BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2008

Apr 21, 2009

京东方科技集团股份有限公司 2008 年度募集资金存放与使用情况专项审核报告

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2008 年度募集资金存放 与使用情况专项审核报告

KPMG-A(2009)OR No.0084

京东方科技集团股份有限公司董事会：

我们接受委托，审计了京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）于 2008 年年度财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量 表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2009 年 4 月 17 日签发了无保留意见的审计 报告。

根据深圳证券交易所于 2008 年 1 月 30 日发布的《深圳证券交易所上市公司募集资 金管理办法》的要求，贵公司编制了本审核报告所附的《京东方科技集团股份有限公 司 2008 年度募集资金存放与使用情况专项说明》（以下简称“专项说明”）。

建立健全募集资金管理制度并确保该制度的有效实施，编制和对外披露专项说明并 确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们在抽样的基础上对专项说明所 载项目与我们审计贵公司 2008 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计财务报 表的相关内容进行了核对。在核对后我们认为，专项说明中所披露的募集资金存放与 使用情况在所有重大方面与 2008 年度募集资金实际存放与使用情况相符。

2008 年度募集资金存放 与使用情况专项审核报告（续） KPMG-A(2009)OR No.0084

为了更好地理解贵公司 2008 年度募集资金存放与使用情况，专项说明应当与已审 计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司编制 2008 年年度报告之目的使用，未经本所书面同意，不得用 于其他任何目的。

毕马威华振会计师事务所

中国注册会计师

张欢

中国北京

杨明

二○○九年四月十七日

附件：京东方科技集团股份有限公司 2008 年度募集资金存放与使用情况专项说明

京东方科技集团股份有限公司 2008 年度募集资金存放与使用情况专项说明

一、 募集资金基本情况

• ( 一 ) 、京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”） 2006 年 9 月以非公开发 行方式取得募集资金（以下简称“ 2006 年募集资金”）

经中国证券监督管理委员会《关于核准京东方科技集团股份有限公司非公开发 行股票的通知》（证监发行字 [2006]36 号）核准，本公司于 2006 年 9 月以非公 开发行方式，完成人民币普通股 675,872,095 股的发行，发行价格为 2.752 元/ 股，募集资金总额为人民币 1,860,000,005.45 元（其中：货币资金认购人民币 1,200,000,005.45 元，债权认购人民币 660,000,000 元），扣除发行费用人民币 4,692,645.56 元后，实际募集资金净额为人民币 1,855,307,359.89 元，其中实际 募集货币资金净额为人民币 1,195,307,359.89 元。

截至 2006 年 9 月 28 日，2006 年募集资金已全部到位，并经毕马威华振会计师 事务所出具 KPMG-AH(2006)CR No.0001 号验资报告予以验证。

截至 2008 年 12 月 31 日，本公司 2006 年募集资金未使用部分为人民币 177,395,571.76 元（不计募集资金账户利息收入），占实际募集货币资金人民币 1,195,307,359.89 元的比例为 15%。2006 年募集资金主要用于北京京东方光电科 技有限公司（以下简称“京东方光电”）两次增资扩产项目，具体使用情况参 见本说明三、（一）。

• ( 二 ) 、本公司 2008 年 7 月以非公开发行方式取得募集资金（以下简称“ 2008 年募集资 金”）

经中国证券监督管理委员会《关于核准京东方科技集团股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可[2008]587 号）核准，本公司于 2008 年 7 月以非公开 发行股票方式，完成人民币普通股 411,334,552 股的发行，发行价格为人民币 5.47 元 / 股，募集资金总额为人民币 2,249,999,999.44 元，扣除人民币 8,102,504.07 元发行费用后，实际募集资金净额为人民币 2,241,897,495.37 元。

截至 2008 年 7 月 4 日，2008 年募集资金已全部到位，并经毕马威华振会计师事 务所出具 KPMG-A(2008)CR No.0013 号验资报告予以验证。

截至 2008 年 12 月 31 日，2008 年募集资金已全部按预定的用途投入到本公司子 公司成都京东方光电科技有限公司（以下简称“成都光电”）第 4.5 代薄膜晶体 管液晶显示器件(TFT-LCD)项目（以下简称“4.5G 项目”）及本公司补充流动 资金。

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二、 募集资金存放、使用及专户资金余额

为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司严格按照《深圳证券交易 所上市公司募集资金管理办法》的规定，设立募集资金专项存款账户，对募集资 金的使用实施严格管理。具体情况如下：

( 一 ) 、 2006 年募集资金

本公司 2006 年募集货币资金为人民币 1,195,307,359.89 元，于 2006 年 9 月 28 日 存入本公司开设的两个募集资金专项存储账户。2006 年募集资金继续用于京东方 光电增资扩产项目和补充本公司流动资金。截至 2008 年 12 月 31 日，募集资金专 项存储帐户余额如下：

		单位：人民币元	单位：人民币元
募集资金专户开户银行	账号	2008年12月31日	备注
光大银行工体路支行	35140188000061025	-	2008年3月 24 日已销户
浦发银行电子城支行	91200154800006018	177,395,571.76	参见注(1)
		784,462.15	存款利息
合计		178,180,033.91

注(1)：考虑到资金成本，本公司已将浦发银行电子城支行存款余额中的人民币 178,000,000 元分三笔转为定期存款，明细如下：

		单位：人民币元
存款银行	存单号码	金额
浦发银行电子城支行	91200167310000484	100,000,000
浦发银行电子城支行	91200167310000476	77,000,000
浦发银行电子城支行	91200167010001502	1,000,000
合计		178,000,000

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二、 募集资金存放、使用及专户资金余额（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金

本公司 2008 年募集资金为人民币 2,241,897,495.37 元，于 2008 年 7 月 4 日存入本 公司开设的两个募集资金专项存储账户，并与保荐机构、存放募集资金的商业银 行签订《募集资金三方监管协议》。截至 2008 年 12 月 31 日，除补充本公司流动 资金人民币 436,443,495.37 元外，募集资金人民币 1,805,454,000.00 元已全部投入 项目实施子公司成都光电，2008 募集资金专项存储帐户均已注销。已撤销的专项 存储帐户情况如下：

募集资金专户开户银行	账号	撤销日期
招商银行北京分行营业部	010900022910902	2008年9月16日已销户
中国建设银行股份有限公司 北京王府井支行	11001070100053002226	2008年10月31日已销户

于 2008 年募集资金到位前，根据 2008 年 5 月 26 日第五届董事会第十次会议通过 的《关于向成都京东方光电科技有限公司增资的议案》，本公司以自筹资金人民 币 245,454,000.00 元先行投入 4.5G 项目建设，增资资金存放于成都市建设银行西 区支行。

2008 年募集资金到位后，根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》， 经 2008 年 7 月 28 日第五届董事会第十二次会议审议通过，本公司以 2008 年募集 资金人民币 245,454,000.00 元置换先行投入 4.5G 项目的自筹资金。

除置换本公司先行投入 4.5G 项目的自筹资金外，项目公司成都光电与保荐机构、 存放募集资金的商业银行签订《募集资金三方监管协议》，并在成都银行琴台路 支行开设了募集资金专项账户，截止 2008 年 12 月 31 日，募集资金账户余额如 下：

			单位：人民币元	单位：人民币元
银行名称	账号	累计投入 募集资金	截止日余额	备注
成都银行琴台支行	19012043218738300029	1,560,000,00~~0~~	1,266,190,574.41	参见注(2)
			1,752,684.55	存款利息
中国建设银行股份有限 公司成都高新支行	51001408537051501092	245,454,00~~0~~	5,831,669.40	参见注(2)
			820,375.68	存款利息
承兑汇票及信用证存款			169,060,115.20	参见注(3)

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二、 募集资金存放、使用及专户资金余额（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金（续）

注(2)：考虑到资金成本，本公司已将存款余额中的人民币 12.7 亿元分 18 笔转为 定期存款，其中：成都银行琴台支行人民币 12.65 亿元，中国建设银行股份有限 公司成都高新支行人民币 500 万元。明细如下：

		单位：人民币元
存款银行	存单号码	金额
成都银行琴台支行	19012044218738300045	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300052	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300060	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300078	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300086	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300094	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300011	200,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300029	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300037	200,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300102	100,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300220	10,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300238	5,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300246	10,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300253	10,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300162	20,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300196	5,000,000.00
成都银行琴台支行	19012044218738300212	5,000,000.00
建设银行西区支行	51001408537049501092000004	5,000,000.00
合计		1,270,000,000.00

注（3）：该部分金额是成都光电用于购买设备，根据采购协议将成都银行琴台 支行的募集资金户中资金作为开立的信用证及承兑汇票保证金。

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三、 募集资金使用情况

( 一 ) 、 2006 年募集资金

截至 2008 年 12 月 31 日，2006 年募集资金的（不含衍生利息）实际使用情况如 下：

1、 2006 年募集资金用途变更前的项目使用情况：

项目	计划投资总额	计划募集资金 使用金额	实际使用募集资金额 （经审计）	实施结果
京东方光电增资扩产 项目	9,000万美元	9,000万美元	人民币 391,115,461.14元 （折合5,000 万美元）	参见四、 (一) 1
大尺寸TFT-LCD用 彩色滤光片(CF)生 产线项目	人民币 2,500,000,000元	人民币 480,000,005.45元	-	未实施， 参见四、(一) 3

2、 2006 年募集资金用途变更后的项目使用情况：

项目	计划投资总额	计划募集资金 使用金额	实际使用募集资金额 （经审计）	实施结果
京东方光电增资扩产 项目	9,000万美元	5,000万美元	人民币 391,115,461.14元 （折合5,000 万美元）	请参阅四、 (一) 1
京东方光电第五代薄 膜晶体管液晶显示 器件(TFT - LCD) 生产线二次增资扩 产项目	9,988万美元	人民币 677,395,571.76元	人民币 500,000,000元	未实施请参 阅四、(一) 4
补充流动资金	-	人民币 126,796,326.99 元	人民币 126,796,326.99 元	请参阅四、 (一)5

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三、 募集资金使用情况（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金

截至 2008 年 12 月 31 日，2008 年募集资金的（不含衍生利息）实际使用情况如 下：

1、 2008 年募集资金用途变更前的项目使用情况：

项目	计划投资总额	计划募集资金使用 金额	实际使用募集资金额 (经审计)	实施结果
第4.5代薄膜晶体管 液晶显示器件 (TFT-LCD)生产线 (“4.5G 项目”)	人民币 3,110,000,000元	人民币 2,200,000,000元	人民币 364,371,640.99元	请参阅四、 (二)3
向京东方光电增资偿 还银行贷款(“京东 方光电增资还贷项 目”)	3亿美元 (按1美元=7.56元 人民币， 等值于人民币 2,268,000,000元)	3亿美元 (按1美元=7.56元 人民币， 等值于人民币 2,268,000,000元)	-	未实施请参 阅四、(二)4
补充流动资金	人民币 182,000,000 元	人民币 182,000,000 元	人民币 436,443,495.37 元	请参阅四、 (二)5

• 2、 2008 年募集资金用途变更后的项目使用情况：

项目	计划投资总额	计划募集资金使用 金额	实际使用募集资金额 (经审计)	实施结果
第4.5代薄膜晶体管 液晶显示器件 (TFT-LCD)生产线 (“4.5G项目”)	人民币 3,110,000,000元	人民币 1,805,454,000元	人民币 364,371,640.99元	请参阅四、 (二)3
补充流动资金	人民币 182,000,000 元	人民币 436,443,495.37 元	人民币 436,443,495.37 元	请参阅四、 (二)5

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四、 募集资金项目实施情况

( 一 ) 、 2006 年募集资金

• 1、 京东方光电增资扩产项目

本公司计划使用 2006 年募集资金 9,000 万美元（等值于 74,520 万元人民币）向京 东方光电增资，对其第 5 代 TFT-LCD 生产线进行技术改造，解决工艺流程中存在 的增产瓶颈，使加工玻璃基板能力由 60 千片/月（基板尺寸 1100mm*1300mm(0.7 吨)）增加至 85 千片/月，新增 25K/月玻璃基板加工能力。技术改造完成后，京东 方光电第 5 代 TFT-LCD 生产线液晶显示面板产能将达到 943 万片/年。

经本公司 2006 年 10 月 26 日第四届董事会第二十八次会议审议通过，将向京东方 光电增资金额确定为 5000 万美元（折合人民币 391,115,461.14 元）。京东方光电 于 2006 年第四季度已完成产能由基板 60 千片/月提升至 80 千片/月的设备安装工 作。

京东方光电于 2007 年上半年利用上述投入资金和部分自筹资金，通过优化生产 工艺流程，实现了原有机器设备生产效率的提升，使第 5 代 TFT-LCD 生产线玻璃 基板加工能力提升到 85 千片/月。京东方光电 2008 年度共计生产液晶显示面板 984 万片，销售 956 万片，实现销售收入 66 亿元人民币。

• 2、 2006 年募集资金用途调整和变更

经 2007 年 8 月 29 日本公司第五届董事会第三次会议及 2007 年 9 月 26 日第四次 临时股东大会审议通过，本公司将暂缓用募集资金投资建设大尺寸 TFT-LCD 用 彩色滤光片(CF)生产线，并变更募集资金用途如下：

• (1)、 向京东方光电增资人民币 677,395,571.76 元（折合美元 8,913 万元）用于其 “第五代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线的二次增资扩产项 目”，即使第 5 代 TFT-LCD 生产线玻璃基板加工能力由 85 千片/月提升至 100 千片/月。

• (2)、 将剩余募集资金人民币 126,796,326.99 元以及募集资金专户衍生利息用于补 充本公司流动资金。

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四、 募集资金项目实施情况（续）

( 一 ) 、 2006 年募集资金（续）

• 3、 大尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片(CF)生产线项目

CF 项目是本公司第 5 代 TFT-LCD 生产线的配套项目之一，本公司原计划投资建 设一条最大加工能力为 8.5 万张/月大尺寸 TFT-LCD 彩色滤光片(CF)生产线，所需 投资总额约人民币 250,000 万元。由于 2006 年非公开发行人民币普通股募集资金 未满足项目需求，而公司自有资金不足，所以一直未启动该项目。鉴于目前市场 形势和本公司资金状况，公司董事会拟暂缓用募集资金投资建设该项目。

• 4、 京东方光电第 5 代(TFT-LCD)生产线的二次增资扩产项目

为进一步满足市场需求和提升企业生产规模，京东方光电拟实施第 2 次扩产项 目，使第 5 代(TFT-LCD)生产线玻璃基板加工能力扩大至 100 千片/月，新增产能 15 千片/月。本项目预计总投资 9,988 万美元，本公司原计划以 2006 年募集资金 人民币 677,395,571.76 元(折合 8,913 万美元)向京东方光电增资，不足部分由京东 方光电自筹解决。项目完成后京东方光电第 5 代 TFT-LCD 生产线加工玻璃基板能 力扩大至 100 千片/月，生产液晶显示模组 1,070 万片/年，Cell 产量 189 万片/年。

本公司分别于 2008 年 3 月 17 日、2008 年 3 月 22 日将 2006 年募集资金中的人民 币 200,000,000 元、300,000,000 元用于京东方光电进行第 5 代(TFT-LCD)生产线的 二次增资扩产项目，该项目已于 2008 年 11 月进入试生产阶段。

• 5、 补充流动资金

经本公司 2007 年 9 月 26 日第四次临时股东大会审议通过，本公司以 2006 年非公 开发行人民币普通股剩余募集资金人民币 126,796,326.99 元以及募集资金专户衍 生利息用于补充本公司流动资金。2007 年 11 月本公司已将剩余募集资金人民币 126,796,326.99 元、人民币普通股代垫发行费用人民币 4,692,645.56 元及部分衍生 利息人民币 864,747.6 元转为流动资金，剩余衍生利息将于 2006 年募集资金使用 完毕时转为流动资金，用于本公司日常经营活动的各项支出。

截至 2008 年 12 月 31 日本公司没有将其直接或间接用于新股配售、申购，或用于 股票及其衍生品种，可转换公司债券等的交易。

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四、 募集资金项目实施情况（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金

• 1、2008 年募集资金部分置换预先投入自筹资金

2008 年募集资金到位前，根据 2008 年 5 月 26 日第五届董事会第十次会议通过的 《关于向成都京东方光电科技有限公司增资的议案》，本公司以自筹资金先行投 入 4.5G 项目建设。截至 2008 年 7 月 4 日止，本公司投入 4.5G 项目的自筹资金累 计人民币 245,454,000.00 元。2008 年募集资金到位后，根据《深圳证券交易所上 市公司募集资金管理办法》，经 2008 年 7 月 28 日第五届董事会第十二次会议审 议通过，本公司以募集资金人民币 245,454,000.00 元置换预先投入 4.5G 项目的自 筹资金。募集资金的使用、置换符合法律法规，且严格了履行信息披露义务。

• 2、 2008 募集资金用途调整和变更

由于 2008 募集资金未达预期目标，结合各项目的实际情况，根据 2008 年 7 月 28 日公司第五届董事会第十二次会议、2008 年 8 月 15 日本公司 2008 年第一次临时 股东大会审议通过的《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》，对募集资金 用途做出如下调整：

• (1)、 由于 4.5G 项目公司成都京东方拟向国家开发银行等金融机构申请银团贷款 以补充项目资金，本公司决定将 4.5G 项目募集资金使用金额从人民币 2,200,000,000.00 元调整为人民币 1,805,454,000.00 元；

• (2)、 由于前次募集资金未达预期目标，并考虑到京东方光电截至 2008 年 6 月 30 日已归还部分银团贷款，本公司决定终止京东方光电增资还贷项目；

• (3)、 为了利于本公司在行业发生变化时期赢得竞争优势，促进本公司整体目标的 达成，本公司决定除 4.5G 项目外剩余募集资金人民币 436,443,495.37 元及 募集资金专户衍生利息全部用于补充公司流动资金。

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四、 募集资金项目实施情况（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金（续）

• 3、 第 4.5 代 TFT-LCD 生产线

根据上述的《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》（见四(二)2），本公司 已将 4.5G 项目募集资金使用金额从人民币 2,200,000,000.00 元调整为人民币 1,805,454,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日，拟投入第 4.5 代 TFT-LCD 生产线 的资金已全部投入项目公司成都光电。

该项目由本公司子公司成都光电实施，项目预计总投资 34 亿元，设计产能为玻 璃基板片量 30 千张/月，模块产量 410.69 万块/年，项目公司于 2007 年 9 月 29 日 成立，2008 年 3 月 26 日项目开工，2008 年 6 月主体厂房封顶，设备将于 2009 年 3 月开始安装调试。

截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已累计向成都京东方投入人民币 1,805,454,000 元。成都京东方为 4.5G 项目从募集资金中实际支出金额为人民币 364,371,640.99 元，其中包括在建工程及工程预付款支出人民币 306,284,615.35 元、固定资产支 出人民币 2,197,132.00 元、无形资产支出人民币 15,366,055.20 元及其他支出人民 币 40,523,838.44 元。剩余募集资金人民币 1,441,082,359.01 元（不含募集资金衍 生利息）为承诺投入 4.5G 项目金额，成都京东方将根据该项目资金需求进度投入 使用。

由于 4.5G 项目目前尚在建设期，2008 年度尚未产生效益。

4、 京东方光电增资还贷项目

本公司拟将非公开发行募集资金等值于 3 亿美元的人民币（按 1 美元=7.56 元人民 币，折合人民币 22.68 亿元）用于向京东方光电增资，以偿还京东方光电银行贷 款。根据上述的《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》（见四(二)2）终止 了该项目的实施，京东方光电将以自有资金等方式偿还银行贷款。

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四、 募集资金项目实施情况（续）

( 二 ) 、 2008 年募集资金（续）

5、 补充流动资金

本公司原计划将 2008 年募集资金人民币 1.82 亿元用于补充流动资金。经上述 《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》（见四(二)2），本公司将除用于投 入第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线外的剩余募集资金，共计人 民币 436,443,495.37 元及募集资金专户衍生利息，一并转为本公司流动资金，用 于公司日常经营活动的各项支出。

截至 2008 年 12 月 31 日本公司没有将其直接或间接用于新股配售、申购，或用于 股票及其衍生品种，可转换公司债券等的交易。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

董事会认为本公司不存在未及时、真实、准确和完整披露募集资金使用的情况。

京东方科技集团股份有限公司 董事会

2009 年 4 月 17 日

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