BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2007

Apr 1, 2008

京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告的专项说明

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关于京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告的专项说明

KPMG-A(2008)OR No.0023

京东方科技集团股份有限公司董事会：

我们接受委托，审计了京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照 中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制的 2007 年度的财务报 表及合并财务报表（以下统称“财务报表”），并于 2008 年 3 月 29 日出具了无保留意见 的审计报告。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些财务报表发表意见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师 审计准则第 1211 号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的了解被 审计单位内部控制的有关要求，了解了与审计贵公司财务报表相关的内部控制，以评 估重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施进一步审 计程序的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重 大错报风险实施的程序》有关控制测试的要求，执行了相关控制测试。上述了解内部 控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈 及舞弊而进行的。建立健全内部控制制度是贵公司的责任。在上述了解内部控制和控 制测试过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交 易在财务报告信息系统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。

由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发 生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵 循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。

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根据贵公司的委托及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于发布< 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）>的通知》的要 求，我们对贵公司编制的《京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估 报告》（以下简称“《内控自我评估报告》”）中与财务报表编制相关的内部控制评价 内容发表以下专项说明：

我们阅读了由贵公司管理层编写的《内控自我评估报告》。根据我们的工作，我 们未发现贵公司管理层编写的《内控自我评估报告》中与财务报表编制相关的内部控 制评价内容与我们审计贵公司上述财务报表的审计发现存在重大不一致。

本报告仅供贵公司编制 2007 年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用 于其他任何目的。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

张鋆

中国 北京

张晏生

二○○八年三月二十九日

附件：京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告

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京东方科技集团股份有限公司 2007 年度内部控制自我评估报告

为规范公司经营管理、控制风险、保证经营业务活动的正常开展，京东方科技集 团股份有限公司（以下简称“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 “《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和<<深圳 证券交易所上市公司内部控制指引>>结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自 身特点和发展需要，制定了贯穿于公司各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断 地及时补充、修改和完善，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严 格遵循。现将公司内部控制的基本情况介绍如下：

一、内部控制概述

（一）内部控制组织架构

1、股东大会。是公司最高权力机构，原则上每年召开一次，根据需要可召开临时 股东大会，主要审议董事会和监事会的工作报告、公司年度报告、公司年度预算和决 算方案、董、监事选举等内容。

2、董事会。是公司经营管理的决策机构，维护公司和全体股东的利益，负责公司 发展目标和重大经营活动的决策。董事会下设审计委员会、“提名、薪酬、考核委员 会”、执行委员会三个专业委员会，审计委员会与“提名、薪酬、考核委员会”由独 立董事和外部董事组成，执行委员会由执行董事及高级管理人员组成。专业委员会分 别就公司经营管理的重要事项、提案，公司内部的审计，高级管理人员的考评等做出 决议。

3、监事会。是监督公司资产保值增值、经营管理状况及董事和管理层勤勉履责情 况的监督检查机构，主要职责是定期检查公司及下属单位的财务报告和经营活动情 况，并对会计师出具的审计报告和管理层提供的经营报告进行审阅；列席公司董事 会，并对公司经营和管理情况进行质询、了解，发表独立意见；对公司董事和管理层 履行职务的过程进行监督等。

4、管理委员会。是公司经营管理活动的最高执行机构，负责审定公司重大的方 针、政策以及投资、融资和重组项目的建议方案与经济技术可行性；指导和监控公司 运营，在董事会授权范围内，确定企业的组织结构和重要人事任免等。管理委员会下 设人事委员会、财务与投资委员会及战略与技术委员会三个专业委员会，分别从专业 角度对公司的经营决策提出建议，规避经营风险。

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• 5、关键岗位及主要业务部门。

a. 公司审计长：负责公司资产的安全性，公司内部控制制度的科学性及其执行的 有效性，对企业经济效益提升的推动（包括优化管理、增加资讯准确性及减少浪 费），对重大风险的及时预警并提供方案等。

• b. 公司首席律师：负责公司重大项目法律服务提供的质量，综合法务服务的质量

• 与效果，重大合同的监控情况等。

c. 计划财务部：负责组织领导本公司的财务会计制度设计、内部控制、会计核算 与管理、财务风险的防范与控制。

d. 审计监察部：是本公司的内部审计机构，并负责评估内部控制结构和程序的有 效性。通过日常信息收集、监控及例行、专项审计活动，对本公司各级管理层的勤勉 尽责及职业操守情况、各级法人单位和会计主体的运营情况、重大投资和资产交易项 目以及重大工程项目进行事前、事中、事后审计监察，以确保公司运营和项目投资、 交易的规范与安全。

e. 法务部：为公司重大项目提供法律支持，防范法律风险；负责公司总部资产交 易与采购合同的法律风险管理；为公司各种争端、诉讼等提供综合法律服务。

f. 投资管理部：根据公司战略，负责组织公司拟进入项目的经济、技术可行性分 析；根据资源组合最优化原则，整合相关业务，使其效益最大化；根据公司战略，负 责退出业务项目的出售和资产变现业务，使退出收益最大化；对所投资企业进行指 导、监督与服务，确保较高的投资收益率和现金分红率，规避投资风险；推荐所投资 企业董事、监事人选，并进行指导培训和管理，审核所投资企业的董事会、股东大会 的相关提案与文件；会同人力资源部、计划财务部对子公司和相关投资单位主要经营 者的业绩进行考核与管理。

（二）内部控制制度的建设情况

本公司已按《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法规的要求建立了股东大 会、董事会、监事会等机构，公司法人治理结构健全，并建立了相关制度文件，主要 文件如下：

1、“三会”运作及相关制度：包括<<股东大会议事规则>>、<<董事会议事规则 >>、<<监事会议事规则>>、<<独立董事制度>>、<<执行委员会工作规则>>、<<“提 名、薪酬、考核委员会”实施细则>>、<<审计委员会实施细则>>、<<信息披露事务管 理制度>>、<<重大信息内部报告制度>>、<<投资者关系管理制度>>、<<募集资金使用 管理制度>>、<<总裁工作规则>>等。

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2、财务管理制度：包括<<会计档案管理办法>>、<<发票管理办法>>、<<会计电 算化系统管理办法>>、<<下属单位财务管理办法>>、<<财务报表管理办法>>、<<统计 管理办法>>、<<外派财务主管管理办法>>、<<担保管理办法>>、<<内部控制制度 >>、<<事业计划管理办法>>、<<收支预算管理办法>>、<<银行账户和资金管理办法 >>、<<投资性房地产办法>>、<<研发费用核算管理办法>>、<<减值准备计提办法>> 等。

3、审计监察制度：包括<<内部审计制度>>、<<领导干部任期经济责任审计实施 办法>>、<<一般审计工作流程>>、<<专项审计工作流程>>、<<经营指标完成情况审计 流程>>、<<基建工程项目审计流程>>、<<对外委托审计项目审计流程>>、<<领导干部 经济责任审计流程>>等。

• 4、合同审批管理制度：包括<<合同审批制度>>、<<合同档案管理办法>>、<<合

• 同专用章使用办法>>、<<诉讼事务管理规程（草案）>>等。

• 5、投资管理制度：包括<<派出董事及监事管理办法>>、<<投资项目管理办法>>

• 等。

6、人力资源管理制度：包括<<员工选聘制度>>、<<考勤制度>>、<<员工考核评 价办法>>、<<干部管理制度>>、<<培训制度>>、<<纪律检查委员会工作规则>>、<< 科技大楼物品出门管理制度>>等。

二、控股子公司的控制

一 ( )、控股子公司控制结构图

京 东 方 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司		序号	直接 持股	实际 控股	子公司名称		99% 60% 100%	子公司之子公司 名称
		1	100%	100%	北京京东方专用显示科技有限公司
		2	100%	100%	北京英赫世纪科技发展有限公司
		3	78.54%	78.54%	北京京东方光电科技有限公司
		4	75%	75%	苏州京东方茶谷电子有限公司
		5	1%	75.25%	北京京东方茶谷电子有限公司
		6	75%	75.00%	京东方现代（北京）显示技术有限公司
		7	70%	70%	北京京东方置业有限公司
		8	63%	63%	北京京东方半导体有限公司			绍兴京东方上野电 子器件有限公司
		9	69.29%	69.29%	浙江京东方显示技术股份有限公司
		10	55%	55%	北京京东方真空电器有限责任公司
		11	75%	75%	京东方（河北）移动显示技术有限公司
		12	100%	100%	北京京东方真空技术有限公司
		13	100%	100%	厦门京东方电子有限公司			京东方光电科技有 限公司
		14	100%	100%	京东方光电控股有限公司
		15	100%	100%	北京京东方营销有限公司
		16	75%	75%	北京京东方数码科技有限公司
		17	100%	100%	BOE(Korea) Co.,Ltd.

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• （二）、对控股子公司主要控制活动

1、依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，通过派 出的董事决定公司经营计划和投资方案、制定公司财务预、决算方案、制定公司基本 管理制度等；

2、根据公司战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子 公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序；

• 3、对控股子公司总经理进行业绩考核与激励约束；

4、制定控股子公司重大事项内部报告制度，对购买或者出售资产、对外投资（含 委托理财、委托贷款等）、提供财务资助、提供担保、 租入或者租出资产、委托或者 受托管理资产和业务、赠与或者受赠资产、债权、债务重组、签订许可使用协议、转 让或者受让研究与开发项目等行为，对公司产生重大事项的需进行及时报告、备案 等；

5、定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并定期进行经营业绩汇报，年 度终了后由审计师事务所对控股子公司财务报告进行审核；

6、审计监察部定期对控股子公司财务状况进行审计，并针对某些重大项目进行专 项审核。

三、重点活动的控制

• 1、财务核算管理

a.本公司财务核算严格按照财政部相关财政法规进行核算，在会计政策方面坚持一 贯性原则，对于会计政策变更，需要本公司董事会对变更的原因以及由此产生的影响 做出充分说明。

b.本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部发布的新的<<企业会计准则>>，对 部分会计政策进行了变更，并根据<<企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则>> 及《企业会计准则解释第 1 号》中问答一的要求，在披露 2007 年财务报告时对部分项 目进行了追溯调整及上年同期数据的重新列报。

2、资金管理

a.本公司资金管理岗位分工明确，资金的申请、审核、审批、支出各个环节均相互 独立，出纳岗位做到日清月结，每月及时进行银行对账及现金盘点，出现差错及时进 行更正，并由负责人审阅。本公司资金支出坚持“审批审核制”及“逐级授权制”原 则，保证了日常业务的有效开展以及资金收支过程中的有效监督；

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b.本公司的现金流管理主要由计划财务部负责。资金计划由计划财务部制定，财务 总监审核，报公司管理委员会或董事会审批后实施。

3、销售与收款管理

a.本公司主要子公司的 SAP 系统以出库为基准确保真实销售，关于 SAP 系统的可 靠性见本节第 12 条；

b.对于国内业务，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再 保留对该商品的继续管理权及不再进行有效控制时，确认销售收入，对于出口业务， 在满足客户要求的 FOB 或 CIF 等条件时确认销售收入，所有销售收入的确定均会由财 务部长完成合同条款对比后确认入账；

c.本公司主要子公司新客户的开发由销售部门负责，并由主管销售的副总经理或总 经理进行审批。此外，销售部门、法务部门、财务部门及资金部门通过对客户的资质 情况进行调查，给予不同的客户以不同的信用期限，由财务总监或总经理进行审批。 在一般情况下，公司不会给予新客户或规模较小的客户信贷销售额，经过一段时间的 观察及资质调查后，再向主管领导推荐信用额度及期限。

d.实现销售后，由销售部门与财务部门共同对应收账款回款情况进行监控，对于逾 期未收回的款项，由财务部门提供相关信息，并由销售部门专人负责催收。对于经多 次催收但仍无法收回的款项，将按照合同规定提请仲裁或法律诉讼。

4、采购与付款管理

a.对于材料的质量，由本公司品质管理部门负责，在采购前即进行样品检验或对到 货原材料进行现场检验，确保产品质量的优良与稳定；

b.原则上每一种主要材料均有 1 个以上的供应商，确保了公平采购的原则，该环节 经采购部门、品质部门、研发部门进行前期调查与检验后，由主管采购的副总经理或 总经理负责；

c.采购部门以生产计划确定采购数量及交货时间，避免不必要的采购，该环节由采 购部长或主管副总经理负责；

d.本公司定期组织召开供应商大会，确保良好的供应商关系。对于应付账款，绝大 部分按照合同进行付款，对有争议的部分，由采购部门专人负责沟通。

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5、存货管理

a.本公司的库存管理系统与采购、生产系统相互独立。仓库以合规的标准进行设 计，针对特殊的材料，设计了专门的仓库如洁净间等。仓库由专门的管理人员进行管 理，并至少设立仓库管理员与仓库簿记员两个职务，二者相互稽核。仓库管理人员及 财务人员定期对存货进行盘点，并经主管领导进行审核，确保存货的安全性；

b.通过采购计划的控制措施，确保了不必要的存货采购，并有效避免了因积压存货 过多而导致的大额存货跌价的发生。对于已经发生的存货积压，本公司已足额计提了 存货跌价准备，确保了资产的真实、可靠计量。

6、固定资产管理

a.对于重大固定资产投资，本公司均有可行性研究及论证。各子公司的年度固定资 产投资计划均由董事会进行审批后方可执行；

b.本公司有专门的管理人员对固定资产进行登记、保管、维护等工作，对于特殊的 固定资产，设计了特殊的放置场所如洁净间等。固定资产管理人员及财务人员定期对 固定资产进行盘点，确保固定资产不受损毁；

c.在进行工程建设或设备采购业务中，本公司业务部门与审计监察部联合对工程建 设及设备采购采用多方询价、招标的原则，并对工程建设方的资质情况进行严格的考 核与质询，对设备的性能进行严格的测试与评估后，联合确定工程建设方及设备供应 商。

7、投资管理

a.本公司有较严谨的投资项目论证及审批程序。对于任何投资项目，均由投资管理 部及项目组进行前期调研，在充分论证的基础上编制可行性研究报告，并在征集各相 关部门的意见后，由公司财务与投资委员会进行审议。审议通过后以提案表的形式提 交公司管理委员会审议，管理委员会通过后，召开董事会，同时进行信息披露，必要 时还需经股东大会批准方可实施；

b.本公司投资项目的日常管理由投资管理部负责，投资管理部负责对所投资的项目 或企业进行指导、监督及服务，确保较高的投资收益率和现金分红率，规避投资风 险，并会同人力资源部、计划财务部对子公司和相关投资项目的主要经营者的业绩进 行考核和管理。

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8、关联交易定价

a.对于与大股东之间的重大非经常性资金往来，均需要本公司的独立董事发表意 见；截至目前，本公司不存在大股东非经常性占用资金的情况。

b.本集团存在关联交易的关联方主要是北京松下彩色显像管有限公司，关联交易类 型是本公司向其销售商品。本集团的关联交易采用市场定价原则，并于每年初由董事 会批准全年关联交易最高额，不存在关联方之间利益输送及利润调节的问题。

• 9、对外担保内部控制

a.集团公司、控股子公司及控股孙公司原则上不得为涉及特别事项的单位提供担 保，若需担保的，必须履行相应的审批程序；

b.集团公司为被担保方提供担保，超出董事会权限或涉及特别事项的，须经集团公 司计划财务部审核、集团公司财务与投资委员会审核、集团公司董事会审批、集团公 司股东大会批准后方可实施，股东大会不得授权董事会行使审批权；

c.提供担保后，被担保方须将担保合同原件及对应的银行借款合同复印件提交至担 保方财务部门及集团公司计划财务部存档；

• 10、募集资金管理

a.为方便募集资金的使用和对使用情况进行监督，公司建立募集资金的专户存储制 度。公司在银行设立募集资金专户，必须将募集资金及时、完整地存放在指定的账户 内。

b.募集资金按照招股说明书等法律文件承诺的募集资金投向及募集资金运用方案中 确定的使用计划及进度实行专款专用。使用募集资金时，按照公司财务制度的规定， 严格履行资金使用的申请和审批手续。

c.募集资金用途变更须符合公司发展战略的需要，公司董事会须对新投资项目的可 行性做出决议，并提交公司股东大会审议批准。

d.公司董事会对募集资金项目的建设进行检查、督促，及时掌握项目投资建设情况 并建立有关档案。募集资金项目投资全部完成后，公司董事会委托具有证券从业资格 的会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。

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11、内部信息披露

a.本公司有统一、完善的财务报告体系，并有专人对财务报告进行审核与汇总。在 子公司层面，由财务主管进行财务报告的编制，并由财务部长进行审核确认。在母公 司层面，由财务主管进行财务报告的编制，计划财务部部长进行审核，并由财务总监 进行复核确认。所有财务人员均接受过专门的培训，并具有丰富的经验，确保了数据 处理的准确性；

b.本公司要求子公司严格遵循内部报告体系向本公司充分反映相关信息，不得存在 误报、漏报等情况，并要求子公司的负责人对内部报告的真实、完整做出书面承诺。 对于外部报告，本公司严格遵循企业会计准则的要求以及财政部、证监会、深圳证券 交易所等政府主管部门的要求履行信息披露程序，确保会计信息真实可靠、内容完 整，向投资者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，如实反 映管理层受托责任履行情况及对法律法规的遵循。另外，对公司经营情况有重大影响 的事件，本公司也及时予以披露。本公司还通过了《信息披露规则》与《重大信息内 部报告制度》，从制度上进一步完善了信息披露的相关程序。

12、IT 管理

a.本公司目前已全部采用了会计电算化系统，下属部分主要子公司还采用了 SAP 系统。所有电算化系统均有多年的应用，具有较高的可靠性；

b.在系统的稳定性方面，以 SAP 系统为例，该系统已在全球大型企业应用多年， 系统稳定性较高。另外，SAP 项目实施过程中，由专业的咨询顾问根据本公司实际情 况进行现场指导、调试、试运行及维护，对系统中各个模块的功能进行了详尽的规 划，实现了个模块之间的无缝连接。此外，本公司有专业的系统维护人员，并有日常 的数据备份程序，有效避免了数据的丢失等问题。

四、内部控制体系的进一步完善

1、根据<<关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知>>（证监公司字 ［2007］28 号）规定，本着实事求是的原则，本公司对照<<公司法>>、<<证券法>>等 有关法律、行政法规，对公司股东构成方面、规范运作方面、公司独立性、透明度等 方面进行了自查，于 2007 年 11 月 30 日公告了<<关于公司治理专项活动的整改报告 >>，并制订了<<总裁工作规则>>、修订了<<公司章程>>、<<董事会议事规则>>及<< 董事会执行委员会议事规则>>等。

2、为加强内部控制、规范公司运营，公司还建立内部控制和运营管理规则年度检 讨修订制度，要求相关内部控制、财务管理、投资管理、从事行政管理、生产与品质 管理、运营与管理等相关部门，每年度必须结合工作需要对相关制度政策进行适时修 订，并汇编后下发公司下属各单位执行，确保公司运营的平稳运行。

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通过内部控制体系的不断完善，同时通过对日常经营及关键业务环节进行控制， 本公司有效保证了相关信息披露内容的真实、准确、完整以及对法律的遵循，但本公 司仍然需要进一步完善内部控制体系，降低经营风险。

五、内部控制总体评价

本公司董事会认为，本公司内部控制制度健全有效，符合国家相关法规和证券监 管部门的要求。本公司董事会及全体成员保证内部控制制度等相关信息披露内容真 实、准确、完整。

本公司董事会充分认识到上市公司是资本市场的基石，提高上市公司质量对中国 证券市场健康稳定发展的重要意义。本公司将进一步细化内部控制制度，在企业经营 发展中严格遵循国家的法律法规，培育企业自身抗风险和管理控制的核心能力，做一 个“诚信、规范、透明、负责”的企业。

京东方科技集团股份有限公司 董事会 2008 年 3 月 29 日

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