产品方案为原煤。

12.4 开采技术指标

根据“开发利用方案”，开发利用方案的编制单位考虑了内蒙古地区矿井的设计经验，结合矿井开采技术条件、开拓方式、采区巷道布置和采煤方法，确定矿井设计可采储量（综合回采率）按矿井地质储量的65%考虑。本次价值咨询据此确定综合回采率为65%。

参考《矿业权评估指南》及《煤炭工业设计规范》，地下开采的取值范围为1.3～1.5。本勘探区地质构造复杂程度属简单型，水文地质条件属简单型，工程地质条件属中等型，确定储量备用系数为1.3。

12.5 可采储量

根据以上参数，确定本次价值咨询利用的可采储量计算如下：

可采储量=价值咨询利用的资源储量×矿井综合回采率

故，确定本次价值咨询可采储量为65000 万吨。

12.6 生产规模及服务年限

根据“开发利用方案”，生产能力为1000 万吨/年，本次价值咨询据此确

定生产规模为1000 万吨/年。

根据以上参数，按公式计算矿山服务年限，具体计算如下：

T=Q/(A×K)

式中：T-矿山服务年限

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Q-可采储量（65000 万吨）；

A-矿井年生产能力（1000 万吨/年）；

K-储量备用系数（1.3）；

则矿山服务年限计算公式为：

T=65000÷(1000×1.3)

=50（年）

根据“开发利用方案”，矿井建设工期安排为2012 年10 月—2015 年9 月，计36 个月。

另，准备期为2011 年10 月—2012 年9 月，计12 个月。

为计算方便，假定投产即达产,矿井计算年限为54（=50+1+3）年。从 2015 年10 月到2065 年9 月为正常生产期。

12.7 销售收入

12.7.1 计算公式销售收入的计算公式为：

年销售收入＝年销售量×销售价格

12.7.2 年销售量

假设本矿井未来生产的商品煤全部销售，即正常生产年份商品煤销售量为 1000 万吨。

12.7.3 商品煤销售价格

根据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800－2008），价值咨询价格的定量分析方法通常应用①回归分析预测法；②时间序列分析预测法。矿业权价值咨询中一般采用当地平均价格，原则上以价值咨询基准日前的三至五个年度内的价格平均值或回归分析后确定价值咨询计算中的价格参数。

根据价值咨询人员现场踏勘了解，因咨询对象现正处于勘查阶段，附近亦没有正常生产的矿井，故不能收集到巴彦淖煤田不粘煤的销售收入数据。

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----- Start of picture text -----

450 450
420 420
390 390
360 360
330 330
300 300
270 270
240 240
09-09-30 09-12-31 10-03-31 10-06-30 10-09-30 10-12-31 11-03-31 11-06-30 11-09-30
坑口价( 含税) : 原煤( Q5200) : 内蒙古: 东胜
数据来源: Wi nd资讯
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本次价值咨询采用网上调查内蒙古东胜地区2009 年10 月-2011 年9 月两年的煤炭对外销售价格。根据Wind 资讯（见上表），截止咨询基准日，内蒙古东胜地区原煤（发热量5200 大卡）坑口含税两年的均价为352.30 元/吨。确定不含税原煤（发热量为5200 大卡）平均单价为301.11 元/ 吨（=352.3/1.17），折算成100 大卡标准原煤价格为5.79 元（=301.11× 100/5200）。

巴彦淖井田共10 个煤层，分别为2-1、2-2、3-1、4-1、4-2 上、4-2、51、5-2 上、5-2、6-2，发热量分别29.4 MJ/kg、29.34 MJ/kg 、29.56 MJ/kg 、29.19 MJ/kg 、29.47 MJ/kg 、29.4 MJ/kg 、29.45 MJ/kg 、29.57 MJ/kg、29.36 MJ/kg、29.35 MJ/kg。本次咨询平均计算井田原煤发热量为 29.41 MJ/kg ，折合为7024 大卡，按100 大卡标准原煤5.79 元折合原煤销售单价为406.73 元/吨（=7024×5.79/100）。

故，本次价值咨询确定原煤销售单价为406 元/吨。

12.7.4 计算示例

本次价值咨询即按照上述单价确定销售收入

年销售收入＝年产原煤量×原煤单价

＝1000×406＝406000(万元)

(详见附表三)

12.8 投资估算

12.8.1 后续勘查投资

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因本次咨询范围的拐点坐标及具体的面积均不能确定，后续勘查投资的金额亦不能合理确定，故本次咨询的后续勘查投资不予考虑。

12.8.2 固定资产投资

“开发利用方案”提交时间是2011 年9 月，编制日期距离本次评估基准日2011 年9 月30 日较近，价值咨询人员对“开发利用方案”中投资参数指标分析后作为本次咨询固定资产投资。

根据“开发利用方案”，本项目矿井建设投资总额为450000 万元，其中：井巷工程90000 万元；房屋建筑物81000 万元；设备及工器具购置及安装 2790000 万元。

经过分析确定固定资产投资450000 万元，其中：井巷工程90000 万元；房屋建筑物81000 万元；设备及工器具购置及安装279000 万元。

参照《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》，本次价值咨询固定资产折旧一般采用年限平均法，各类固定资产折旧年限为：房屋建筑物20～40 年，机器设备8～15 年。结合本项目的服务年限，本次价值咨询房屋建筑物按 30 年折旧，机器设备按12 年折旧，房屋建筑物及机器设备固定资产残值率取 5%。

根据《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财政部国家税务总局财税[2008]170 号)，纳税人2009 年1 月1 日以后实际发生，并取得2009 年1 月1 日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额允许抵扣的固定资产进项税额。因此，本次价值咨询将价值咨询基准日以后发生的机器设备扣除进项税额后计入机器设备资产。

根据“开发利用方案”，矿井建设工期安排，矿井施工准备期从2011 年 10 月开始，施工准备期12 个月，2012 年10 月矿井正式开工，到2015 年9 月正式开始生产。为计算方便，假定投产即达产。

故固定资产投资将在2012 年10 月至2015 年9 月期间均匀投入。详见附表4。

12.8.3 无形资产投资

无形资产投资为土地使用权，根据《矿业权评估参数确定指导意见》，土地使用权价格可以参考土地使用权交易价格，或参考国务院国土资源行政主管部门颁发的工业用地最低出让价标准或者矿产所在地国土资源行政部门颁布的

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同用途、同级别土地的基准地价标准估算价值咨询用土地使用权价格。

本次价值咨询土地使用权价格参考国务院国土资源行政主管部门颁发的工业用地最低出让价格标准估算。根据国土资发[2006]307 号关于发布实施《全国工业用地出让最低价标准》的通知和《关于调整部分地区土地等别的通知》 (国土资发[2008]308 号)，本咨询对象隶属乌审旗和伊金霍洛旗管辖，属于十五等地，出让金最低标准60 元/平方米，根据“开发利用方案”，矿井工业用地135 公顷，估算土地使用权价格为8100（=135×60）万元。

因此，本次咨询确定无形资产土地使用权为8100 万元。

12.8.4 流动资金估算、投放及回收

流动资金是企业维持生产正常运营所需的周转资金，是企业进行生产和经营活动的必要条件。

参照《矿业权评估指南》(2006 年修订)，矿山流动资金估算可按固定资产资金率、销售收入资金率进行估算。本项目采用固定资产资金率估算流动资金，即：

流动资金=固定资产×固定资产资金率

煤矿企业固定资产资金率一般为15～20%。本次价值咨询固定资产资金率按16%取值。

流动资金额=固定资产×固定资产资金率

=450000×16% =72000(万元)

流动资金在投产第一年流出，在计算期末等额回收。

12.9 成本费用

参照《矿业权评估指南》（2006 年修订）和《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），经营成本采用总成本费用扣除折旧、折旧性质的维简费、井巷工程基金、摊销费和利息支出确定。本次价值咨询项目，总成本费用采用“费用要素法”计算，由材料费、燃料及动力费、工资、福利费、修理费、煤炭价格调节基金、地面塌陷赔偿费、矿产资源补偿费、生产安全费用、折旧费、摊销费用、维简费、井巷工程基金、利息支出和其他支出等累计。

“开发利用方案”中设计的成本指标中的材料、动力费含有增值税，价值咨询取值时将其换算为不含增值税的材料、动力费(含税的材料、动力费÷(1

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＋17%))。

各项成本费用确定过程如下：

12.9.1 材料费

根据“开发利用方案”，吨原煤材料费为18.34 元/吨，本次价值咨询时将其换算为不含增值税的材料费。据此确定单位原煤材料费为15.68 元/吨（=18.34÷(1+17%)）。

12.9.2 燃料及动力费

根据“开发利用方案”，吨原煤燃料及动力费为11.13 元/吨，本次价值咨询时将其换算为不含增值税的燃料及动力费。据此确定单位原煤燃料及动力费为9.51 元/吨（=11.13÷(1+17%)）。

12.9.3 职工薪酬

职工薪酬包括工资、职工福利费。

根据“开发利用方案”，职工薪酬为38.76 元/吨，本次价值咨询据此确定单位原煤职工薪酬为38.76 元/吨。

12.9.4 折旧费

12.9.4.1 折旧费、固定资产更新

参照《矿业权评估指南》（2006 年修订）和《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），井巷工程应按原煤产量和国家规定计提标准提取维简费，不再计提折旧。

参照《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），本次价值咨询确定折旧年限原则上可分类按房屋建筑物折旧年限20～40 年，机器、机械和其他生产设备折旧年限8～15 年，本次价值咨询房屋建筑物按30 年计提折旧，机器设备按15 年计折旧。本次价值咨询房屋建筑物和机器设备残值率均按5%计。

依据《中华人民共和国增值税暂行条例》，自2009 年1 月1 日起全国推行增值税转型改革，允许企业抵扣新购入设备所含的增值税。因此本次价值咨询将2009 年及以后年度计划购入的机器设备计算了允许企业抵扣的增值税，故计提折旧的设备原值不含增值税。则单位折旧费为：

房屋建筑物年折旧额=81000×(1-5%)÷30

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 22页

机器设备年折旧额=279000÷1.17×(1-5%)÷15

=15102.56（万元)

年折旧额=2565+15102.56=17667.56（万元)

吨原煤折旧费为17.67（=17667.56/1000）元/吨。

参照《矿业权评估参数确定指导意见》，房屋建筑物和设备采用复原重置及按固定资产折旧年限更新的原则考虑更新资金投入，即设备、房屋建筑物在其计提完折旧后的下一时点（下一年或下一月）投入等额初始投资。因此，本次价值咨询应在2046 年更新投入81000 万元房屋建筑物，在2031 年及2046 年及2061 年各更新投入279000 万元（含增值税）机器设备。

12.9.4.2 回收固定资产残(余)值

本次咨询在2046 年回收房屋建筑物残值4050 万元，在2031 年、2046 年、2061 年各回收机器设备残值11923.08 万元，咨询计算期末回收固定资产残余值为192648.72 万元。

（详见附表五）

12.9.5 维简费和井巷工程基金

参照《矿业权评估指南》（2006 年修订）和《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008）相关规定，采矿系统的固定资产计提标准提取维简费。

对计提维简费的煤矿，折旧性质的维简费和更新性质的维简费各占50%。

根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建[2004]119 号《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》规定，内蒙古煤矿按吨原煤9.50 元计提维简费，本规定所称煤矿维简费不包括安全费用，但包括井巷费用。故，本项目维简费按7 元/吨原煤计算，维简费的50%计入经营成本，因此折旧性质维简费和更新性质维简费均为3.50 元/吨，井巷工程基金为2.50 元/吨原煤。

12.9.6 安全费用

根据财建[2005]168 号《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》规定，本项目吨原煤生产安全费用按6 元 /吨计提。

12.9.7 修理费

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 23页

根据“开发利用方案”，吨原煤修理费为10.17 元/吨，本次价值咨询据此确定单位原煤修理费为10.17 元/吨。

12.9.8 摊销费

本次咨询摊销费为无形资产—土地使用权的摊销。根据《收益途径评估方法规范(CMVS12100-2008)》，无形资产摊销年限参考会计摊销方法确定，土地使用权摊销年限，应以土地使用权剩余使用年限确定。当土地使用权剩余使用年限大于价值咨询计算的服务年限时，以计算的服务年限作为土地使用权摊销年限。本次价值咨询以价值咨询矿井服务年限50 年作为无形资产摊销年限。

则单位无形资产-土地使用权摊销费为0.16（＝8100÷50÷1000）元/吨。 12.9.9 煤炭价格调节基金

根据《内蒙古自治区煤炭价格调节基金征收使用管理办法》（内政发 [2009]53 号），本咨询对象为不粘煤，吨煤炭价格调节基金为15 元/吨，本次价值咨询据此确定吨原煤煤炭价格调节基金为15 元/吨。

12.9.10 地面塌陷赔偿费

根据“开发利用方案”，原煤地面塌陷赔偿费为1.88 元/吨，本次价值咨询据此确定单位原煤地面塌陷赔偿费为1.88 元/吨。

12.9.11 财务费用

参照《矿业权评估指南》（2006 年修订）和《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），财务费用根据流动资金的贷款利息计算。假定未来生产年份价值咨询对象流动资金的70%为银行贷款，贷款利率按报告出具日的一年期贷款年利率6.56%计算，单利计息，则财务费用计算如下：

年财务费用=72000×70%×6.56%

=3306.24（万元）

吨原煤财务费用为3.31 元/吨（=3306.24÷1000）。

12.9.12 其他费用

根据“开发利用方案”，吨原煤其他费用为30.85 元/吨。

“开发利用方案”中其它费用应含有矿产资源补偿费，评估选取的产品售价（含税400 元/吨）与“开发利用方案”不一致，根据《矿业权评估参数确定指导意见》，应按相关规定标准重新计算（回采系数按1）。

年矿产资源补偿费=年销售收入×1%×1

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 24页

折合吨原煤矿产资源补偿费为4.06 元。

本次价值咨询据此确定单位原煤其他支出为 31.49 （30.85400/1.17*1%+4.06）元/吨。

12.9.13 总成本费用及经营成本

经估算，未来正常生产期价值咨询对象的原煤单位总成本费用为159.13 元/吨，单位经营成本为131.99 元/吨。

(详见附表六)

12.10 销售税金及附加

本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加、和资源税。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》，城市维护建设税的税率依据纳税人所在地确定。因本次咨询产权尚未确定，本咨询假设城建税税率为1%。

应交增值税为销项税额减进项税额，销项税率为17%，进项税率为17%。

根据国务院国发[1986]50 号《征收教育费附加的暂行规定》和国务院《关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(国务院令第448 号)，规定费率3%。根据财政部《于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010]98 号），统一地方教育附加征收标准。地方教育附加征收标准统一为单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）实际缴纳的增值税、营业税和消费税税额的2%。因此，教育费附加按应纳增值税额的5%计税（=3%+2%）。

资源税：为3.2 元/吨（依据财政部国家税务总局关于调整煤炭资源税税额标准的通知“财税2009 第26 号”）。

设备进项税：依据《中华人民共和国增值税暂行条例》，自2009 年1 月1 日起全国推行增值税转型改革，允许企业抵扣新购入设备所含的增值税。因此本次价值咨询将购入的机器设备计算了允许企业抵扣的增值税。

正常生产年销项税额=销售收入×销项税率

=69020.00（万元)

正常生产年进项税额=（年材料费+年燃料动力费）×进项税率

=4281.97(万元)

年应交增值税额=年销项税额-年进项税额

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 25页

=64738.03(万元)

更新机器设备进项税额=279000÷1.17%×17%=40538.46（万元），在2016 年、2031 年、2046 年、2061 年更新抵扣完毕。

正常生产年城市维护建设税=年增值税额×城市维护建设税率

= 64738.03×1% =647.38(万元)

正常生产年教育费附加=年增值税额×教育费附加费率

=64738.03×（3%+2%） =3236.90(万元)

正常生产年资源税=年原煤产量×单位资源税 =1000×3.2 =3200(万元) 正常年份年销售税金及附加总额为7084.28 万元。销售税金及附加估算见附表八。

12.11 所得税

依据《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年3 月16 日中华人民共和国主席令第63 号），自2008 年1 月1 日起，企业所得税的税率为25%。正常生产年份具体计算如下：

正常年利润总额=年销售收入－年总成本费用－年销售税金及附加

=406000–159125.03- 7084.28 =239790.68（万元）

正常生产年份所得税=年利润总额×所得税税率

=239790.68×25% =59947.67（万元）

详见附表八。

12.12 净现金流量年净现金流量＝年现金流入－年现金流出

详见附表一。

12.13 折现率

据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），折现率是指将

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 26页预期收益折算成现值的比率，折现率的基本构成为：

折现率＝无风险报酬率＋风险报酬率

根据《矿业权评估参数确定指导意见》，可以选取距离价值咨询基准日前最近发行的长期国债票面利率、选取最近几年发行的长期国债利率的加权平均值、选取距价值咨询基准日最近的中国人民银行公布的5-10 年期定期存款利率等作为无风险报酬率。本次价值咨询选取5 年期定期存款利率作为无风险报酬率，根据《矿业权评估准则二-矿业权转让评估应用指南》（CMVS 202002010），选取价值咨询基准日时有效的长期定期存款利率确定无风险报酬率时，长期定期存款利率在咨询报告出具时已经公布调整的，可按调整后的利率计算，截止咨询报告出具之日5 年期定期存款利率为5.50%，故无风险报酬率为5.50%。

风险报酬率是指风险报酬与其投资额的比率。

风险的种类:矿产勘查开发行业，面临的风险有很多种，其主要风险有：勘查开发阶段风险、行业风险、财务经营风险和社会风险。

《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008）建议，通过“风险累加法”确定风险报酬率，即通过确定每一种风险的报酬，累加得出风险报酬率，其公式为：

风险报酬率＝勘查开发阶段风险报酬率＋行业风险报酬率＋财务经营风险报酬率

勘查开发阶段风险，主要是因不同勘查开发阶段距开采实现收益的时间长短以及对未来开发建设条件、市场条件的判断的不确定性造成的。可以分为预查、普查、详查、及建设、开发等五个阶段不同的风险。详查阶段开发风险报酬率的取值范围为1.15～2.00%。根据现场调查了解纳林才登详查区巴彦淖井田现正准备进行勘探，已提交了勘探设计，因本咨询对象区域尚未确定，故价值咨询确定其实际达到的地质勘查程度为详查阶段，经综合分析，最后确定勘查开发阶段风险取1.45%。

行业风险，是指由行业性市场特点、投资特点、开发特点等因素造成的不确定性带来的风险。行业风险报酬率的取值范围为1.00～2.00%。本项目价值咨询对象属煤炭行业，市场较稳定，但属于高危行业，产品为煤炭，产品市场价格波动大。经综合分析，最后确定行业风险报酬率选取1.80%。

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 27页

财务经营风险，包括产生于企业外部而影响财务状况的财务风险和产生于

企业内部的经营风险两个方面。财务风险是企业融通、流动以及收益分配方面的风险，包括利息风险、汇率风险、购买力风险和税率。经营风险是企业内部风险，是企业经营过程中，在市场需求、要素供给、综合开发、企业管理等方面的不确定性所造成的风险。财务经营风险报酬率的取值范围为1.00～ 1.50%。经综合分析，最后确定财务经营风险报酬率选取1.32%。

社会风险，是一国经济环境的不确定性带来的风险。一般情况下，引进外资应考虑社会风险，故本项目不考虑社会风险。

则本项目价值咨询风险报酬率＝1.45%+1.80%＋1.32%＝4.57%。折现率=无风险报酬率＋风险报酬率 =5.50%+4.57% =10.07%

13．价值咨询结论

本公司在充分调查和了解价值咨询对象及市场情况的基础上，参照矿业权评估程序，选取合理的价值咨询方法和参数，经过认真估算，确定鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置10 亿吨煤炭资源计算服务年限为54 年（包括1 年准备期及3 年矿井建设期），于2011 年9 月30 日所表现的市场价值为985489.58 万元（生产规模1000 万吨/年，服务年限50 年），大写人民币玖拾捌亿伍仟肆佰捌拾玖万伍仟捌佰元整。单位资源量价值为9.85 元，大写人民币玖元捌角伍分。

14．价值咨询有关问题的说明

14.1 价款缴纳情况说明

根据鄂尔多斯市人民政府文件“鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示”（鄂府字[2011]207 号），鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源。本次价值咨询对象为鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源，价值咨询范围为呼吉尔特矿区巴彦淖井田范围内10 亿吨煤炭资源储量。

呼吉尔特矿区巴彦淖井田，隶属于乌审旗管辖，规划面积138 平方公里，

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 28页

勘查面积约86 平方公里，矿权范围内总储量约为18.48 亿吨。鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源储量尚未进行分割，尚未以坐标拐点进行圈定。截止价值咨询基准日，尚未处置价款。

14.2 咨询结论有效期

按现行法规规定，本项目的咨询结论有效期为一年，即咨询基准日起一年内有效。如果超越咨询结论有效期使用本咨询报告，本公司对使用后果不承担任何责任。

14.3 咨询假设条件

本报告所称煤炭资源价值是基于所列价值咨询目的、咨询基准日及下列基本假设而提出的公平合理价值参考意见：

14.3.1 本次价值咨询以委托方共同指定的10 亿吨煤炭资源储量进行价值咨询的，相关技术经济参数依据北京华宇工程有限公司编制的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》。

14.3.2 本次价值咨询依据北京华宇工程有限公司编制的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》,确定生产规模为1000 万吨/年。本次价值咨询设定1000 万吨/年的相关手续能顺利办理完毕。

14.3.3 所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化，所遵循的有关社会、政治、经济环境以及采选技术和条件等仍如现状而无重大变化；

14.3.4 本次价值咨询设定的市场条件固定在咨询基准日时点上，即煤炭资源价值咨询时的市场环境、价格水平、矿山开发利用水平及生产能力等以咨询基准日的市场水平和设定的生产力水平为基点；

14.3.5 产销均衡，即假定每年生产的产品当期全部实现销售；

14.3.6 本项目价值咨询更新资金采用不变价原则估算；

14.3.7 无其它不可抗力及不可预见因素造成的重大影响。

14.4 咨询基准日后的调整事项

在咨询结论有效期内，如果煤炭资源储量和级别发生明显变化，或者由于追加投资、配置资源范围变化、国土部门核实储量变化随之造成煤炭资源价值发生明显变化，委托方可以委托本公司按原价值咨询方法对原价值咨询结论进行相应的调整；如果本次价值咨询所采用的资产价格标准或税费标准发生不可抗逆的变化，并对价值咨询结论产生明显影响时，委托方可及时委托本公司重

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 29页新确定煤炭资源价值。

14.5 价值咨询结论有效的其它条件

本价值咨询结论是在特定的咨询目的为前提的条件下，根据委托方共同委托的煤炭资源储量价值咨询，价值咨询中没有考虑将该煤炭资源用于其他目的可能对价值所带来的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化或其它不可抗力可能对其造成的影响。如果上述前提条件和持续经营原则发生变化，本价值咨询结论将随之发生变化而失去效力。

14.6 咨询报告的使用范围

本项目咨询的价值咨询结论是根据本项目特定的目的得出的价值参考意见，仅供委托人用于此次目的使用。未经委托人许可，我公司不会随意向其他部门或个人提供或公开。除依据法律须公开的情形外，本咨询报告的全部或部分内容未经我公司书面同意，不得发表于任何公开的媒体上。

本咨询报告的所有权属于委托方。

本咨询报告的复印件不具有任何法律效力。

14.7 特别事项说明

14.7.1 本次价值咨询是以委托方指定的矿产资源储量为对象，价值咨询范围为鄂尔多斯市人民政府为京东方科技集团股份有限公司拟配置10 亿煤炭资源，煤炭资源位于呼吉尔特矿区巴彦淖井田，矿区范围及拐点坐标还未确定。本次价值咨询只针对委托双方共同委托的煤炭资源储量，在特定的价值咨询目的下进行的价值咨询。

14.7.2 本次价值咨询根据《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》，咨询对象10 亿吨煤炭资源储量全部予以利用，不做可信度系数调整。

14.7.3 京东方科技集团股份有限公司总投资为220 亿元的主动矩阵有机发光二极管显示器件5.5 代线项目已申报内蒙古自治区经济与信息化委员会审批立项并于2011 年8 月开工建设。按照《内蒙古自治区人民政府关于进一步完善煤炭资源管理的意见》（内政发【2009】50 号）“符合国家和自治区产业政策，据自治区人民政府确认，一次完成固定资产投资40 亿元以上的新建大型装备制造和高新技术项目……”和“装备制造、高新技术项目固定资产投资每 20 亿元配置煤炭1 亿吨……”的规定，根据鄂尔多斯市人民政府文件“鄂尔多斯市人民政府关于京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示”

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 30页

（鄂府字[2011]207 号），鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源。煤炭资源位于呼吉尔特矿区巴彦淖井田，隶属于乌审旗管辖，规划面积约138Km2，勘查面积约86Km2，矿权总储量约为18.48 亿吨。鄂尔多斯市人民政府配置给京东方科技集团股份有限公司10 亿吨煤炭资源储量尚未进行分割，尚未以坐标点进行圈定，储量级别也尚未确定。

14.7.4 本次价值咨询所用的技术经济资料依据北京华宇工程有限公司编制的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》，若“开发利用方案” 后续调整可能会导致咨询价值的变化，特别提请委托方注意。

14.7.5 因本次咨询范围的拐点坐标及具体的面积均不能确定，后续勘查投资的金额亦不能合理确定，故本次咨询的后续勘查投资不予考虑。

14.7.6 本次价值咨询仅供委托方价值咨询使用。

14.7.7 本次价值咨询结论是在独立、客观、公正的原则下作出的，本公司及参加本次价值咨询的工作人员与委托人之间无任何利害关系。

14.7.8 本咨询报告书含有附表和附件，附表和附件构成本咨询报告书的重要组成部分，与本报告正文具有同等法律效力。

14.7.9 本次咨询报告仅依据咨询基准日企业提供的资料（开发利用方案、为京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示”等），对于后续企业取得的资料（后续勘查投资及价款缴纳文件）暂不考虑，后续资料可能引起咨询价值的变化，请委托方注意。

14.7.10 其他责任划分

遵守相关法律法规和参照矿业权评估准则，对指定煤炭资源在价值咨询基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，是我公司的的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用本咨询报告是委托方和相关当事人的责任。

14.8 其他说明

本次价值咨询，委托方人应对其所提供的有关文件材料（包括产权证明、政府及企业相关文件、开发利用方案等）的真实性、完整性和合法性负责。

15．咨询报告提交日期

本咨询报告提交日期为2011 年10 月13 日。

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告正文第 31页

北京天健兴业资产评估有限公司二〇一一年十月十三日

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告附件目录第1页

三、附件目录

附件一北京天健兴业资产评估有限公司企业法人营业执照

附件二北京天健兴业资产评估有限公司探矿权采矿权评估资格证书

附件三煤炭资源储量价值咨询委托约定函

附件四委托方承诺函

附件五关于价值咨询报告咨询对象承诺函

附件六京东方科技集团股份有限公司出具的《关于为京东方集团鄂尔多斯市

第5.5代AM-OLED生产线项目配置煤炭资源的请示》（京东方投发［2011］81号）

附件七鄂尔多斯市东胜区人民政府文件《鄂尔多斯市东胜区人民政府关于为京东方科技集团股份有限公司启动煤炭资源配置程序的请示》（东政字［2011］ 102号）

附件八鄂尔多斯市人民政府文件《鄂尔多斯市人民政府关于为京东方科技集团股份有限公司项目配置煤炭资源的请示》（鄂府字［2011］207号）

附件九中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司2011 年9 月22 日出具的《鄂尔多斯市巴彦淖井田地质概况及开发利用方案》

北京天健兴业资产评估有限公司电话：(010)68083096 传真： (010)68081109 办公地址：北京市西城区月坛北街2 号月坛大厦A 座23 层邮编：100045

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鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司

煤炭资源价值咨询报告书 天兴咨报字[2011]第81号

摘 要

重要提示：

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司 煤炭资源价值咨询报告

天兴咨报字[2011]第81号

目 录

二、附表目录

三、附件目录（见报告附表后）。

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司

煤炭资源价值咨询报告

天兴评报字[2011]第81号

1．价值咨询机构

2．价值咨询委托方及简介

3．价值咨询对象和范围

4．价值咨询对象历史沿革

5．价值咨询目的

6. 价值咨询原则

7．价值咨询基准日

8．价值咨询依据

8.1 行为及法规依据

10．价值咨询对象所在的井田概况

10.1 位置和交通

10.4.4 煤类及工业用途

10.5.1 水文地质条件

10.5.2 工程地质条件

11．价值咨询方法

n -- 计算年限。

12．价值咨询指标和参数

12.2 开拓方法及采煤方法

12.7.3 商品煤销售价格

12.8.3 无形资产投资

12.9.1 材料费

12.9.2 燃料及动力费

12.9.4.1 折旧费、固定资产更新

12.9.4.2 回收固定资产残(余)值

12.9.5 维简费和井巷工程基金

12.9.7 修理费

13．价值咨询结论

14．价值咨询有关问题的说明

14.1 价款缴纳情况说明

三、附件目录

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煤炭资源价值咨询报告书天兴咨报字[2011]第81号

摘要

鄂尔多斯市人民政府拟配置给京东方科技集团股份有限公司煤炭资源价值咨询报告

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