BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD - Audit Report / Information 2009

京东方科技集团股份有限公司

自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止年度财务报表

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KPMG-A(2010)AR No.0500

审计报告

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2009 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。

一、贵公司管理层对财务报表的责任

按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

KPMG-A(2010)AR No.0500

审计报告（续）

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2009 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所中国注册会计师

张欢

中国北京

杨明

二○一○年四月十六日

京东方科技集团股份有限公司合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注资产流动资产：货币资金五、1 应收票据五、2 应收账款五、3 预付款项五、4 应收利息五、5 其他应收款五、6 存货五、7 其他流动资产五、8 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产五、9 持有至到期投资五、10 长期股权投资五、11 投资性房地产五、12 固定资产五、13 在建工程五、14 无形资产五、15 商誉五、16 长期待摊费用五、17 递延所得税资产五、18 其他非流动资产五、19 非流动资产合计资产总计	2009年 15,836,411,922 331,898,229 1,195,729,431 41,375,396 36,303,904 106,764,069 780,639,882 283,806,158 18,612,928,991 ------------------------ 183,909,549 - 64,230,890 1,204,384,315 7,955,058,596 1,140,779,520 774,986,122 47,364,310 15,747,779 53,396,674 561,193,734 12,001,051,489 ------------------------ 30,613,980,480	2008年
		3,903,740,704 305,340,503 485,918,608 46,467,616 6,561,758 91,430,944 472,233,966 290,049,691
		5,601,743,790 ------------------------ 53,707,522 - 340,783,862 174,553,402 6,542,076,001 445,452,403 715,814,320 47,364,310 14,611,367 5,013,345 -
		8,339,376,532 ------------------------
		13,941,120,322

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注负债和股东权益流动负债：短期借款五、22 应付票据五、23 应付账款五、24 预收款项五、25 应付职工薪酬五、26 应交税费五、27 应付利息五、28 应付股利五、29 其他应付款五、30 一年内到期的非流动负债五、31 其他流动负债五、32 流动负债合计非流动负债：长期借款五、33 预计负债五、34 递延所得税负债五、18 其他非流动负债五、35 非流动负债合计负债合计	2009年 855,912,704 27,025,437 2,062,612,767 59,726,146 190,728,011 37,105,067 5,999,659 6,667,492 228,912,302 245,684,600 40,987,163 3,761,361,348 ------------------------ 4,403,729,000 45,970,144 260,133,072 206,634,962 4,916,467,178 ------------------------ 8,677,828,526 ------------------------	2008年
		509,073,028 106,000,000 1,062,249,179 225,371,127 109,085,872 15,774,385 11,781,276 8,093,845 129,185,287 2,009,143,046 29,974,002
		4,215,731,047 ------------------------ 2,934,127,561 - - 72,460,091
		3,006,587,652 ------------------------
		7,222,318,699 ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注 2009 年 2008 年

负债和股东权益（续）

股东权益：股本五、36 资本公积五、37 盈余公积五、38 未弥补亏损外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益四、4 股东权益合计负债和股东权益总计	8,282,902,447 11,541,232,692 499,092,613 (2,298,250,413) (2,172,667) 18,022,804,672 3,913,347,282 21,936,151,954 ------------------------ 30,613,980,480	3,282,902,447 4,504,955,589 499,092,613 (2,347,930,741) (2,797,376)
		5,936,222,532 782,579,091
		6,718,801,623 ------------------------
		13,941,120,322

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升陈炎顺孙芸（公司盖章）董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注资产流动资产：货币资金十一、1 应收票据十一、2 应收账款十一、3 预付款项十一、4 应收利息十一、5 应收股利十一、6 其他应收款十一、7 存货十一、8 其它流动资产十一、9 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产五、9 持有至到期投资五、10 长期股权投资十一、10 投资性房地产十一、11 固定资产十一、12 在建工程十一、13 无形资产十一、14 长期待摊费用递延所得税资产十一、15 其他非流动资产十一、16 非流动资产合计资产总计	2009年 2,793,913,468 1,049,534 45,271,329 1,860,516 5,068,185 8,204,147 195,093,111 282,317 572,623 3,051,315,230 ------------------------ 183,909,549 - 16,513,841,302 45,252,698 144,293,574 143,053,021 55,283,287 3,215,625 - 131,125,822 17,219,974,878 ------------------------ 20,271,290,108	2008年
		572,867,082 3,583,603 34,063,202 948,730 438,965 8,204,147 632,207,456 4,789,090 -
		1,257,102,275 ------------------------ 53,707,522 - 6,275,363,309 79,259,202 151,948,575 21,543,069 52,228,556 3,583,125 - -
		6,637,633,358 ------------------------
		7,894,735,633

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注负债和股东权益流动负债：应付账款十一、19 预收款项十一、20 应付职工薪酬十一、21 应交税费十一、22 应付利息十一、23 应付股利十一、24 其他应付款十一、25 一年内到期的非流动负债十一、26 流动负债合计非流动负债：长期借款十一、27 其他非流动负债十一、28 非流动负债合计负债合计	2009年 73,557,005 270,385,995 29,854,839 23,445,437 292,521 6,453,790 44,796,301 200,000,000 648,785,888 ------------------------ 125,000,000 50,349,340 175,349,340 ------------------------ 824,135,228 ------------------------	2008年
		4,207,258 41,183,980 27,241,016 2,398,167 6,210,585 6,453,790 32,696,258 510,000,000
		630,391,054 ------------------------ 45,000,000 49,553,200
		94,553,200 ------------------------
		724,944,254 ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日（金额单位：人民币元）

附注负债和股东权益（续）股东权益：股本五、36 资本公积十一、29 盈余公积五、38 未弥补亏损股东权益合计负债和股东权益总计	2009年 8,282,902,447 11,348,677,276 499,092,613 (683,517,456) 19,447,154,880 ------------------------ 20,271,290,108	2008年
		3,282,902,447 4,525,326,846 499,092,613 (1,137,530,527)
		7,169,791,379 ------------------------
		7,894,735,633

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并利润表 2009 年度

（金额单位：人民币元）

附注营业收入五、39 减：营业成本五、40 营业税金及附加五、41 销售费用管理费用财务费用五、42 资产减值损失五、43 加：投资损失五、44 （其中：对联营企业及合营企业投资损失）营业亏损加：营业外收入五、45 减：营业外支出五、46 （其中：非流动资产处置损失）亏损总额	2009年 6,249,194,126 6,276,649,382 16,062,625 121,024,350 873,064,864 62,975,389 89,200,303 (115,557,757) (204,544,825) (1,305,340,544) 1,226,330,345 2,937,077 449,979 (81,947,276)	2008年
		8,334,015,771 7,681,521,839 27,616,539 160,568,845 814,893,919 191,186,036 312,504,311 (206,027,654) (281,318,326)
		(1,060,303,372) 136,176,234 5,224,158 923,859
		(929,351,296)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并利润表（续） 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注亏损总额减：所得税（收益）/费用五、47 净亏损归属于母公司股东的净利润/（亏损）少数股东损益每股收益/（亏损）基本及稀释每股收益/（亏损）五、48 其他综合收益五、49 综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额	2009年 (81,947,276) (16,683,383) (65,263,893) 49,680,328 (114,944,221) 0.008 274,786,073 209,522,180 324,466,401 (114,944,221)	2008年
		(929,351,296) 67,419,800
		(996,771,096)
		(807,525,473) (189,245,623) (0.265)
		(77,895,467)
		(1,074,666,563)
		(885,420,940) (189,245,623)

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司利润表 2009 年度

（金额单位：人民币元）

附注营业收入十一、30 减：营业成本十一、31 营业税金及附加十一、32 销售费用管理费用财务费用十一、33 资产减值损失十一、34 加：投资收益/（损失）十一、35 （其中：对联营企业投资损失）营业利润/（亏损）加：营业外收入十一、36 减：营业外支出十一、37 （其中：非流动资产处置损失）利润/（亏损）总额减：所得税费用十一、38 净利润/（亏损）其他综合收益十一、39 综合收益总额	2009 年 231,173,145 78,105,964 7,981,879 189,676 94,959,851 (54,678,087) 7,547,657 76,323,277 (12,863,791) 173,389,482 200,132,706 532,636 3,182 372,989,552 21,856,411 351,133,141 40,041,599 391,174,740	2008 年
		218,786,056 77,561,223 9,289,154 2,057,073 111,150,512 (35,663,153) (33,083,486) (170,132,415) (255,893,534)
		(82,657,682) 13,409,258 1,634,952 551,024
		(70,883,376) -
		(70,883,376)
		(75,402,075)
		(146,285,451)

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升陈炎顺孙芸（公司盖章）董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并现金流量表 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、50(1)	2009年 6,044,760,061 46,775,775 847,037,537 6,938,573,373 ------------------------ (5,323,050,175) (590,513,418) (86,426,892) (128,573,853) (6,128,564,338) ------------------------ 810,009,035 ------------------------	2008年
		10,070,416,783 33,802,207 131,279,170
		10,235,498,160 ------------------------ (8,073,366,615) (677,493,272) (180,754,345) (175,914,051)
		(9,107,528,283) ------------------------
		1,127,969,877 ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并现金流量表（续） 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额取得子公司收到的现金净额五、50(2) 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司支付的现金净额五、50(2) 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额	2009年 - 2,026,639 31,792,777 272,102,501 117,934,772 423,856,689 ------------------------ (3,740,444,628) (48,000,000) - (3,788,444,628) ------------------------ (3,364,587,939) ------------------------	2008年
		58,927,049 6,071,049 63,499,757 - 51,575,295
		180,073,150 ------------------------ (1,085,482,340) (54,500,000) (12,126,325)
		(1,152,108,665) ------------------------
		(972,035,515) ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并现金流量表（续） 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金（其中：子公司支付给少数股东的股利）支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额五、50(1) 加：年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额	2009年 14,833,252,000 3,910,374,042 18,743,626,042 ------------------------ (3,926,703,218) (258,379,644) - (301,534,344) (4,486,617,206) ------------------------ 14,257,008,836 ------------------------ (537,242) ------------------------ 11,701,892,690 3,528,597,814 15,230,490,504	2008年
		2,248,499,999 2,671,321,134
		4,919,821,133 ------------------------ (2,677,373,775) (301,061,093) (4,520,000) (8,014,259)
		(2,986,449,127) ------------------------
		1,933,372,006 ------------------------ (12,868,754) ------------------------
		2,076,437,614 1,452,160,200
		3,528,597,814

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司现金流量表 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额十一、40(1)	2009年 298,486,460 275,334 200,175,903 498,937,697 ------------------------ (82,767,136) (50,532,409) (14,630,838) (55,545,483) (203,475,866) ------------------------ 295,461,831 ------------------------	2008年
		134,382,267 1,187,201 225,127,027
		360,696,495 ------------------------ (82,786,947) (54,785,358) (21,888,671) (92,836,614)
		(252,297,590) ------------------------
		108,398,905 ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司现金流量表（续） 2009 年度

（金额单位：人民币元）

附注投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额	2009年 - 2,226,639 34,003,467 148,123,483 184,353,589 ------------------------ (202,675,311) (9,096,895,572) (300,000,683) (200,000,000) (9,799,571,566) ------------------------ (9,615,217,977) ------------------------	2008年
		58,927,049 16,541,495 23,786,879 87,365,912
		186,621,335 ------------------------ (15,000,781) (1,674,500,000) (240,100,050) (531,500,000)
		(2,461,100,831) ------------------------
		(2,274,479,496) ------------------------

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司现金流量表（续） 2009 年度（金额单位：人民币元）

附注筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加/ （减少）额十一、40(1) 加：年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额	2009年 11,828,252,000 1,664,400,000 13,492,652,000 ------------------------ (1,894,400,000) (22,568,038) (38,809,452) (1,955,777,490) ------------------------ 11,536,874,510 ------------------------ (1,174) ------------------------ 2,217,117,190 572,867,082 2,789,984,272	2008年
		2,248,499,999 241,368,000
		2,489,867,999 ------------------------ (646,368,000) (25,269,508) (6,247,196)
		(677,884,704) ------------------------
		1,811,983,295 ------------------------ (1,219,894) ------------------------
		(355,317,190) 928,184,272
		572,867,082

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并股东权益变动表 2009 年度（金额单位：人民币元）

		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		股东权益合计
股本 3,282,902,447 ------------------- - - - ------------------- - ------------------- 5,000,000,000 ------------------- 5,000,000,000 - - - 8,282,902,447	资本公积 4,504,955,589 -------------------- - 274,161,364 274,161,364 -------------------- - -------------------- 6,762,115,739 -------------------- 6,783,308,831 16,626,894 - (37,819,986) 11,541,232,692	盈余公积 499,092,613 -------------------- - - - -------------------- - -------------------- - -------------------- - - - - 499,092,613	未弥补亏损 (2,347,930,741) -------------------- 49,680,328 - 49,680,328 -------------------- - -------------------- - -------------------- - - - - (2,298,250,413)	外币报表折算差额 (2,797,376) -------------------- - 624,709 624,709 -------------------- - -------------------- - -------------------- - - - - (2,172,667)	6,718,801,623 -------------------- (65,263,893) 274,786,073
					209,522,180 -------------------- 198,398,020 -------------------- 14,809,430,131 -------------------- 11,783,308,831 21,121,300 3,005,000,000 -
					21,936,151,954

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升陈炎顺孙芸（公司盖章）董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司合并股东权益变动表 2008 年度

（金额单位：人民币元）

		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		股东权益合计
股本 2,871,567,895 -------------------- - - - -------------------- 411,334,552 -------------------- 411,334,552 - - - ---------------------- 3,282,902,447	资本公积 2,740,627,893 -------------------- - (75,402,075) (75,402,075) -------------------- 1,839,729,771 -------------------- 1,830,562,943 9,166,828 - - ---------------------- 4,504,955,589	盈余公积 499,092,613 -------------------- - - - -------------------- - -------------------- - - - - ---------------------- 499,092,613	未弥补亏损 (1,540,405,268) -------------------- (807,525,473) - (807,525,473) -------------------- - -------------------- - - - - ---------------------- (2,347,930,741)	外币报表折算差额 (303,984) -------------------- - (2,493,392) (2,493,392) -------------------- - -------------------- - - - - ---------------------- (2,797,376)	5,521,339,174 -------------------- (996,771,096) (77,895,467)
					(1,074,666,563) -------------------- 2,277,930,632 -------------------- 2,241,897,495 11,710,700 24,322,437 (5,801,620) ----------------------
					6,718,801,623

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升陈炎顺孙芸（公司盖章）董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司股东权益变动表 2009 年度

附注 2009年1月1日余额本年增减变动金额 1.净利润 2.其他综合收益十一、39 上述1和2小计 3.分步企业合并四、3 4.股东投入资本五、36 2009年12月31日余额	股本 3,282,902,447 ----------------------- - - - ----------------------- - ----------------------- 5,000,000,000 ----------------------- 8,282,902,447	资本公积 4,525,326,846 ----------------------- - 40,041,599 40,041,599 ----------------------- - ----------------------- 6,783,308,831 ----------------------- 11,348,677,276	盈余公积 499,092,613 ----------------------- - - - ----------------------- - ----------------------- - ----------------------- 499,092,613	未分配利润 (1,137,530,527) ----------------------- 351,133,141 - 351,133,141 ----------------------- 102,879,930 ----------------------- - ----------------------- (683,517,456)	股东权益合计
					7,169,791,379 ----------------------- 351,133,141 40,041,599
					391,174,740 ----------------------- 102,879,930 ----------------------- 11,783,308,831 -----------------------
					19,447,154,880

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司股东权益变动表

2008 年度

附注 2008年1月1日余额本年增减变动金额 1.净亏损 2.其他综合收益十一、39 上述1和2小计 3.分步企业合并 4.股东投入资本 2008年12月31日余额	股本 2,871,567,895 ----------------------- - - - ----------------------- - ----------------------- 411,334,552 ----------------------- 3,282,902,447	资本公积 2,770,165,978 ----------------------- - (75,402,075) (75,402,075) ----------------------- - ----------------------- 1,830,562,943 ----------------------- 4,525,326,846	盈余公积 499,092,613 ----------------------- - - - ----------------------- - ----------------------- - ----------------------- 499,092,613	未分配利润 (1,049,614,309) ----------------------- (70,883,376) - (70,883,376) ----------------------- (17,032,842) ----------------------- - ----------------------- (1,137,530,527)	股东权益合计
					5,091,212,177 ----------------------- (70,883,376) (75,402,075)
					(146,285,451) ----------------------- (17,032,842) ----------------------- 2,241,897,495 -----------------------
					7,169,791,379

此财务报表已于 2010 年 4 月 16 日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长	总裁	财务总监
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第 20 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司财务报表附注（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 4 月 9 日在北京成立的股份有限公司，总部位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂（后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”（以下简称 “京东方投资”）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司（“电子控股”）。

本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22 号文批准作为主要发起人采取定向募集方式成立的股份有限公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。

本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2000]197 号文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳证券交易所发行人民币普通股 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市。

经中国证监会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。

经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转增后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。

经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800 元。

一、公司基本情况（续）

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司进行股权分置改革，并于 2005 年 11 月 24 日经本公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更登记日（2005 年 11 月 29 日）登记在册的全体人民币普通股股东按每 10 股流通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例已作相应变更。

经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字[2006]36 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 675,872,095 股，于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。

经 2007 年 8 月 29 日召开的第五届 3 次董事会议和 2007 年 9 月 26 日 2007 年第四次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字[2008]587 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 411,334,552 股，于 2008 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 3,282,902,447 元。

经 2008 年 11 月 7 日召开的第五届第 17 次董事会决议和 2008 年 11 月 25 日 2008 年度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可[2009]369 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 5,000,000,000 股，于 2009 年 6 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 8,282,902,447 元。本公司于 2009 年 6 月修订了公司章程，并于 2009 年 8 月 7 日领取了更新的 110000005012597 号企业法人营业执照。

本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）在全球分为三个主要业务分部： – IT 与电视用薄膜晶体管液晶显示器件（以下简称“TFT LCD”）业务和移动与应用产品用 TFT-LCD 业务及其他业务。其他业务包括显示光源产品业务、显示系统和解决方案业务、其他显示器件和配套产品业务及国际商务园业务等。

二、公司主要会计政策、会计估计

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3 、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注二、8）。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

(2) 非同一控制下的企业合并（续）

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉（参见附注二、18）。

当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

6 、合并财务报表的编制方法（续）

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注二、16）外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

9 、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见附注二、 12）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

(1) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

– 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）
9 、金融工具（续）
(1) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量（续）
- 持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成本计量。

除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注二、21）确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

9 、金融工具（续）

(2) 公允价值的确定

本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。

对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。有关应收款项减值的方法，参见附注二、 10，其他金融资产的减值方法如下：

二、公司主要会计政策、会计估计（续）
9 、金融工具（续）
(4) 金融资产的减值（续）
- 持有至到期投资

持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。当持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

(5) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。

回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

10 、应收款项的坏账准备

应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

11 、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

11 、存货（续）

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法（续）

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

12 、长期股权投资

(1) 初始投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

12 、长期股权投资（续）

(1) 初始投资成本确定（续）
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按照成本减去减值准备后记入资产负债表内。

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（附注二、12(3)）的企业。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响（附注二、12(3)）的企业。

对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件（参见附注二、27）。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

12 、长期股权投资（续）

(2) 后续计量及损益确认方法（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）
12 、长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法（续）
- (c) 其他长期股权投资

其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：

是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

12 、长期股权投资（续）

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投资按照成本减去减值准备后记入资产负债表内。

13 、投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件（附注二、27）。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分别为：

房屋建筑物土地使用权	使用寿命（年） 25年-35年 34年-50年	残值率（%） 3%-10% 0%	年折旧率（%）
			2.6%-3.9% 2%-2.9%

14 、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）
14 、固定资产（续）
(1) 固定资产确认条件（续）

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件（附注二、27）。

各类固定资产的折旧年限和残值率分别为：

类别厂房及建筑物设备其他	折旧年限（年） 20-40年 2-15年 2-10年	残值率（%） 3%-10% 0-10% 0-10%	年折旧率（%）
			2.3%-4.9% 6%-50% 9%-50%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、26(3)所述的会计政策。

(5) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

固定资产处于处置状态
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

15 、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注二、16）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备（参见附注二、20）记入资产负债表内。

16 、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的摊销）：

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

16 、借款费用（续）

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

17 、无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注二、20）记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件（参见附注二、27）。

各项无形资产的摊销年限为：

项目土地使用权专有技术专利权计算机软件	摊销年限（年）
	40-50年 9-20年 5-10年 3-10年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注二、20）后计入资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

18 、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（参见附注二、20）记入资产负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目摊销年限（年）经营租入资产改良支出 3-10 年其他 3-10 年

20 、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
商誉

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

20 、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续）

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21 、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

22 、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

(1) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(4) 无形资产使用费收入

无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

23 、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。

(1) 退休福利

按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。

(2) 住房公积金及其他社会保险费用

除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

24 、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产与递延所得税负债

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

25 、递延所得税资产与递延所得税负债（续）

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26 、经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注二、13）以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

26 、经营租赁、融资租赁（续）

(3) 融资租赁租入资产

本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理（参见附注二、16）。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

27 、持有待售资产

本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。

28 、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）
29 、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：

(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业；
(g) 本集团的联营企业；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团或本公司的关联方：

(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司监事及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c) 和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n) 情形之一的个人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

30 、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为一个经营分部：

产品或劳务的性质；
生产过程的性质；
产品或劳务的客户类型；
销售产品或提供劳务的方式；
生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

31 、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五、16 和十、2 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下：

(1) 应收款项减值

如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

31 、主要会计估计及判断（续）

(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值

如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(3) 折旧和摊销

如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(4) 产品质量保证

如附注五、32 所述，本集团会就出售产品时向消费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

(5) 待执行协议

如附注五、34 所述，本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团基于所有能够得到的损失资料及数据，并根据类似经济损失中的惯例对损失范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化，则可能影响未来年度的损益。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、主要会计政策的变更

本集团根据财政部于 2009 年颁布的《企业会计准则解释第 3 号》（以下简称 “《解释 3 号》”）及《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好 2009 年年报工作的通知》（财会[2009]16 号）的要求，进行了以下的主要会计政策变更：

会计政策变更的内容和原因注成本法下，被投资单位宣告分配现金股利或利润时，投资单位会计处理方法的变更 (a) 利润表及所有者权益变动表列报的变更 (b) 分部报告披露的变更 (c)	受影响的报表项目名称长期股权投资及投资收益其他综合收益及综合收益不适用	影响金额
		此项会计政策变更对本集团2009 年财务报表的影响不重大不适用不适用

注：

(a) 成本法下，被投资单位宣告分配现金股利或利润时，投资单位会计处理方法的变更

2009 年 1 月 1 日之前，对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时，本集团确认的当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配额。根据《解释 3 号》的要求，从 2009 年 1 月 1 日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。本集团按照上述规定确认投资收益后，会关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额，如果大于则根据附注二、20 所述的会计政策对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

根据《解释 3 号》的规定，本集团没有对成本法核算方法的变更进行追溯调整。

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、主要会计政策的变更（续）

(b) 利润表及所有者权益变动表列报的变更

本集团在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。本集团的合并利润表也按照上述规定进行调整，并在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司股东的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。

本集团在股东权益变动表中删除“本年增减变动金额”项下的“直接计入股东权益的利得和损失”项目及所有明细项目；增加“其他综合收益”项目，以反映当期发生的其他综合收益的增减变动情况。

对于上述利润表和股东权益变动表列报项目增加的变更，本集团同时调整了比较报表的相关项目，详见利润表及股东权益变动表有关项目。

(c) 分部报告披露的变更

2009 年 1 月 1 日之前，本集团按地区分部和业务分部披露分部信息并选择以业务分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。自 2009 年 1 月 1 日起，本集团根据《解释 3 号》的要求，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部进行分部信息披露。本集团没有对此项会计政策变更进行追溯调整。

三、税项

1 、主要税种及税率

税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税企业所得税	计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按应税营业收入计征按实际缴纳营业税及应交增值税计征按实际缴纳营业税及应交增值税计征按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征按应纳税所得额计征	税率
		13%或17% 5% 7% 3% 30% 0-25%

2 、企业所得税

本公司本年度适用的企业所得税率为 15%（2008：15%）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号），自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率；自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税 “两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。

本公司依据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经申报并通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局的专家评审等程序，于 2008 年 12 月 18 日取得了编号为 GR200811000615 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

根据新税法，除下列子公司享受税收优惠外，本集团的其他企业适用的税率为 25%。

三、税项（续）

2 、企业所得税（续）

享受税收优惠的子公司资料列示如下：

优惠税率优惠原因

北京京东方 15% 于 2008 年 12 月 28 日重新获得了由北京市科学技光电科技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北有限公司京市地方税务局联合下发的 GR200811000214 号高新技术企业证书，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。苏州京东方 10% 根据《国务院关于开发建设苏州工业园区有关问题茶谷电子的批复》（国函[1994]9 号），对苏州工业园区内有限公司的生产性外商投资企业减按 15%的税率征收企业所得税，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。同时根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2009 年按过渡税率 20%执行，并继续享受两免三减半至期满为止。2005 年度为苏州京东方茶谷电子有限公司首个获利年度，2009 年为第三年减半征收。由于 2010 年减半征收期限已过，预计 2010 年适用的过渡期优惠税率为 22%，2011 年适用法定税率 24%。

京东方（河 0% 外商投资企业从开始获利年度起，第一年和第二年北）移动免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所显示技术得税。因企业未获利而尚未享受税收优惠的，优惠有限公司期限从 2008 年度起计算，2009 年为免征所得税的第二个年度。

北京京东方 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员茶谷电子会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地有限公司方税务局联合下发的 GR200911000684 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

三、税项（续）

2 、所得税（续）

优惠税率优惠原因

北京京东方 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委真空电器员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市有限责任地方税务局联合下发的 GR200811000215 号《高新公司技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。北京京东方 15% 于 2009 年 12 月 26 日获得了由北京市科学技术委专用显示员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市科技有限地方税务局联合下发的 GR200911000685 号《高新公司技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。北京京东方 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委半导体有员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市限公司地方税务局联合下发的 GR200811001006 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。北京北旭电 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员子玻璃有会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地限公司方税务局联合下发的 GR200911000589 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。北京松下彩 20% 根据北京市国家税务局对外分局京国税外分税[96] 色显象管第 351 号文件批准，北京松下彩色显象管有限公司有限公司从 1997 年享受“外商投资在 3,000 万美元以上可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税”，从 1997 年开始执行 15%的企业所得税优惠税率。同时根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2009 年按照 20%的过渡税率执行。根据 2009 年 12 月 17 日北京市商务局委员会京商务资字 [2009]854 号文件，北京松下彩色显象管有限公司变更为内资企业，因此从 2010 年开始不再享受过渡期优惠税率，预计执行 25%的法定税率。

四、企业合并及合并财务报表

1 、重要子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司

子公司全称浙江京东方显示技术股份有限公司（“浙江京东方”）(a) 北京京东方真空电器有限责任公司（“真空电器”）北京京东方真空技术有限公司（“真空技术”）北京京东方专用显示科技有限公司（“专用显示”）北京英赫世纪科技发展有限公司（“英赫世纪”）(b) 苏州京东方茶谷电子有限公司（“苏州茶谷”）京东方现代（北京）显示技术有限公司（“京东方现代”）北京京东方光电科技有限公司（“京东方光电”）(c) 北京京东方茶谷电子有限公司（“北京茶谷”）(e) 京东方（河北）移动显示技术有限公司（“京东方河北”）厦门京东方电子有限公司（“厦门京东方”）	子公司类型股份有限公司有限责任公司有限责任公司（法人独资）有限责任公司（法人独资）其他有限责任公司有限责任公司（中外合资）有限责任公司（中外合资）有限责任公司（中外合资）有限责任公司有限责任公司（中外合资）有限责任公司（法人独资）	注册地中国绍兴市中国北京市中国北京市中国北京市中国北京市中国苏州市中国北京市中国北京市中国北京市中国廊坊市中国厦门市	业务性质和经营范围主要从事小尺寸显示器件、显示模块和相关配件的研究开发主要从事生产及销售真空电器产品主要从事电子管的制造和销售主要从事显示产品的技术开发和电子产品的销售主要从事出租及经营写字间及中档客房；提供商务、娱乐服务；收费停车场主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件的开发、生产和销售主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显示产品主要从事研发、设计和生产薄膜晶体管显示器件主要从事生产新型平板显示器及配件主要从事移动显示系统用平板显示技术产品的生产和销售主要从事液晶显示器件及相关部件的开发、生产和销售	注册资本人民币 129,194,000元人民币 35,000,000元人民币 32,000,000元人民币 60,000,000元人民币 233,105,200元美元 8,552,000元美元 5,000,000元美元 649,110,000元人民币 37,244,248元美元 20,000,000元人民币 37,500,000元	年末实际出资额/实质上构成净投资额人民币 106,391,635元人民币 19,250,000元人民币 32,000,000元人民币 60,000,000元人民币 333,037,433元人民币 53,087,904元人民币 31,038,525元人民币 4,172,288,084元人民币 372,443元人民币 120,307,500元人民币 37,500,000元	直接和间接持股/表决权比例 69.29% 55% 100% 100% 100% 75% 75% 82.49% 100% 75% 100%	是否合并报表
							是是是是是是是是是是是

四、企业合并及合并财务报表（续）

1 、重要子公司情况（续）

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司全称北京京东方显示技术有限公司（“京东方显示”）(d) 北京京东方多媒体科技有限公司（“京东方多媒体”）北京京东方能源科技有限公司（“京东方能源”）	子公司类型其他有限责任公司有限责任公司（法人独资）有限责任公司（法人独资）	注册地中国北京市中国北京市中国北京市	业务性质和经营范围主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开发和液晶显示器制造和销售主要从事计算机软、硬件、数字视音频技术产品的销售主要从事光伏系统集成和应用；光伏系统配套产品代理销售	注册资本人民币 3,217,199,300元人民币 200,000,000元人民币 29,000,000元	年末实际出资额/实质上构成净投资额人民币 45,000,000元人民币 200,000,000元人民币 29,000,000元	直接和间接持股/表决权比例 1.48% 100% 100%	是否合并报表
							是是是

(a) 因浙江京东方本年发生超额亏损，本公司承担少数股东亏损人民币 6,891,025 元。
(b) 经本公司 2008 年第五届董事会第九次会议审议通过，于 2009 年 8 月，本公司对英赫世纪以建筑物及土地使用权增资人民币 20,976.56 万元，并由北京兴华会计师事务所出具（2009）京会兴验字第 3-1016 号验资报告予以验证。
(c) 2009 年 11 月，京东方科技集团对京东方光电以对京东方光电的债权转股及现金投入的方式单方增资 9,911 万美元，持股比例从 78.54%增至 82.49%，并由信业天成会计师事务所出具信业验字（2009）第 3034 号验资报告予以验证。

四、企业合并及合并财务报表（续）
1 、重要子公司情况（续）
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
- (d) 2009 年 1 月 6 日本公司和北京经济技术投资开发总公司（以下简称 “北经开”）共同出资成立了京东方显示。京东方显示注册资本人民币 5,000 万元，其中：本公司出资人民币 4,500 万元，持股 90%；北经开出资人民币 500 万元，持股 10%。

根据本公司、北经开、北京国际信托有限公司（以下简称“北京信托”）和北京亦庄国际投资发展有限公司（以下简称“亦庄国际”）签订的“北京京东方显示技术有限公司增资协议”（以下简称“增资协议”），本公司将以自筹资金人民币 85 亿元对京东方显示进行增资；北经开放弃对京东方显示本次增资的优先认购权；北京信托以人民币 85 亿元现金进行增资；亦庄国际以项目所需土地资产（暂按人民币 16,719.93 万元计算，最终出资额以评估价值为准；如评估值不足前述价格，由亦庄国际以现金补足，超过部分由项目公司返还）进行增资；预计上述增资将在 2010 年 12 月 31 日前完成。增资完成后，本公司将占京东方显示总股本的 49.631%；北京信托、北经开和亦庄国际分别占京东方显示总股本的 49.369%、 0.029%和 0.971%。

2009 年 11 月 26 日，按照约定的增资时间，北京国际信托有限公司对京东方显示注资人民币 30 亿元，注资后本公司持股比例下降为 1.48%，该注资由北京润发会计师事务所出具润发验字（2009）第 2006 号验资报告予以验证。

根据增资协议及京东方显示章程，截至 2009 年 12 月 31 日，本公司在京东方显示董事会中拥有半数以上席位，对京东方显示具有控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。

(e) 本公司对北京茶谷持股 1%，同时通过持股比例为 75%的子公司苏州茶谷对北京茶谷持股 99%。

四、企业合并及合并财务报表（续）

1 、重要子公司情况（续）

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称成都京东方光电科技有限公司（“成都光电”）北京北旭电子玻璃有限公司（“北旭玻璃”）合肥京东方光电科技有限公司（“合肥京东方”）北京松下彩色显象管有限公司（“松下彩管”）	子公司类型其他有限责任公司有限责任公司（法人独资）一人有限责任公司其他有限责任公司	注册地中国成都市中国北京市中国合肥市中国北京市	业务性质及经营范围薄膜晶体管显示器件；薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售 TV支架玻杆及CTV低熔点焊料玻璃销售薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售彩色电视机、显示器显像管,彩色背投电视投影管以及电子零部件的材料，物业管理、停车服务等	注册资本人民币 1,830,000,000元人民币 61,576,840元人民币 9,000,000,000元人民币 1,240,754,049元	年末实际出资额/实质上构成净投资额人民币 1,805,454,000元人民币 30,888,470元人民币 9,000,000,000元人民币 361,304,288元	直接和间接持股/表决权比例 98.66% 100% 100% 80%	是否合并报表
							是是是是

2 、合并范围发生变更的说明

(1) 京东方能源及京东方多媒体为本公司 2009 年新成立的子公司，本公司将其于 2009 年纳入合并财务报表范围。
(2) 于 2009 年度，本公司和 MT 映像显示株式会社签订“北京·松下彩色显像管有限公司股权转让协议”，本公司以 100 美元受让 MT 映像显示株式会社持有的松下彩管 50%的权益。截至 2009 年 12 月 31 日，本公司持有松下彩管 80%的股权，并取得实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围（参见附注四、3(2)）。
(3) 京东方科技有限公司和北京京东方专用液晶显示技术开发有限公司已于 2009 年注销，本公司未将其纳入本年合并财务报表范围。

四、企业合并及合并财务报表（续）

3 、本年发生的非同一控制下企业合并

(1) 合肥京东方成立于 2008 年 10 月 16 日。于 2008 年 12 月 31 日，合肥京东方为本公司联营企业，本公司持有其 19%的股权。于 2009 年 1 月 5 日（“合肥京东方购买日”），本公司向合肥京东方增资人民币 3 亿元，持股比例上升至 88.43%，并取得实际控制权。之后，2009 年 3 月 3 日和 2009 年 5 月 5 日，本公司分别向合肥京东方增资人民币 3 亿元和 7 亿元，增资后持股比例分别上升至 93.77%和 97%。

2009 年 8 月 5 日，本公司第五届董事会第二十七次会议审议通过“关于拟受让合肥京东方光电科技有限公司部分股权的议案”，以人民币 2,550 万元和人民币 1,500 万元分别收购合肥市建设投资控股（集团）有限公司和合肥鑫城国有资产经营有限公司持有合肥京东方的 1.889%和 1.111%的股份。

2009 年 8 月 19 日，本公司根据项目进展资金需求第四次对合肥京东方进行增资，增资金额为人民币 76.5 亿元。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司持有合肥京东方 100%股权，出资总额为人民币 90 亿元。从合肥京东方购买日起，合肥京东方成为本公司的子公司，并以成本法计量，因此，本公司调整长期股权投资期初账面价值人民币 617,432 元。

合肥京东方的财务信息如下：

合肥京东方购买日合肥京东方购买合肥京东方购买日至 2009 年 12 月日至 2009 年 12 至 2009 年 12 月 31 日的经营活动月 31 日的收入 31 日的净亏损净现金流入人民币元人民币元人民币元合肥京东方 10,107,000 13,103,177 15,919,953

四、企业合并及合并财务报表（续）

3 、本年发生的非同一控制下企业合并（续）

合肥京东方（即被购买方）可辨认资产和负债的情况：

货币资金应收款项、预付款项固定资产其它应付款可辨认净资产合计	合肥京东方购买日账面价值人民币元 45,735,577 1,109,611 57,290 (152,119) 46,750,359	合肥京东方购买日公允价值
		人民币元 45,735,577 1,109,611 57,290 (152,119)
		46,750,359

于合肥京东方购买日，合肥京东方仍处于建设期，尚未开始生产经营，合肥京东方于购买日可辨认资产和负债的公允价值和账面价值无重大差异，本公司于合肥京东方购买日所投入合肥京东方人民币 3 亿元增资款未包含在上述可辨认资产中。

(2) 于 2009 年 12 月 17 日（“松下彩管购买日”），根据本公司和 MT 映像 ·
显示株式会社签订的“北京松下彩色显像管有限公司股权转让协议”，本公司以 100 美元现金（人民币 683 元）作为合并成本受让 MT 映像显示株式会社持有的松下彩管 50%的权益。股权受让完成后，本公司持有松下彩管 80%权益，并取得对松下彩管的实质控制权。

松下彩管是于 1987 年 9 月 8 日在北京成立的公司，在被合并之前，本公司持有松下彩管 30%的股权，MT 映像显示株式会社、中国电子进出口北京分公司、中国工商银行股份有限公司北京亚运村支行分别持有其 50%、10%和 10%的股权。从松下彩管购买日起，松下彩管成为本公司的子公司，并以成本法计量，因此，本公司调整长期股权投资期初账面价值人民币 102,262,498 元。

北京亚洲资产评估有限公司以 2009 年 12 月 31 日为评估基准日对松下彩管按照资产基础法和 / 或收益法进行评估，并出具了京亚洲评报字（2010）第 032 号资产评估报告。根据该评估报告，本公司在合并中取得的松下彩管 50%权益于 2009 年 12 月 31 日的公允价值为人民币 502,575,572 元，其高于合并成本的差额人民币 502,574,889 元计入营业外收入。本公司于 2009 年 12 月 31 日将松下彩管纳入合并财务报表范围。

四、企业合并及合并财务报表（续）

3 、本年发生的非同一控制下企业合并（续）

由于松下彩管购买日至 2009 年 12 月 31 日生产活动处于停止，未发生重大经济事项，使得购买日与 2009 年 12 月 31 日之间的资产负债无重大差异。

松下彩管（即被购买方）可辨认资产和负债的情况：

货币资金应收票据应收款项存货投资性房地产固定资产在建工程应付款项及预收款项应付职工薪酬其他负债递延所得税负债可辨认净资产合计本公司此次收购股权比例本公司此次收购所占净资产份额	松下彩管购买日账面价值人民币元 226,367,607 53,484,216 69,642,039 23,174,316 38,424,545 - - (88,226,053) (38,232,240) (59,882,502) - 224,751,928 50% 112,375,964	松下彩管购买日公允价值
		人民币元 226,367,607 53,484,216 69,642,039 23,174,316 1,021,014,465 57,321,797 620,570 (88,226,053) (38,232,240) (59,882,502) (260,133,072)
		1,005,151,143
		50%
		502,575,572

四、企业合并及合并财务报表（续）

4 、主要子公司少数股东权益分析

公司名称京东方光电京东方显示松下彩管京东方河北真空电器成都光电其他子公司合计	少数股东权益年初余额人民币元 616,574,239 - - 35,598,946 30,810,011 23,918,773 75,677,122 782,579,091	少数股东享有的子公司本年 (亏损)/利润人民币元 (110,056,853) (2,054,747) - 843,882 8,031,549 (1,034,265) (10,673,787) (114,944,221)	其他人民币元 43,845,722 2,999,175,024 201,030,227 - - - 1,661,439 3,245,712,412	少数股东权益年末余额
				人民币元 550,363,108 2,997,120,277 201,030,227 36,442,828 38,841,560 22,884,508 66,664,774
				3,913,347,282

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

2009年
外币金额折算率 39,818 6.8282 26,373 0.8805 980,905 0.0738 3,762,071 0.0057 38,054,558 6.8282 1,214,594 0.8805 331,965,466 0.0738 14,865,560 0.0057 4,708,371 6.8282 1,103,312,598 0.0738	人民币 /人民币等值 210,195 271,886 23,198 72,372 21,560 116,619	人民币 /人民币等值 133,851 368,840 22,634 139,180 3,221 50,810
	715,830 -------------------- 14,942,805,886 259,843,885 1,069,426 24,492,602 85,239 1,477,636	718,536 ----------------- 2,343,902,186 1,180,376,956 1,070,930 15,169 1,584,098 929,939
	15,229,774,674 -------------------- 492,369,306 32,149,700 81,402,412	3,527,879,278 ----------------- 360,766,393 5,232,706 9,143,791
	605,921,418 -------------------- 15,836,411,922	375,142,890 ----------------- 3,903,740,704

五、合并财务报表项目注释（续）

1 、货币资金（续）

于 2009 年 12 月 31 日，本集团将其他货币资金中人民币 231,000,000 元作为质押取得金额为美元 26,250,000 元及日元 526,123,000 元的短期借款，将其他货币资金中人民币 29,500,000 元作为质押开具银行承兑汇票人民币 29,500,000 元，其余的其他货币资金等值人民币 345,421,418 元（ 2008 ：人民币 375,142,890 元）为存放在商业银行的保证金存款。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团货币资金余额中人民币 11,751,662,714 元主要来自于本集团 2008 年和 2009 年定向发股募集资金注资款、本集团向国家开发银行及成都银行股份有限公司借入的长期专项借款以及本集团少数股东北京国际信托有限公司向集团下属子公司的增资款，上述货币资金将主要用于公司第 4.5 代、第 6 代及第 8 代 TFT-LCD 项目建设。

2 、应收票据

(1) 本集团应收票据按类别列示如下：

银行承兑汇票商业承兑汇票合计	2009年人民币元 320,047,665 11,850,564 331,898,229	2008年
		人民币元 286,797,950 18,542,553
		305,340,503

上述应收票据均为一年内到期。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无用于质押的银行承兑汇票（2008：人民币 24,711,454 元，已于 2009 年 3 月 27 日前到期）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团上述应收票据余额中包含已背书或贴现转让（附追索权转让）但尚未到期的票据金额为人民币 89,404,709 元（2008：人民币 111,757,171 元），均于 2010 年 6 月 30 日前（2008：于 2009 年 6 月 17 日前）到期。

本年度，本集团无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应收票据。

五、合并财务报表项目注释（续）

2 、应收票据（续）

(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五笔票据金额合计人民币 29,081,760 元。

3 、应收账款

(1) 本集团应收账款按客户类别列示如下：

应收关联方应收其他客户小计减：坏账准备合计	2009年人民币元 2,175,685 1,217,097,478 1,219,273,163 ----------------------- 23,543,732 1,195,729,431	2008年
		人民币元 7,270,364 502,036,135
		509,306,499 ----------------------- 23,387,891
		485,918,608

(2) 本集团应收账款按币种列示如下：

2009年	2008年
原币金额汇率 100,705,156 6.8282	原币金额汇率 30,579,727 6.8346	人民币 /人民币等值 300,306,295 209,000,204 -
		509,306,499 ----------------- 23,387,891
		485,918,608

于 2009 年 12 月 31 日，本集团应收关联方账款占应收账款总额的比例为 0.2%（2008：1.4%）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团将应收账款美元 23,119,968 元以及人民币 21,195,449 元（2008：人民币 76,070,625 元）作为质押取得金额为美元 18,571,164 元及人民币 6,636,819 元（2008：美元 9,238,567 元）的短期借款。

五、合并财务报表项目注释（续）

3 、应收账款（续）

(3) 本集团应收账款账龄分析如下：

2009年	2008年
账面金额金额比例（%）人民币元 1,187,510,062 97% 7,825,376 1% 6,192,199 1% 17,745,526 1% 1,219,273,163 100%	账面金额金额比例（%）人民币元 482,897,180 95% 8,515,458 2% 10,108,061 2% 7,785,800 1% 509,306,499 100%	坏账准备人民币元 3,928,075 3,420,772 8,701,250 7,337,794
金额人民币元 1,187,510,062 7,825,376 6,192,199 17,745,526 1,219,273,163	金额人民币元 482,897,180 8,515,458 10,108,061 7,785,800 509,306,499
		23,387,891

账龄自应收账款确认日起开始计算。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团对所有应收账款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。

(4) 本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(5) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

金额（人民币元）占应收账款总额比例	2009年 425,821,681 35%	2008年
		216,681,532 43%

于 2009 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的账龄均在一年以内。

(6) 于 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项（2008：无）。

五、合并财务报表项目注释（续）

4 、预付款项

(1) 本集团预付款项按种类列示如下：

预付存货采购款其他合计	2009年人民币元 36,471,170 4,904,226 41,375,396	2008年
		人民币元 38,885,081 7,582,535
		46,467,616

(2) 本集团预付款项账龄分析如下：

2009年金额比例（%）人民币元 36,385,513 88% 3,720,771 9% 1,162,417 3% 106,695 - 41,375,396 100%	2008年	2008年
金额人民币元 36,385,513 3,720,771 1,162,417 106,695 41,375,396	金额人民币元 41,900,028 3,905,314 31,263 631,011 46,467,616	比例（%）
		90% 9% - 1%
		100%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中尚未进行结算的款项。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团预付关联方款项余额为人民币 320,929 元（2008：无）。

(3) 本集团预付款项按币种列示如下：

	2009年		2008年
原币金额 179,249 71,028,000	汇率 6.8282 0.0738	原币金额	汇率	人民币 /人民币等值
				45,597,324 - - 870,292
				46,467,616

五、合并财务报表项目注释（续）

4 、预付款项（续）
(4) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团预付款项前五名单位的预付款总额如下：

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于 2009 年 12 月 31 日，本集团预付款项前五名单位的账龄均在一年以内。

(5) 于 2009 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项（2008：无）。

5 、应收利息

银行存款利息	年初余额人民币元 6,561,758	本年增加人民币元 147,677,321	本年减少人民币元 117,935,175	年末余额
				人民币元 36,303,904

于 2009 年 12 月 31 日，应收利息中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无个别重大以外币标示的应收利息（2008：无）。

五、合并财务报表项目注释（续）

6 、其他应收款

(1) 本集团其他应收款按客户类别列示如下：

应收关联方应收其他客户小计减：坏账准备合计	2009年人民币元 - 109,378,150 109,378,150 ----------------------- 2,614,081 106,764,069	2008年
		人民币元 50,615 95,589,628
		95,640,243 ------------------------ 4,209,299
		91,430,944

(2) 本集团其他应收款按币种列示如下：

	2009年		2008年
原币金额 -	汇率 -	原币金额 174,874,490	汇率 0.0045	人民币 /人民币等值
				94,509,200 795,404 335,639
				95,640,243 ----------------- 4,209,299
				91,430,944

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无应收关联方其他款项（2008：人民币 50,615 元，占其他应收款总额的比例为 0.01%）。

五、合并财务报表项目注释（续）

6 、其他应收款（续）
(3) 本集团其他应收账款账龄分析如下：

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上小计减：坏账准备合计	2009年人民币元 71,386,666 23,411,959 6,344,711 8,234,814 109,378,150 ----------------------- 2,614,081 106,764,069	2008年
		人民币元 77,556,595 6,822,690 7,685,217 3,575,741
		95,640,243 ----------------------- 4,209,299
		91,430,944

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团对所有其他应收款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。

(4) 本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(5) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

金额（人民币元）占其他应收款总额比例	2009年 55,759,224 51%	2008年
		21,760,431 23%

于 2009 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位余额中账龄在 3 年以上的金额为人民币 3,110,849 元（2008：无）。

(6) 于 2009 年 12 月 31 日的其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项（2008：无）。

五、合并财务报表项目注释（续）

7 、存货

(1) 本集团存货按种类列示如下：

	2009年		2008年
账面余额人民币元 421,252,471 110,112,735 311,443,757 80,366,799 923,175,762	跌价准备人民币元 49,884,412 18,223,456 71,786,839 2,641,173 142,535,880	账面余额人民币元 351,767,388 58,952,510 316,923,897 51,593,226 779,237,021	跌价准备人民币元 147,253,255 15,681,135 141,733,326 2,335,339 307,003,055	账面价值
				人民币元 204,514,133 43,271,375 175,190,571 49,257,887
				472,233,966

于 2009 年 12 月 31 日，本集团存货余额中不含有借款费用资本化金额（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无用于担保的存货（2008：无）。

(2) 本集团存货跌价准备分析如下：

原材料在产品库存商品周转材料合计	年初余额人民币元 147,253,255 15,681,135 141,733,326 2,335,339 307,003,055	本年计提人民币元 42,080,083 9,695,949 38,055,784 369,660 90,201,476	本年减少转回转销人民币元人民币元 (2,796,811) (136,652,115) (6,353) (7,147,275) (1,616,959) (106,385,312) (8,284) (55,542) (4,428,407) (250,240,244)	年末余额
			转回人民币元 (2,796,811) (6,353) (1,616,959) (8,284) (4,428,407)
				人民币元 49,884,412 18,223,456 71,786,839 2,641,173
				142,535,880

于 2009 年 12 月 31 日，本集团计提的存货跌价准备主要为对成本高于可变现净值的 TFT-LCD 产品及其原材料计提的跌价准备。

本集团于本年度存货跌价准备转回主要为与部分产品相关的以前减记价值的影响因素已经消失，对已经计提的减值准备的转回。

8 、其他流动资产

待抵扣增值税预缴所得税其他合计	2009年人民币元 280,334,041 853,645 2,618,472 283,806,158	2008年
		人民币元 270,903,115 19,045,056 101,520
		290,049,691

五、合并财务报表项目注释（续）

9、可供出售金融资产可供出售股票投资 -冠捷科技股份有限公司 -北京电子城投资开发股份有限公司（原“北京兆维科技股份有限公司”）合计	注 (1) (2)	2009年人民币元 102,524,600 81,384,949 183,909,549	2008年
			人民币元 53,707,522 -
			53,707,522

于 2009 年 12 月 31 日，本集团及本公司的可供出售金融资产包括对冠捷科技有限公司（以下简称“冠捷科技”）以及北京兆维科技股份有限公司（以下简称“兆维科技”）的股票投资，其期末余额以公允价值计量。

(1) 冠捷科技在香港交易所公开上市（交易代码 0903）。于 2009 年 12 月 31 日，按照其收盘价计算，本集团及本公司持有的冠捷科技的股票公允价值均为港币 116,441,713 元，折合人民币 102,524,600 元（2008：港币 60,900,478 元，折合人民币 53,707,522 元）。
(2) 经 2009 年 11 月 18 日中国证监会《关于核准北京兆维科技股份有限公司重大资产重组及向北京和智达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]1182 号）批准，兆维科技于 2009 年 12 月 14 日完成了重组。重组后本公司持有的北京电子城有限责任公司（以下简称 “电子城”）2.73%的股权转变为兆维科技 9,819,493 股股份，本公司将所持有兆维科技的股份划分为可供出售金融资产。根据兆维科技《非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》，兆维科技向本公司发行的 9,819,493 股股份自股权登记完成之日（2009 年 12 月 14 日）起 36 个月不得转让，预计上市流通日期为 2012 年 12 月 15 日。

由于换入的兆维科技股份的公允价值比换出的电子城股权的公允价值更能可靠计量，所以本公司采用其作为换入资产的初始账面成本。北京天健兴业资产评估有限公司对本公司所持的 9,819,493 股限售股于 2009 年 12 月 14 日的公允价值进行了评估，出具了天兴评报字（2009）第 508 号资产评估报告。根据企业会计准则的有关规定，本公司将原持有的电子城 2.73%股权的账面价值人民币 3,000,000 元与换入的兆维科技股份的公允价值人民币 90,160,429 元之间的差额人民币 87,160,429 元确认为投资收益。

五、合并财务报表项目注释（续）

9 、可供出售金融资产（续）

于 2009 年 12 月 31 日，按照兆维科技收盘价和上述评估报告中确定的限售折扣率，本集团及本公司持有的兆维科技的股份公允价值为人民币 81,384,949 元。
于 2010 年 2 月，兆维科技已更名为北京电子城投资开发股份有限公司。

10 、持有至到期投资

本集团及本公司持有至到期投资为原持有的现代液晶显示株式会社（以下简称 “现代液晶”）的可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于 2005 年度将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司尚未收到股权及利息，该债权的可回收性仍具有不确定性，因此本集团及本公司保留原计提的减值准备。

11 、长期股权投资

(1) 本集团长期股权投资按种类列示如下：

对联营企业的投资对合营企业的投资其他长期股权投资小计减：减值准备合计	2009年人民币元 42,428,396 2,434,494 20,123,000 64,985,890 ----------------------- 755,000 64,230,890	2008年
		人民币元 323,415,862 - 19,866,697
		343,282,559 ----------------------- 2,498,697
		340,783,862

五、合并财务报表项目注释（续）

11 、长期股权投资（续）

(2) 重要联营企业投资信息

松下彩管日伸电子初始投资成本 361,303,605 18,613,234 投资余额变动年初余额 259,041,107 36,619,784 加：按权益法核算调整数 (191,615,528) (14,061,606) 减：转为子公司 67,425,579 - 减：应收/已收现金股利 - 200,000 年末余额 - 22,358,178 被投资单位企业类型注册地业务性质注册资本北京日伸电子精密部件有限公司（“日伸电子”）有限责任公司中国北京市开发、生产电子枪零件及电子枪；销售自产产品美元 7,100,000元北京日端电子有限公司（“日端电子”）有限责任公司中国北京市开发、生产端子、连接器、压着机；销售自产产品美元 2,000,000元深圳聚龙光电有限公司（“聚龙光电”）有限责任公司中国深圳市从事研发、设计、生产、销售各类薄膜晶体管、液晶显示面板、模组及相关产品人民币 20,000,000元	日端电子聚龙光电 6,650,640 8,000,000 11,925,404 6,946,999 1,270,756 (72,941) - - - - 13,196,160 6,874,058 本企业持股/ 表决权比例(%) 年末资产总额年末负债总额人民币元人民币元 40% 67,766,810 11,871,368 40% 47,946,924 14,956,526 40% 17,186,025 879	合肥京东方合计 9,500,000 404,067,479 8,882,568 323,415,862 - (204,479,319) 8,882,568 76,308,147 - 200,000 - 42,428,396 年末净资产总额本年营业收入总额本年净利润/ （亏损）人民币元人民币元人民币元 55,895,442 21,276,258 (35,154,015) 32,990,398 52,257,115 3,176,888 17,185,146 - (182,352)	合计
			404,067,479 323,415,862 (204,479,319) 76,308,147 200,000
			42,428,396
	本企业持股/ 表决权比例(%) 40% 40% 40%	年末净资产总额人民币元 55,895,442 32,990,398 17,185,146
美元 7,100,000元美元 2,000,000元人民币 20,000,000元

五、合并财务报表项目注释（续）

11 、长期股权投资（续）

(3) 重要合营企业投资信息

(3) 重要合营企业投资信息
被投资单位企业类型注册地业务性质北京东方恒通科技发展有限公司（“东方恒通”）(a) 有限责任公司中国北京市科技开发、投资咨询、房地产信息咨询、投资顾问、企业形象规划、企业管理咨询；销售建筑材料	注册资本	本企业持股/ 表决权比例(%) 50%	年末资产总额人民币元 4,870,078	年末负债总额	年末净资产总额本年营业收入总额人民币元人民币元 4,868,988 -	本年净亏损
	人民币 5,000,000元			人民币元 1,090		人民币元 (131,012)

(a) 本公司通过持股比例 70%的子公司北京京东方置业有限公司（“京东方置业”）对东方恒通持股 50%。

(4) 重要其他长期股权投资

(4) 重要其他长期股	权投资
被投资单位	附注	持股比例	初始投资成本	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	年初减值准备	本年转销减值准备	年末减值准备
电子城北京市政交通一卡通有限公司北京信元新科网络系统有限公司 Teralane Semiconductor Inc. 京东方科技合肥鑫晟光电科技有限公司其他合计	五、9 四、2	2.73% 2.5% 12.5% 7.29% 100% 10%	3,000,000 2,500,000 475,000 11,868,000 1,743,697 5,000,000 280,000	人民币元 3,000,000 2,500,000 475,000 11,868,000 1,743,697 - 280,000	人民币元 - - - - - 5,000,000 -	人民币元 (3,000,000) - - - (1,743,697) - -	人民币元 - 2,500,000 475,000 11,868,000 - 5,000,000 280,000	人民币元 - - (475,000) - (1,743,697) - (280,000)	人民币元 - - - - 1,743,697 - -	人民币元 - - (475,000) - - - (280,000)
			24,866,697	19,866,697	5,000,000	(4,743,697)	20,123,000	(2,498,697)	1,743,697	(755,000)

于 2009 年 12 月 31 日，本集团以上长期股权投资均以成本法核算。

2009 年度，上述被投资单位未分配现金红利。

五、合并财务报表项目注释（续）

12 、投资性房地产

附注成本：年初余额本年增加合并增加四、3 在建工程转入本年减少年末余额减：累计折旧或摊销年初余额本年增加本年减少年末余额账面价值：年末年初	土地使用权人民币元 13,617,550 3,598,267 642,563,400 - - 659,779,217 ------------------------- 1,452,818 319,178 - 1,771,996 -------------------------- 658,007,221 12,164,732	房屋建筑物人民币元 219,999,251 - 378,451,065 38,295,372 (35,822,840) 600,922,848 ----------------------- 57,610,581 10,844,686 (13,909,513) 54,545,754 - - - - - - - - - - - - - - - - 546,377,094 162,388,670	合计
			人民币元 233,616,801 3,598,267 1,021,014,465 38,295,372 (35,822,840)
			1,260,702,065 ------------------------- 59,063,399 11,163,864 (13,909,513)
			56,317,750 -------------------------
			1,204,384,315
			174,553,402

于 2009 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产中账面价值人民币 72,096,910 元（2008：人民币 76,359,399 元）的房屋及建筑物与账面价值人民币 7,457,050 （2008：人民币 7,626,850 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。

五、合并财务报表项目注释（续）

13 、固定资产

(1) 本集团固定资产分析如下：

附注成本：年初余额本年增加在建工程转入合并新增四、3 本年减少年末余额减：累计折旧年初余额本年计提折旧本年减少年末余额减：减值准备年初余额本年计提处置转销年末余额账面价值：年末年初	厂房及建筑物人民币元 1,388,909,233 12,149,831 152,750,112 - - 1,553,809,176 --------------------- 236,588,252 44,253,620 - 280,841,872 --------------------- - - - - --------------------- 1,272,967,304 1,152,320,981	设备人民币元 9,276,026,680 55,167,584 2,344,487,841 55,103,718 (21,881,799) 11,708,904,024 --------------------- 3,832,575,508 1,157,042,628 (12,098,929) 4,977,519,207 --------------------- 66,873,393 3,831,985 (6,389,356) 64,316,022 --------------------- 6,667,068,795 5,376,577,779	其他人民币元 29,324,640 2,267,135 - 2,275,369 (1,028,927) 32,838,217 --------------------- 16,147,399 2,663,539 (995,218) 17,815,720 --------------------- - - - - --------------------- 15,022,497 13,177,241	合计
				人民币元 10,694,260,553 69,584,550 2,497,237,953 57,379,087 (22,910,726)
				13,295,551,417 --------------------- 4,085,311,159 1,203,959,787 (13,094,147)
				5,276,176,799 --------------------- 66,873,393 3,831,985 (6,389,356)
				64,316,022 ---------------------
				7,955,058,596
				6,542,076,001

于 2009 年 12 月 31 日，本集团固定资产中账面价值人民币 982,536,304 元（2008：人民币 801,317,977 元）的厂房及建筑物，人民币 6,304,991,916 元（2008：人民币 5,107,479,332 元）的机器设备用于短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款的抵押。另外，本集团固定资产中账面价值为人民币 38,761,457 元（2008：人民币 42,288,342 元）的厂房及建筑物用于最高额度为人民币 50,000,000 元出口信用证的抵押。

本集团本年度转销的固定资产减值准备为处置的设备以前年度计提的减值准备。

本集团本年度无个别重大资产确认减值损失（2008：无）。

五、合并财务报表项目注释（续）

13 、固定资产（续）

(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团通过融资租赁租入的固定资产情况如下：

厂房及建筑物于2009年12月31日于2008年12月31日	账面原值人民币元 11,291,665 11,291,665	累计折旧人民币元 2,053,671 1,779,849	账面净值
			人民币元 9,237,994
			9,511,816

于 2009 年 12 月 31 日本集团无经营租赁租出的固定资产（2008：无）。

14 、在建工程

(1) 本集团在建工程分析如下：

附注成本：年初余额本年增加合并增加四、3 本年转入固定资产本年转入投资性房地产本年其他减少年末余额减：减值准备年初余额年末余额账面价值年末年初	2009年人民币元 467,081,398 3,230,239,872 620,570 (2,497,237,953) (38,295,372) - 1,162,408,515 ----------------------- 21,628,995 21,628,995 ----------------------- 1,140,779,520 445,452,403	2008年
		人民币元 76,374,610 1,051,557,239 18,430,169 (662,959,436) (2,148,269) (14,172,915)
		467,081,398 ----------------------- 21,628,995
		21,628,995 ----------------------- 445,452,403
		54,745,615

五、合并财务报表项目注释（续）

14 、在建工程（续）

(1) 本集团在建工程分析如下：（续）

本集团在建工程 2009 年度借款费用资本化金额为人民币 61,899,345 元，用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 4.11%~5.94%，并于本年末转入固定资产。本集团在建工程年末账面价值中无借款费用资本化金额（2008：人民币 2,691,277 元，用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 5.58%-6.34%）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 1,431,813 元（2008：人民币 334,910,754 元）的在建工程用于长期借款的抵押。

五、合并财务报表项目注释（续）

14 、在建工程（续）

(2) 本集团重大在建工程项目本年变动情况列示如下：

项目京东方显示8代TFT-LCD项目合肥京东方6代TFT-LCD项目成都光电4.5代TFT-LCD项目英赫世纪UP3厂房改造 TFT-LCD工艺技术国家工程实验室京东方电子配套厂房(a) 京东方光电磷处理系统京东方河北设备安装、改造工程其他合计	预算数 20,803,000,000 12,000,000,000 3,133,610,000 92,725,180 230,000,000 210,000,000 55,882,900 39,000,000	年初余额 - - 334,910,754 65,585,624 - 15,015,075 14,643,915 - 15,297,035 445,452,403	本年增加/ 合并新增 143,681,570 763,561,773 2,101,941,650 23,205,200 82,081,846 41,785,937 960,000 30,937,658 42,704,808 3,230,860,442	本年转入固定资产 (61,111) - (2,435,420,591) (6,477,687) - - (15,603,915) (19,717,682) (19,956,967) (2,497,237,953 )	本年转入投资性房地产 - - - (35,657,541) - - - - (2,637,831) (38,295,372)		年末余额工程投入占预算比例(%) 资金来源 143,620,459 1% 自筹 763,561,773 6% 募集资金 1,431,813 78% 募集资金及贷款 46,655,596 96% 自筹 82,081,846 36% 自筹 56,801,012 27% 自筹 - 28% 自筹 11,219,976 79% 自筹 35,407,045 1,140,779,520

(a) 2009 年度，本集团重新对电子配套厂房进行改造，并将预算方案调增至人民币 210,000,000 元（2008：人民币 30,000,000 元）。

五、合并财务报表项目注释（续）

14 、在建工程（续）

(3) 本集团在建工程减值准备列示如下：

京东方电子配套厂房	年初余额人民币元 21,628,995	本年增加人民币元 -	本年减少人民币元 -	年末余额
				人民币元 21,628,995

由于设计规划变更，京东方电子配套厂房项目长期搁置，本集团已于以前年度对已发生成本计提相关减值准备人民币 21,628,995 元。

15 、无形资产

土地使用权	专有技术	专利权	计算机软件	合计
人民币元 113,619,091 115,329,442 (4,034,180)	人民币元 654,058,394 317,329 -	人民币元 1,750,000 - -	人民币元 151,362,338 2,875,119 -	人民币元 920,789,823 118,521,890 (4,034,180)
224,914,353 ------------------- 14,098,726 4,004,808 (435,913)	654,375,723 ------------------- 140,472,115 35,747,773 -	1,750,000 ------------------- 1,589,583 160,417 -	154,237,457 ------------------- 48,815,079 15,838,823 -	1,035,277,533 ------------------- 204,975,503 55,751,821 (435,913)
17,667,621 -------------------	176,219,888 -------------------	1,750,000 -------------------	64,653,902 -------------------	260,291,411 -------------------
207,246,732	478,155,835	-	89,583,555	774,986,122
99,520,365	513,586,279	160,417	102,547,259	715,814,320

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无形资产账面价值中无借款利息资本化金额（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无形资产中账面价值为人民币 41,483,803 元（2008：人民币 30,771,608 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。本集团无形资产中账面价值为人民币 923,611 元（2008：人民币 944,444 元）的土地使用权用于最高额度为人民币 50,000,000 元出口信用证的抵押。

五、合并财务报表项目注释（续）

16 、商誉

英赫世纪其他合计	年初余额人民币元 42,940,434 4,423,876 47,364,310	年末余额
		人民币元 42,940,434 4,423,876
		47,364,310

本集团于 2001 年支付人民币 63,271,833 元合并成本收购了英赫世纪 95%的权益。合并成本超过按比例获得的英赫世纪账面价值的差额人民币 53,340,273 元，确认为与英赫世纪相关的商誉。之前该商誉分期平均摊销，计入损益。本集团于 2007 年 1 月 1 日对商誉追溯调整后的余额为 42,940,434 元。于 2009 年 12 月 31 日本集团对该商誉进行减值测试，未发现减值。

英赫世纪的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层最近未来 5 年财务预算和 8.5%税前折现率预计英赫世纪的未来现金流量现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。预测时采用的关键假设根据预算期间之前的历史情况而确定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计英赫世纪未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。

17 、长期待摊费用

经营租入资产改良支出其他合计	年初余额人民币元 11,028,242 3,583,125 14,611,367	本年增加人民币元 4,016,198 1,213,851 5,230,049	本年摊销人民币元 3,502,258 591,379 4,093,637	年末余额
				人民币元 11,542,182 4,205,597
				15,747,779

五、合并财务报表项目注释（续）

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

附注递延所得税资产：资产减值准备折旧摊销差异集团内未实现损益应付职工薪酬小计递延所得税负债：松下彩管资产评估增值四、3 合计	2009年可抵扣/ （应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）人民币元人民币元 29,764,767 4,519,854 1,295,989 194,398 194,802,409 48,429,911 1,683,400 252,511 227,546,565 53,396,674 --------------------- -------------------- (1,040,532,287) (260,133,072) -------------------- -------------------- (812,985,722) (206,736,398)	2009年可抵扣/ （应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）人民币元人民币元 29,764,767 4,519,854 1,295,989 194,398 194,802,409 48,429,911 1,683,400 252,511 227,546,565 53,396,674 --------------------- -------------------- (1,040,532,287) (260,133,072) -------------------- -------------------- (812,985,722) (206,736,398)	2008年可抵扣/ （应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）人民币元人民币元 33,856,477 4,733,994 2,072,027 194,953 562,653 84,398 - - 36,491,157 5,013,345 --------------------- --------------------- - - -------------------- -------------------- 36,491,157 5,013,345	2008年可抵扣/ （应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）人民币元人民币元 33,856,477 4,733,994 2,072,027 194,953 562,653 84,398 - - 36,491,157 5,013,345 --------------------- --------------------- - - -------------------- -------------------- 36,491,157 5,013,345
		人民币元 4,519,854 194,398 48,429,911 252,511 53,396,674 -------------------- (260,133,072) -------------------- (206,736,398)		人民币元 4,733,994 194,953 84,398 -
				5,013,345 --------------------- - -------------------- 5,013,345

(2) 未确认递延所得税资产明细

可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计	2009年人民币元 1,171,461,929 3,429,089,594 4,600,551,523	2008年
		人民币元 409,705,799 2,037,585,358
		2,447,291,157

于 2009 年 12 月 31 日，可抵扣暂时性差异主要为本集团子公司京东方光电的资产减值准备以及合并后松下彩管资产账面价值与其计税基础之间的差异。由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性，基于谨慎考虑，因此未确认相关的递延所得税资产。

五、合并财务报表项目注释（续）

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债（续）

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

年份 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年合计	2009年人民币元 - 748,666,617 153,365,668 978,988,300 1,548,069,009 3,429,089,594	2008年
		人民币元 62,876,047 749,350,904 246,370,108 978,988,299 -
		2,037,585,358

19 、其他非流动资产

(1) 本集团其他非流动资产按类别列示如下：

预付工程款预付固定资产采购款预付技术许可合同款其他合计	2009年
	人民币元 411,020,012 34,426,171 109,481,183 6,266,368
	561,193,734

(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团其他非流动资产主要为预付与形成非流动资产相关的款项。

五、合并财务报表项目注释（续）

20 、资产减值准备明细

附注坏账准备五、3,6 存货跌价准备五、7 持有至到期投资减值准备五、10 长期股权投资减值准备五、11 固定资产减值准备五、13 在建工程减值准备五、14 合计	年初余额人民币元 27,597,190 307,003,055 17,960,946 2,498,697 66,873,393 21,628,995 443,562,276	本年增加人民币元 3,842,774 90,201,476 - - 3,831,985 - 97,876,235	本年减少转回转销人民币元人民币元 (4,247,525) (1,034,626) (4,428,407) (250,240,244) - - - (1,743,697) - (6,389,356) - - (8,675,932) (259,407,923)	年末余额
			转回人民币元 (4,247,525) (4,428,407) - - - - (8,675,932)
				人民币元 26,157,813 142,535,880 17,960,946 755,000 64,316,022 21,628,995
				273,354,656

有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。

21 、所有权受到限制的资产

本集团所有权受到限制的资产情况如下：

附注货币资金五、1 应收票据五、2 应收账款五、3 投资性房地产五、12 固定资产五、13 在建工程五、14 无形资产五、15 合计	年初余额人民币元 375,142,890 136,468,625 76,070,625 83,986,249 5,951,085,651 334,910,754 31,716,052 6,989,380,846	本年增加人民币元 1,383,749,851 670,005,673 354,626,781 - 2,450,016,233 - 11,749,971 4,870,148,509	本年减少人民币元 (1,152,971,323) (717,069,589) (251,634,190) (4,432,289) (1,074,812,207) (333,478,941) (1,058,609) (3,535,457,148)	年末余额人民币元 605,921,418 89,404,709 179,063,216 79,553,960 7,326,289,677 1,431,813 42,407,414 8,324,072,207	最后限制期
					至2010年 10月22日至2010年 06月30日至2010年 08月16日至2012年 08月26日至2016年 10月29日至2016年 10月29日至2016年 10月29日

有关各类资产所有权受到限制的原因，参见有关各资产项目的附注。

五、合并财务报表项目注释（续）

22 、短期借款

银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款小计外币银行借款 -美元借款 -美元借款 -日元借款 -美元借款 -日元借款小计合计			2009年
	原币金额 5,600,000 44,821,164 526,123,000 889,320 2,155,856,578	汇率 6.8282 6.8282 0.0738 6.8282 0.0738	人民币/ 人民币等值 130,900,000 84,400,000 54,500,000 37,868,670 307,668,670 ------------------- 38,237,920 306,047,872 38,817,355 6,077,877 159,063,010 548,244,034 ------------------- 855,912,704	年利率 5.31%-6.37% 4.86%-6.48% 1.58%-2.42% 2.42%-4.60% 3.55% 1.46%-3.75% 2.48% 2.72% 1.80%-3.07%	信用/抵押保证/质押
					抵押保证信用质押抵押质押质押信用信用

人民币银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款小计外币银行借款 -美元借款 -美元借款 -美元借款 -日元借款小计合计			2008年
	原币金额 2,050,000 400,000 9,238,567 2,237,636,702	汇率 6.8346 6.8346 6.8346 0.0757	人民币/ 人民币等值 130,700,000 103,000,000 26,211,454 259,911,454 ------------------- 14,010,930 2,731,520 63,141,907 169,277,217 249,161,574 ------------------- 509,073,028	年利率 5.29%-8.64% 5.31%-9.49% 3.20%-7.23% 3.60% 3.67% 5.10%-6.92% 3.31%	信用/抵押保证/质押
					抵押保证质押抵押保证质押信用

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款（2008 年：无）。

(1) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团短期借款中美元 18,571,164 元以及人民币 6,636,819 元以账面价值为美元 23,119,968 元及人民币 21,195,449 元的应收账款作为质押。
于 2009 年 12 月 31 日，本集团短期借款中美元 26,250,000 元和日元 526,123,000 元以人民币 231,000,000 的定期存单作为质押。

其他质押借款人民币 31,231,851 元均为本集团贴现转让（附追索权转让）但尚未到期的票据带来。

五、合并财务报表项目注释（续）

22 、短期借款（续）
(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币 130,900,000 元以账面价值为人民币 117,319,738 元的厂房及建筑物、人民币 16,833,672 元的土地使用权和人民币 3,006,480 元的投资性房地产作为抵押。
- 于 2009 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币美元 5,600,000 元是以账面价值为人民币 77,029,349 元的厂房及建筑物作为抵押。
(3) 于 2009 年 12 月 31 日，浙江京东方保证借款中人民币 38,000,000 元由浙江环宇建设集团有限公司提供担保，其他保证借款人民币 46,400,000 元均为本集团内部公司之间相互担保。
(4) 于 2009 年 12 月 31 日，上述余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的短期借款。

23 、应付票据

银行承兑汇票	2009年人民币元 27,025,437	2008年
		人民币元 106,000,000

上述金额均为一年内到期的应付票据。

于 2009 年 12 月 31 日，应付票据余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应付票据。

24 、应付账款

(1) 本集团应付账款按类别列示如下：

应付关联方应付第三方合计	2009年人民币元 8,837,226 2,053,775,541 2,062,612,767	2008年
		人民币元 2,528,504 1,059,720,675
		1,062,249,179

于 2009 年 12 月 31 日，本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款。

五、合并财务报表项目注释（续）

24 、应付账款（续）

(2) 本集团应付账款按照币种列示如下：

	2009年		2008年
原币金额 77,181,597 6,856,191,251 16,662,883 4,014	汇率 6.8282 0.0738 0.0057 9.7971	原币金额 60,425,837 3,378,382,010 - -	汇率 6.8346 0.0757 - -	人民币 /人民币等值
				393,703,871 412,991,645 255,553,663 - -
				1,062,249,179

于 2009 年 12 月 31 日，本集团应付账款期末余额中无对持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东的应付款。

25 、预收款项

于 2009 年 12 月 31 日，本集团预收款项主要为产品销售过程中预收相关客户的款项。
于 2009 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的个别重大预收款项。

上述余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的预收款项。

26 、应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费及教育经费辞退福利职工奖励及福利基金非货币性福利其他合计	年初余额人民币元 47,026,035 - 15,113,017 5,001,741 411,265 137,743 210,898 2,253,501 23,380,389 - 14,439,542 - 1,111,741 109,085,872	本年增加人民币元 532,966,679 59,417,335 30,408,275 44,822,871 2,530,809 2,282,016 1,307,410 21,403,355 34,466,668 25,354,588 780,245 697,794 8,133,021 764,571,066	本年减少人民币元 (499,283,298) (59,417,335) (26,054,982) (46,618,975) (2,698,877) (2,265,310) (1,356,734) (22,040,749) (10,280,781) (3,136,462) (1,010,401) (697,794) (8,067,229) (682,928,927)	年末余额
				人民币元 80,709,416 - 19,466,310 3,205,637 243,197 154,449 161,574 1,616,107 47,566,276 22,218,126 14,209,386 - 1,177,533
				190,728,011

于 2009 年 12 月 31 日，本集团应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

五、合并财务报表项目注释（续）

27 、应交税费

增值税营业税企业所得税个人所得税教育费附加其他合计	2009年人民币元 3,980,899 1,535,000 22,671,021 5,529,434 328,617 3,060,096 37,105,067	2008年
		人民币元 1,912,114 1,856,061 4,948,921 4,306,554 325,783 2,424,952
		15,774,385

28 、应付利息

于 2009 年 12 月 31 日，本集团应付分期付息到期还本的长期借款利息及短期借款利息为人民币 5,999,659 元（2008：人民币 11,781,276 元）。

29 、应付股利

北京显像管总厂北京华银实业开发公司内部职工股其他合计	2009年人民币元 1,504,649 1,436,963 2,605,645 1,120,235 6,667,492	2008年
		人民币元 1,504,649 1,436,963 2,605,645 2,546,588
		8,093,845

于 2009 年 12 月 31 日，应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。
于 2009 年 12 月 31 日，本集团无个别重大以外币标示的应付股利。

五、合并财务报表项目注释（续）

30 、其他应付款

(1) 本集团其他应付款分类列示如下：

保证金往来垫付款外部中介费预提出口运费技术提成费货运代理费其他合计	2009年人民币元 62,568,007 20,173,000 12,595,704 7,101,119 16,125,400 17,797,062 92,552,010 228,912,302	2008年
		人民币元 24,112,838 22,255,894 8,836,200 11,490,985 6,797,501 7,456,834 48,235,035
		129,185,287

(2) 本集团其他应付款按币种列示如下：

	2009年		2008年
原币金额 109,088 50,219,835	汇率 6.8282 0.0738	原币金额 309 -	汇率 6.8346 -	人民币 /人民币等值
				129,068,877 2,115 - 114,295
				129,185,287

于 2009 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

本集团一年以上的重大其他应付款主要为应付的房屋租赁保证金。

五、合并财务报表项目注释（续）

一 31 、年内到期的非流动负债

		2009年
原币金额 3,000,000	汇率 6.8282	人民币/ 人民币等值 15,000,000 10,200,000 20,484,600 200,000,000 245,684,600 2008年	年利率 5.94% 5.76% LIBOR+3.5% 免息	信用/抵押保证/质押
				抵押及保证抵押抵押及保证信用
原币金额 113,093,397	汇率 6.8346	人民币/ 人民币等值 715,994,915 10,200,000 772,948,131 310,000,000 200,000,000 2,009,143,046	年利率 5.94% 7.38% LIBOR+1.8% 5.76% 免息	信用/抵押保证/质押
				抵押及保证抵押抵押及保证抵押信用

于 2009 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的非流动负债抵押及保证情况见附注五、33。

32 、其他流动负债

于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，本集团其他流动负债余额均为承担的产品质保金。产品质保金主要为对所售产品需要承担的产品保修费用，其计提是参考以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，按照管理层认为合理的估计预提的。

五、合并财务报表项目注释（续）

33 、长期借款

(1) 本集团长期借款按币种列示如下：

		2009年
原币金额 264,781,306 147,000,000	汇率 6.8282 6.8282	人民币/ 人民币等值 16,000,000 565,000,000 884,203,885 1,807,979,715 1,003,745,400 125,000,000 1,800,000 4,403,729,000 2008年	年利率 5.76% 5.94% 5.76% LIBOR+1.8% LIBOR+3.5% 0.01% 2.55%	信用/抵押保证/质押
				抵押抵押及保证抵押及保证抵押及保证抵押及保证信用信用
原币金额 186,938,937 150,000,000	汇率 6.8346 6.8346	人民币/ 人民币等值 558,281,701 26,200,000 1,277,652,860 1,025,193,000 45,000,000 1,800,000 2,934,127,561	年利率 5.94% 7.38% LIBOR+1.8% LIBOR+3.5% 0.01% 2.55%	信用/抵押保证/质押
				抵押及保证抵押抵押及保证抵押及保证信用信用

五、合并财务报表项目注释（续）

33 、长期借款（续）
(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 884,203,885 元和美元 264,781,306 元以账面价值为人民币 641,188,087 元的厂房及建筑物、人民币 4,113,327,764 元的机器设备及人民币 9,760,186 元的土地使用权作为抵押，并由电子控股提供部分担保。
- 于 2009 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 565,000,000 元和美元 147,000,000 元以及一年内到期的非流动负债中人民币 15,000,000 元和美元 3,000,000 元以账面价值为人民币 146,999,130 元的厂房及建筑物、人民币 2,191,664,152 元的机器设备、人民币 1,431,813 元的在建工程和人民币 14,889,945 元的土地使用权作为抵押，其中人民币借款由成都高新投资集团有限公司提供担保，美元借款由成都工业投资集团有限公司与成都高新投资集团有限公司提供担保。

于 2009 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 16,000,000 元及一年内到期的非流动负债中人民币 10,200,000 元以投资性房地产中账面价值为人民币 69,090,430 元的房屋建筑物及人民币 7,457,050 元的土地使用权作为抵押。

(3) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金，为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年，年利率为 2.55%。
(4) 北经开委托中国建设银行北京经济技术开发区支行向本公司提供人民币 45,000,000 元的委托贷款，该借款为期三年，年利率为 0.01%。

北京亦庄国际投资发展有限公司委托北京银行股份有限公司经济技术开发区支行向本公司提供贷款人民币 2 亿元，该借款为期三年，年利率为 0.01% 。在 2009 年本公司归还了人民币 1.2 亿元，余额为人民币 80,000,000 元。

五、合并财务报表项目注释（续）

34 、预计负债

待执行协议	年初余额人民币元 -	本年增加人民币元 45,970,144	本年减少人民币元 -	年末余额
				人民币元 45,970,144

本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团按照合理估计的亏损额计提相应的负债。由于预计负债的金额具有一定不确定性，如果估计发生变化，可能会影响损益。

35 、其他非流动负债

于 2008 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日，本集团其他非流动负债均为已实际收到但未满足收入确认条件的政府补助。

与资产相关的其他非流动负债平板显示共性技术研发平台厂房代建 TFT-LCD工艺技术国家工程实验室其它小计与收益相关的其他非流动负债全高清大尺寸TV用TFT-LCD面板技术开发其他小计合计	2009年人民币元 15,000,000 13,840,000 7,000,000 135,523,810 171,363,810 ----------------------- 17,910,000 17,361,152 35,271,152 ----------------------- 206,634,962	2008年
		人民币元 15,000,000 14,560,000 - -
		29,560,000 ----------------------- - 42,900,091
		42,900,091 ----------------------- 72,460,091

五、合并财务报表项目注释（续）

36 、股本

本公司于 12 月 31 日股本结构如下：

有限售条件股份：国家持股国有法人持股其他法人股境内自然人持股小计无限售条件股份：人民币普通股境内上市的外资股小计合计	2009年人民币元 - 2,790,000,000 1,510,000,000 700,065,418 5,000,065,418 ----------------------- 2,167,287,029 1,115,550,000 3,282,837,029 ----------------------- 8,282,902,447	2008年
		人民币元 290,697,675 538,514,785 - 65,418
		829,277,878 ----------------------- 1,338,074,569 1,115,550,000
		2,453,624,569 ----------------------- 3,282,902,447

本公司本年股本变动是由于本年非公开发行新股及有限售条件股份解限产生的。

本公司 2009 年 5 月非公开发行人民币普通股，面值人民币 1 元，总计发行 5,000,000,000 股，募集资金净额为人民币 11,783,308,831 元，增加注册资本和资本公积分别为人民币 5,000,000,000 元和人民币 6,783,308,831 元。本年发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于 2009 年 5 月 31 日出具了第 KPMG-A(2009)CR No.0007 号验资报告。根据中国证监会相关规定，本次非公开发行的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。其中，合肥鑫城国有资产经营有限公司人民币普通股（A 股）625,000,000 股和合肥蓝科投资有限公司人民币普通股（A 股）625,000,000 股自发行结束之日起 36 个月内不得转让。

五、合并财务报表项目注释（续）

37 、资本公积

注股本溢价其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值的变动 (1) -股权投资准备 (2) -收购子公司少数股东权益 (3) 合计	年初余额人民币元 4,576,739,397 (80,950,636) 9,166,828 - 4,504,955,589	本年增加人民币元 6,783,308,831 81,054,930 250,746,659 5,824,976 7,120,935,396	本年减少人民币元 - (41,013,331) - (43,644,962) (84,658,293)	年末余额
				人民币元 11,360,048,228 (40,909,037) 259,913,487 (37,819,986)
				11,541,232,692

(1) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份和兆维科技股份公允价值变动形成。
(2) 由于本集团分步合并松下彩管，其于松下彩管收购日的可辨认净资产的公允价值与其账面价值的差额相对于原持股比例 30%的部分调增本集团资本公积人民币 234,119,765 元。另外，本年本集团子公司收到政府专项资助款人民币 21,121,300 元，其中母公司及少数股东分别占人民币 16,626,894 元和人民币 4,494,406 元；
(3) 收购子公司少数股东权益为本公司本年度收购合肥京东方、京东方光电和京东方显示的少数股东权益，上述金额为收购价款超过或少于获得所占账面净资产的差额。

38 、盈余公积

法定盈余公积任意盈余公积合计	年初余额人民币元 209,421,304 289,671,309 499,092,613	年末余额
		人民币元 209,421,304 289,671,309
		499,092,613

本公司于 2009 年 12 月 31 日仍累计亏损，故未提取法定盈余公积和任意盈余公积。

五、合并财务报表项目注释（续）

39 、营业收入

主营业务收入 -销售商品 -提供劳务其他业务收入 -销售其它产品 -销售原材料 -转让房产收入 -其他营业收入合计	2009年人民币元 6,082,245,247 5,919,166,147 163,079,100 166,948,879 145,186,725 11,323,039 - 10,439,115 6,249,194,126	2008年
		人民币元 8,044,743,840 7,880,796,499 163,947,341 289,271,931 188,521,380 10,570,484 63,646,752 26,533,315
		8,334,015,771

2009 年，本集团前五名客户的营业收入合计人民币 1,971,572,100 元（2008：人民币 3,070,738,361 元），占本集团营业收入总额的 32%（2008：37%）。

40 、营业成本

主营业务成本 -销售商品 -提供劳务其他业务成本 -销售其它产品 -销售原材料 -转让房产成本 -其他营业成本合计	2009年人民币元 6,167,760,982 6,090,945,551 76,815,431 108,888,400 96,000,969 10,424,087 - 2,463,344 6,276,649,382	2008年
		人民币元 7,506,796,924 7,422,367,434 84,429,490 174,724,915 111,128,179 11,385,100 47,557,143 4,654,493
		7,681,521,839

五、合并财务报表项目注释（续）

41 、营业税金及附加

营业税城市维护建设税教育费附加其他合计	2009年人民币元 12,429,568 2,313,302 1,294,276 25,479 16,062,625	2008年人民币元 15,244,895 5,051,354 2,577,614 4,742,676 27,616,539	计缴标准
			应税收入的5% 缴纳营业税及应交增值税的7% 缴纳营业税及应交增值税的1-5%

42 、财务费用

贷款及应付款项的利息支出减：资本化的利息支出存款利息收入净汇兑亏损/（收益）其他财务费用合计	2009年人民币元 251,171,674 61,899,345 (147,677,321) 11,965,419 9,414,962 62,975,389	2008年
		人民币元 289,949,122 2,691,277 (53,497,635) (51,535,615) 8,961,441
		191,186,036

43 、资产减值损失

坏账损失转回存货跌价损失固定资产减值损失合计	2009年人民币元 (404,751) 85,773,069 3,831,985 89,200,303	2008年
		人民币元 (25,201,703) 325,123,294 12,582,720
		312,504,311

五、合并财务报表项目注释（续） 44 、投资损失

(1) 投资（损失）/收益分项目情况

注权益法核算的长期股权投资净损失 (2) 处置长期股权投资产生的投资收益 (3) 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 (4) 合计	2009年人民币元 (204,544,825) 87,160,429 1,826,639 (115,557,757)	2008年
		人民币元 (281,318,326) 60,000,000 15,290,672
		(206,027,654)

(2) 按权益法核算的长期股权投资净(损失)/收益情况如下：

松下彩管日伸电子日端电子聚龙光电东方恒通成都光电北旭玻璃合肥京东方合计	2009年人民币元 (191,615,528) (14,061,606) 1,270,756 (72,941) (65,506) - - - (204,544,825)	2008年
		人民币元 (254,798,050) 1,929 573,020 (1,053,001) - (16,230,196) (9,194,596) (617,432)
		(281,318,326)

(3) 2009 年度处置长期股权投资产生的投资收益为本公司因兆维科技重组而将本集团所持有的电子城 2.73%的股权转换成兆维科技非公开发行股份产生的投资收益（参见附注五、9）。

2008 年度处置长期股权投资产生的投资收益为转让所持星城置业 40%的股权所致。

(4) 2008 年度以及 2009 年度可供出售金融资产持有期间取得的投资收益为本公司收到冠捷科技分红款。

五、合并财务报表项目注释（续） 45、营业外收入 (1) 营业外收入分项目情况如下：注非流动资产处置利得政府补助 (2) 罚款收入收购子公司利得 (3) 其他合计 (2) 政府补助明细注京东方光电液晶显示器件项目政府贴息 (i) 合肥京东方自主创新科研经费 (ii) 成都光电研发经费补贴 (iii) 大尺寸高清HDTV用 TFT-LCD技术开发 (iv) TFT-LCD GOA工艺技术研发及产业化 (v) 政府扶持资金 (vi) 大尺寸LCDTV屏关键技术开发其他合计	2009年人民币元 6,902,206 699,504,502 6,395,050 502,574,889 10,953,698 1,226,330,345 2009年人民币元 320,000,000 260,000,000 50,000,000 19,200,000 12,000,000 10,000,000 - 28,304,502 699,504,502	2008年
		人民币元 418,013 60,898,346 11,557,469 38,526,616 24,775,790
		136,176,234
		2008年
		人民币元 24,135,844 - - - - - 9,382,572 27,379,930
		60,898,346

五、合并财务报表项目注释（续）
45 、营业外收入（续）
(2) 政府补助明细（续）
- (i) 根据京开财企[2009]260 号《关于拨付北京京东方光电科技有限公司财政资金财务处理的通知》，北京市经济技术开发区财政局（以下简称“北经开财政局”）针对本集团子公司京东方光电有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目银团贷款 2009 年 12 月 31 日之前已经发生的长期借款利息，提供贷款贴息补助人民币 200,000,000 元。于 2009 年 12 月 16 日，京东方光电收到北经开财政局拨付的该笔贴息补助。

根据京经信委发[2009]52 号《关于下达北京京东方光电科技有限公司“第 5 代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目”贴息计划的通知》，北京市经济和信息化委员会（以下简称“经信委”）针对本集团子公司京东方光电有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目银团贷款 2009 年 12 月 31 日之前已经发生的长期借款利息，提供贷款贴息补助人民币 120,000,000 元。于 2009 年 12 月 29 日，京东方光电收到经信委拨付的该笔贴息补助。

截至 2009 年 12 月 31 日，京东方光电为 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目银团贷款累计发生借款利息人民币 12.58 亿元，累计收到各项贴息补助金额合计人民币 5.95 亿元。

(ii) 根据《电子信息产业自主创新科研经费资助合同书》，合肥新站综合开发试验区管委会为加快推动合肥市平板显示产业的发展，同意在本集团子公司合肥京东方完成 TFT-LCD 显示屏相关产品设计开发后向合肥京东方拨付资助金 2.6 亿元人民币。2009 年本集团已完成上述产品的设计和开发，并分别于 2009 年 12 月 2 日及 2009 年 12 月 25 日收到合肥新站综合开发试验区管委会拨付的科研经费人民币 140,000,000 元及人民币 120,000,000 元，并将其确认为营业外收入。
(iii) 根据《成都高新区管委会与成都京东方光电科技有限公司入区协议之补充协议》，因本集团子公司成都光电受地震灾害影响带来项目成本增加，成都高新技术产业开发区管理委员会为支持成都光电，同意在成都光电量产当年一次性给予成都光电人民币 50,000,000 元研发经费补贴。2009 年，成都光电已经达到量产，并将该补贴确认为营业外收入。

五、合并财务报表项目注释（续）
45 、营业外收入（续）
(2) 政府补助明细（续）
- (iv) 根据中国科学技术部下发的《关于下达 2008 年度国家高技术研究发展计划（ 863 计划）第三批课题经费预算的通知》（国科发财 [2008]595 号），由本集团承担“基于 FFS 技术的大尺寸高清 HDTV 用 TFT-LCD 技术开发”课题研究。该课题项目已于本年度完成，本集团确认相关的政府补助收益。
- (v) 根据工业和信息化部下发的《关于下达 2008 年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》（工信部运[2008]97 号），由本集团承担“TFT-LCD GOA 工艺技术研发及产业化”课题研究。该课题项目已于本年度完成，本集团确认相关的政府补助收益。
- (vi) 根据京开财企[2009]277 号《关于拨付北京京东方光电科技有限公司产业扶持资金财务处理的通知》，本集团将 2009 年收到的北京经济技术开发区财政局拨付的产业扶持资金人民币 10,000,000 元确认本年度收益。
(3) 2009 年度收购子公司利得为收购松下彩管带来的收益，具体参见附注四、3(2)。

2008 年度收购子公司利得为收购北旭玻璃带来的收入。

46 、营业外支出

固定资产处置损失对外捐赠罚款支出其他合计	2009年人民币元 449,979 1,500,000 41,986 945,112 2,937,077	2008年
		人民币元 923,859 1,343,767 2,433,735 522,797
		5,224,158

五、合并财务报表项目注释（续） 47、所得税费用注 2009年人民币元按税法及相关规定计算的当期所得税 31,699,946 递延所得税调整 (1) (48,383,329) 合计 (16,683,383) (1) 递延所得税调整分析如下： 2009年人民币元暂时性差异的产生和转回 (48,383,329) 以前年度确认的递延税项减记 - 合计 (48,383,329) (2) 所得税（收益）/费用与会计亏损的关系如下:	2008年人民币元 15,433,278 51,986,522 67,419,800 2008年
	人民币元 (5,056,739) 57,043,261
	51,986,522

税前亏损按税率15%计算的预期所得税加：子公司税率差异不可抵税支出不需纳税收入弥补以前年度亏损未确认递延所得税资产的可抵扣亏损未确认可抵扣暂时性差异的变动以前年度确认的递延税项减记本年所得税（收益）/费用	2009年人民币元 (81,947,276) (12,292,091) (33,273,272) 43,020,017 (99,258,036) (23,791,026) 127,534,387 (18,623,362) - (16,683,383)	2008年
		人民币元 (929,351,296) (139,402,694) (13,165,251) 48,490,404 (35,965,334) (10,482,208) 101,142,357 59,759,265 57,043,261
		67,419,800

100

五、合并财务报表项目注释（续）

48 、基本每股收益 / （亏损）和稀释每股收益 / （亏损）的计算过程

(1) 基本每股收益/（亏损）和稀释每股收益/（亏损）

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润/（亏损）除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算；稀释每股收益/（亏损）以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润/（亏损）除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

归属于本公司普通股股东的合并净利润/（亏损）本公司发行在外普通股的加权平均数（股）基本/稀释每股收益/（亏损）（元/股）	2009年人民币元 49,680,328 6,199,569,114 0.008	2008年
		人民币元 (807,525,473) 3,042,957,292 (0.265)

本集团在所列示的年度内均不具有稀释性的潜在普通股。

(2) 普通股的加权平均数计算过程

年初已发行普通股股数加：本期发行的普通股加权数年末普通股的加权平均数	2009年 3,282,902,447 2,916,666,667 6,199,569,114	2008年
		2,871,567,895 171,389,397
		3,042,957,292

101

五、合并财务报表项目注释（续） 49 、其他综合收益

1. 可供出售金融资产产生的利得/ （损失）金额 2. 分步企业合并产生的评估增值减：分步企业合并产生的评估增值的所得税影响小计 3. 外币财务报表折算差额合计	2009年人民币元 40,041,599 ----------------------- 312,159,687 78,039,922 234,119,765 ----------------------- 624,709 ----------------------- 274,786,073	2008年
		人民币元 (75,402,075) ----------------------- - -
		- ----------------------- (2,493,392) -----------------------
		(77,895,467)

102

五、	合并财务报表项目注释（续）
50、	现金流量表相关情况
	(1) 现金流量表补充资料

2009年人民币元 1. 将净亏损调节为经营活动现金流量：净亏损 (65,263,893) 加：资产减值准备 89,200,303 固定资产和投资性房地产折旧 1,215,123,651 无形资产摊销 55,751,821 长期待摊费用摊销 4,093,637 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (6,902,206) 固定资产报废损失 449,979 财务费用 43,306,385 投资损失 115,557,757 递延所得税资产（增加）/ 减少 (48,383,329) 递延所得税负债减少 - 存货的（增加）/减少 (371,004,669) 经营性应收项目的（增加）/减少 (337,044,633) 经营性应付项目的增加/ （减少） 617,699,121 购买子公司带来利得 (502,574,889) 经营活动产生的现金流量净额 810,009,035 2. 现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 15,230,490,504 减：现金的年初余额 3,528,597,814 现金及现金等价物净增加额 11,701,892,690	2008年
	人民币元 (996,771,096) 312,504,311 1,096,143,768 52,222,791 4,436,020 (16,507,622) 923,859 108,130,630 206,027,654 71,319,727 (19,333,205) 8,167,330 935,305,620 (596,073,294) (38,526,616)
	1,127,969,877
	3,528,597,814 1,452,160,200
	2,076,437,614

103

五、合并财务报表项目注释（续） 50 、现金流量表相关情况（续） (2) 本年取得子公司的相关信息

1. 取得子公司的价格 2. 取得子公司支付的现金和现金等价物减：子公司持有的现金和现金等价物 3. 取得子公司（收到）/支付的现金净额 4. 取得子公司的非现金资产和负债流动资产非流动资产流动负债非流动负债	2009年人民币元 300,000,683 300,000,683 572,103,184 (272,102,501) 147,410,182 1,079,014,122 (140,522,770) (306,103,216)	2008年
		人民币元 240,100,050 240,100,050 227,973,725 12,126,325 58,615,775 58,680,580 (14,467,602) -

(3) 现金和现金等价物的构成

库存现金可随时用于支付的银行存款年末现金及现金等价物余额	2009年人民币元 715,830 15,229,774,674 15,230,490,504	2008年
		人民币元 718,536 3,527,879,278
		3,528,597,814

注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。

51 、股东权益变动表项目注释

2009 年度合并股东权益变动表中“合并范围变化带来影响”包括收购合肥京东方股权而减少少数股东权益人民币 2,632,207 元和收购松下彩管带来少数股东权益增加人民币 201,030,227 元。

104

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称
关联关系
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
母公司对本公司的
持股比例(%)
母公司对本公司的
表决权比例(%)
电子控股
最终控股母公司
有限责任公
司（国有独
资）
北京朝阳区酒仙桥
路12号
卜世成
授权内的国有资产经
营管理等
1,307,370,000元
3.29%
11.95%
京东方投资
直接控股母公司
其他有限责
任公司
北京朝阳区酒仙桥
路10号
王东升
生产及销售电子产品
680,982,000元
8.66%
8.66%

组织机构代码

63364799-8
10110124-9

2 、有关本公司的子公司的信息，参见附注四、 1 。

3 、有关本公司的联营公司的信息，参见附注五、 11(2) 。

105

六、关联方及关联交易（续）

4 、其他关联方（除关键管理人员外）情况

其他关联方名称关联关系

北京市国有资产经营有限责任公司（“国资公司”）对本集团施加重大影响的投资方合肥蓝科投资有限公司持有本公司 5%以上股份的企业电子城受同一最终控股公司控制的企业北京七星华盛电子机械有限责任公司受同一最终控股公司控制的企业北京七星华创弗朗特电子有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京七星宏泰电子设备有限责任公司受同一最终控股公司控制的企业北京七星华创电子股份有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京七星飞行电子有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京吉乐电子集团有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京北广科技股份有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京正东电子动力集团有限公司受同一最终控股公司控制的企业北京东方电子物资公司受同一最终控股公司控制的企业北京东电实业开发公司受同一最终控股公司控制的企业北京久信物业管理有限责任公司受同一最终控股公司控制的企业日伸电子本公司之联营公司日端电子本公司之联营公司松下彩管本公司之联营公司

5 、关联交易情况

(1) 本集团及本公司与关键管理人员之间交易列示如下：

支付关键管理人员薪酬	2009年 723.5万元	2008年
		724.3万元

106

六、关联方及关联交易（续）

5 、关联交易情况（续）

(2) 本集团及本公司的关联交易是在正常运营中按一般正常商业条款进行的，具体交易列示如下：

本集团

本集团
销售商品购买商品提供劳务接受劳务关联方借款及代垫款项代收代支款项租赁收入担保支出支付利息其他	注	2009年	2008年
		金额占同类交易金额的比例	金额占同类交易金额的比例
	(i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) (viii) (xi)	人民币元 (%) 9,190,464 - 15,083,667 - 4,047,431 11% 7,851,018 95% 595,398 100% 44,880,000 100% 4,045,498 3% 2,224,892 100% 16,705,254 9% -	人民币元 (%) 23,092,412 - 8,873,068 - 9,060,787 14% 5,601,533 68% 16,309,133 100% - - 3,783,251 3% 1,673,204 100% 19,424,387 7% 1,536,580 -

本公司

本公司
销售商品购买商品提供劳务接受劳务关联方借款及代垫款项代收代支款项租赁收入担保收入支付利息其他	注	2009年	2008年
		金额占同类交易金额的比例	金额占同类交易金额的比例
	(i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) (ix) (x)	人民币 (%) 1,770,640 43% 6,523,005 82% 84,482,391 27% 7,076,095 100% 397,808,915 100% 52,823,500 100% 23,661,098 39% 66,720,000 100% 16,705,254 100% -	人民币 (%) 2,000,959 19% 5,959,114 63% 49,471,803 64% 5,274,339 100% 563,519,297 100% - - 18,581,424 33% 66,216,187 100% 19,424,387 100% 3,636,275 -

(i) 销售商品主要为销售的精密电子金属零件和半导体器件。
(ii) 购买商品主要为采购直接与本集团及本公司业务相关的物料及公共服务供应。
(iii) 提供劳务是指提供的物业管理业务、供水、供电及气体供应、设备维修及技术开发等劳务。
(iv) 接受劳务主要为接受的物业管理服务。

107

六、关联方及关联交易（续）

5 、关联交易情况（续）
(v) 关联方借款及代垫款项为本集团代垫北京京东方投资发展有限公司的费用人民币 595,398 元以及本公司拆借给子公司的资金合计人民币 397,213,517 元。
(vi) 代收代支款项为本集团及本公司代收代付电子城拨付的市政基础设施改造资金。
(vii) 租赁收入是指关联方从本集团及本公司租入物业支付的租赁费。
(viii) 担保支出是本公司控股子公司京东方光电科技有限公司接受电子控股为其银团贷款承担连带保证责任而支付的担保费。
(ix) 担保收入是指本公司为控股子公司京东方光电科技有限公司银团贷款提供借款担保获得的担保收入。
(x) 支付利息是指本集团向国资公司和合肥蓝科投资有限公司支付的委托贷款利息。
于 2009 年度，本集团和本公司因兆维科技重组而将所持有的电子城 2.73%的股权转换为兆维科技非公开发行股份（附注五、9）。

6 、关联方应收应付款项

(1) 本集团关联方应收应付款项列示如下：

应收账款预付款项其他应收款应收款项小计应付账款其他应付款预计负债应付款项小计一年内到期的非流动负债长期借款	2009年人民币元 2,175,685 320,929 - 2,496,614 8,837,226 15,885,680 5,409,300 30,132,206 - 80,000,000	2008年
		人民币元 7,270,364 - 50,615
		7,320,979
		2,528,504 248,354 -
		2,776,858
		310,000,000 -

108

六、关联方及关联交易（续）

6 、关联方应收应付款项（续）

(2) 本公司关联方应收应付款项列示如下：

应收账款预付款项其他应收款应收款项小计应付账款其他应付款预收款项应付款项小计一年内到期的非流动负债长期借款	2009年人民币元 35,853,123 3,516 183,553,234 219,409,873 42,448,239 18,345,249 268,090,000 328,883,488 - 80,000,000	2008年人民币元 24,876,947 - 578,428,436
		603,305,383
		1,500,000 12,734,151 -
		14,234,151
		310,000,000 -

七、或有事项

1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽管现实无法确定这些或有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1) 本集团对外提供担保

于 2009 年 12 月 31 日，根据担保协议，本公司的子公司浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币 40,000,000 元（2008：人民币 40,000,000 元），于 2009 年 12 月 31 日，该担保借款实际余额为人民币 20,000,000 元（2008：人民币 20,000,000 元），上述担保于 2010 年 3 月到期；浙江京东方对绍兴市汇金汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额和保证借款实际余额均为人民币 10,000,000 元（2008：无），上述担保将于 2010 年 11 月到期。浙江京东方对绍兴市汇丰汽车销售服务有限公司提供最高银行承兑汇票担保金额为人民币 5,000,000 元（2008：人民币 9,000,000 元），于 2009 年 12 月 31 日，该担保银行承兑汇票实际余额为 0 元（2008：无）。

109

七、或有事项（续）

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（续）

(2) 本集团对内提供担保

于 2009 年 12 月 31 日，本公司对子公司浙江京东方显示技术有限公司提供最高借款担保金额为人民币 47,000,000 元（2008：人民币 50,000,000 元），于 2009 年 12 月 31 日，该担保借款实际余额为人民币 45,000,000 元（2008：人民币 50,000,000 元），上述担保最晚将于 2010 年 9 月到期。

此外本公司和电子控股对本公司的子公司北京京东方光电科技有限公司的长期借款共同提供担保，承诺担保限额为美元 740,000,000 元（2008：美元 740,000,000 元）。根据担保协议，于 2009 年 12 月 31 日，本公司实际提供担保金额为人民币 2,692,183,600 元（2008：人民币 2,068,111,266 元），并向北京京东方光电科技有限公司收取担保费，上述担保最晚将于 2014 年 4 月到期。

八、承诺事项

1 、资本承担

(1) 本集团资本承担

2009 年 2008 年人民币元人民币元已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 11,403,900,485 3,417,770,912

(2) 本公司资本承担

2009 年 2008 年人民币元人民币元已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 8,825,901,278 2,006,295,381

本集团及本公司已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同中主要包括计划于 2010 年对京东方显示增资人民币 85 亿元（附注四、1(d)）。

110

八、承诺事项（续）
2 、经营租赁承担
(1) 本集团经营租赁承担
- 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下：

付的最低租赁付款额如下：
1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上合计	2009 年人民币元 823,306 1,077,481 975,725 - 2,876,512	2008 年
		人民币元 3,012,702 931,872 975,725 975,725
		5,896,024

(2) 本公司经营租赁承担

本公司于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下：

1年以内（含1年）	2009 年人民币元 9,583	2008 年
		人民币元 145,000

九、资产负债表日后事项

(1) 于 2009 年 12 月 23 日，本公司非公开发行人民币普通股事项获得中国证监会行政许可申请受理。截至审计报告日，该事项正在中国证监会核准中。
(2) 本公司于 2009 年 10 月 27 日的第五届董事会第三十四次会议审议通过投资设立北京京东方视讯科技有限公司（以下简称“京东方视讯”）的议案。京东方视讯于 2010 年 1 月 27 日领取了北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 110302012606906，注册资本为人民币 200,000,000 元。京东方视讯经营期限为 20 年，主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的研发、制造、销售。
(3) 本公司于 2010 年 3 月 15 日第五届第三十七次董事会审议通过并购台湾美齐科技股份有限公司（以下简称“美齐科技”）相关计算机显示器及电视机业务以及与之相关资产（以下简称“本次并购”）。同日，本公司已与美齐科技就本次并购签署《资产买卖契约》及相关附属文件（上述文件在签署各方履行完毕各自的审批程序、并获得相关主管机关及其他审批部门批准后生效）。预计本次并购交易对价为人民币 2.9 亿元。

111

十、其他重要事项
1 、分部报告
(1) 确定报告分部考虑的因素

本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅经营绩效和分配资源。

(a) IT 与电视用 TFT–LCD 业务 — 产品主要应用于显示器、笔记本和液晶电视等领域。
(b) 移动与应用产品用 TFT-LCD 业务 — 产品主要应用于各类移动电子产品。
(c) 其他业务 — 除上述业务外的其他业务，主要包括显示光源产品业务、显示系统和解决方案业务、其他显示器件和配套产品业务及国际商务园业务等。

– 划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理 IT 与电视用 TFT LCD 业务业务、移动与应用产品用 TFT-LCD 业务及其他业务。由于这些分部均制造及/或分销不同的产品，应用不同的生产程序，而且在营运毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。

本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资成本或投资收益的影响。本集团各个分部所采用的会计政策，与主要会计政策(附注二)所述的相同。

112

十、其他重要事项（续）

(2) 主要分部报表（业务分部）

营业收入其中：对外交易收入分部间交易收入营业费用营业（亏损）/利润资产总额负债总额补充信息： 1、折旧和摊销费用 2、当期资产减值损失 3、资本性支出	IT与电视用TFT–LCD	IT与电视用TFT–LCD	移动与应用产品用TFT-LCD	移动与应用产品用TFT-LCD	其他业务	其他业务	抵消 2009年 2008年人民币元人民币元 (1,341,913,543) (921,976,420) - - (1,341,913,543) (921,976,420) (1,284,996,092) (847,499,488) (56,917,451) (74,476,932) (17,630,486,168) (6,834,102,184) (957,372,725) (868,724,100) (7,116,570) 433,964 (3,128,281) 6,331,144 (210,476,702) (25,240,025)	未分配项目	未分配项目	合计	合计
	2009年人民币元 5,100,534,219 4,593,361,157 507,173,062 6,197,254,923 (1,096,720,704) 19,896,647,569 4,727,862,141 1,120,377,823 64,048,665 1,092,637,371	2008年	2009年	2008年	2009年	2008年	2009年人民币元 (1,341,913,543) - (1,341,913,543) (1,284,996,092) (56,917,451) (17,630,486,168) (957,372,725) (7,116,570) (3,128,281) (210,476,702)	2009年人民币元 - - - (7,403,321) 7,403,321 53,396,674 585,133,072 - - -	2008年	2009年	2008年
		人民币元 6,635,478,960 6,521,747,224 113,731,736 7,391,682,348 (756,203,388) 7,732,221,969 4,859,089,447 1,043,721,149 284,585,654 731,874,063	人民币元 316,587,174 176,577,574 140,009,600 453,219,415 (136,632,241) 4,090,517,484 2,158,702,455 59,722,192 18,960,070 2,142,675,460	人民币元 694,761,263 450,759,779 244,001,484 763,086,413 (68,325,150) 3,402,214,477 1,395,123,389 9,177,983 20,237,508 318,837,989	人民币元 2,173,986,276 1,479,255,395 694,730,881 2,196,459,745 (22,473,469) 24,203,904,921 2,163,503,583 101,985,664 9,319,849 402,338,499	人民币元 1,925,751,968 1,361,508,768 564,243,200 1,959,571,885 (33,819,917) 9,635,772,715 1,281,829,963 99,469,483 1,350,005 110,518,011			人民币元 - - - 127,477,985 (127,477,985) 5,013,345 555,000,000 - - -	人民币元 6,249,194,126 6,249,194,126 - 7,554,534,670 (1,305,340,544) 30,613,980,480 8,677,828,526 1,274,969,109 89,200,303 3,427,174,628	人民币元 8,334,015,771 8,334,015,771 - 9,394,319,143 (1,060,303,372) 13,941,120,322 7,222,318,699 1,152,802,579 312,504,311 1,135,990,038

113

十、其他重要事项（续）
1 、分部报告（续）
(3) 次要分部报表（地区分部）
- (i) 按照接受服务或购买产品的客户所在地进行划分

本集团相关对外交易收入信息如下：

中国地区亚洲其他国家欧洲美洲合计	对外交易收入	对外交易收入
	2009年人民币元 3,861,079,779 2,150,106,520 231,346,671 6,661,156 6,249,194,126	2008年
		人民币元 4,458,487,627 3,346,744,303 364,098,965 164,684,876
		8,334,015,771

(ii) 按照资产实物所在地进行划分

非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）或被分配到相关业务的所在地（对无形资产和商誉而言）或合营及联营企业的所在地进行划分。本集团的几乎全部非流动资产位于中国地区。

(4) 主要客户

– IT 与电视用 TFT LCD 业务来自同一个客户的收入为人民币 626,070,006 元，约占本集团总收入的 10%。

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法

本集团金融工具的风险主要包括：

信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。

114

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1) 信用风险

本集团的信用风险主要来自应收款项，管理层会不断检查这些信用风险的敞口。

对于应收款项，本公司董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及历史往来交易记录。有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到期。账款逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团及本公司的前五大客户的应收款占本集团及本公司应收款项总额的 32%及 15%（2008： 25%及 4%）。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注七所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注七披露。

(2) 流动风险

本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

115

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(2) 流动风险（续）

本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2009 年未折现的合同现金流量

		2009	年未折现的合同现金	流量
金融资产货币资金应收票据应收账款应收利息其他应收款可供出售金融资产小计金融负债短期借款应付票据应付账款应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款小计合计	1年内或实时偿还人民币元 15,836,411,922 331,898,229 1,195,729,431 36,303,904 106,764,069 102,524,600 17,609,632,155 --------------------- (867,535,613) (27,025,437) (2,062,612,767) (5,999,659) (6,667,492) (228,912,302) (250,643,086) (165,365,344) (3,614,761,700) --------------------- 13,994,870,455	1年至2年人民币元 - - - - - - - --------------------- - - - - - - - (255,383,747) (255,383,747) --------------------- (255,383,747)	2年至5年人民币元 - - - - - 81,384,949 81,384,949 --------------------- - - - - - - - (4,039,033,867) (4,039,033,867) --------------------- (3,957,648,918)	5年以上人民币元 - - - - - - - --------------------- - - - - - - - (568,442,554) (568,442,554) --------------------- (568,442,554)	合计人民币元 15,836,411,922 331,898,229 1,195,729,431 36,303,904 106,764,069 183,909,549 17,691,017,104 --------------------- (867,535,613) (27,025,437) (2,062,612,767) (5,999,659) (6,667,492) (228,912,302) (250,643,086) (5,028,225,512) (8,477,621,868) --------------------- 9,213,395,236	资产负债表账面价值
						人民币元 15,836,411,922 331,898,229 1,195,729,431 36,303,904 106,764,069 183,909,549
						17,691,017,104 --------------------- (855,912,704) (27,025,437) (2,062,612,767) (5,999,659) (6,667,492) (228,912,302) (245,684,600) (4,403,729,000)
						(7,836,543,961) ---------------------
						9,854,473,143

116

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(2) 流动风险（续）

2008 年未折现的合同现金流量

		2008	年未折现的合同现金	流量
金融资产货币资金应收票据应收账款应收利息其他应收款可供出售金融资产小计金融负债短期借款应付票据应付账款应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款小计合计	1年内或实时偿还人民币元 3,903,740,704 305,340,503 485,918,608 6,561,758 91,430,944 53,707,522 4,846,700,039 --------------------- (518,581,272) (106,000,000) (1,062,249,179) (11,781,276) (8,093,845) (129,185,287) (2,052,919,341) (133,713,854) (4,022,524,054) --------------------- 824,175,985	1年至2年人民币元 - - - - - - - --------------------- - - - - - - (1,308,800,390) (1,308,800,390) --------------------- (1,308,800,390)	2年至5年人民币元 - - - - - - - --------------------- - - - - - - (1,982,723,430) (1,982,723,430) --------------------- (1,982,723,430)	5年以上人民币元 - - - - - - - --------------------- - - - - - - - - --------------------- -	合计人民币元 3,903,740,704 305,340,503 485,918,608 6,561,758 91,430,944 53,707,522 4,846,700,039 --------------------- (518,581,272) (106,000,000) (1,062,249,179) (11,781,276) (8,093,845) (129,185,287) (2,052,919,341) (3,425,237,674) (7,314,047,874) --------------------- (2,467,347,835)	资产负债表账面价值
						人民币元 3,903,740,704 305,340,503 485,918,608 6,561,758 91,430,944 53,707,522
						4,846,700,039 --------------------- (509,073,028) (106,000,000) (1,062,249,179) (11,781,276) (8,093,845) (129,185,287) (2,009,143,046) (2,934,127,561)
						(6,769,653,222) ---------------------
						(1,922,953,183)

117

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(2) 流动风险（续）

本公司于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

	2009年未折现的合同现金流量	2009年未折现的合同现金流量		资产负债表账面价值
1年内或实时偿还人民币元 2,793,913,468 1,049,534 45,271,329 5,068,185 8,204,147 195,093,111 102,524,600 3,151,124,374 ------------------------- (73,557,005) (292,521) (6,453,790) (44,796,301) (200,000,000) (1,250,000) (326,349,617) ------------------------ 2,824,774,757	1年至2年人民币元 - - - - - - - - --------------------- - - - - - (46,232,740) (46,232,740) --------------------- (46,232,740)	2年至5年人民币元 - - - - - - 81,384,949 81,384,949 ------------------------ - - - - - (80,124,932) (80,124,932) ------------------------ 1,260,017	合计人民币元 2,793,913,468 1,049,534 45,271,329 5,068,185 8,204,147 195,093,111 183,909,549 3,232,509,323 ------------------------ (73,557,005) (292,521) (6,453,790) (44,796,301) (200,000,000) (127,607,672) (452,707,289) ------------------------ 2,779,802,034
				人民币元 2,793,913,468 1,049,534 45,271,329 5,068,185 8,204,147 195,093,111 183,909,549
				3,232,509,323 ------------------------ (73,557,005) (292,521) (6,453,790) (44,796,301) (200,000,000) (125,000,000)
				(450,099,617) ------------------------ 2,782,409,706

118

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(2) 流动风险（续）

	2008年未折现的合同现金流量	2008年未折现的合同现金流量	资产负债表账面价值
1年内或实时偿还人民币元 572,867,082 3,583,603 34,063,202 438,965 8,204,147 632,207,456 53,707,522 1,305,071,977 ------------------------ (4,207,258) (6,210,585) (6,453,790) (32,696,258) (522,915,025) - (572,482,916) ------------------------ 732,589,061	1年至2年人民币元 - - - - - - - - ------------------- - - - - - - - ------------------- -	2年至5年人民币元 - - - - - - - - ------------------------ - - - - - (45,013,500) (45,013,500) ------------------------ (45,013,500)
			人民币元 572,867,082 3,583,603 34,063,202 438,965 8,204,147 632,207,456 53,707,522
			1,305,071,977 ------------------------ (4,207,258) (6,210,585) (6,453,790) (32,696,258) (510,000,000) (45,000,000)
			(604,567,891) ------------------------ 700,504,086

119

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融负债载于附注五、22、31、 33，具体金额如下：

固定利率金融负债金融负债 -短期借款 -一年内到期的非流动负债 -长期借款合计浮动利率金融负债金融负债 -短期借款 -一年内到期的非流动负债 -长期借款合计	2009年人民币元 543,719,495 200,000,000 126,800,000 870,519,495 2009年人民币元 312,193,209 45,684,600 4,276,929,000 4,634,806,809	2008年
		人民币元 - 200,000,000 46,800,000
		246,800,000
		2008年
		人民币元 509,073,028 1,809,143,046 2,887,327,561
		5,205,543,635

120

十、其他重要事项（续）
2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(3) 利率风险（续）
- (b) 本公司于 12 月 31 日持有的计息金融负债载于附注十一、26、27，具体金额如下：

固定利率金融负债 -一年内到期的非流动负债 -长期借款合计浮动利率金融负债 -一年内到期的非流动负债合计	2009年人民币元 200,000,000 125,000,000 325,000,000 2009年人民币元 - -	2008年
		人民币元 200,000,000 45,000,000
		245,000,000
		2008年
		人民币元 310,000,000
		310,000,000

(c) 敏感性分析

于 2009 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/ 下降 100 个基点由于浮动利率借款利息费用的变动将会导致本集团净利润及股东权益分别减少/增加人民币 4,635 万元（2008：人民币 5,206 万元）及本公司净利润及股东权益分别减少/增加人民币零元（2008：人民币 310 万元）。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。 2008 年的分析基于同样的假设和方法。

121

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(4) 外汇风险

对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目主要外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

	2009年			2008年
美元项目 292,265,471 687,634,716 - 979,900,187 ------------------- (350,363,669) (527,010,023) (744,882) (20,484,600) (2,811,725,115) (3,710,328,289) ------------------- (2,730,428,102)	日元项目 105,967,386 - - 105,967,386 ----------------- (197,880,365) (505,867,666) (3,705,320) - - (707,453,351) ----------------- (601,485,965)	港币项目 1,092,624 - 102,524,600 103,617,224 ------------------- - - - - - - ------------------- 103,617,224	美元项目 1,185,978,502 209,000,204 - 1,394,978,706 -------------------- (79,884,357) (412,991,645) (2,115) (772,948,131) (2,302,845,860) (3,568,672,108) -------------------- (2,173,693,402)	日元项目 9,298,140 - - 9,298,140 ------------------- (169,277,217) (255,553,663) - - - (424,830,880) ------------------- (415,532,740)	港币项目
					1,093,564 - 53,707,522
					54,801,086 -------------------- - - - - -
					-------------------- 54,801,086

(b) 本公司于 12 月 31 日的各外币资产负债项目主要外汇风险敞口如下。

	2009年			2008年
美元项目 16,521,553 - 16,521,553 ------------------- (41,457) (41,457) ------------------- 16,480,096	日元项目 4,450,222 - 4,450,222 ----------------- - - ----------------- 4,450,222	港币项目 1,092,023 102,524,600 103,616,623 ------------------- - - ------------------- 103,616,623	美元项目 17,717,134 - 17,717,134 -------------------- - - -------------------- 17,717,134	日元项目 112,632 - 112,632 ------------------- - - ------------------- 112,632	港币项目
					1,093,564 53,707,522
					54,801,086 -------------------- -
					- -------------------- 54,801,086

122

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(4) 外汇风险（续）
- (c) 本集团及本公司适用的主要外汇汇率分析如下：

美元日元港币	平均汇率 2009年 2008年 6.8316 6.9253 0.0731 0.0675 0.8813 0.8897	报告日中间汇率	报告日中间汇率
	2009年 6.8316 0.0731 0.8813	2009年 6.8282 0.0738 0.8805	2008年
			6.8346 0.0757 0.8819

(d) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团及本公司于 12 月 31 日人民币兑换美元、日元和港币的汇率升值 5%将导致股东权益和净利润的增加/（减少）情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

本集团 2009年12月31日美元日元港币合计 2008年12月31日美元日元港币合计	股东权益人民币元 136,521,405 30,074,298 (5,180,861) 161,414,842 108,684,670 20,776,637 (2,740,054) 126,721,253	净利润
		人民币元 136,521,405 30,074,298 (54,631)
		166,541,072
		108,684,670 20,776,637 (54,678)
		129,406,629

123

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(4) 外汇风险（续）

本公司 2009年12月31日美元日元港币合计 2008年12月31日美元日元港币合计	股东权益人民币元 (824,005) (222,511) (5,180,831) (6,227,347) (885,857) (5,631) (2,740,054) (3,631,542)	净利润
		人民币元 (824,005) (222,511) (54,601)
		(1,101,117)
		(885,857) (5,631) (54,678)
		(946,166)

于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美元、日元和港币的汇率贬值 5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。2008 年的分析基于同样的假设和方法。

(5) 其他价格风险

其他价格风险主要包括股票价格风险。

(6) 公允价值

本集团于 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

124

十、其他重要事项（续）

2 、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(7) 公允价值确定方法

对于在资产负债表日以公允价值计量的可供出售金融资产、应收款项以及金融负债，本集团在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。

(a) 债券及股票投资

对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。对于不存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是以估值技术来确定的。

(b) 应收款项

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

对于借款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

(d) 财务担保合同

对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。

(e) 估计公允价值时所用利率

对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日类似金融工具的市场利率为基础确定的。

3 、以公允价值计量的资产

本集团及本公司以公允价值计量的资产为持有的冠捷科技和兆维科技的股票投资（附注五、9）。

125

十一、本公司财务报表主要项目注释

1 、货币资金

2009年	2008年
外币金额折算率 21,638 6.8282 25,665 0.8805 317,459 0.0738 897,165 0.0057 2,397,968 6.8282 1,214,594 0.8805 60,000,000 0.0738	外币金额折算率 48,212 6.8346 25,665 0.8819 1,488,859 0.0757 249,465 0.0045 2,544,059 6.8346 1,214,357 0.8819	人民币 /人民币等值 37,768 329,508 22,634 112,632 1,332 47,768
		551,642 ----------------- 553,856,884 17,387,626 1,070,930 -
		572,315,440 ----------------- -
		572,867,082

于 2009 年 12 月 31 日，本公司的其他货币资金为存放在商业银行的保证金存款。

2 、应收票据

本公司应收票据按类别列示如下：

银行承兑汇票	2009年人民币元 1,049,534	2008年
		人民币元 3,583,603

上述应收票据均为一年内到期。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无用于质押的银行承兑汇票（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无已背书或贴现转让（附追索权转让）但尚未到期的票据（2008：无）。

126

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

2 、应收票据（续）

本年度，本公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据（2008：无）。

上述余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应收票据。

3 、应收账款

(1) 本公司应收账款按客户列示如下：

应收子公司应收其他关联方应收其他客户小计减：坏账准备合计	2009年人民币 34,803,556 1,049,567 12,495,093 48,348,216 ---------------------- 3,076,887 45,271,329	2008年
		人民币 24,357,251 519,696 11,288,641
		36,165,588 ---------------------- 2,102,386
		34,063,202

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的应收账款（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应收关联方账款占应收账款总额的比例为 74%（2008：69%）。

(2) 本公司应收账款账龄分析如下：

2009年	2008年
账面金额金额比例（%）人民币元 26,568,661 55% 18,746,600 39% 1,281,122 3% 1,751,833 3% 48,348,216 100%	账面金额金额比例（%）人民币元 33,074,743 91% 1,311,102 4% 325,915 1% 1,453,828 4% 36,165,588 100%	坏账准备人民币元 545,885 316,924 161,272 1,078,305
金额人民币元 26,568,661 18,746,600 1,281,122 1,751,833 48,348,216	金额人民币元 33,074,743 1,311,102 325,915 1,453,828 36,165,588
		2,102,386

账龄自应收账款确认日起开始计算。

127

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

3 、应收账款（续）

(2) 本公司应收账款账龄分析如下：（续）

于 2009 年 12 月 31 日，本公司对所有应收账款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。
(3) 本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(4) 于 2009 年 12 月 31 日，本公司应收账款金额前五名单位的应收账款总额如下：

金额（人民币元）占应收账款总额比例	2009年 35,861,560 74%	2008年
		25,145,884 70%

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名单位余额账龄在一年以上的金额为人民币 18,643,443 元（2008：无）。
(5) 于 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

4 、预付款项

(1) 本公司预付款项按种类列示如下：

预付存货采购款其他合计	2009年人民币元 57,000 1,803,516 1,860,516	2008年
		人民币元 15,330 933,400
		948,730

128

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

4 、预付款项（续）

(2) 本公司预付款项账龄分析如下：

账龄 1年以内（含1年）	2009年金额比例（%）人民币元 1,860,516 100%	2008年	2008年
	金额人民币元 1,860,516	金额人民币元 948,730	比例（%）
			100%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于 2009 年 12 月 31 日本公司预付关联方款项余额为人民币 3,516 元（2008：无）。
于 2009 年 12 月 31 日，本公司无以外币标示的预付款项（2008：无）。
于 2009 年 12 月 31 日，上述余额中占本公司预付款项余额 30%及以上的单项预付款项为本公司预付电费，金额为人民币 1,800,000 元。
(3) 于 2009 年 12 月 31 日，本公司预付款项金额前五名单位的预付款总额如下：

金额（人民币元）占预付款项总额比例	2009年 1,860,516 100%	2008年
		946,800 99%

(4) 于 2009 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

129

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

5 、应收利息

银行存款利息	年初余额人民币元 438,965	本年增加人民币元 71,502,202	本年减少人民币元 66,872,982	年末余额
				人民币元 5,068,185

于 2009 年 12 月 31 日，应收利息中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无个别重大以外币标示的应收利息。

6 、应收股利

英赫世纪	年初余额人民币元 8,204,147	年末余额
		人民币元 8,204,147

7 、其他应收款

(1) 本公司其他应收款按客户类别列示如下：

应收子公司应收其他关联方应收其他客户小计减：坏账准备合计	2009年人民币元 183,553,234 - 11,857,033 195,410,267 ---------------------- 317,156 195,093,111	2008年
		人民币元 578,380,754 47,682 54,043,262
		632,471,698 ---------------------- 264,242
		632,207,456

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的其他应收款（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应收子公司其他款项占其他应收款总额的比例为 94%（2008：91%）。

130

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

7 、其他应收款（续）
(2) 本公司其他应收账款账龄分析如下：

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上小计减：坏账准备合计	2009年人民币元 126,355,433 36,731,905 21,672,515 10,650,414 195,410,267 ---------------------- 317,156 195,093,111	2008年
		人民币元 587,971,293 25,976,373 507,368 18,016,664
		632,471,698 ---------------------- 264,242
		632,207,456

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司对所有其他应收款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。

(3) 本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(4) 于 2009 年 12 月 31 日，本公司其他应收款金额前五名单位的其他应收款总额如下：

金额（人民币元）占其他应收款总额比例	2009年 177,190,236 91%	2008年
		557,382,657 88%

于 2009 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名单位余额账龄在 3 年以上的金额合计为人民币 3,264,338 元（2008：无）。

(5) 于 2009 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项（2008：无）。

131

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

8 、存货

(1) 本公司存货按种类列示如下：

	2009年		2008年
账面余额人民币元 - 9,511,819 4,900,844 - 14,412,663	跌价准备人民币元 - 9,511,819 4,618,527 - 14,130,346	账面余额人民币元 2,376,129 11,146,430 6,964,063 64,480 20,551,102	跌价准备人民币元 596,605 9,742,465 5,367,400 55,542 15,762,012	账面价值
				人民币元 1,779,524 1,403,965 1,596,663 8,938
				4,789,090

于 2009 年 12 月 31 日，本公司存货余额中不含有借款费用资本化金额（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无用于担保的存货（2008：无）。

(2) 本公司存货跌价准备分析如下：

原材料在产品库存商品周转材料合计	年初余额	本年计提	本年转销	年末余额
	人民币元 596,605 9,742,465 5,367,400 55,542	人民币元 274,182 984,312 1,093,841 -	人民币元 (870,787) (1,214,958) (1,842,714) (55,542)	人民币元 - 9,511,819 4,618,527 -
	15,762,012	2,352,335	(3,984,001)	14,130,346

于 2009 年 12 月 31 日，本公司计提的存货跌价准备主要为对陈旧存货计提的跌价准备。

9 、其他流动资产

待抵扣增值税

2009年人民币元 572,623	2008年
	人民币元 -

132

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

10 、长期股权投资
(1) 本公司长期股权投资按种类列示如下：

	2009年	2008年
	人民币元	人民币元
对子公司的投资	16,469,461,456	5,946,995,997
对联营企业的投资	42,428,396	323,415,862
其他长期股权投资	15,123,000	19,866,697
小计	16,527,012,852	6,290,278,556
	-----------------------	----------------------
减：减值准备	13,171,550	14,915,247
合计	16,513,841,302	6,275,363,309

于 2009 年 12 月 31 日，本公司对子公司北京京东方数码科技有限公司全额计提减值准备人民币 12,416,550 元，对其他长期股权投资计提减值准备人民币 755,000 万元（附注五、11(4)）。

(2) 本公司重要联营企业信息，请参见附注五、11(2)。

133

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

11 、投资性房地产

[房屋建筑物]

原价：年初余额在建工程转入本年减少年末余额减：累计折旧年初余额本年增加本年减少年末余额账面价值：年末年初	人民币元 98,933,859 2,637,831 (43,852,726)
	57,718,964 ----------------- 19,674,657 2,568,980 (9,777,371)
	12,466,266 ----------------- 45,252,698
	79,259,202

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无所有权受限的投资性房地产。

134

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

12 、固定资产

本公司固定资产分析如下：

成本：年初余额本年增加本年减少年末余额减：累计折旧年初余额本年计提折旧本年减少年末余额减：减值准备年初余额本年计提处置转销年末余额账面价值：年末年初		厂房及建筑物人民币元 214,108,020 4,698,153 - 218,806,173 ------------------------ 80,273,838 9,389,900 - 89,663,738 ------------------------ - - - - ------------------------ 129,142,435 133,834,182	设备人民币元 87,792,443 3,202,223 (6,358,441) 84,636,225 ----------------------- 64,227,512 5,757,921 (3,711,972) 66,273,461 ----------------------- 7,121,608 599,983 (2,565,241) 5,156,350 ----------------------- 13,206,414 16,443,323		其他人民币元 3,874,460 737,255 (380,800) 4,230,915 ---------------------- 2,203,390 463,600 (380,800) 2,286,190 ---------------------- - - - - ---------------------- 1,944,725 1,671,070		合计
							人民币元 305,774,923 8,637,631 (6,739,241)
							307,673,313 ----------------------- 146,704,740 15,611,421 (4,092,772)
							158,223,389 ----------------------- 7,121,608 599,983 (2,565,241)
							5,156,350 -----------------------
							144,293,574
							151,948,575

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。

本公司本年度无个别重大资产确认减值损失（2008：无）。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司通过融资租赁租入的固定资产情况参见附注五、13（2）。

135

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

13 、在建工程

(1) 本公司在建工程分析如下：

成本年初余额本年增加本年转入固定资产本年转入投资性房地产年末余额减：减值准备年初余额年末余额账面价值年末年初	2009年人民币元 43,172,064 124,147,783 - (2,637,831) 164,682,016 ----------------------- 21,628,995 21,628,995 ----------------------- 143,053,021 21,543,069	2008年
		人民币元 40,139,234 5,328,507 (2,295,677) -
		43,172,064 ----------------------- 21,628,995
		21,628,995 ----------------------- 21,543,069
		18,510,239

本公司在建工程年末账面价值中无借款费用资本化金额。（2008：无)。于 2009 年 12 月 31 日，本公司无所有权受限的在建工程（2008：无）。

136

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

13 、在建工程（续）

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

TFT-LCD工艺技术国家工程实验室京东方电子配套厂房(a) 其他合计	预算数人民币元 230,000,000 210,000,000 440,000,000	年初余额人民币元 - 15,015,075 6,527,994 21,543,069	本年增加本年转入投资性房地产人民币元人民币元 82,081,846 - 41,785,937 - 280,000 (2,637,831) 124,147,783 (2,637,831)	年末余额工程投入占预算比例(%) 资金来源人民币元 82,081,846 36% 自筹 56,801,012 27% 自筹 4,170,163 143,053,021

(a) 2009 年度，本公司重新对电子配套厂房进行改造，并将预算方案调增至人民币 210,000,000 元（2008：人民币 30,000,000 元）。

137

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

13 、在建工程（续）

(3) 本公司在建工程减值准备列示如下：

京东方电子配套厂房	年初余额人民币元 21,628,995	年末余额
		人民币元 21,628,995

由于设计规划变更，京东方电子配套厂房项目长期搁置，本公司已于以前年度对已发生成本计提相关减值准备人民币 21,628,995 元。

14 、无形资产

原价：年初余额本年增加本年减少年末余额减：累计摊销年初余额本年增加本年减少年末余额账面价值：年末年初	土地使用权人民币元 59,791,931 8,125,984 (4,034,180) 63,883,735 ----------------- 9,220,180 1,336,421 (435,913) 10,120,688 ----------------- 53,763,047 50,571,751	计算机软件人民币元 4,071,236 622,945 - 4,694,181 ----------------- 2,414,431 759,510 - 3,173,941 ----------------- 1,520,240 1,656,805	合计
			人民币元 63,863,167 8,748,929 (4,034,180)
			68,577,916 ----------------- 11,634,611 2,095,931 (435,913)
			13,294,629 -----------------
			55,283,287
			52,228,556

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无形资产年末账面价值中无借款利息资本化金额（2008：无）。
于 2009 年 12 月 31 日，本公司无用于担保的无形资产（2008：无）。

138

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

15 、递延所得税资产

按照附注二、25 所载的会计政策，于 2009 年 12 月 31 日，由于未来期间是否能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益存在很大不确定性，因此本公司未就人民币 75,442,230 元的税款抵减额（可抵扣暂时性差异）确认递延所得税资产。

16 、其他非流动资产

(1) 本公司其他非流动资产按类别列示如下：

预付固定资产采购款预付技术许可合同款合计	2009年
	人民币元 21,644,639 109,481,183
	131,125,822

(2) 于 2009 年 12 月 31 日，本公司其他非流动资产主要为预付与形成非流动资产相关的款项。

17 、资产减值准备明细

年初余额	本年减少	本年减少	年末余额
	转回	转销
人民币元 2,366,628 15,762,012 17,960,946 14,915,247 7,121,608 21,628,995	人民币元 (245,393) - - - - -	人民币元 (3,567,924) (3,984,001) - (1,743,697) (2,565,241) -	人民币元 3,394,043 14,130,346 17,960,946 13,171,550 5,156,350 21,628,995
79,755,436	(245,393)	(11,860,863)	75,442,230

有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。

18 、所有权受到限制的资产

于 2009 年 12 月 31 日，本公司存放在商业银行的保证金存款为人民币 3,929,196 元（参见附注十一、1），到期日为 2010 年 3 月 23 日，除此之外本公司无其他所有权受到限制的资产。

139

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

19 、应付账款

(1) 本公司应付账款按种类列示如下：

应付子公司应付关联方应付第三方合计	2009年人民币元 42,448,239 - 31,108,766 73,557,005	2008年
		人民币元 - 1,500,000 2,707,258
		4,207,258

(2) 本公司应付账款按币种列示如下：

	2009年		2008年
原币金额 6,072	汇率 6.8282	原币金额	汇率	人民币 /人民币等值
				4,207,258 -
				4,207,258

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应付账款期末余额中无对持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东的应付账款。

20 、预收款项

于 2009 年 12 月 31 日，本公司预收款项主要为产品销售过程中预收相关客户的款项。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的个别重大预收款项。

上述余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的预收款项。

140

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

21 、应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费及教育经费辞退福利其他合计	年初余额人民币元 13,903,450 - 8,291,923 1,074,499 83,699 43,544 38,595 (2,460) 3,807,766 - - 27,241,016	本年增加人民币元 37,844,599 1,178,509 6,894,386 4,697,543 224,820 237,668 161,610 2,490,077 1,745,894 205,042 594,123 56,274,271	本年减少人民币元 (38,005,453) (1,178,509) (3,793,780) (4,437,005) (251,661) (227,676) (168,807) (2,490,077) (2,308,315) (205,042) (594,123) (53,660,448)	年末余额
				人民币元 13,742,596 - 11,392,529 1,335,037 56,858 53,536 31,398 (2,460) 3,245,345 - -
				29,854,839

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

22 、应交税费

企业所得税增值税营业税个人所得税教育费附加其他合计	2009年人民币元 21,856,411 - 945,665 548,924 28,439 65,998 23,445,437	2008年
		人民币元 - 613,791 1,117,216 494,059 51,930 121,171
		2,398,167

23 、应付利息

于 2009 年 12 月 31 日，本公司应付分期付息到期还本的长期借款利息以及短期借款利息为人民币 292,521 元（2008：人民币 6,210,585 元）。

141

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

24 、应付股利

北京显像管总厂北京华银实业开发公司内部职工股其他合计	2009年人民币元 1,504,649 1,436,963 2,605,645 906,533 6,453,790	2008年
		人民币元 1,504,649 1,436,963 2,605,645 906,533
		6,453,790

应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无个别重大以外币标示的应付股利。

25 、其他应付款

本公司其他应付款按类别列示如下：

外部中介费代收代垫款其他合计	2009年人民币元 10,759,121 16,389,525 17,647,655 44,796,301	2008年
		人民币元 8,836,200 9,102,145 14,757,913
		32,696,258

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的其他应付款。
于 2009 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

本公司一年以上的重大其他应付款主要为应付的房屋租赁保证金。

142

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

26 、一年内到期的非流动负债

本公司一年内到期的非流动负债列示如下：

	2009年
人民币/ 人民币等值 200,000,000	年利率免息 2008年	信用/抵押保证/质押
		信用
人民币/ 人民币等值 200,000,000 310,000,000 510,000,000	年利率免息 5.76%	信用/抵押保证/质押
		信用抵押

27 、长期借款

于 2009 年 12 月 31 日，本公司长期借款列示如下

人民币委托贷款	2009年人民币元 125,000,000	2008年
		人民币元 45,000,000

于 2009 年 12 月 31 日，本公司无因借款逾期而展期形成的长期借款。

143

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

28 、其他非流动负债

于 2008 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日，本公司其他非流动负债均为已实际收到但未满足收入确认条件的政府补助。

与资产相关的其他非流动负债平板显示共性技术研发平台 TFT-LCD工艺技术国家工程实验室小计全高清大尺寸TV用TFT-LCD面板技术开发其他小计合计	2009年人民币元 15,000,000 7,000,000 22,000,000 ----------------------- 17,910,000 10,439,340 28,349,340 ----------------------- 50,349,340	2008年
		人民币元 15,000,000 -
		15,000,000 ----------------------- - 34,553,200
		34,553,200 ----------------------- 49,553,200

29 、资本公积

注股本溢价其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值的变动 (1) -原制度资本公积转入 (2) 合计	年初余额人民币元 4,576,739,397 (80,950,636) 29,538,085 4,525,326,846	本年增加人民币元 6,783,308,831 81,054,930 - 6,864,363,761	本年减少人民币元 - (41,013,331) - (41,013,331)	年末余额
				人民币元 11,360,048,228 (40,909,037) 29,538,085
				11,348,677,276

(1) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份和兆维科技股份公允价值变动形成。

(2) 原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。

144

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

30 、营业收入

主营业务收入 -销售商品 -提供劳务其他业务收入 -房租收入 -技术开发收入 -其他营业收入合计	2009年人民币元 118,484,603 4,126,152 114,358,451 112,688,542 11,163,289 33,190,000 68,335,253 231,173,145	2008年
		人民币元 137,559,396 10,755,254 126,804,142 81,226,660 6,118,150 - 75,108,510
		218,786,056

于 2009 年 12 月 31 日，本公司前五名客户的营业收入合计人民币 146,004,614 元（2008：人民币 37,439,948 元），占本公司营业收入总额的 63%（2008： 17%）。

31 、营业成本

主营业务成本 -销售商品 -提供劳务其他业务成本 -房租成本 -技术开发成本 -其他营业成本合计	2009年人民币元 64,029,772 3,417,889 60,611,883 14,076,192 2,568,980 9,809,269 1,697,943 78,105,964	2008年
		人民币元 76,125,440 9,462,777 66,662,663 1,435,783 1,431,607 - 4,176
		77,561,223

145

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

32 、营业税金及附加

营业税城市维护建设税教育费附加合计	2009年人民币元 7,217,535 535,041 229,303 7,981,879	2008年人民币元 8,259,009 721,101 309,044 9,289,154	计缴标准
			应税收入的5% 缴纳营业税及应交增值税的7% 缴纳营业税及应交增值税的1-5%

33 、财务费用

贷款及应付款项的利息支出存款及应收款项的利息收入净汇兑亏损其他财务费用合计 34、资产减值损失坏账损失/（转回）存货跌价损失固定资产减值损失合计	2009年人民币元 16,649,974 (71,502,202) 96,379 77,762 (54,678,087) 2009年人民币元 4,595,339 2,352,335 599,983 7,547,657	2008年
		人民币元 19,424,387 (57,548,085) 2,388,047 72,498
		(35,663,153)
		2008年
		人民币元 (36,589,794) 675,355 2,830,953
		(33,083,486)

146

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

35 、投资收益 / （损失） (1) 投资收益/（损失）分项目情况

成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资损失处置长期股权投资产生的投资收益可供出售金融资产持有期间取得的投资收益合计	注 (2) (3) (4)	2009 年人民币元 200,000 (12,863,791) 87,160,429 1,826,639 76,323,277	2008 年
			人民币元 10,470,447 (255,893,534) 60,000,000 15,290,672
			(170,132,415)

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益情况如下：

北京茶谷京东方半导体有限公司京东方置业真空电器京东方现代合计	2009 年人民币元 200,000 - - - - 200,000	2008 年
		人民币元 - 3,780,000 2,990,447 2,200,000 1,500,000
		10,470,447

(3) 按权益法核算的长期股权投资（损失）/收益情况如下：

日伸电子日端电子聚龙光电松下彩管合肥京东方合计	2009 年人民币元 (14,061,606) 1,270,756 (72,941) - - (12,863,791)	2008 年
		人民币元 1,929 573,020 (1,053,001) (254,798,050) (617,432)
		(255,893,534)

(4) 处置长期股权投资产生的投资收益，请参见附注五、9。

147

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

36 、营业外收入

(1) 营业外收入分项目情况如下：

非流动资产处置利得政府补助罚款收入其他合计	注 (2) (3)	2009 年人民币元 198,167,460 1,451,110 87,450 426,686 200,132,706	2008 年
			人民币元 40,133 13,190,346 12,200 166,579
			13,409,258

(2) 非流动资产处置利得

本公司非流动资产处置利得主要包括本公司处置建筑物和土地使用权（“101 厂房”）带来营业外收入人民币 193,965,685 元。

2008 年 4 月 25 日，本公司第五届董事会第九次会议审议决定，通过投入部分房地产和现金的方式对其子公司英赫世纪进行增资。于 2008 年 8 月 28 日，本公司对英赫世纪以货币增资人民币 6,000 万元；于 2009 年 8 月，本公司以 101 厂房认缴英赫世纪增资。根据 2009 年 4 月 8 日北京岳华德威资产评估有限公司出具的岳华德威评报字(2009)第 121 号评估报告，上述建筑物和土地使用权的评估价值为人民币 209,765,600 元，账面净值为人民币 15,799,915 元，评估价值高于账面净值部分计入营业外收入。

(3) 政府补助明细

研发项目补助款专利申请资助款其他合计	2009年人民币元 60,360 1,355,250 35,500 1,451,110	2008年
		人民币元 11,634,742 194,400 1,361,204
		13,190,346

148

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

37 、营业外支出

固定资产处置损失捐赠支出其他合计 38、所得税费用所得税费用与会计利润的关系如下：	2009年人民币元 3,182 500,000 29,454 532,636	2008年
		人民币元 551,024 1,080,000 3,928
		1,634,952

税前利润/（亏损）按税率15%计算的预期所得税加：不可抵税支出不需纳税收入弥补以前年度亏损未确认可抵扣暂时性差异的变动本年所得税费用 39、其他综合收益可供出售金融资产产生的利得/ （损失）金额		2009年人民币元 372,989,552 55,948,433 2,353,811 (13,378,060) (23,025,251) (42,522) 21,856,411 2009年人民币元 40,041,599		2008年
				人民币元 (70,883,376) (10,632,506) 27,301,622 (19,200,887) (9,431,544) 11,963,315
				-
				2008年人民币元 (75,402,075)

149

十一、本公司财务报表主要项目注释（续） 40、现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料 2009年人民币元 1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润/（亏损） 351,133,141 加：资产减值准备 7,547,657 固定资产和投资性房地产折旧 18,180,401 无形资产摊销 2,095,931 长期待摊费用摊销 367,500 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (198,167,460) 固定资产报废损失 3,182 财务费用 (54,851,054) 投资（收益）/损失 (76,323,277) 存货的减少 2,154,438 经营性应收项目的增加 (13,528,870) 经营性应付项目的增加 256,850,242 经营活动产生的现金流量净额 295,461,831 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：以债权向京东方光电增资 500,000,000 以厂房建筑物及土地使用权向英赫世纪增资 209,765,600 3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 2,789,984,272 减：现金的年初余额 572,867,082 现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,217,117,190	2008年
	人民币元 (70,883,376) (33,083,486) 17,028,211 1,747,553 91,875 (40,133) 551,024 (31,437,218) 170,132,415 4,325,048 (7,518,925) 57,485,917
	108,398,905
	- - 572,867,082 928,184,272
	(355,317,190)

150

十一、本公司财务报表主要项目注释（续）

40 、现金流量表相关情况（续）

(2) 现金和现金等价物的构成

库存现金可随时用于支付的银行存款年末现金及现金等价物余额	2009年人民币元 372,974 2,789,611,298 2,789,984,272	2008年
		人民币元 551,642 572,315,440
		572,867,082

注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。

151

补充资料

1 、 2009 年非经常性损益明细表

非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支出减：以上各项对税务的影响合计其中：影响母公司股东净利润的非经常性收益影响少数股东净利润的非经常性收益	2009年人民币元 6,452,227 699,504,502 502,574,889 87,160,429 4,247,525 14,861,650 2,992,126 1,311,809,096 1,239,152,725 72,656,371	2008年
		人民币元 70,751,075 60,898,346 38,526,616 - 36,124,577 32,032,960 6,177,933
		232,155,641
		211,515,097 20,640,544

注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

2 、净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的净资产收益率和每股收益如下：

加权平均净资产收益率

报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损	（%） 0.39% (9.28%)	每股收益	每股收益
		基本每股收益人民币元 0.008 (0.192)	稀释每股收益
			人民币元 0.008 (0.192)

补充资料（续）

2 、净资产收益率及每股收益（续）

扣除非经常性损益前的净资产收益率

扣除非经常性损益前归属于本公司普通股股东的净利润/（亏损）
归属于本公司普通股股东的本年加权平均净资产

扣除非经常性损益后的净资产收益率

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净亏损
归属于本公司普通股股东的本年加权平均净资产

2009年人民币元 0.39% ----------------------- 49,460,328 12,824,375,323 (9.28%) ----------------------- (1,189,472,397) 12,824,375,323	2008年
	人民币元 (15.94%) ----------------------- (807,525,473) 5,066,576,049 (20.11%) ----------------------- (1,019,040,570) 5,066,576,049

货币资金应收款项、预付款项固定资产其它应付款可辨认净资产合计	合肥京东方购买日账面价值人民币元 45,735,577 1,109,611 57,290 (152,119) 46,750,359	合肥京东方购买日公允价值
		人民币元 45,735,577 1,109,611 57,290 (152,119)
		46,750,359

公司名称京东方光电京东方显示松下彩管京东方河北真空电器成都光电其他子公司合计	少数股东权益年初余额人民币元 616,574,239 - - 35,598,946 30,810,011 23,918,773 75,677,122 782,579,091	少数股东享有的子公司本年 (亏损)/利润人民币元 (110,056,853) (2,054,747) - 843,882 8,031,549 (1,034,265) (10,673,787) (114,944,221)	其他人民币元 43,845,722 2,999,175,024 201,030,227 - - - 1,661,439 3,245,712,412	少数股东权益年末余额
				人民币元 550,363,108 2,997,120,277 201,030,227 36,442,828 38,841,560 22,884,508 66,664,774
				3,913,347,282

2009年	2008年
账面金额金额比例（%）人民币元 1,187,510,062 97% 7,825,376 1% 6,192,199 1% 17,745,526 1% 1,219,273,163 100%	账面金额金额比例（%）人民币元 482,897,180 95% 8,515,458 2% 10,108,061 2% 7,785,800 1% 509,306,499 100%	坏账准备人民币元 3,928,075 3,420,772 8,701,250 7,337,794
金额人民币元 1,187,510,062 7,825,376 6,192,199 17,745,526 1,219,273,163	金额人民币元 482,897,180 8,515,458 10,108,061 7,785,800 509,306,499
		23,387,891

	2009年		2008年
账面余额人民币元 421,252,471 110,112,735 311,443,757 80,366,799 923,175,762	跌价准备人民币元 49,884,412 18,223,456 71,786,839 2,641,173 142,535,880	账面余额人民币元 351,767,388 58,952,510 316,923,897 51,593,226 779,237,021	跌价准备人民币元 147,253,255 15,681,135 141,733,326 2,335,339 307,003,055	账面价值
				人民币元 204,514,133 43,271,375 175,190,571 49,257,887
				472,233,966

原材料在产品库存商品周转材料合计	年初余额人民币元 147,253,255 15,681,135 141,733,326 2,335,339 307,003,055	本年计提人民币元 42,080,083 9,695,949 38,055,784 369,660 90,201,476	本年减少转回转销人民币元人民币元 (2,796,811) (136,652,115) (6,353) (7,147,275) (1,616,959) (106,385,312) (8,284) (55,542) (4,428,407) (250,240,244)	年末余额
			转回人民币元 (2,796,811) (6,353) (1,616,959) (8,284) (4,428,407)
				人民币元 49,884,412 18,223,456 71,786,839 2,641,173
				142,535,880

AI assistant

BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2009

53782_rns_2010-04-20_751d6a92-4ef4-46e0-8075-6dcd0f7831c3.PDF

审计报告

一、贵公司管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

审计报告（续）

京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司 利润表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2009 年度 （金额单位：人民币元）

京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2008 年度

（金额单位：人民币元）

京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表

2008 年度

京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

一、 公司基本情况（续）

1 、 财务报表的编制基础

2 、 遵循企业会计准则的声明

3 、 会计期间

4 、 记账本位币

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

(2) 非同一控制下的企业合并

6 、 合并财务报表的编制方法

6 、 合并财务报表的编制方法（续）

7 、 现金及现金等价物的确定标准

8 、 外币业务和外币报表折算

(5) 权益工具

11 、 存货（续）

12 、 长期股权投资

12 、 长期股权投资（续）

13 、 投资性房地产

(1) 固定资产确认条件

16 、 借款费用

二、 公司主要会计政策、会计估计（续）

16 、 借款费用（续）

17 、 无形资产

各项无形资产的摊销年限为：

18 、 商誉

19 、 长期待摊费用

21 、 预计负债

22 、 收入

(1) 销售商品收入

(2) 提供劳务收入

23 、 职工薪酬

(1) 退休福利

(3) 辞退福利

二、 公司主要会计政策、会计估计（续）

24 、 政府补助

25 、 递延所得税资产与递延所得税负债

26 、 经营租赁、融资租赁

(1) 经营租赁租入资产

二、 公司主要会计政策、会计估计（续）

26 、 经营租赁、融资租赁（续）

(3) 融资租赁租入资产

27 、 持有待售资产

28 、 股利分配

31 、 主要会计估计及判断

31 、 主要会计估计及判断（续）

(3) 折旧和摊销

(4) 产品质量保证

(5) 待执行协议

二、 公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、 主要会计政策的变更

注：

二、 公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、 主要会计政策的变更（续）

(c) 分部报告披露的变更

优惠税率 优惠原因

优惠税率 优惠原因

四、 企业合并及合并财务报表

1 、 重要子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司

四、 企业合并及合并财务报表（续）

1 、 重要子公司情况（续）

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

四、 企业合并及合并财务报表（续）

1 、 重要子公司情况（续）

BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD Audit Report / Information 2009

京东方科技集团股份有限公司合并利润表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司利润表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司合并股东权益变动表 2009 年度（金额单位：人民币元）

京东方科技集团股份有限公司合并股东权益变动表 2008 年度

京东方科技集团股份有限公司股东权益变动表 2009 年度

京东方科技集团股份有限公司股东权益变动表

京东方科技集团股份有限公司财务报表附注（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

一、公司基本情况（续）

1 、财务报表的编制基础

2 、遵循企业会计准则的声明

3 、会计期间

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6 、合并财务报表的编制方法

6 、合并财务报表的编制方法（续）

7 、现金及现金等价物的确定标准

8 、外币业务和外币报表折算

11 、存货（续）

12 、长期股权投资

12 、长期股权投资（续）

13 、投资性房地产

16 、借款费用

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

16 、借款费用（续）

17 、无形资产

18 、商誉

19 、长期待摊费用

21 、预计负债

22 、收入

23 、职工薪酬

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

24 、政府补助

25 、递延所得税资产与递延所得税负债

26 、经营租赁、融资租赁

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

26 、经营租赁、融资租赁（续）

27 、持有待售资产

28 、股利分配

31 、主要会计估计及判断

31 、主要会计估计及判断（续）

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、主要会计政策的变更

二、公司主要会计政策、会计估计（续）

32 、主要会计政策的变更（续）

优惠税率优惠原因

优惠税率优惠原因

四、企业合并及合并财务报表

1 、重要子公司情况

四、企业合并及合并财务报表（续）

1 、重要子公司情况（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1 、重要子公司情况（续）

2 、合并范围发生变更的说明

四、企业合并及合并财务报表（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

4 、主要子公司少数股东权益分析

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

2 、应收票据

五、合并财务报表项目注释（续）

2 、应收票据（续）

3 、应收账款

五、合并财务报表项目注释（续）

3 、应收账款（续）

五、合并财务报表项目注释（续）

4 、预付款项

五、合并财务报表项目注释（续）

6 、其他应收款

五、合并财务报表项目注释（续）

五、合并财务报表项目注释（续）

7 、存货

8 、其他流动资产

五、合并财务报表项目注释（续）

9 、可供出售金融资产（续）

10 、持有至到期投资

11 、长期股权投资

五、合并财务报表项目注释（续）