BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2006

Apr 27, 2007

京东方科技集团股份有限公司

自 2006 年 1 月 1 日 至 2006 年 12 月 31 日止年度财务报表

KPMG-A(2007)AR No.0467

审计报告

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表、2006 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并现金流量表 和现金流量表以及财务报表附注。

一、贵公司管理层对财务报表的责任

按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财 务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日 的合并财务状况和财务状况以及 2006 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流 量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

金伟宁

中国北京

张鋆

二○○七年四月二十五日

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表

2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

资产 流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计	附注 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16	2006年 1,809,217,235 57,068,391 1,117,873,492 180,356,253 51,157,753 1,266,043,525 4,611,412 - 4,486,328,061 --------------------- 2,817,778,818 - 2,817,778,818 ---------------------	2005年 2,080,680,420 101,237,757 1,775,056,323 330,522,944 95,975,765 1,919,901,660 11,414,807 - 6,314,789,676 --------------------- 2,605,606,712 169,649 2,605,776,361 ---------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

资产（续） 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税项资产 资产总计	附注 17 18 19 20 21 37	2006年 10,155,056,329 2,040,662,549 8,114,393,780 21,732,104 8,092,661,676 64,403,867 8,157,065,543 --------------------- 746,989,431 1,066,696 1,021,848 749,077,975 --------------------- 1,831,754 --------------------- 16,212,082,151	2005年 14,052,894,800 2,649,069,920 11,403,824,880 21,144,084 11,382,680,796 285,244,019 11,667,924,815 --------------------- 261,585,751 14,587,546 55,917,085 332,090,382 --------------------- 1,940,609 --------------------- 20,922,521,843

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续）

2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

负债和股东权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税项负债 负债合计	附注 22 23 24 25 26 4(c) 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37	2006年 2,446,176,689 74,872,077 1,856,976,749 20,696,877 35,670,674 31,140,502 6,668,965 (96,466,617) 960,899 212,403,663 33,629,835 29,602,669 2,111,027,205 6,763,360,187 --------------------- 5,088,771,029 - - 62,307,320 163,800 5,151,242,149 --------------------- 28,274 --------------------- 11,914,630,610 ---------------------	2005年 3,268,593,622 90,323,994 2,166,669,649 25,273,330 33,955,008 25,154,040 6,711,906 8,653,190 1,313,738 261,778,187 121,064,127 50,770,032 494,362,550 6,554,623,373 --------------------- 7,995,289,932 1,589,753,334 1,099,939,408 53,057,660 17,747,792 10,755,788,126 --------------------- 588,750 --------------------- 17,311,000,249 ---------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

负债和股东权益（续） 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 （其中：法定公益金人民币 0元(2005年： 人民币69,332,758元） 未确认的投资损失 累计亏损 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注 38 39 40 41	2006年 756,748,838 --------------------- 2,871,567,895 2,996,016,738 494,122,613 (30,864) (2,820,980,284) 6,605 3,540,702,703 --------------------- 16,212,082,151	2005年 233,662,540 --------------------- 2,195,695,800 1,616,639,249 494,122,613 (1,095,418,183) 166,819,575 3,377,859,054 --------------------- 20,922,521,843

此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表

2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

资产 流动资产 货币资金 应收票据 应收股利 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计	附注 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16	2006年 940,625,651 7,335,011 - 40,238,118 113,559,696 1,902,105 41,684,323 34,535 - 1,145,379,439 --------------------- 5,468,490,851 30,000,000 5,498,490,851 ---------------------	2005年 478,756,855 6,748,518 4,761,600 32,403,003 128,895,707 1,398,247 39,726,746 34,535 - 692,725,211 --------------------- 6,331,882,837 - 6,331,882,837 ---------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

资产（续） 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 资产总计	附注 17 18 19 20	2006年 413,420,088 166,248,957 247,171,131 17,489,683 229,681,448 11,589,020 241,270,468 --------------------- 46,952,358 - 46,952,358 --------------------- 6,932,093,116	2005年 412,075,721 146,944,242 265,131,479 17,489,683 247,641,796 13,287,770 260,929,566 --------------------- 49,326,197 13,353,476 62,679,673 --------------------- 7,348,217,287

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续）

2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

负债和股东权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 长期负债合计 负债合计	附注 22 23 24 25 26 4(c) 27 28 29 31 32 34 35	2006年 1,897,000,000 - 10,329,605 61,011,094 1,423,104 16,442,778 6,455,264 17,841,006 845,067 112,788,696 14,573,570 727,852,000 2,866,562,184 --------------------- 437,633,600 - 57,632,320 495,265,920 --------------------- 3,361,828,104 ---------------------	2005年 2,269,000,000 1,784,060 21,728,832 3,648,926 1,388,159 13,202,938 6,498,205 20,077,660 1,083,348 46,855,873 23,905,731 - 2,409,173,732 --------------------- 847,688,575 800,000,000 51,973,283 1,699,661,858 --------------------- 4,108,835,590 ---------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

负债和股东权益（续）

股东权益

股本 资本公积 盈余公积 （其中：法定公益金人民币 0 元（2005 年： 人民币 69,332,758 元） 累计亏损

股东权益合计

负债和股东权益总计

附注 2006 年 2005 年 38 2,871,567,895 2,195,695,800 39 3,025,554,788 1,644,981,467 40 494,122,613 494,122,613 41 (2,820,980,284) (1,095,418,183) 3,570,265,012 3,239,381,697 ----------------------------------------6,932,093,116 7,348,217,287

此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表

2006 年度 (金额单位：人民币元)

主营业务收入 减： 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加： 其他业务利润 减： 营业费用 管理费用 财务费用 营业亏损 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减： 营业外支出 亏损总额 减： 所得税 少数股东损益 加： 未确认投资损失 净亏损	附注 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52	2006年 8,781,394,325 9,958,263,062 11,427,851 (1,188,296,588) 34,346,577 227,074,656 1,033,154,825 624,295,282 (3,038,474,774) 157,168,368 91,502,937 28,811,136 187,031,037 (2,948,023,370) 13,333,832 (18,673,247) 1,220,739,234 (1,721,944,721)	2005年 13,461,793,093 13,250,486,579 12,080,073 199,226,441 52,106,998 322,747,515 1,063,188,303 461,771,456 (1,596,373,835) 113,301,589 45,245,757 13,290,713 29,825,979 (1,454,361,755) 41,728,994 90,996,507 - (1,587,087,256)

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表（续）

2006 年度 (金额单位：人民币元)

净亏损 加： 年初未弥补亏损 可供分配的利润 减： 提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积 分配普通股股利 年末未弥补亏损	附注 40 40	2006年 (1,721,944,721) (1,095,418,183) (2,817,362,904) - 3,617,380 (2,820,980,284) - - (2,820,980,284)	2005年 (1,587,087,256) 521,861,116 (1,065,226,140) - 916,099 (1,066,142,239) - 29,275,944 (1,095,418,183)

此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表

2006 年度 (金额单位：人民币元)

主营业务收入 减： 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加： 其他业务利润 减： 营业费用 管理费用 财务费用 营业亏损 加：投资损失 营业外收入 减： 营业外支出 亏损总额 减： 所得税 净亏损	附注 42 43 44 45 46 47 49 50 51	2006年 172,120,561 107,444,336 2,757,218 61,919,007 9,359,863 3,837,797 133,790,090 172,584,794 (238,933,811) (1,479,191,503) 983,214 3,942,216 (1,721,084,316) 4,477,785 (1,725,562,101)	2005年 169,049,859 104,153,074 1,762,442 63,134,343 27,161,972 5,490,039 139,925,404 179,788,345 (234,907,473) (1,314,019,199) 1,058,697 21,114,617 (1,568,982,592) 19,020,763 (1,588,003,355)

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表（续）

2006 年度

(金额单位：人民币元)

净亏损 加： 年初未弥补亏损 可供分配的利润 减： 提取法定盈余公积 可供股东分配的利润 减： 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末未弥补亏损	附注 40 40 41	2006年 (1,725,562,101) (1,095,418,183) (2,820,980,284) - (2,820,980,284) - - (2,820,980,284)	2005年 (1,588,003,355) 521,861,116 (1,066,142,239) - (1,066,142,239) - 29,275,944 (1,095,418,183)

此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 i 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 收回存放于金融机构的限制性存款 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 出售子公司所流出的现金 BOE-Hydis不合并转出投资所流出的现金 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

2006年 9,914,393,722 9,341,173 505,799,682 10,429,534,577 -------------------- (8,082,690,556) (853,459,445) (162,291,297) (487,980,719) (9,586,422,017) -------------------- 843,112,560 -------------------- 2,786,771 33,736,000 144,040,127 77,611,876 565,518,086 29,720,453 853,413,313 -------------------- (44,380,478) (240,533,287) (755,763,279) (8,000,000) (1,622,526) (1,050,299,570) -------------------- (196,886,257) --------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 iv	2006年 1,200,000,005 4,367,238,900 5,567,238,905 -------------------- (5,095,271,585) (794,018,074) (3,330,000) (12,543,692) (5,901,833,351) -------------------- (334,594,446) -------------------- (17,576,956) 294,054,901

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表补充说明

2006 年

i 将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 (1,721,944,721) 加： 计提的资产减值准备 593,265,798 资产减值准备的转回 (21,377,184) 固定资产折旧 1,565,741,427 无形资产摊销 55,393,375 长期待摊费用摊销 13,520,850 待摊费用减少 688,690 预提费用减少 (37,219,846) 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 (25,405,331) 固定资产报废损失 2,905,675 财务费用 666,844,147 投资收益 (157,168,368) 递延税款负债（减：资产） (929,249) 存货的增加 (64,103,398) 经营性应收项目的减少 635,079,634 经营性应付项目的增加 577,233,542 少数股权损益 (18,673,247) 未确认投资损失 (1,220,739,234) 经营活动产生的现金流量净额 843,112,560

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明（续） ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 债权转为长期投资 iii 本集团的现金及现金交易等价物列示如下： 货币资金 减：存放于金融机构的限制性存款 - 保证金 - 原存期3个月以上，不能随时支取的定期存款 现金及现金等价物 iv 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2006年 660,000,000 11,868,000 1,809,217,235 307,789,851 43,320,000 1,458,107,384 1,458,107,384 1,164,052,483 294,054,901

此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

18

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 i 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 收回存放于金融机构的限制性存款 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		2006年 257,990,123 605,383 99,212,555 357,808,061 -------------------- (102,304,992) (61,165,923) (18,539,160) (66,509,983) (248,520,058) -------------------- 109,288,003 -------------------- 2,786,771 23,736,000 163,342,566 5,687,961 216,909,127 16,625,114 429,087,539 -------------------- (8,250,081) (602,576,111) (69,010,037) (679,836,229) -------------------- (250,748,690) --------------------

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 iv	2006年 1,200,000,005 2,217,000,000 3,417,000,005 -------------------- (2,389,000,000) (193,850,836) (12,543,692) (2,595,394,528) -------------------- 821,605,477 -------------------- (1,366,867) 678,777,923

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

20

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元)

现金流量表补充说明

2006 年

i 将净亏损调节为经营活动的现金流量：

净亏损 加： 计提的资产减值准备 资产减值准备的转回 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 预提费用增加 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 存货的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额	(1,725,562,101) 43,245,832 (11,262,992) 24,023,191 1,847,647 13,353,476 2,214,419 (148,038) 2,009,340 159,508,803 1,479,191,503 (6,332,872) (3,795,856) 130,995,651 109,288,003

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

21

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明（续） ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 债权转为长期股权投资 iii 本公司的现金及现金交易等价物列示如下： 货币资金 减：存放于金融机构的限制性存款 - 原存期3个月以上，不能随时支取的定期存款 现金及现金等价物 iv 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 减： 现金的年初余额 现金及现金等价物净增加额 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。	2006年 660,000,000 51,868,000 940,625,651 43,320,000 897,305,651 897,305,651 218,527,728 678,777,923

王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长

刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 (金额单位：人民币元)

1 公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是由原北京电子管厂（后 实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”（以下简称“京东方投 资”））作为主要发起人，于 1993 年 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限 公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及 政府国有资产管理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。 本公司的境内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股 份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每 股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股股票，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上 市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。

经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转增 后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。

经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金 转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更为 人民币 2,195,695,800 元。

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于 京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改革 方案，并于 2005 年 11 月 24 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更 登记日登记在册（2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流通股 A 股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份 的比例已作相应变更。根据该批复的承诺，本公司截至 2006 年 12 月 31 日，共计 124,706,865 股国有法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。

23

1 公司基本情况（续）

本公司及本公司控股子公司（以下简称“本集团”）在全球分为两个主要业务分 部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示 业务及其他业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业 管理业务等。

经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时 股东大会决议的批准以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核准， 本公司于 2006 年 9 月向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 （A 股）675,872,095 股,增发后本公司股本变更为 2,871,567,895 元（附注 38）。

2 财务报表编制基准

本公司财务报表是在假设本报告期后至 2007 年 12 月 31 日止期间仍然可以持续经 营的基础上编制的。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团的未弥补亏损为人民币 2,820,980,284 元，同时本集 团及本公司的流动负债已分别超过流动资产人民币 2,277,032,126 元及人民币 1,721,182,745 元。本集团流动负债主要为短期借款和一年内到期的长期负债。本 公司已作了以下措施：

• 本公司于 2007 年 1 月 18 日出售了所持有的部分冠捷科技有限公司股权，并获 取现金人民币 1,036,678,814 元。

• 本集团主要子公司北京京东方光电科技有限公司亦于 2007 年 4 月 9 日就 2007 年度到期的银行借款与银团签署了一年期贷款展期协议，金额为人民币 1,278,796,571 元。

本公司已获得最终控股公司出具的对未来的十二个月即截至 2007 年 12 月 31 日年 度财务支持函。鉴于上述原因，本公司的财务报表仍然以持续经营为基础编制， 但是可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不 确定性，本公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。如果上述持 续经营假设不成立，本公司的合并资产负债表及资产负债表中的资产应调整至可 变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转为流动负债。

24

3 主要会计政策

本集团编制财务报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。

(a) 会计年度

本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(b) 合并报表的编制方法

本集团合并财务报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并财务报 表暂行规定》（财会字[1995]11 号）编制的。

合并财务报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司 通过直接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司，或 本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公 司。只有在本公司对子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润 表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并财务报表内。对于 资产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并 未将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。

当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括 集团内未实现利润及往来余额均已抵销。

与其他投资者通过合同规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司， 在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、 成本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费 用中所占份额与本公司财务报表的类似项目逐行进行合并。

(c) 记账基础和计量原则

本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计量方法为历史成本法。

(d) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

25

3 主要会计政策（续）

(e) 外币折算

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末 各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌 价及国家认可的套算汇率折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑 损益（参见附注 3(k)）和下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入 当期损益。

筹建期间的汇兑损益记入长期待摊费用，并自开始生产经营当月起一次性计 入损益。

• (f) 现金等价物

现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

• (g) 坏账准备

坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账 龄分析估计计提。其他应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收 风险而计提的。

(h) 存货

存货以成本与可变现净值之较低者计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产 成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

按存货种类计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净 值指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核 算。

本集团及本公司存货盘存制度为永续盘存制。

26

3 主要会计政策（续）

(i) 投资

(i) 长期股权投资

本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采 用权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资 企业所有者权益的份额进行调整。

初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资 差额，并按以下方式处理：

初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊 销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 按 10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中。

(i) 长期股权投资（续）

初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在财 政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 （二）》（财会[2003]10 号）以前发生的，合同规定投资期限的，按投 资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销，年 末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会[2003]10 号以 后发生的，记入资本公积 —— 股权投资准备。

本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资 采用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布 分派现金股利或利润分配时确认。

处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。

本集团对长期股权投资计提减值准备（参见附注 3(p)）。

(ii) 长期债权投资

长期债权投资的初始投资成本是指取得该投资时支付的全部价款，但不 包括作为应收项目单独核算的已到付息期但尚未领取的债权利息。实际 支付价款中包含的尚未到付息期的应收利息在长期债权投资项下单独 核算。

27

3 主要会计政策（续）

(ii) 长期债权投资（续）

长期债券投资的初始投资成本减去尚未到付息期的债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。

长期债券投资的债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法， 于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。

购入长期债券投资支付的税金、手续费等相关费用按直线法在债券到期 日前的存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调 整。

本集团对长期债权投资计提减值准备（参见附注 3(p)）。

(iii) 委托贷款

委托贷款指本公司提供资金，由金融机构根据本公司确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代本公司发放并协助收回的贷款。

委托贷款按实际贷出的金额入账。

本公司按贷款资金被占用的时间及适用的利率计提委托贷款利息并记 入损益。对于已计提的利息到付息期不能收回的，本公司将停止提取与 之相关的委托贷款的利息，并将原已计提的利息冲减本期损益。

本公司对委托贷款计提减值准备（参见附注 3(p)）,并将扣除减值准备 后的金额计入资产负债表。贷款期限不超过 1 年（含 1 年）的委托贷款 列入短期投资中；其余的列入长期债权投资中。

(j) 衍生金融工具

衍生金融工具以初始公允价值列账。公允价值会于每个资产负债表日重计。 由于重计导致的公允价值变化而产生的盈亏计入当期损益。

• (k) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用 期限超过 1 年且单位价值较高的资产。

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3 主要会计政策（续）

(k) 固定资产及在建工程（续）

固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。 在建工程以成本减减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。

在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的 一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款 费用（包括有关借款本金和利息的汇兑损益），全部资本化为在建工程。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为：

厂房及建筑物 设备 运输工具	预计使用年限 20– 40年 2 – 15年 2 – 10年	预计净残值率
		3% – 10% 0% – 10% 0% – 10%

(l) 租赁资产

(i) 经营租赁租出资产

本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租赁 租出的固定资产按附注 3(k)所述的折旧政策计算折旧，按附注 3(p)所述 的会计政策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直 线法确认为收入。

(ii) 经营租赁费用

经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。

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3 主要会计政策（续）

• (m) 无形资产

无形资产以成本减累计摊销及减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。 无形资产的成本按直线法在预计使用年限内、合同规定的受益年限及法律规 定的有效年限的较短者摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

土地使用权 35-50 年 专有技术 8-20 年 专利权 5-10 年 计算机软件 3-10 年

• (n) 长期待摊费用

长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。

(o) 开办费

除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。

(p) 资产减值准备

本集团对各项资产（包括委托贷款、长期投资、固定资产、在建工程、无形 资产及其他资产）的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于 账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便 需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的 价值即为资产减值损失。

可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。

本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本 集团及本公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该 投资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入 当期损益。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产 的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转 回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于 假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转 回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资 本公积。

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3 主要会计政策（续）

(q) 应付债券

应付债券包括发行时实际收到的价款和支付期超过一年的应付利息。

债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法于计提利息时进行摊 销。

(r) 所得税

所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期 应交所得税和递延税项资产和负债的变动。

当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。

递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税 项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生 的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新 税时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回 时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。

预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损（在同一法定纳税单位及司法管 辖区内）将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计 不能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。

(s) 预计负债及或有负债

如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计 提预计负债。

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关 金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。

(t) 收入确认

收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量 时，根据下列方法确认：

(i) 销售商品收入

销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予 以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的 收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予确 认。

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3 主要会计政策（续）

• (t) 收入确认（续）

(ii) 提供劳务收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计 时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的 期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经发生并 预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。

• (iii) 经营租赁收入

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

• (iv) 利息收入

利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。

• (v) 补贴收入

利息补贴收入根据政府批核的补助利息率计算并确认当年的利息补贴 收入。除利息补贴收入外的其他补贴收入根据实际收到的补贴款按有关 规定确认为收入或资本公积。

• (u) 研究及开发费用

研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。

(v) 借款费用

用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用 状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

• (w) 维修及保养支出

维修及保养支出（包括大修费用）于实际发生时计入当期损益。

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3 主要会计政策（续）

• (x) 外币财务报表的折算方法

海外公司的业绩按年平均汇率换算为人民币，资产负债表项目则按结算日的 汇率换算为人民币，所产生的汇兑差额计入外币报表折算差额作为外币报表 折算差异变动处理。

(y) 股利分配

现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至财务 报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独 列示。

(z) 退休福利

按照中国及韩国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退 休计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责 发生制原则计入当期损益。按供款计划缴款后，本集团不再有其他的支付义 务。

(aa) 关联方

如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大 影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可 为个人或企业。

4 税项

• (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有营业税、增值税、城市维 护建设税及教育费附加等。

	计缴标准	税率
营业税	应税收入	5%
增值税	应税收入	13%或17%
	应纳增值及
城市维护建设税	营业税额	7%
	应纳增值及
教育费附加	营业税额	0-5%

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4 税项（续）

(b) 所得税

本公司本年度适用的所得税税率为 15%（2005 年：15%）。

本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准认定 为高新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策，并经北 京市朝阳区地方税务局 2000 年（所）字第 104 号文批准，本公司作为北京 新技术开发实验区内高新技术企业，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司 2006 年所得税率和税收优惠政策较 2005 年没有发生变化。

本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下：

公司名称 优惠税率 优惠原因 北京京东方真空电器 15% 经北京市科学技术委员会认定为 有限责任公司 高新技术企业，并按照税法及《北 京市新技术产业开发实验区暂行 条例》第五条的规定，享有 15% 优惠税率，2002 年至 2003 年减半 缴纳企业所得税，2004 年起按 15%交纳所得税。 - 北京京东方茶谷电子 经北京市科学技术委员会认定为 有限公司 高新技术企业，按国务院函 1998 年 74 号文件批准的北京市人民政 府京政发[1998]49 号文件规定的： “ 减按 15% 税率缴纳企业所得 税”“自开办之日起，三年内免征 所得税，第四至六年可按前项规 定税率减半征收所得税”。企业于 2005 年成立。 北京京东方半导体 15% 经北京市科学技术委员会认定为 有限公司 高新技术企业，根据北京朝阳区 地方税务局(酒)朝地税所批第 264 号批准按 15%税率征收企业所得 税。 4 税项（续）

34

(b) 所得税（续）

本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下（续）：

北京专用显示科技	15%	经北京市科学技术委员会认
有限公司		定为高新技术企业，根据北京
		朝阳区地方税务局（酒）朝地
		税所批第161号批准按15%税
		率征收企业所得税。
苏州京东方茶谷电子	-	经苏州工业园区管理委员会
有限公司		认定为高新技术企业。从开始
		获利年度起，第一年和第二年
		免征企业所得税，第三年至第
		五年减半征收企业所得税。
		2005 年度为首年获利年度，
		2006年为第二年免税。
京东方现代(北京)	7.5%	经北京市科学技术委员会于
显示技术有限公		2002年6月28日认定为高新
司		技术企业，并按照税法及《北
		京市新技术产业开发实验区
		暂行条例》第五条的规定，享
		有15%优惠税率，自2002 年
		至2004 年免缴企业所得税，
		2005年至2007年减半缴纳企
		业所得税，2002年起免征地方
		所得税。
BOE-Hydis技术株式	-	依据韩国税法规定，自2003
会社		年至2009年免缴企业所得税，
		2010年至2012年减半缴纳企
		业所得税。

35

4 税项（续）

• (b) 所得税（续）

本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下（续）：

北京京东方光电科技 有限公司

• 北京旭硝子电子玻璃 有限公司

• 根据京国税外[1994]138 号文 件的规定，属于生产经营地点 设在开发区范围内的高新技 术企业，现行企业所得税税率 减按 15%征收，目前尚未进入 获利年度。

• 15% 经北京市科学技术委员会认 定为高新技术企业并按照北 京市国家税务局涉外税收管 理分局 “ 京国税外批复 （2001）4897 号”文按 15%税 率征收企业所得税，免缴地方 所得税。

除上述公司外，本集团其他子公司适用所得税税率为 20%至 33%。 (c) 应交税金

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应交增值税	(126,028,217)	(24,587,719)	363,046	(212,439)
应交营业税	1,649,885	2,008,472	1,049,807	750,898
应交所得税	20,840,896	23,211,043	15,624,949	19,020,763
其他	7,070,819	8,021,394	803,204	518,438
合计	(96,466,617)	8,653,190	17,841,006	20,077,660

36

5 控股子公司及合营企业

• (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下：

公司名称 控股子公司 浙江京东方显示技术 股份有限公司 (“浙江京东方”) 北京京东方真空电器 有限责任公司(“真 空电器”) 北京京东方半导体 有限公司(“京东方 半导体‘) 北京京东方专用显示 科技有限公司(前 称：北京 京东方 软件与系统 集成 有限公司) (“专用 显示”) 北京东方恒通物业 有限公司(“恒通 物业”) 苏州京东方茶谷电子 有限公司(“苏州茶 谷”) 京东方现代(北京) 显示技术有限公 司(“京东方现代”) 北京京东方光电科技 有限公司(“京东 方光电”) 北京京东方置业有限 公司(“京东方置 业”) 北京京东方茶谷电子 有限公司(“北京茶 谷”)	经营范围 注册资本 本公司 投资额 研究、开发、生产及销售电子显示器 件及其配件（小尺寸显示器件，显示 模块和相关配件的研究开发，制造， 销售；从事进出口业务） 人民币 129,194,000元 人民币 109,520,000元 生产及销售真空电器产品；技术开 发、技术咨询、技术服务、技术转让、 技术培训；销售自行开发后产品（未 经专项审批项目除外） 人民币 35,000,000元 人民币 19,250,000元 加工、制造、销售精密电子金属零件、 半导体器件及微型模块；微电子器 件、电子材料；通讯广播电视配套设 备工程；货物进出口 人民币 15,000,000元 人民币 9,450,000元 显示产品、计算机网络与通讯产品的 技术开发 人民币 20,000,000元 人民币 20,000,000元 出租及经营规划范围内的写字间及 中档客房；提供商务、娱乐服务；收 费停车场 人民币 9,931,560元 人民币 9,931,560元 开发生产液晶显示器件用背光源及 相关部件、配套元器件 8,552,000 美元 人民币 53,087,904元 开发、制造、销售STN-LCD (液晶显 示模块)产品，提供自产产品的技术 服务(开发、制造、销售移动终端用 液晶显示产品；提供自产产品的技术 服务；销售自产产品) 5,000,000 美元 人民币 31,038,525元 研发、设计、生产薄膜晶体管显示器 件；自产产品的调试、维修、技术咨 询、技术服务 550,000,000 美元 人民币 3,494,892,513元 工业厂房及配套设施的开发、建设、 物业管理、配套服务；房地产信息咨 询（不含中介服务）；出租商业设施、 经营餐饮、商业服务及其他配套服务 设施 人民币 55,420,000元 人民币 39,114,564元 生产新型平板显示器及配件 人民币 37,244,000元 人民币 372,443元	股权比例 直接比例 有效比例 是否 合并 69.29% 69.29% 是 55% 55% 是 63% 63% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 75% 75% 是 75% 75% 是 78.54% 78.54% 是 70 % 70% 是 1% 75.25% 是
		直接比例 69.29% 55% 63% 100% 100% 75% 75% 78.54% 70 % 1%

37

5 控股子公司及合营企业（续）

(a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下：（续）

公司名称 控股子公司（续） 京东方科技有限公司 (“京东方科技”) 北京京东方数码科技 有限公司(“京东方 数码”) 京东方光电控股有限 公司（“光电控股”） 京东方（河北）移动 显示技术有限公 司 北京京东方营销有限 公司 BOE (Korea) Co.,Ltd. 由控股子公司持有 的子公司 绍兴京东方上野电子 器件有限公司(“绍兴 京东方”) 京东方光电科技有限 公司(“光电科技”) 合营公司 北京旭硝子电子玻璃 有限公司(“北京旭硝 子”)	经营范围 注册资本 本公司 投资额 高科技电子信息产品的研 发、制造与销售 200,000美元 人民币 1,743,697元 研究、开发、生产、销售自 产数码相机、数码视像无线 传输平台产品 10,000,000 美元 人民币 12,416,550元 电子信息产业设计、制造、 贸易及投资及融资活动 600,000美元 人民币 1,654,700元 生产移动显示系统用平板显 示技术产品，销售本公司自 产产品并提供相关服务 20,000,000美元 人民币 120,307,500元 销售通讯设备（无线电发射 设备除外）、电子计算机软 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的项目 除外）；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务； 货物进出口、代理进出口、 技术进出口 人民币 500,000元 人民币 500,000元 产品销售及研发、相关支援 服务 100,000美元 人民币 788,450元 开发、生产销售电子元器件、 模具加工 人民币 27,000,000元 - 投资控股 600,000美元 - 开发、生产及销售TV用支 架玻杆及CTV低熔点焊料 玻璃粉 8,626,000 美元 人民币 30,788,420元	股权比例 直接比例 有效比例 是否 合并 100% 100% 否 75% 75% 否 100% 100% 是 75% 75% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 - 41.57% 是 - 100% 是 50% 50% 比例 合并
		直接比例 100% 75% 100% 75% 100% 100% - - 50%

38

5 控股子公司及合营企业（续）

(b) 合并会计报表范围变更

• (i) 根据本公司及本公司之子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 Teralance Semiconductor Inc. 所签订之《股权转让协议书》，于 2006 年 8 月 31 日，本公司及 BOE-Hydis 将各自持有的北京方益 75%和 25%的股权分 别以 450 万美元和 150 万美元转让给 Teralane Semiconductor Inc.， 故 本年度只将北京方益截至 2006 年 8 月 31 日止的经营成果纳入合并范 围。

• (ii) 京东方（河北）移动显示技术有限公司，北京京东方营销有限公司， BOE (Korea) Co.,Ltd.为本年新成立子公司，合并于本年度会计报表。京 东方光电控股有限公司于本年纳入合并范围。

• (iii) 本公司于韩国的全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社及其子公司（以 下简称“BOE-Hydis”）于 2006 年 9 月 29 日由韩国中央法院接管后进入 企业回生程序，于 2006 年 9 月 29 日起，不再由本公司控制。本公司将 其合并利润表及合并现金流量表合并至 9 月 29 日，于 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表不再合并；BOE-Hydis 同时持有北京京东方光电科 技有限公司 21.46%股权，持有京东方（河北）移动显示技术有限公司 25%股权，均转入少数股东权益。

• (iv) 根据本公司子公司浙江京东方与深圳市日顺升贸易有限公司所签订《股 权转让协议书》，于 2006 年 8 月 31 日浙江京东方将持有深圳京东方 59.8%的股份以人民币 1000 万元转让给深圳市日顺升贸易有限公司，故 本年度只将其截至 2006 年 8 月 31 日止的经营成果及现金流量纳入合并 范围。

(c) 采用比例合并的合营企业

本公司持有北京旭硝子 50%的股权，按照该公司章程的规定，本公司与其他 投资方共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，并采用比例合 并法予以合并。本公司将该公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流 量均按照投资比例进行了合并，内部交易按照同比例抵销。

• (d) 未纳入合并范围的子公司

本公司之控股子公司京东方科技和京东方数码为已停业的子公司，因此未将 其纳入合并会计报表范围。

本公司已对上述子公司的长期股权投资全额计提了减值准备。

39

6 货币资金

本集团

本集团
		2006年			2005年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
现金
-人民币			350,768			1,316,039
-美元	176,134	7.8087	1,375,382	21,637	8.0702	174,617
-韩元	2,590,911	0.0083	21,471	21,064,683	0.0079	166,411
-日元	4,889,265	0.0656	320,882	3,844,687	0.0687	264,130
-港元	28,441	1.0047	28,575	29,401	1.0430	30,665
-欧元	3,406	10.2665	34,958	2,070	9.5787	19,837
-新台币	69,443	0.2395	16,641	-	-	-
-新加坡元	1,763	5.0926	8,980	1,387	4.8350	6,704
-英镑	543	15.3232	8,325	395	13.9540	5,514
-瑞士法郎	710	6.4103	4,551	904	4.8232	4,358
			2,170,533			1,988,275
			------------------			------------------
活期存款
-人民币			677,633,166			291,132,597
-美金	41,536,258	7.8087	324,340,670	33,670,287	8.0702	271,725,959
-韩元	1,016,518	0.0083	8,436	5,923,215,443	0.0079	46,793,402
-日元	129,759,845	0.0656	8,511,282	347,524,076	0.0687	23,874,904
-港元	1,580,664	1.0047	1,588,093	3,716,192	1.0430	3,875,988
-欧元	-	-	-	635,420	9.5787	6,086,500
-新加坡元	97,416	5.0926	496,005	-	-	-
-新台币	3,159,697	0.2395	752,990	-	-	-
			1,013,330,642			643,489,350
			------------------			------------------
定期存款
-人民币			778,098,660			593,399,428
-美元	2,000,000	7.8087	15,617,400	20,410,491	8.0702	164,716,745
-韩元	-	-	-	58,048,706,456	0.0079	458,584,781
-日元	-	-	-	3,029,095,211	0.0687	208,098,841
-港元	-	-	-	9,974,113	1.0430	10,403,000
			793,716,060			1,435,202,795
			------------------			------------------
合计			1,809,217,235			2,080,680,420

合计

40

6 货币资金（续）

本公司

本公司
现金 -人民币 -美元 -韩元 -日元 -港元 -欧元 -新加坡元 -英镑 -瑞士法郎 活期存款 -人民币 -美元 -港元 定期存款 -人民币 -美元 -港元 合计	2006年		2005年 人民币/ 人民币等值 原币金额 汇率 元 元 74,813 853,174 12,328 8.0702 18,081 12,799,493 0.0079 286,316 3,138,486 0.0687 28,575 29,400 1.0430 34,958 2,070 9.5787 7,033 1,387 4.8350 8,325 395 13.9540 4,551 904 4.8232 1,315,826 ---------------- -- 138,201,418 5,804,254 497,074 8.0702 1,588,093 3,716,192 1.0430 145,593,765 ---------------- -- 778,098,660 15,617,400 3,000,000 8.0702 - 9,974,113 1.0430 793,716,060 ---------------- -- 940,625,651	2005年		人民币/ 人民币等值 元 1,147,066 99,487 101,116 215,614 30,665 19,837 6,704 5,514 4,358 1,630,361 ---------------- 79,009,893 4,011,486 3,875,988 86,897,367 ---------------- 355,615,527 24,210,600 10,403,000 390,229,127 ---------------- 478,756,855
	原币金额 汇率 元 109,259 7.8087 2,178,465 0.0083 4,362,572 0.0656 28,441 1.0047 3,406 10.2665 1,381 5.0926 543 15.3232 710 6.4103 743,306 7.8087 1,580,664 1.0047 2,000,000 7.8087
		--			--
		--			--
		--			--

合计

此外，于 2006 年 12 月 31 日，本集团活期存款中人民币 307,789,851 元及定期存 款中人民币 43,320,000 元分别为存放于金融机构的保证金与原存期三个月以上但 不能随时存取的定期存款。于 2006 年 12 月 31 日，本公司定期存款中人民币 43,320,000 元为原存期三个月以上但不能随时存取的定期存款。

41

7 应收票据

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	56,549,984	54,302,161	7,285,011	6,648,518
商业承兑汇票	518,407	46,935,596	50,000	100,000
合计	57,068,391	101,237,757	7,335,011	6,748,518

上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。

8 应收股利

浙江京东方

本公司 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 - 4,761,600

根据浙江京东方第一届十三次董事会决议及第一届十五次董事会决议，对京东方 2002 年与 2003 年分配的现金股利分别为人民币 2,976,000 元和人民币 1,785,600 元。 浙江京东方分别于 2006 年 8 月 25 日，9 月 20 日和 10 月 10 日支付人民币 2,000,000 元，1,000,000 元和 1,761,600 元，将股利全部付清。

9 应收账款

应收账款账龄分析如下：

本集团

本集团
应收账款 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2006年					2005年
	金额 人民币元 1,110,610,845 16,426,888 6,464,786 3,544,684	占总额 比例 % 97.68 1.44 0.57 0.31	坏账准备 人民币元 12,030,074 615,673 4,828,696 1,699,268 19,173,711		坏账准备 提取比例	金额 人民币元 1,759,163,619 25,443,642 13,242,440 6,576,108	占总额 比例 % 97.49 1.41 0.73 0.37	坏账准备 人民币元 15,461,390 1,461,056 7,588,701 4,858,339 29,369,486		坏账准备 提取比例
					% 1.08 3.75 74.69 47.94					% 0.88 5.74 57.31 73.88
	1,137,047,203	100.00				1,804,425,809	100.00

42

本公司

本公司
应收账款 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2006年					2005年
	金额 人民币元 37,019,022 1,896,798 1,362,975 1,505,722	占总额 比例 % 88.60 4.54 3.26 3.60		坏账准备 人民币元 102,994 113,808 486,692 842,905 1,546,399	坏账准备 提取比例	金额 人民币元 28,319,853 2,961,959 865,882 2,159,227	占总额 比例 % 82.55 8.63 2.53 6.29		坏账准备 人民币元 160,965 375,784 249,120 1,118,049 1,903,918	坏账准备 提取比例
					% 0.28 6.00 35.71 55.98					% 0.57 12.69 28.77 51.78
	41,784,517	100.00				34,306,921	100.00

坏账准备分析如下：

本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 年初余额 29,369,486 24,451,998 汇兑差额 588,495 976,240 加： 本年计提 11,030,279 7,851,561 减： 本年转回 3,769,053 3,910,313 减： 本年核销 947,204 - 减：BOE-Hydis不合并转出 (附注5(b)(iii)) 13,672,632 - 减： 出售深圳京东方公司转出 (附注5(b)(iv)) 3,425,660 - 年末余额 19,173,711 29,369,486		本公司	本公司
	2006年 人民币元 1,903,918 - 1,071,111 481,426 947,204 - - 1,546,399		2005年 人民币元 2,497,129 - 402,254 995,465 - - -	2005年
			1,903,918

于 2006 年 12 月 31 日，苏州茶谷将应收帐款人民币 102,412,014 元，作为抵押取 得金额人民币 81,929,150 元的短期借款(附注 22(c))。

43

9 应收账款（续）

本集团在年末根据客户的实际情况，分析应收账款的可收回性，计提坏账准备。

上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收账款。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

	本集团		本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
金额（人民币元）	581,079,606 620,720,090		13,086,620	9,911,665
占应收账款总额比例	51%	34%	31%	29%

本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提 坏账准备的应收账款。

10 其他应收款

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收关联公司	32,558,351	36,140,555	135,608,178	123,729,042
其他	179,989,108	304,454,974	8,232,908	10,128,945
	212,547,459	340,595,529	143,841,086	133,857,987
减：坏账准备	32,191,206	10,072,585	30,281,390	4,962,280
合计	180,356,253	330,522,944	113,559,696	128,895,707

44

10 其他应收款（续）

坏账准备分析如下：

本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 年初余额 10,072,585 8,358,011 汇兑差额 53,134 33,695 加： 本年计提 30,076,774 4,929,943 减： 本年转回 7,252,888 3,249,064 减：BOE-Hydis不合并转出 (附注5(b)(iii)) 443,026 - 减： 出售深圳京东方转出 (附注5(b)(iv)) 315,373 - 年末余额 32,191,206 10,072,585		本公司	本公司
	2006年 人民币元 4,962,280 - 30,093,953 4,774,843 - - 30,281,390		2005年 人民币元 7,373,411 - 726,881 3,138,012 - -	2005年
			4,962,280

年末余额

其他应收款账龄分析如下：

本集团

本集团
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2006年					2005年
	金额 人民币元 127,777,538 51,537,671 3,048,495 30,183,755	占总额 比例 % 60.12 24.25 1.43 14.20	坏账准备 人民币元 105,667 502,325 1,500,936 30,082,278 32,191,206		坏账准备 提取比例	金额 人民币元 237,447,604 61,232,466 2,915,622 38,999,837	占总额 比例 % 69.72 17.97 0.86 11.45			坏账准备 提取比例
					% 0.08 0.97 49.24 99.66					% 1.16 4.18 4.66 11.85
	212,547,459	100.00				340,595,529	100.00

本公司

本公司
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2006年					2005年
	金额 人民币元 74,162,670 10,043,725 26,704,775 32,929,916	占总额 比例 % 51.56 6.98 18.57 22.89	坏账准备 人民币元 30,830 203,301 580 30,046,679 30,281,390		坏账准备 提取比例	金额 人民币元 59,572,647 27,562,922 1,495,000 45,227,418	占总额 比例 % 44.50 20.59 1.12 33.79		坏账准备 人民币元 217,861 40,932 109,730 4,593,757 4,962,280	坏账准备 提取比例
					% 0.04 2.02 - 91.24					% 0.37 0.15 7.34 10.16
	143,841,086	100.00				133,857,987	100.00

45

10 其他应收款（续）

于 2006 年 12 月 31 日，京东方的其他应收星城置业人民币 30,046,679 元，全额计 提坏账准备。

上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应收款。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

	本集团		本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
金额（人民币元）	181,567,582 106,161,772		128,916,925	40,561,528
占其他应收款总额比例	85%	31%	90%	30%

本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提 坏准账备的其他应收账款。

11 预付账款

预付账款账龄分析如下：

一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		本集团	本集团		本公司	本公司	本公司
		2006年 金额 比例 人民币元 % 48,449,893 94.71 2,616,015 5.11 24,147 0.05 67,698 0.13 51,157,753 100.00	2005年 金额 比例 人民币元 % 81,445,690 84.86 4,968,400 5.17 9,499,275 9.90 62,400 0.07 95,975,765 100.00		2006年 金额 比例 人民币元 % 1,707,539 89.77 104,208 5.48 70,357 3.70 20,001 1.05 1,902,105 100.00	2005年 金额 比例 人民币元 % 1,307,889 93.54 70,357 5.03 20,001 1.43 - - 1,398,247 100.00
		金额 人民币元 48,449,893 2,616,015 24,147 67,698			金额 人民币元 1,707,539 104,208 70,357 20,001	金额 人民币元 1,307,889 70,357 20,001 - 1,398,247
		51,157,753			1,902,105		100.00

于 2006 年 12 月 31 日，上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东 的预付账款。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出 尚未进行结算的款项。

46

12 存货

存货
原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 小计 减：存货跌价准备 合计			本集团					本公司
		2006年 人民币元 530,320,712 165,527,331 692,982,325 26,554,160	2006年	2005年 人民币元 710,764,751 302,977,477 1,095,009,794 24,557,336	2005年		2006年 人民币元 8,693,515 32,026,110 19,945,416 162,410		2005年 人民币元 9,987,332 17,339,301 26,930,448 237,498	2005年
	1,415,384,528 149,341,003			2,133,309,358 213,407,698			60,827,451 19,143,128		54,494,579 14,767,833
	1,266,043,525			1,919,901,660			41,684,323		39,726,746

存货跌价准备：

本集团

本集团
原材料 人民币元 年初余额 37,221,436 汇兑差异 568,579 本年计提 65,119,505 本年减少 -销售转出 35,431,160 -价值转回 4,051,373 -BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) 18,641,224 -出售深圳京东方 转出 (附注5(b)(iv)) - 年末余额 44,785,763				2006年							2005年
		原材料	在产品 人民币元 21,834,880 1,187,782 53,119,300 17,928,357 635,552 46,455,750 -	在产品	产成品 人民币元 154,351,382 3,602,413 252,170,682 179,759,023 5,668,318 128,451,177 2,813,022	产成品	合计 人民币元 213,407,698 5,358,774 370,409,487 233,118,540 10,355,243 193,548,151 2,813,022	原材料 人民币元 11,637,404 1,194,447 37,702,435 9,597,799 3,715,051 - -	原材料	在产品 人民币元 36,466,544 1,736,286 23,944,205 28,476,878 11,835,277 - -	在产品	产成品 人民币元 79,892,904 3,877,666 146,926,782 74,622,563 1,723,407 - -	产成品	合计 人民币元 127,996,852 6,808,399 208,573,422 112,697,240 17,273,735 - -
	44,785,763		11,122,303		93,432,937		149,341,003	37,221,436		21,834,880		154,351,382		213,407,698

本公司

本公司
年初余额 本年计提 本年减少 -价值转回 -销售转出 年末余额				2006年							2005年
	原材料 人民币元 679,773 - 64,067 -	原材料	在产品 人民币元 1,864,740 9,893,115 635,552 -	在产品	产成品 人民币元 12,223,320 488,903 5,307,104 -	产成品	合计 人民币元 14,767,833 10,382,018 6,006,723 -	原材料 人民币元 2,278,889 71,237 - 1,670,353	原材料	在产品 人民币元 707,432 1,286,198 - 128,890	在产品	产成品 人民币元 10,818,032 9,267,438 - 7,862,150	产成品	合计 人民币元 13,804,353 10,624,873 - 9,661,393
	615,706		11,122,303		7,405,119		19,143,128	679,773		1,864,740		12,223,320		14,767,833

以上存货均为购买或自行生产形成。

47

12 存货（续）

12	存货（续）
		本集团		本公司
		2006年	2005年	2006年	2005年
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
	于成本和费用中
	确认的存货成本	9,958,263,062	13,250,486,579	107,444,336	104,153,074
13	待摊费用
		本集团		本公司
		2006年	2005年	2006年	2005年
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
	保险费	1,763,031	5,887,034	-	-
	贴现利息	282,825	2,894,796	-	-
	教育费	773,413	1,552,499	-	-
	维护费	760,000	-	-	-
	其他	1,032,143	1,080,478	34,535	34,535
	合计	4,611,412	11,414,807	34,535	34,535

14 一年内到期的长期债权投资 本集团及本公司 投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		现代液晶 可转换债券 人民币元 17,960,946 - 17,960,946 ---------------- 17,960,946 - 17,960,946 ---------------- - -
	---
	---

48

14 一年内到期的长期债权投资（续）

于 2005 年及 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司一年内到期的长期债券投资是 现代液晶的可转换债券。

由于可转换债券的发行人经营状况不佳，无法支付本公司应收回的剩余可转换债 券。因此，本公司于 2005 年将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人 民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。

15 长期股权投资

投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	对联营公司 的投资 人民币元 2,573,685,238 412,827,758 (186,684,560) 2,799,828,436 ------------------- ---- - 26,857,846 - 26,857,846 ------------------- ----	对联营公司 的投资 人民币元 2,573,685,238 412,827,758 (186,684,560) 2,799,828,436 ------------------- ---- - 26,857,846 - 26,857,846 ------------------- ----	本集团 对未合并 其他 子公司投资 股权投资 人民币元 人民币元 19,151,441 6,255,000 - 11,868,000 (4,991,194) - 14,160,247 18,123,000 --------------- ------------------- 14,160,247 755,000 - - - - 14,160,247 755,000 --------------- -------------------	本集团 对未合并 其他 子公司投资 股权投资 人民币元 人民币元 19,151,441 6,255,000 - 11,868,000 (4,991,194) - 14,160,247 18,123,000 --------------- ------------------- 14,160,247 755,000 - - - - 14,160,247 755,000 --------------- -------------------	合并价差 合计 人民币元 人民币元 21,430,280 2,620,521,959 7,951,693 432,647,451 (1,941,745) (193,617,499) 27,440,228 2,859,551,911 ------------------- ------------------- - 14,915,247 - 26,857,846 - - - 41,773,093 ------------------- ------------------- 27,440,228 2,817,778,818 21,430,280 2,605,606,712
	2,799,828,436 ------------------- - 26,857,846 -	----	14,160,247 --------------- 14,160,247 - -	18,123,000 ------------------- 755,000 - -	27,440,228 ------------------- - - -
	26,857,846 -------------------	----	14,160,247 ---------------	755,000 -------------------	- -------------------
	2,772,970,590		-	17,368,000	27,440,228
	2,573,685,238		4,991,194	5,500,000	21,430,280

49

15 长期股权投资（续）

投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 本年冲销 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	对子公司 的投资 人民币元 3,712,917,247 604,576,111 (1,677,089,548) 2,640,403,810 ------------------- ---- 14,160,247 - - 14,160,247 ------------------- ----	对子公司 的投资 人民币元 3,712,917,247 604,576,111 (1,677,089,548) 2,640,403,810 ------------------- ---- 14,160,247 - - 14,160,247 ------------------- ----	本公司 对合营公司 对联营公司 其他 的投资 的投资 股权投资 人民币元 人民币元 人民币元 53,940,599 2,573,685,238 6,255,000 972,517 412,827,758 11,868,000 (3,004,418) (186,684,560) - 51,908,698 2,799,828,436 18,123,000 --------------- ------------------- ------------------- - - 755,000 - 26,857,846 - - - - - 26,857,846 755,000 --------------- ------------------- -------------------	本公司 对合营公司 对联营公司 其他 的投资 的投资 股权投资 人民币元 人民币元 人民币元 53,940,599 2,573,685,238 6,255,000 972,517 412,827,758 11,868,000 (3,004,418) (186,684,560) - 51,908,698 2,799,828,436 18,123,000 --------------- ------------------- ------------------- - - 755,000 - 26,857,846 - - - - - 26,857,846 755,000 --------------- ------------------- -------------------	本公司 对合营公司 对联营公司 其他 的投资 的投资 股权投资 人民币元 人民币元 人民币元 53,940,599 2,573,685,238 6,255,000 972,517 412,827,758 11,868,000 (3,004,418) (186,684,560) - 51,908,698 2,799,828,436 18,123,000 --------------- ------------------- ------------------- - - 755,000 - 26,857,846 - - - - - 26,857,846 755,000 --------------- ------------------- -------------------	其他 股权投资	合计 人民币元 6,346,798,084 1,030,244,386 (1,866,778,526) 5,510,263,944 ------------------- 14,915,247 26,857,846 - 41,773,093 ------------------- 5,468,490,851 6,331,882,837
	2,640,403,810 ------------------- 14,160,247 - -	----	51,908,698 --------------- - - -	2,799,828,436 ------------------- - 26,857,846 -	18,123,000 ------------------- 755,000 - -
	14,160,247 -------------------	----	- ---------------	26,857,846 -------------------	755,000 -------------------
	2,626,243,563		51,908,698	2,772,970,590	17,368,000
	3,698,757,000		53,940,599	2,573,685,238	5,500,000

50

15 长期股权投资（续）

(a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下：

(a) 于2006年12月31日，本公	司对主要	子公司投	资分析如下：	分析如下：
占被投资 被投资 单位股本 投资 单位名称 的比例 期限 (注i) 由本公司持有 浙江京东方 69.29% 1993-2049年 真空电器 55% 1998-2048年 京东方半导体 63% 2002-2012年 专用显示 100% 1999-2049年 恒通物业 100% 2001-2041年 苏州茶谷 75% 2002-2022年 京东方现代 75% 2002-2020年 京东方光电 78.54% 2003-2023年 京东方置业 70% 2003-2025年 北京茶谷 1% 2005-2025年 京东方河北移动显示 75% 2006-2026年 北京京东方营销有限公司 100% 2006-2026年 BOE (Korea) Co., Ltd 100% 长期 光电控股 100% 长期 合计 由控股子公司持有 绍兴京东方 60% 1999-2022年 光电科技 100% 长期 合计 不合并的控股子公司 京东方科技 100% 长期 京东方数码 75% 2001-2026年 合计	初始 投资成本 人民币元 59,520,000 19,250,000 9,450,000 20,000,000 9,931,560 53,087,904 31,038,525 3,103,777,052 39,114,564 372,443 120,307,500 500,000 788,450 1,654,700 3,468,792,698 ----------------- 16,200,000 - 16,200,000 ----------------- 1,743,697 12,416,550 14,160,247 ----------------- 3,499,152,945	追加 投资成本 人民币元 49,845,119 - - - - - - 386,691,585 - - - - - - 436,536,704 ----------------- - 1,654,700 1,654,700 ----------------- - - - ----------------- 438,191,404	股权投资差额 初始金额 形成原因 人民币元 60%股权收购, (2,973,484) 并增资至69.29% - - - - - - 53,340,273 95%股权收购 - - - - 4,423,876 增资至78.54% (31,383,090) 70%股权收购 - - - - - - - - - - 23,407,575 ----------------- - - - - - ----------------- - - - - - ----------------- 23,407,575	股权投资差额	摊销期限 10年 - - - 40年 - - 10年 10年 - - - - - - - - -	年末余额 人民币元 (314,374) - - - 45,298,889 - - 4,423,876 (21,968,163) - - - - -	年末余额
						27,440,228 ----------------- - -
						- ----------------- - -
						- ----------------- 27,440,228

• 注 i 以上列示之股本比例为该等公司被其直接控股公司所持的股权比例。有关本公司对该等公司 之有效股权比例已列示于附注 5(a) 。

51

15 长期股权投资（续）

(a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下：（续）

(a) 于2006年	(a) 于2006年	12月31	日，本公	司对主要	子公司投	资分析如	下：（续	）
投资成本 年初余额 加： 增加投资 按权益法核算 调整数 减： 处置投资 分得现金股利 股权投资差额摊销 年末余额 - 减：减值准备 年初余额 年末余额 - 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		浙江京东方 人民币元 100,657,727 50,000,000 (18,638,199) - - (234,627) 132,254,155 ---------------- - - ---------------- 132,254,155 100,657,727	真空电器 人民币元 25,269,263 - 4,329,458 - - - 29,598,721 --------------- - - --------------- 29,598,721 25,269,263	半导体 人民币元 34,738,640 - 5,179,134 - 5,670,000 - 34,247,774 --------------- - - --------------- 34,247,774 34,738,640	专用显示 人民币元 5,471,772 - (3,442,498) - - - 2,029,274 --------------- - - --------------- 2,029,274 5,471,772	恒通物业 人民币元 63,570,451 - 10,004,157 - 4,801,121 1,333,507 67,439,980 --------------- - - --------------- 67,439,980 63,570,451	苏州茶谷 人民币元 63,979,782 - 11,096 - - - 63,990,878 --------------- - - --------------- 63,990,878 63,979,782	京东方现代 人民币元 68,281,151 - 9,776,921 - - - 78,058,072 --------------- - - --------------- 78,058,072 68,281,151	BOE-Hydis 人民币元 490,770,231 40,210,000 (530,980,231) - - - - ---------------- - - ---------------- - 490,770,231	光电科技 人民币元 注(i) 2,797,583,715 391,115,461 (1,106,471,654) - - - 2,082,227,522 ------------------- - - ------------------- 2,082,227,522 2,797,583,715	京东方置业 人民币元 15,617,891 - (99,096) - - (3,138,309) 18,657,104 --------------- - - --------------- 18,657,104 15,617,891	北京茶谷 北京方益 人民币元 人民币元 (附注5(b)(i)) 378,420 32,437,957 - - (41,317) (332,800) - 32,105,157 - - - - 337,103 - --------------- --------------- - - - - --------------- --------------- 337,103 - 378,420 32,437,957	京东方科技 人民币元 (附注5(d)) 1,743,697 - - - - - 1,743,697 --------------- 1,743,697 1,743,697 --------------- - -	京东方数码 京东方河北 人民币元 人民币元 (附注5(d)) (附注5(b)(ii)) 12,416,550 - - 120,307,500 - (6,171,013) - - - - - - 12,416,550 114,136,487 --------------- ---------------- 12,416,550 - 12,416,550 --------------- ---------------- - 114,136,487 - -	京东方营销 人民币元 - 500,000 (500,000) - - - - ------------------ - ------------------ - -	BOE-Korea 人民币元 - 788,450 661,475 - - - 1,449,925 --------------- --------------- 1,449,925 -		光电控股 合计 人民币元 人民币元 - 3,712,917,247 1,654,700 604,576,111 161,868 (1,636,552,699) - 32,105,157 - 10,471,121 - (2,039,429) 1,816,568 2,640,403,810 ------------- --------------- - 14,160,247 - 14,160,247 ------------- --------------- 1,816,568 2,626,243,563 3,698,757,000
	-																--
	-																--

注(i) 本公司以所持有的 15%（2005 年：15%）京东方光电的股权作为长期借款的抵押（附注 32(d)）。

注(ii) 本公司在计算对个别子公司的权益时，已抵销集团内未实现利润。

52

15 长期股权投资（续）

(b) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要合营公司投资分析如下：

占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 北京旭硝子 50% 1993年-2014年 30,788,400 - - - - (c) 于2006年12月31日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下： 占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 追加 单位名称 的比例 期限 投资成本 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 星城置业 40% 长期 48,637,846 - - - - - 北京日伸电子精密 部件有限公司 (“日伸电子”) 40% 1996年-2011年 18,613,234 - - - - - 北京日端电子有限 公司(“日端电子”) 40% 1995年-2015年 6,650,640 - - - - - 北京东方万事利 智能科技有限公司 (“万事利”) 35% 1998年-2028年 5,794,740 - - - - - 北京松下彩色显像管 有限公司 (“北京松下”) 30% 1987年-2007年 372,226,215 - (10,922,610) 股权收购 10年 - 冠捷科技 21.85% 长期 642,392,113 324,283,571 436,048,447 股权收购 10年 305,233,913 聚龙光电有限公司 40% 2006年-2021年 8,000,000 - - - - - 合计 1,102,314,788 324,283,571 425,125,837 305,233,913			股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额
							年末余额
							人民币元 -
		初始金额 人民币元 - - - - (10,922,610) 436,048,447 - 425,125,837		形成原因 - - - - 股权收购 股权收购 -	摊销期限 - - - - 10年 10年 -	年末余额 人民币元 - - - - - 305,233,913 -	年末余额
						305,233,913

(c) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下：

53

15 长期股权投资（续）

(d) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下：（续）

投资成本 年初余额 加： 增加投资 按权益法核算调整数 减： 分得现金股利 股权投资差额摊销 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	星城置业 人民币元 26,857,846 - - - - 26,857,846 ------------------ - ------------------ 26,857,846 ------------------ 26,857,846 ------------------ - 26,857,846	日伸电子 人民币元 40,413,955 - 4,384,112 4,000,000 - 40,798,067 ------------------ - ------------------ - ------------------ - ------------------ 40,798,067 40,413,955	日端电子 人民币元 12,909,826 - (614,892) 480,000 - 11,814,934 ------------------ - ------------------ - ------------------ - ------------------ 11,814,934 12,909,826	万事利 人民币元 631,163 - (523,538) - - 107,625 ------------------ - ------------------ - ------------------ - ------------------ 107,625 631,163	北京松下 人民币元 733,965,074 - 24,334,616 44,527,200 (624,149) 714,396,639 ------------------ - ------------------ - ------------------ - ------------------ 714,396,639 733,965,074	冠捷科技 人民币元 1,758,907,374 - 377,247,460 94,696,664 43,604,845 1,997,853,325 ------------------ - ------------------ - ------------------ - ------------------ 1,997,853,325 1,758,907,374		聚龙光电 人民币元 - 8,000,000 - - - 8,000,000 ------------- - ------------- - ------------- - ------------- 8,000,000 -	合计 人民币元 2,573,685,238 8,000,000 404,827,758 143,703,864 42,980,696 2,799,828,436 ------------------ - ------------------ 26,857,846 ------------------ 26,857,846 ------------------ 2,772,970,590 2,573,685,238
							----- -----
							-----
							-----

54

15 长期股权投资（续）

(e) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团对未合并子公司投资分析如下：

占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 初始金额 人民币元 人民币元 京东方科技 100% 长期 1,743,697 - 京东方数码 75% 2001年-2026年 12,416,550 - 合计 14,160,247 - 京东方科技 京东方数码 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 1,743,697 12,416,550 加： 增加投资 - - 按权益法核算 - - BOE Hydis 不合并转出 （附注5(b)(iii)） - - 年末余额 1,743,697 12,416,550 ---------------- ---------------- 减：减值准备 年初余额 1,743,697 12,416,550 年末余额 1,743,697 12,416,550 ---------------- ---------------- 账面价值 年末账面价值 - - 年初账面价值 - -				股权投资差额

55

15 长期股权投资（续）

• (e) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要其他股权投资列示如下：

占被投资单位 被投资单位名称 股本的比例 投资期限 北京电子城有限责任公司 2.73% 1994-2024年 北京市政交通一卡通有限公司 （“一卡通公司”） 2.50% 2000-2020年 Terelane Semiconductor Inc. 8.42% 长期 现代液晶显示株式会社 7.82% 长期	年末投资余额 人民币元 3,000,000 2,500,000 11,868,000 - 17,368,000

于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司的长期投资账面价值合计占净资产的比例 分别为 80%和 154%（2005 年：77%及 195%）。

16 长期债权投资

本集团

本集团
投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		国库债劵 人民币元 169,649 (169,649) - ------------- - ------------ - 169,649
	----- ------

56

16 长期债权投资（续） 本公司

委托贷款 人民币元 投资成本 年初余额 - 本年增加 30,000,000 年末余额 30,000,000 -----------------减：减值准备 - -----------------账面价值 年末账面价值 30,000,000 年初账面价值 -

57

17 固定资产

本集团

本集团
成本 年初余额 汇兑差额 本年增加 在建工程转入 本年减少 -出售子公司 -BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) -其他 年末余额 累计折旧： 年初余额 汇兑差额 本年计提折旧 折旧冲销 -出售子公司 -BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) -其他 年末余额 减：减值准备 年初余额 汇兑差额 本年计提 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) 年末余额 净额 年末余额 年初余额		厂房及建筑物 人民币元 2,772,676,350 64,574,232 3,617,962 98,229,585 (693,294) (1,298,206,284) (19,178,983) 1,621,019,568 ------------------ 373,466,625 11,599,863 119,304,320 (120,132) (259,429,539) (17,456,690) 227,364,447 ------------------ - 682,453 75,429,097 (76,111,550) - ------------------ 1,393,655,121 2,399,209,725	设备 人民币元 11,253,530,404 173,936,630 69,635,391 456,869,832 (2,532,352) (3,428,640,641) (15,466,454) 8,507,332,810 ------------------- 2,264,278,058 82,672,774 1,443,014,673 (1,063,668) (1,979,661,609) (9,456,556) 1,799,783,672 ------------------- 21,144,084 940,951 104,587,927 (104,940,858) 21,732,104 ------------------- 6,685,817,034 8,968,108,262	运输工具 人民币元 26,688,046 - 2,609,499 - (573,690) (745,429) (1,274,475) 26,703,951 ----------------- 11,325,237 - 3,422,434 (285,280) (278,842) (669,119) 13,514,430 ----------------- - 303 33,484 (33,787) - ----------------- 13,189,521 15,362,809	合计 人民币元 14,052,894,800 238,510,862 75,862,852 555,099,417 (3,799,336) (4,727,592,354) (35,919,912) 10,155,056,329 ------------------- 2,649,069,920 94,272,637 1,565,741,427 (1,469,080) (2,239,369,990) (27,582,365) 2,040,662,549 ------------------- 21,144,084 1,623,707 180,050,508 (181,086,195) 21,732,104 ------------------- 8,092,661,676 11,382,680,796
	-
	-
	-

58

17 固定资产（续）

本公司

本公司
成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 累计折旧 年初余额 本年计提折旧 折旧冲销 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 净额 年末余额 年初余额		厂房及建筑物 人民币元 272,322,959 359,785 (1,177,400) 271,505,344 ------------------ 67,866,963 12,689,023 (424,873) 80,131,113 ------------------ - - ------------------ 191,374,231 204,455,996		设备 人民币元 135,521,570 6,895,851 (5,026,534) 137,390,887 ------------------- 77,070,460 10,829,831 (3,886,586) 84,013,705 ------------------- 17,489,683 17,489,683 ------------------- 35,887,499 40,961,427			运输工具 人民币元 4,231,192 966,470 (673,805) 4,523,857 ------------- 2,006,819 504,337 (407,017) 2,104,139 ------------- - - ------------- 2,419,718 2,224,373	合计 人民币元 412,075,721 8,222,106 (6,877,739) 413,420,088 ------------------- 146,944,242 24,023,191 (4,718,476) 166,248,957 ------------------- 17,489,683 17,489,683 ------------------- 229,681,448 247,641,796
	-					-----
	-					-----
	-					-----

• (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：人民币 6,789,179,012 元）的机器设备用于短期借款、一年内到期的长期 借款及长期借款的抵押（附注 22 及 32）。

• (b) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 34,282,605 元（2005 年：人民币 38,581,724 元）的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办 理中。

• (c) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 83,716,970 元。（2005 年：28,361,136 元）

59

17 固定资产（续）

本集团（续）

• (d) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团并没有个别重大固定资产出售及置换。

• (e) 2006 年本集团的固定资产减值准备为：BOE Hydis 技术株式会社由于经营持 续亏损，进入企业回生程序而被要求进行资产评估，由评估报告确认的资产 减值损失 215.6 亿韩元（人民币 179,462,488 元）；此外，本年由于闲置、机 器磨损、性能下降等原因而计提了减值准备人民币 588,020 元。

• (f) 于 2006 年 12 月 31 日，以经营租赁租出的厂房及建筑物账面净额为：

年末净额 年初净额	本集团 人民币元 184,229,915 113,121,027	本公司 人民币元 61,885,076 13,331,000

以经营租赁租出的厂房及建筑物中,净值为人民币 103,070,977 元（2005 年： 99,790,027 元）的厂房及建筑物已用于短期借款，一年内到期的长期借款及 长期借款的抵押。

• (g) 于 2006 年 12 月 31 日，以融资租赁方式租入的厂房及建筑物账面净额为：

账面原值 减：累计折旧 账面净额	本集团 人民币元 11,291,665 1,232,203 10,059,462	本公司 人民币元 11,291,665 1,232,203 10,059,462

60

18 在建工程

成本 年初余额 汇兑差额 本年增加 本年减少 -本年转入固定资产 -本年转入无形资产 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) 年末余额 减：减值准备 年初余额 汇兑差额 本年增加 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	本集团 其中：借款 费用资本化 金额 金额 人民币元 人民币元 305,550,265 11,486,597 863,412 - 365,087,590 - (555,099,417) (11,486,597) (4,730,000) - (25,638,988) - 86,032,862 - 20,306,246 18,970 1,698,750 (394,971) 21,628,995 -------------------- 64,403,867 285,244,019		本公司 其中：借款 费用资本化 金额 金额 人民币元 人民币元 33,218,015 - - - - - - - - - - - 33,218,015 - 19,930,245 - 1,698,750 - 21,628,995 ------------------ 11,589,020 13,287,770
	金额 人民币元 305,550,265 863,412 365,087,590 (555,099,417) (4,730,000) (25,638,988) 86,032,862 20,306,246 18,970 1,698,750 (394,971) 21,628,995 -------------------- 64,403,867 285,244,019		金额 人民币元 33,218,015 - - - - - 33,218,015 19,930,245 - 1,698,750 - 21,628,995 ------------------ 11,589,020 13,287,770
		--

本集团、本公司所提取的减值准备主要针对京东方电子配套厂房工程。 本集团用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 0%（2005 年：5%）。

61

18 在建工程（续）

本集团（续）

于 2006 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下：

工程项目 TFT-LCD第五代生产线 TFT-LCD生产用设备 京东方电子配套厂房工程 LED显示技术改造项目 厂房主体工程-河北 厂房主体工程-苏州茶谷 厂房主体工程-专用显示 其他 合计 本公司 工程项目 京东方电子配套厂房工程	预算金额 人民币元 288,628,000 30,000,000 19,000,000 43,257,790 39,810,000 8,200,000 预算金额 人民币元 30,000,000	年初余额 人民币元 220,886,128 15,564,515 13,287,770 8,403,962 - - - 27,101,644 285,244,019 年初余额 人民币元 13,287,770	本年增加 人民币元 183,904,636 35,476,248 - 353,485 21,080,314 39,006,791 8,076,947 78,033,611 365,932,032 本年增加 人民币元 -	本年转入 固定资产 人民币元 (383,460,462) (25,796,746) - (8,757,447) - (36,127,802) (8,076,947) (92,880,013) (555,099,417) 本年转入 固定资产 人民币元 -	本年转入 无形资产	本年减少-不予 合并的子公司 人民币元 - (25,244,017) - - - - - - (25,244,017) 本年减少-不予 合并的子公司 人民币元 -	本年计提 减值准备 人民币元 - - (1,698,750) - - - - - (1,698,750) 本年计提 减值准备	年末余额 人民币元 16,600,302 - 11,589,020 - 21,080,314 2,878,989 - 12,255,242 64,403,867 年末余额 人民币元 11,589,020	工程投入占 预算比例	资金来源 自筹及金融 机构贷款 自筹 金融机构贷款 自筹 自筹及金融 机构贷款 自筹 自筹及金融 机构贷款 资金来源
					人民币元 (4,730,000) - - - - - - - (4,730,000) 本年转入 无形资产				% 64% 54% 100% 49% 98% 98% 工程投入占 预算比例 % 54%
					人民币元 -		人民币元 (1,698,750)			自筹

62

19 无形资产

本集团

本集团
土地使用权 人民币元 成本 年初余额 63,018,344 汇兑差额 - 本年增加 -在建工程转入 - -从BOE-Hydis 购入(注1) - -其他 - 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) - 年末余额 63,018,344 ------------------ 减：累计摊销 年初余额 6,945,595 汇兑差额 - 本年增加 -从BOE-Hydis 购入(注1) - -其他 2,123,824 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) - 年末余额 9,069,419 ------------------ 减：减值准备 年初余额 - 汇兑差额 本年增加 - 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) - 年末余额 - ------------------ 账面价值 年末余额 53,948,925 年初余额 56,072,749	专有技术 人民币元 90,836,627 3,396,843 - 608,665,747 26,530,408 (74,300,742) 655,128,883 ------------------ 32,379,800 734,221 43,339,630 31,161,412 (36,714,702) 70,900,361 ------------------ - - - - ------------------ 584,228,522 58,456,827	专利权 人民币元 27,318,752 831,962 - - - (26,400,714) 1,750,000 ------------------ 21,858,200 315,542 - 4,153,779 (25,087,938) 1,239,583 ------------------ 1,320,723 274,802 - (1,595,525) - ------------------ 510,417 4,139,829		计算机软件 人民币元 162,927,044 2,060,801 4,730,000 - 2,612,876 (42,901,122) 129,429,599 ---------------- 20,010,698 611,382 - 17,954,360 (17,448,408) 21,128,032 ---------------- - - - - ---------------- 108,301,567 142,916,346	合计 人民币元 344,100,767 6,289,606 4,730,000 608,665,747 29,143,284 (143,602,578) 849,326,826 ------------------ 81,194,293 1,661,145 43,339,630 55,393,375 (79,251,048) 102,337,395 ------------------ 1,320,723 274,802 - (1,595,525) - ------------------ 746,989,431 261,585,751
			--
			--
			--

注(1)：于以前年度，本集团其中一家子公司向 BOE-Hydis 购入若干专有技术，于 编制合并报表中，该项交易视为集团的内部交易，并作抵消。于 2006 年 9 月 29 日起，由于合并报表范围已不包括 BOE-Hydis，在编制合并报表中，该交易视为 向第三方购入，不作抵消。

63

19 无形资产（续）

本公司

本公司
成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 账面价值 年末余额 年初余额		土地使用权 人民币元 53,095,023 - - 53,095,023 ---------------- 5,577,349 1,147,308 - 6,724,657 ---------------- - ---------------- 46,370,366 47,517,674		专有技术 人民币元 280,000 - - 280,000 ------------- 108,667 28,000 - 136,667 ------------- - ------------- 143,333 171,333	专利权 人民币元 1,750,000 - (1,750,000) - ------------------ 1,064,583 131,250 (1,195,833) - ------------------ - ------------------ - 685,417		计算机软件 人民币元 1,863,495 27,975 - 1,891,470 ---------------- 911,722 541,089 - 1,452,811 ---------------- - ---------------- 438,659 951,773	合计 人民币元 56,988,518 27,975 (1,750,000) 55,266,493 ------------------ 7,662,321 1,847,647 (1,195,833) 8,314,135 ------------------ - ------------------ 46,952,358 49,326,197
	--		-----			--
	-- --		----- -----			-- --

本集团上述无形资产包括土地使用权为外购取得,相关剩余摊销期限如下：

剩余摊销期限

土地使用权	31−42年
专有技术	4−17年
专利权	3−9年
计算机软件	1−9年

64

20 长期待摊费用

本集团

成本 年初余额 本年增加 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	担保费 人民币元 20,388,500 - 20,388,500 ------------------ 7,035,024 13,353,476 20,388,500 ------------------ - 13,353,476	搬迁费 人民币元 1,409,224 - 1,409,224 ------------------ 270,101 140,922 411,023 ------------------ 998,201 1,139,123		厂房租金 人民币元 121,399 - 121,399 ------------- 26,452 26,452 52,904 ------------- 68,495 94,947	合计 人民币元 21,919,123 - 21,919,123 ------------------ 7,331,577 13,520,850 20,852,427 ------------------ 1,066,696 14,587,546
			-----
			-----

65

20 长期待摊费用（续） 本公司 成本 年初余额 本年增加 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	担保费 人民币元 20,388,500 - 20,388,500 --------------- 7,035,024 13,353,476 20,388,500 --------------- - 13,353,476

根据本公司与本公司控股股东北京电子控股有限公司（“电子控股”）所签定的 协议，电子控股对本公司一笔人民币 350,000,000 元的长期应付款提供担保，本公 司于 2005 年 12 月 31 日已支付但尚未摊销的担保费余额为人民币 13,353,476 元。 2006 年，此长期应付款转增股本（附注 34(a)），未摊销担保费于 2006 年摊销完 毕。

66

21 其他长期资产

本集团 员工长期借款 人民币元 年初余额 5,458,901 汇兑差额 282,236 本年增加 1,509,494 本年减少 3,140,717 BOE-Hydis 不合并转出 (附注5(b)(iii)) 4,109,914 年末余额 -	长期银行存款 人民币元 23,856,523 1,169,066 4,085,888 18,170,385 10,782,407 158,685	高尔夫俱 乐部会籍 人民币元 23,611,597 1,061,375 - 24,672,972 - -	其他 人民币元 2,990,064 154,385 1,258,780 1,312,178 2,227,888 863,163	合计 人民币元 55,917,085 2,667,062 6,854,162 47,296,252 17,120,209	合计
				1,021,848

22 短期借款

本集团

银行借款 已贴现的商业 承兑汇票		2006年	信用/抵押 保证/质押 信用 抵押 保证		2005年
	本金 年利率 人民币元 1,926,186,922 4.86%-6.3% 321,192,025 4.05%-7.965% 155,797,742 5.49%-7.344% 43,000,000 2,446,176,689				信用/抵押 本金 年利率 保证/质押 人民币元 2,658,572,494 5.00%-6.70% 信用 388,521,128 4.27%-5.00% 抵押 178,500,000 5.02%-5.58% 保证 43,000,000 3,268,593,622

67

22 短期借款（续）

银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 外币借款 -美元 -美元 -日元 已贴现的商业 承兑汇票 -人民币 银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 外币借款 -美元 -美元 -日元 已贴现的商业 承兑汇票 -人民币			2006年
	原币金额 汇率 元 2,635,075 7.8087 14,943,848 7.8087 131,196,267 0.0656		人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用 204,500,000 4.05%-7.965% 抵押 155,797,742 5.85%-7.344% 保证 20,576,511 5.39%~6.46% 信用 116,692,025 6.065%-6.225% 抵押 8,610,411 1.61%~1.70% 信用 43,000,000 2,446,176,689 2005年
	原币金额 汇率 元 26,698,239 8.0702 2,609,944 8.0702 5,288,197,918 0.0687		人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 2,274,210,530 5.00%-6.70% 信用 173,061,000 4.27%-5.00% 抵押 178,500,000 5.02%-5.58% 保证 215,460,128 4.27%-5.00% 抵押 21,062,768 5.00%-5.70% 信用 363,299,196 5.00%-5.70% 信用 43,000,000 3,268,593,622

68

22 短期借款（续）

本公司

2006 年 2005 年 信用/抵押 信用/抵押 本金 年利率 保证/质押 本金 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 银行借款 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用 2,269,000,000 4.70%-5.58% 信用

于 2006 年 12 月 31 日：

• (a) 浙江京东方保证借款中有 34,977,175 元由浙江环宇建设集团有限公司提供担 保，其他保证借款均为本集团内部公司之对内担保。

• (b) 本集团以净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的 房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：6,789,179,012）的机器设备 用于短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押（附注 17(a)）。

• (c) 苏州茶谷将应收帐款人民币 102,412,014 元，作为抵押取得金额人民币 81,929,150 元的短期借款(附注 9)。

• (d) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短期借款。

23 应付票据

应付票据
	本集团		本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	74,872,077	90,323,994	-	1,784,060

上述余额均为一年内到期的应付票据。

应付票据年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付汇票。

24 应付账款

应付账款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的应付账款。

69

25 预收账款

预收账款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的预收账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的预收账款。

26 应付股利

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
以前年度未支付股利	6,668,965	6,711,906	6,455,264	6,498,205
	6,668,965	6,711,906	6,455,264	6,498,205

以前年度未支付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。

27 其他应交款

		本集团	本集团	本公司	本公司
	计缴标准	2006年	2005年	2006年	2005年
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
	缴纳增值税及
教育费附加	营业税的0-5%	171,916	190,975	74,628	49,268
社会统筹金		788,983	1,122,763	770,439	1,034,080
		960,899	1,313,738	845,067	1,083,348

28 其他应付款

于 2006 年 12 月 31 日，本集团账龄超过 3 年以上的其他应付款为 20,550,015 元； 本公司账龄超过 3 年以上的其他应付款为 16,460,736 元。

其他应付款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应付 款。

70

29 预提费用

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
利息费用	3,065,488	22,414,176	2,813,113	3,673,140
预提进出口费用	11,722,843	31,918,817	-	-
能源、动力运行费	3,788,022	35,474,449	-	-
房租	649,278	923,744
专业费用	7,630,000	6,643,389	7,380,000	5,953,919
预提上市费用	3,935,528	12,600,763	3,935,528	12,600,763
其他	2,838,676	11,088,789	444,929	1,677,909
	33,629,835	121,064,127	14,573,570	23,905,731

30 预计负债 本集团

本集团
年初余额 汇兑差异 加： 本年提取 减： 本年偿付 BOE-Hydis不合并转出 (附注5(b)(iii)) 年末余额	预计售后服务费 人民币元 44,503,457 1,216,560 42,653,717 (46,404,174) (12,366,891) 29,602,669		补偿休假权 人民币元 6,266,575 298,954 1,907,161 (6,548,274) (1,924,416) -	合计 人民币元 50,770,032 1,515,514 44,560,878 (52,952,448) (14,291,307) 29,602,669

本集团预计售后服务费主要为对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债的 计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理的估 计做出的。

71

31 一年内到期的长期负债 本集团

原币金额 汇率 元 银行借款 -人民币借款 -外币借款 -美元 98,510,508 7.7732 其他一年内到期的长期负债 -人民币 原币金额 汇率 元 银行借款 -人民币借款 -外币借款 -美元 26,578,202 8.0702 -美元 4,016,010 8.0702 -韩元 21,332,779,494 0.0079			2006年	2006年
			人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 694,935,612 4.92%-5.72% 抵押 200,352,000 5.76% 信用 765,739,593 LIBOR+1.8% 抵押 450,000,000 免息 2,111,027,205 2005年
	原币金额 汇率 元 26,578,202 8.0702 4,016,010 8.0702 21,332,779,494 0.0079			人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 9,632,183 6.03% 抵押 69,300,000 5.76%-6.05% 保证 214,491,409 5.45%-7.19% 抵押 32,410,000 4.05%-6.3% 保证 168,528,958 5.05%-8.09% 抵押 494,362,550

72

31 一年内到期的长期负债（续）

本公司

原币金额 汇率 元 银行借款 -人民币借款 其他一年内到期的长期负债 -人民币			2006年
			人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 77,500,000 5.58% 抵押 200,352,000 5.76% 信用 450,000,000 免息 727,852,000

于 2005 年 12 月 31 日，本公司无一年内到期的长期负债。

于 2006 年 12 月 31 日，

• (a) 本公司一年内到期的长期负债人民币 450,000,000 为应付北京经济技术的委 托投资款（附注 34(b)）。

• (b) 京东方光电的一年内到期的长期负债人民币 1,291,175,205 元（2005 年：无） 是由本公司之控股公司电子控股和本公司共同提供担保。于 2006 年度内， 京东方光电已就有关担保事宜向电子控股支付人民币 5,971,948 元（2005 年： 人民币 6,124,610 元）（附注 32(b)）。

• (c) 抵押借款的抵押物情况参见长期借款（附注 32）。

73

32 长期借款

本集团

本集团
银行借款 银行借款 银行借款 国债转贷资金 合计			2006年	抵押/质押 信用/保证 抵押 抵押/保证 信用 -	2005年 期限及 抵押/质押 金额 年利率 信用/保证 人民币元 1,755,173,932 2008-2010年/ 抵押 4.31%-8.09% 6,037,964,000 2008-2010年/抵押/保证 4.94%-5.85% 200,352,000 2007年/5.76% 信用 1,800,000 2013年/2.55% - 7,995,289,932
		期限及 金额 年利率 人民币元 237,633,600 2009/5.58% 4,649,337,429 2010/ 5.58%-7.22% 200,000,000 2009年 /免息 1,800,000 2013年/2.55% 5,088,771,029

银行借款 -人民币 -人民币 -人民币 -美元 国债转贷资金 -人民币			2006年 人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 2,128,242,858 5.85%~6.48% 抵押/保证 200,000,000 免息 信用 237,633,600 5.58% 抵押 2,521,094,571 6.3%~7.22% 抵押/保证 1,800,000 2.55% 5,088,771,029
	原币金额 汇率 元 322,857,143 7.7087

			2005年
			人民币/		抵押/质押
	原币金额	汇率	人民币等值	年利率	信用/保证
	元		元
银行借款
-人民币			950,003,575	5.49%-5.76%	抵押
-人民币			2,648,480,000	4.94%-5.85%	抵押/保证
-人民币			200,352,000	5.76%	信用
-美元	42,497,525	8.0702	342,963,527	4.31%-7.42%	抵押
-美元	420,000,000	8.0702	3,389,484,000	4.94%-5.75%	抵押/保证
-韩元	58,507,193,671	0.0079	462,206,830	5.05%-8.09%	抵押
国债转贷资金
-人民币			1,800,000	2.55%
			7,995,289,932

74

32 长期借款（续）

本公司

本公司
银行借款 银行借款 合计		2006年	抵押/质押 信用/保证 信用 抵押	2005年
	期限及 金额 年利率 人民币元 200,000,000 2009年/免息 237,633,600 2009年/5.58% 437,633,600			期限及 抵押/质押 金额 年利率 信用/保证 人民币元 200,352,000 2007年/5.02%-5.76% 信用 647,336,575 2008年/5.58% 抵押 847,688,575

• (a) 本集团以净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的 房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：6,789,179,012）机器设备用 于短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押（附注 17(a)）。

• (b) 京东方光电的长期借款人民币 4,649,337,429 元（ 2005 年：人民币 6,037,964,000 元）是由本公司之控股公司电子控股和本公司共同提供担保。 于 2006 年度内，京东方光电已就有关担保事宜向电子控股支付人民币 5,971,948 元（2005 年：人民币 6,124,610 元）。

• (c) 国债转贷基金为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年， 年利率为 2.55%。

• (d) 本公司以所持有的 15%（2005 年：15%）京东方光电的股权作为长期借款的 抵押。

本集团的长期借款到期日分析列示如下：

一年至二年 二年至三年 三年以上 合计	2006年 人民币元 2,886,142,572 1,561,430,171 641,198,286 5,088,771,029	2005年 人民币元 1,751,551,429 3,087,465,429 3,156,273,074 7,995,289,932

上述金额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。

75

33 应付债券

应付债券
2006 年 2005 年 原币面值 折价 应计利息 合计 面值 折价 应计利息 合计 韩元 人民币元 人民币元 韩元 人民币元 人民币元 BOE-Hydis二年期 债券 - - - - 60,000,000,000 98.70% 6,754,320 479,769,706 BOE-Hydis三年期 债券 - - - - 90,000,000,000 98.66% 7,179,713 716,472,823 BOE-Hydis五年期 债券 - - - - 50,000,000,000 97.13% 4,345,926 393,510,805 合计 - - - - 200,000,000,000 18,279,9591,589,753,334 由于BOE-Hydis于2006年转出，2006年12月31日本集团无应付债券。 长期应付款 专用厂房 本公司 长期 本集团 建设款 委托投资款 合计 应付票据 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 350,000,000 450,000,000 800,000,000 299,939,408 1,099,939,408 本年增加 - - - - - 本年减少 350,000,000 450,000,000 800,000,000 299,939,408 1,099,939,408 年末余额 - - - - -	2006 年			2005 年
			合计 人民币元 - - -		合计 人民币元 479,769,706 716,472,823 393,510,805
		- -	-		1,589,753,334

34 长期应付款

上述年末余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份股东的长期应付款。

(a) 专用厂房建设款

2003 年度本公司、京东方光电与北京经济技术投资开发总公司（“北经开”） 签订《委托建设专用厂房合同》及《厂房购买合同》，约定北经开出资人民 币 350,000,000 元，建设给京东方光电使用的专用厂房，北经开对该厂房享有 完全所有权，并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。上述三 方于 2004 年 7 月签订《解除合同协议》，约定解除前述合同。本公司承诺在 2008 年 10 月 22 日前，向北经开返还其支付的专用厂房建设款人民币 350,000,000 元，并由本公司之控股股东电子控股提供连带责任担保。2006 年 5 月 19 日，北经开将 3.5 亿债权转让给北京京东方投资发展有限公司。2006 年 9 月，京东方投资发展有限公司将 3.5 亿债权转为对本公司的投资。

(b) 委托投资款

北经开于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以支持 TFT-LCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代 北经开持有相关股权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益 权以及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三 年内，即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北经开购买该股权； 如果本公司未按期限购买，北经开有权按市场价格处置该股权。该委托投资 款已被转入一年到期的长期负债。

76

35 专项应付款

大尺寸UFFS1+4MASK工艺技术开发 采用FFS技术的大尺寸TV用ODF工艺 技术开发 大尺寸LCDTV用直下式背光源 彩色滤光膜材料研究 北京TFT-LCD技术与产业战略研究 网络电脑产业化项目经费 数字电视用平板显示模块的研发与 产业化 第五代TFT-LCD液晶滴注与宽视角 平台建设 IPV6手持多媒体移动终端研发及 其产业化 STN产业网络化示范工程 光机电产业化研究开发 移动通信用彩色显示模块产业化项目 一卡通项目 笔记本用锂离子电池块 移动装置用TFT-LCD模块开发 LCOS系统开发项目经费 17英寸液晶用背光源产业化 超级边缘场开关宽视角技术开发 机载视频图像综合显示屏 机载高分辨率数字视频图像综合显示屏 低压冷阴极开关管 低温快速启动液晶显示器 高频大功率三极管 大尺寸LCD TV屏的关键技术开发 高亮度背光源开发-LED背光源 大尺寸TV用IC开发 网络多媒体SOC研制及产业链建设 LED背光源模组技术研究 其他 合计

本集团 本公司 说明 2006年 2005年 2006年 2005年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (a) 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 (a) 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (a) 6,300,000 6,300,000 6,300,000 6,300,000 (a) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 (a) - 1,200,000 - 1,200,000 (b) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (c) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (d) 4,000,000 3,100,000 4,000,000 3,100,000 (e) 503,200 503,200 503,200 503,200 (e) - 225,454 - 225,454 (f) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (g) 1,000,000 1,000,000 - - (h) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (i) 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (j) - 250,000 - 250,000 (k) 448,600 448,600 448,600 448,600 (l) 1,500,000 1,500,000 500,000 1,500,000 (m) 800,000 800,000 800,000 800,000 410,000 - 342,000 - 370,000 - 310,500 - 250,000 - 250,000 - 250,000 - 207,500 - 130,000 - 104,500 - (n) 4,000,000 - 4,000,000 - (n) 1,500,000 - 300,000 - (n) 500,000 - 500,000 - (o) 162,000 - 162,000 - (p) 3,500,000 - 3,500,000 - 5,983,520 7,030,406 4,704,020 6,946,029 62,307,320 53,057,660 57,632,320 51,973,283

77

35 专项应付款（续）

• (a) 根据京科计发 [2004] 653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重 大项目“第五代 TFT-LCD 关键技术研究”立项的批复》，本公司截止到 2005 年 12 月共收到北京市科学技术委员会大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺技术开发 经费人民币 8,500,000 元、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺技术开发 经费人民币 7,000,000 元、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发经费人民币 6,300,000 元、彩色滤光膜材料研究经费人民币 6,000,000 元、北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究经费人民币 1,200,000 元，共计人民币 29,000,000 元。北 京 TFT-LCD 技术与产业战略研究已于 2006 年 1 月完成。

• (b) 根据北京市经济委员会京经函 [2002] 543 号《关于京东方科技集团股份有限 公司电脑产业化项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》，京发改[2004] 1978 号《关于京东方科技集团股份有限公司基于国产 CPU 行业专用网络电 脑产业化项目建议书（代可行性研究报告）的批复》本公司于 2002 年和 2004 年分别收到人民币 3,000,000 元和人民币 1,000,000 元的网络电脑项目经费拨 款。若干部分工程已于以前年度完成。

• (c) 根据信部运 [2004] 406 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，本公司于 2004 年 12 月收到信息产业部电子信息发展基 金对数字电视用平板显示模块的研发与产业化项目拨款人民币 2,000,000 元。

• (d) 根据发改高技 [2004] 2037 号《国家发展改革委关于国家认定企业技术中心创 新能力建设专项项目的通知》，本公司于 2004、2005 年、2006 年分别收到 北京市财政局对第五代 TFT-LCD 液晶滴注与宽视角技术研发能力项目专项 拨款人民币 1,500,000 元、人民币 1,600,000 元及人民币 900,000 元。

• (e) 根据京科条发 [2003] 806 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 年至 2004 年取得北京市科学技术委员会项目对奥运专项基于 IPV6 的手持多 媒体移动终端开发项目的拨款人民币 2,400,000 元；于 2003 年收到北京市科 学技术委员会对 STN 产业网络化示范工程拨款人民币 800,000 元，STN 产业 网络化示范工程项目已于 2006 年 1 月完成。

• (f) 根据京科条发 [2003] 688 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 年收到北京市科学技术委员会对光机电产业化研发项目的拨款人民币 1,000,000 元。

• (g) 根据信部运 [2004] 42 号《关于下达 2003 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，京东方现代于 2004 年收到信息产业部对移动通信彩色显 示模块产业化项目专项拨款人民币 1,000,000 元。

78

35 专项应付款（续）

• (h) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2003）京计投资（高技）便字第 125 号，本公司于 2003 年收到人民币 2,000,000 元基本建设预算基金用于“一卡通” 综合管理系统。

• (i) 根据京科计发 [2004] 773 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重 大项目“笔记本电脑用锂离子电池及钴酸锂正极材料研发与产业化”的批复》， 本公司于 2004 及 2005 年分别收到笔记本用锂离子电池块产业化关键技术研 究经费人民币 500,000 元及人民币 1,200,000 元。若干研究项目已于以前年度 完成。

• (j) 根据《中关村集成电路设计专项资金合同书》，本公司于 2003 年收到中关村 科技园区管理委员会移动装置用 TFT-LCD 模块研发及产业化专项经费人民 币 500,000 元，于 2006 年 12 月 31 日，此项目已结题。

• (k) 本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同研发北京市科学技术委员会 2002 年度科技开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题“LCOS 系统研 究和开发”，并于 2002 年收到北京市科学技术委员会课题经费人民币 1,000,000 元。

• (l) 根据信部运[2005]555 号《关于下达 2005 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，本公司于 2005 年收到对 17 英寸液晶用背光源产业化项 目的基金拨款人民币 1,500,000 元。

• (m) 根据 2005 年度北京市科委《北京市科委“自主知识产权创新与应用”专项资金 立项通知书》，本公司于 2005 年收到对超级边缘场开关（AFFS）宽视角技 术开发项目的研究经费人民币 800,000 元。

• (n) 根据《北京市科技发展重点 2005-2008》，本公司于 2006 年收到北京市科学 技术委员会大尺寸 LCD TV 屏的关键技术开发 4,000,000 元、高亮度背光源开 发-LED 背光源项目经费 2,000,000 万元、大尺寸 TV 用 IC 开发项目经费 1,500,000 元。高亮度背光源开发-LED 背光源项目本公司分包给北京茶谷 1,200,000 元和外部单位 500,000 元；大尺寸 TV 用 IC 开发项目本公司分包给 外部单位 1,000,000 元。

• (o) 根据北京海尔继承电路设计有限公司与京东方科技集团股份有限公司签订的 技术合作协议书，IC 开发网络多媒体 SIC 芯片项目专项科技经费 200 万元， 京东方占 30%，2006 年实际收到项目经费 162,000 元。

• (p) 根据“关于下达 863 计划课题经费预算的通知”，本公司于 2006 年收到科技部， 财政部关于 LED 背光源模组技术研究经费 3,500,000 元。

79

36 其他长期负债

本集团 预提离职福利费 职工住房押金	2006年 人民币元 - 163,880 163,880	2005年 人民币元 17,214,843 532,949 17,747,792

于 2005 年 12 月 31 日，预提离职福利费为 BOE-Hydis 为服务一年以上的雇员和董 事提取的离职费。该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为 基础计算，并在有关雇员和董事离开公司时一次性清付。

37 递延税项资产及（负债）

本集团

本集团
未经批准的资产减值 开办费 超额摊销无形资产 和超额计提固定 资产折旧 汇兑收益 其他 合计	递延税款资产 2006年 2005年 人民币元 人民币元 979,752 1,629,482 6,008 - 845,994 - - - - 311,127 1,831,754 1,940,609	递延税款负债 2006年 2005年 人民币元 人民币元 - - - - (588,750) (28,274) - (28,274) (588,750)	净额
	2006年 人民币元 979,752 6,008 845,994 - - 1,831,754	2006年 人民币元 - (28,274) (28,274)	2006年 人民币元 979,752 6,008 845,994 - (28,274) 1,803,480	2005年 人民币元 1,629,482 - - (588,750) 311,127
				1,351,859

80

38 股本

本集团及本公司

注册股本，已发行及缴足股本（每股面值人民币 1.00 元）

2005年 数量 一、限售股份 818,101,748 国有法人持股 808,894,300 其他法人股 8,814,200 A股 143,648 高管持股 B股 249,600 二、无限售股份 1,377,594,052 A股 262,293,652 B股 1,115,300,400 三、股份总数 2,195,695,800	变动增(减) 2006年 非公开发行 其他 占总股 权比例 38(a) 38(b) 数量 占总股权 比例 37.26% 675,872,095 (133,521,065) 1,360,452,778 47.38% 36.84% 675,872,095 (124,706,865) 1,360,059,530 47.36% 0.40% - (8,814,200) - - 0.01% - - 143,648 0.01% 0.01% - - 249,600 0.01% 62.74% - 133,521,065 1,511,115,117 52.62% 11.95% - 133,521,065 395,814,717 13.78% 50.79% - - 1,115,300,400 38.84% 100% 675,872,095 - 2,871,567,895 100%

• (a) 根据本公司 2006 年 4 月 18 日第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日 2006 年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监发 行字[2006]36 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）675,872,095 股，本公司股本增至人民币 2,871,567,895 元。上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验 证，并于 2006 年 9 月 28 日出具了第 KPMG-AH(2006)CR No.0001 号验资 报告。

• (b) 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号 文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的 承诺，本公司截至 2006 年 12 月 31 日，共计 124,706,865 股国有法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。

• (c) 持本公司 5% 以上股份的股东名称及比例为：

股东名称 京东方投资 北京电子控股有限责任公司 北京市国有资产经营有限责任公司	持股比例 29.5% 10.1% 5.1%

81

39 资本公积

股本溢价 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积 合计	年初余额 人民币元 1,552,913,583 51,207,357 8,353,333 4,164,976 1,616,639,249	本集团 本年增加 本年减少 人民币元 人民币元 1,193,262,871 - 178,472,775 - 7,641,843 5,000,000 5,000,000 - 1,384,377,489 5,000,000	年末余额 人民币元 2,746,176,454 229,680,132 10,995,176 9,164,976 2,996,016,738

股本溢价(a) 股权投资准备(b) 拨款转入 关联交易差价 其他资本公积 合计	年初余额 人民币元 1,552,913,583 55,190,090 4,370,600 28,342,218 4,164,976 1,644,981,467	本公司 本年增加 人民币元 1,193,262,871 185,517,164 597,454 1,195,832 5,000,000 1,385,573,321	本公司 本年增加 人民币元 1,193,262,871 185,517,164 597,454 1,195,832 5,000,000 1,385,573,321	本年减少 人民币元 - 5,000,000 - - - 5,000,000	年末余额 人民币元 2,746,176,454 235,707,254 4,968,054 29,538,050 9,164,976 3,025,554,788

(a) 股本溢价本年增加为增发股票形成的溢价（附注 38(a)）。

• (b) 股权投资准备本年增加为本公司按持股比例确认联营企业、控股子公司的资 本公积增加部分。

本年减少主要为本公司 2006 年出售北京方益，将以前年度确认的股权投资准 备转入其他资本公积。

82

40 盈余公积

本集团及本公司

年初余额 弥补亏损 利润分配 法定公益金转入(a) 转增股本 年末余额	法定盈余 公积 人民币元 140,088,546 - - 69,332,758 - 209,421,304	任意盈余 公积 人民币元 284,701,309 - - - - 284,701,309	法定 公益金 人民币元 69,332,758 - - (69,332,758) - -	合计 人民币元 494,122,613 - - - - 494,122,613

• (a)根据 2006 年 1 月 1 日起施行的《公司法》第 167 条，本公司不再提取法定公益 金。根据中华人民共和国财政部颁布的《关于《公司法》施行后有关企业财 务处理问题的通知》，本公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余人民币 69,332,758 元，转作盈余公积金管理使用。

本公司于 2006 年度获得净亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈余公积。

41 累计亏损

本年减少为净亏损转入。因本年亏损，故本年并不派发股利。

42 主营业务收入

本集团的主营业务收入是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务所 取得的收入。本集团分部资料已于附注 59 中列示。

本集团销售收入前五名的客户销售金额合计人民币 2,370,306,928 元（2005 年：人 民币 3,066,952,196 元），占本集团总销售额的 27%（2005 年：23%）。

本公司的主营业务收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所取得的收入。

83

43 主营业务成本

本集团的主营业务成本是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务 所发生的成本。本集团的分部资料已于附注 59 中列示。

本公司的主营业务成本是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所发生的成本。

44 主营业务税金及附加

计缴标准 营业税 提供劳务及 租金收入的5% 城建税 缴纳增值税及 营业税的7% 教育费附加 缴纳增值税及 营业税的0-5%	本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 7,976,243 8,029,115 2,154,818 2,155,951 1,296,790 1,895,007 11,427,851 12,080,073	本公司 2006年 2005年 人民币元 人民币元 2,194,087 1,431,608 385,372 247,092 177,759 83,742 2,757,218 1,762,442	本公司 2006年 2005年 人民币元 人民币元 2,194,087 1,431,608 385,372 247,092 177,759 83,742 2,757,218 1,762,442
			1,762,442

45 其他业务利润

本集团

销售原材料 房产租赁 模具开发 销售液晶显示器 销售废品 技术开发收入 其他			2006年	其他 业务利润 人民币元 896,678 2,326,744 3,690,881 4,724,427 4,171,092 - 18,536,755 34,346,577		2005年	其他业务 利润/(亏损) 人民币元 3,317,852 3,766,689 509,112 (4,808,913) - 33,305,600 16,016,658 52,106,998
	其他 业务收入 人民币元 2,105,308 2,458,261 5,788,529 64,826,296 4,932,131 - 20,409,204 100,519,729		其他 业务支出 人民币元 1,208,630 131,517 2,097,648 60,101,869 761,039 - 1,872,449 66,173,152		其他 业务收入 人民币元 32,899,441 3,877,039 6,470,169 11,746,610 - 33,305,600 16,344,200 104,643,059	其他 业务支出 人民币元 29,581,589 110,350 5,961,057 16,555,523 - - 327,542 52,536,061

84

45 其他业务利润（续）

本公司

销售原材料 房产租赁 担保收入 技术开发收入 其他			2006年	其他 业务利润 人民币元 5,363 2,480,484 702,950 5,529,085 641,981 9,359,863		2005年	其他业务 利润/(亏损) 人民币元 (294,258) 13,965,000 12,714,369 - 776,861 27,161,972
	其他 业务收入 人民币元 10,150 2,480,484 702,950 16,414,107 2,243,460 21,851,151		其他 业务支出 人民币元 4,787 - - 10,885,022 1,601,479 12,491,288		其他 业务收入 人民币元 599,203 13,965,000 12,714,369 - 2,724,939 30,003,511	其他 业务支出 人民币元 893,461 - - - 1,948,078 2,841,539

本公司之担保收入为向浙江京东方、京东方现代及专用显示提供担保所收取的费 用（附注 54(a)(ii)）。技术开发收入为本公司向京东方光电提供的 TFT-LCD 相关 的研究开发服务所收取的费用。

46 财务费用

财务费用
	本集团		本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
发生的利息支出	801,490,373	777,589,315	169,531,913	184,461,480
减：资本化的利息支出	-	(123,888,873)	-	-
净利息支出	801,490,373	653,700,442	169,531,913	184,461,480
	-----------------	------------------	------------------	-----------------
利息收入	(30,491,007)	(51,690,779)	(11,389,977)	(10,773,662)
	-----------------	------------------	------------------	-----------------
发生的汇兑(收益)/损失	(175,055,912)	(189,208,576)	762,031	1,111,042
减：资本化的汇兑损失	-	26,135,488	-	-
净汇兑(收益)/损失	(175,055,912)	(163,073,088)	762,031	1,111,042
	-----------------	------------------	------------------	-----------------
其他财务费用	28,351,828	22,834,881	13,680,827	4,989,485
	624,295,282	461,771,456	172,584,794	179,788,345

85

47 投资收益 / （损失）

本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 债权投资收益 - - 其中：债券收益 - - 股权投资收益/(亏损) 227,808,231 169,444,053 其中：权益法核算 227,471,967 169,272,577 成本法核算 336,264 171,476 股权转让收益/(亏损) (2,738,301) 3,520,000 股权投资差额摊销 (41,043,716) (41,701,518) 减：长期投资减值准备 26,857,846 17,960,946 157,168,368 113,301,589	本公司 2006年 2005年 人民币元 人民币元 1,065,300 - - (1,415,956,533) (1,257,776,735) (1,416,292,797) (1,257,948,211) 336,264 171,476 3,498,843 3,420,000 (40,941,267) (41,701,518) 26,857,846 17,960,946 (1,479,191,503) (1,314,019,199)

本年股权投资收益主要来自于北京松下彩色显像管有限公司和冠捷科技有限公司 使用权益法计算所得的年内收益。

本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。

48 补贴收入

本集团

本集团
财政补贴（注(a)） 财政补贴（注(b)） 其他	2006年 人民币元 - 91,402,937 100,000 91,502,937	2005年 人民币元 373,400 44,872,357 -	2005年
		45,245,757

• a) 根据绍政办发 [2004] 55 号文《绍兴市人民政府办公室关于转发市经贸委等部 门绍兴市区工业企业（不并网）自备发电机管理办法的通知》，浙江京东方于 2005 年收到绍兴市财政对 2003 年 7 月 1 日后新购置自备发电机发电补贴款人 民币 373,400 元。

• b) 根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠 政策的复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目 贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准的贷款总额度，核 定 2 个百分点的贴息总额。于每年 12 月 25 日前，该贷款贴息会被汇至本集团 的银行账户，连贴 3 年，年贴息额约为 1.16 亿人民币。本集团于 2006 年收到 贷款贴息人民币 92,750,000 元，预收的人民币 25,389,509 元暂计于递延收益， 剩余的人民币 67,360,491 元及 2005 年递延收益余额 24,142,446 元已确认为补 贴收入。

86

49 营业外收入

营业外收入
本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 处置固定资产收益 2,021,820 6,847,925 处置其他长期资产收益23,383,511 - 补偿收入 - 77,493 罚款收入 1,127,458 - 其他 2,278,347 6,365,295 28,811,136 13,290,713 营业外支出 本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 计提资产减值准备 181,955,762 20,277,786 处置固定资产损失 2,905,675 1,150,954 捐赠支出 111,582 - 其他 2,058,018 8,397,239 187,031,037 29,825,979 所得税 本集团 2006年 2005年 人民币元 人民币元 本年企业所得税 15,137,312 41,225,189 递延税项 (1,803,480) 503,805 合计 13,333,832 41,728,994		本公司
	2006年 人民币元 4,477,785 - 4,477,785

50 营业外支出

51 所得税

52 未确认投资损失

本年发生未确认投资损失为 1,220,739,234 元，其中本公司原控股子公司 BOE-Hydis 累计亏损超过初始投资额折合人民币 1,220,708,370 元，本公司控股子公司北京京 东方营销有限公司累计亏损超过初始投资额人民币 30,864 元。

87

53 关联方关系及其交易

(a) 存在控制关系的关联方

关联方名称 注册地 本公司之控股公司 电子控股 北京朝阳区酒仙桥路12号 京东方投资 北京朝阳区酒仙桥路10号 本公司之控股子公司 浙江京东方 浙江绍兴市人民东路C-1号桥 真空电器 北京朝阳区酒仙桥路10号 京东方半导体 北京朝阳区酒仙桥路10号 专用显示 北京朝阳区酒仙桥路10号	主营业务 性质 授权内的国 国有独资有限 有资产经营 责任公司 管理等 生产及销售 中外合资经营 电子产品 研究、开发、 股份有限公司 生产及销售 电子显示器 件及其配件 （小尺寸显 示器件，显 示模块和相 关配件的研 究开发，制 造，销售； 从事进出口 业务） 生产及销售 有限责任公司 真空电器产 品；技术开 发、技术咨 询、技术服 务、技术转 让、技术培 训；销售自 行开发后产 品（未经专 项审批项目 除外） 加工、制造、 有限责任公司 销售精密电 子金属零件、 半导体器件 及微型模块； 微电子器件、 电子材料； 通讯广播电 视配套设备 工程；货物 进出口 显示产品、 有限责任公司 计算机网络 与通讯产品 的技术开发	法定 与本公司 代表人 关系 卜世成 实际控制人 王东升 母公司 孙继平 子公司 任建昌 子公司 曹红 子公司 韩国建 子公司

88

53 关联方关系及其交易（续）

(a) 存在控制关系的关联方（续）

关联方名称 注册地 本公司之控股子公司 恒通物业 北京朝阳区酒仙桥路10号 苏州茶谷 江苏省苏州工业园区苏桐路 京东方现代 北京朝阳区酒仙桥路10号 京东方光电 北京市经济技术开发区 西环中路8号 京东方置业 北京市北京经济技术开发区 宏达北路12号B座二区 409室	主营业务 性质 出租及经营 有限责任公司 规划范围内 的写字间及 中档客房； 提供商务、 娱乐服务； 收费停车场 开发生产液 中外合资经营 晶显示器件 用背光源及 相关部件、 配套元器件 开发、制造、 中外合资经营 销售STN-L CD (液晶显 示模块)产品， 提供自产产 品的技术服 务(开发、制 造、销售移 动终端用液 晶显示产品； 提供自产产 品的技术服 务；销售自 产产品) 研发、设计、 中外合资经营 生产薄膜晶 体管显示器 件；自产产 品的调试、 维修、技术 咨询、技术 服务 工业厂房 中外合资经营 及配套设施 的开发、建 设、物业管 理、配套服 务；房地产 信息咨询 （不含中介 服务）；出 租商业设施、 经营餐饮、 商业服务及 其他配套服 务设施	法定 与本公司 代表人 关系 王彦军 子公司 董强 子公司 陈炎顺 子公司 王东升 子公司 王彦军 子公司

89

53 关联方关系及其交易（续）

(a) 存在控制关系的关联方（续）

关联方名称 北京茶谷 京东方科技 京东方数码 光电控股 京东方（河北） 移动显示技术 有限公司 北京京东方 营销有限公司 BOE (Korea) Co. Ltd.	注册地 北京市北京经济技术开发 区西环南路18号C701室 374 S. Abbott Ave., City of Milpitas, California, U.S.A 北京朝阳区酒仙桥路10号 英属维尔京群岛 固安县固安工业园区 北京市经济技术开发区 韩国首尔	主营业务 性质 生产新型 有限责任公司 平板显示 器及配件 高科技电 有限责任公司 子信息产品 的研发、制 造及销售 研究、开发、 中外合资经营 生产、销售 自产数码 相机、数码 视像无线传 输平台产品 电子信息产 有限责任公司 业设计、制 造、贸易及 投资融资活 动 生产移动显 中外合资企业 示系统用平 板显示技术 产品，销售 本公司自产 产品并提供 相关服务 销售通讯设 有限责任公司 备（无线电 发射设备除 外）、电子 计算机软硬 件及外围设 备、电子产 品、设备维 修（专项审 批的项目除 外）；技术 开发、技术 转让、技术 咨询、技术 服务；货物 进出口、代 理进出口、 技术进出口 产品销售及 有限责任公司 研发、相关 支援服务	法定 与本公司 代表人 关系 李冲 子公司 王东升 子公司 王东升 子公司 王东升 子公司 陈炎顺 子公司 陈炎顺 子公司 陈炎顺 子公司

90

53 关联方关系及其交易（续）

(a) 存在控制关系的关联方（续）

本公司之控股子公司持有的子公司

关联方名称 绍兴京东方 光电科技 本公司之合营公司 关联方名称 北京旭硝子	注册地 浙江绍兴经济开发区五泄路 百慕大群岛 注册地 北京市朝阳区酒仙桥路10号	主营业务 性质 开发、生产 有限责任公司 销售电子 元器件、模 具加工 投资控股 有限责任公司 主营业务 性质 开发、生产 中外合资经营 及销售TV 用支架玻杆 及CTV低 熔点焊料玻 璃粉	法定 与本公司 代表人 关系 孙继平 子公司 王东升 子公司 法定 与本公司 代表人 关系 赵才勇 合营公司

91

53 关联方关系及其交易（续）

• (a) 存在控制关系的关联方（续）

存在控制关系的关联方注册资本及其变化

关联方名称 币种 年初数 本年增加 电子控股 人民币 1,307,370,000 - 京东方投资 人民币 690,982,000 - 浙江京东方(注(i)) 人民币 99,200,000 29,994,000 真空电器 人民币 35,000,000 - 京东方半导体 人民币 15,000,000 - 专用显示 人民币 20,000,000 - 恒通物业 人民币 9,931,560 - 苏州茶谷 美元 8,552,000 - 京东方现代 美元 5,000,000 - 京东方光电(注(ii)) 美元 500,000,000 50,000,000 京东方置业 人民币 55,420,000 - 北京茶谷 人民币 37,244,000 - 京东方科技 美元 200,000 - 京东方数码 美元 10,000,000 - 光电控股(注(iii)) 美元 100,000 500,000 光电科技(注(iv)) 美元 12,821 587,179 光电投资 美元 10,000 - 京东方（河北）(注(v)) 美元 - 20,000,000 京东方营销(注(vi)) 人民币 - 500,000 BOE (Korea) (注(vii)) 美元 - 100,000 BOE Taiwan (注(viii)) 新台币 - 5,000,000 BOE Singapore (注(ix)) 新元 - 76,450 绍兴京东方 人民币 27,000,000 - 北京旭硝子 美元 8,626,000 -	本年减少 年末数 - 1,307,370,000 - 690,982,000 - 129,194,000 - 35,000,000 - 15,000,000 - 20,000,000 - 9,931,560 - 8,552,000 - 5,000,000 - 550,000,000 - 55,420,000 - 37,244,000 - 200,000 - 10,000,000 - 600,000 - 600,000 - 10,000 - 20,000,000 - 500,000 - 100,000 - 5,000,000 - 76,450 - 27,000,000 - 8,626,000	年末数

• 注(i) 浙江京东方于 2006 年 3 月 27 日増资人民币 29,994,000 元，并经绍兴天源 会计师事务所有限公司出具验资报告。

• 注(ii) 京东方光电于 2006 年 10 月 12 日增资 8,968,995 美元，于 2006 年 12 月 8 日增资 38,014,591 美元，于 2006 年 12 月 31 日增资 3,016,414 美元，并经 中税德庆会计师事务所有限责任公司出具验资报告。

• 注(iii) 光电控股于 2006 年 11 月 9 日及 2006 年 11 月 28 日増加注册资本 500,000 美元。

• 注(iv) 光电科技于 2006 年 12 月 06 日増加注册资本 587,179 美元。

• 注(v) 京东方（河北）移动显示技术有限公司于 2006 年 4 月 10 日注入注册资本 5,000,000 美元，于 2006 年 4 月 27 日注入注册资本 15,000,000 美元，并经 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。

92

53 关联方关系及其交易（续）

• (a) 存在控制关系的关联方（续）

• 注(vi) 北京京东方营销有限公司于 2006 年 8 月 17 日注入注册资本人民币 500,000 元，并经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。

• 注(vii) BOE (Korea)于 2006 年 9 月 13 日成立，注册资本为 100,000 美元。

• 注(viii) BOE Taiwan 于 2006 年 12 月 1 日成立，注册资本为 5,000,000 新台币。

• 注(ix) BOE Singapore 于 2006 年 11 月 14 日成立，注册资本为 76,450 新加坡元。

存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

		有效				有效
关联方名称	年初数	比例	本年增加	本年减少	年末数	比例
	人民币元	%	人民币元	人民币元	人民币元	%
本公司之控股公司
电子控股	395,225,244	18	380,098,088	-	775,323,332	27
京东方投资	720,197,300	33	127,180,233	-	847,377,533	30
本公司之控股子公司
浙江京东方	100,657,727	60	50,000,000	18,403,572	132,254,155	69
真空电器	25,269,263	55	4,329,458	-	29,598,721	55
京东方半导体	34,738,640	63	-	490,866	34,247,774	63
专用显示	5,471,772	100	-	3,442,498	2,029,274	100
恒通物业	63,570,451	100	3,869,529	-	67,439,980	100
苏州茶谷	63,979,782	75	11,096	-	63,990,878	75
京东方现代	68,281,151	75	9,776,921	-	78,058,072	75
京东方光电	2,797,583,715	75	-	715,356,193	2,082,227,522	79
京东方置业	15,617,891	70	3,039,213	-	18,657,104	70
北京茶谷	378,420	75	-	41,317	337,103	75
京东方科技	1,743,697	100	-	-	1,743,697	100
京东方数码	12,416,550	75	-	-	12,416,550	75
京东方（河北）(注(v))	-	-	120,307,500	6,171,013	114,136,487	75
京东方营销(注(vi))	-	-	500,000	500,000	-	100
BOE (Korea) (注(vii))	-	-	1,449,925	-	1,449,925	100
光电控股	1,654,700	100	161,868	-	1,816,568	100
光电科技	-	100	-	-	-	100
光电投资	-	100	-	-	-	100
BOE Taiwan (注(viii))	-	-	-	-	-	100
BOE Singapore (注(ix))	-	-	-	-	-	100
绍兴京东方	-	36	-	-	-	42
本公司之合营公司
北京旭硝子	53,940,599	50	-	2,031,905	51,908,694	50

93

53 关联方关系及其交易（续）

(b) 不存在控制关系的关联方

关联企业名称	与本公司的关系
北京智能科创技术开发有限公司	母公司之股东
日本丸红株式会社（“日本丸红”）	母公司之股东
北京市国有资产经营有限责任公司	母公司之股东
北京工业发展投资管理有限公司	母公司之股东
北京东电实业开发公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京东方模具厂	受同一最终控股公司控制的附属企业
北京东方电子物资公司	受同一最终控股公司控制的附属企业
星城置业	本公司之联营公司
日伸电子	本公司之联营公司
日端电子	本公司之联营公司
万事利	本公司之联营公司
北京松下	本公司之联营公司
冠捷科技	本公司之联营公司
现代液晶	本公司之联营公司
聚龙光电有限公司	本公司之联营公司

(c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：

与存在控制关系关联方的关联交易 支付担保费用(附注31) 与不存在控制关系关联方的关联交易 销售商品 其中：现代液晶 冠 捷科技 其 他 劳务收入 租赁收入	2006年 2005年 人民币元 人民币元 5,971,948 18,513,110 1,131,000,148 2,491,452,173 16,376,074 130,022,224 1,053,256,078 2,291,676,804 61,367,996 69,753,145 12,501,489 17,906,836 4,440,725 2,576,042

94

53 关联方关系及其交易（续）

• (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：（续）

与不存在控制关系关联方的关联交易（续）

商品采购 其中： 现代液晶 冠捷科技(注 (i)) 日本丸红 其他 支付售后服务费 收回/支付奖励基金 支付其他劳务费 支付房屋租赁费 购买固定资产	2006年 2005年 人民币元 人民币元 1,065,451,803 1,836,793,476	2006年 2005年 人民币元 人民币元 1,065,451,803 1,836,793,476	2005年
	20,450,771 - 1,042,372,644 2,628,388	199,601,169 346,659,834 1,290,460,708 71,765
	- 1,827,743 - (4,668,871) 1,039,862 2,092,959 1,259,516 8,774,130 - 13,436,935

• 注(i) 2005 年本公司向冠捷科技的商品采购额全部为东方冠捷向冠捷科技采购， 2005 年 11 月 30 日本公司将东方冠捷的所有股份转让给冠捷科技，东方冠捷 2006 年不纳入合并范围。

本集团认为与关联方之间的交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价 格为定价基础。

95

53 关联方关系及其交易（续）

(d) 本集团与关联方应收应付款金额列示如下：

应收票据 应收账款 其中：冠捷科技 现代液晶 北京松下 星城置业 其他 其他应收款 其中：星城置业 其他 应付账款 其中：日本丸红 现代液晶 其他 其他应付款 预提费用	2006年 2005年 人民币元 人民币元 - 43,000,000 368,796,362 336,145,485 308,609,265 278,885,364 1,986,350 42,586,070 13,851,573 12,217,248 43,000,000 - 1,349,174 2,456,803 32,258,609 36,140,555 30,046,679 30,046,679 2,211,930 6,093,876 (226,557,221) (104,909,259) (225,155,500) (63,077,597) - (41,822,705) (1,401,721) (8,957) (6,525,558) (200,000) (464,391) (180,000)

54 或有事项

(a) 担保

(i) 对外担保

2005 年 12 月 31 日，本公司为其投资的一卡通公司的保证借款额度人民 币 120,000,000 元向交通银行北京分行提供为借款比例 5%的担保，总计 最高借款担保金额为人民币 6,000,000 元，2006 年 4 月担保到期，不再 对其提供担保。

此外，浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额 为人民币 40,000,000 元（2005 年：人民币 50,000,000 元）。于 2006 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 32,207,100 元（2005 年：人 民币 42,100,500 元）。该借款期限为 2006 年 1 月 19 日至 2009 年 2 月 18 日。

96

54 或有事项（续）

(a) 担保（续）

(ii) 对内担保

本公司分别向浙江京东方的借款人民币 79,120,567 元（2005 年：人民币 187,510,000 元）、向京东方光电的借款人民币 5,940,512,634 元（2005 年：6,037,964,000 元）（京东方光电同时以总净值为人民币 6,931,629,650 元（2005 年：人民币 7,473,299,892 元）的固定资产作为抵押）提供担 保总额为人民币 870,351,352 元及收取担保费。

于 2006 年 12 月 31 日，浙江京东方为向绍兴京东方借款人民币 6,500,000 元（2005 年：人民币 9,000,000 元）提供担保。

于 2006 年 12 月 31 日，苏州茶谷向其控股子公司北京茶谷借款人民币 41,700,000 元（2005 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。

(b) 法律方面的或有负债

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指 定一方。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管 理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重 大的负面影响。

97

55 承诺事项

• (a) 资本承担

• 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
已订合同	31,522,846	186,034,507	-	72,000
已批准未订合同	-	92,774,560	-	-
合计	31,522,846	278,809,067	-	72,000

(b) 经营租赁承担

• (i) 根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于 2006 年 12 月 31 日 以后应支付的最低租赁付款额如下：

一年以内 一至五年 五年以上	2006年 人民币元 13,478,708 1,277,400 - 14,756,108	2005年 人民币元 28,403,196 61,442,452 334,850,626 424,696,274

• 2006 年 12 月 31 日本集团最低租赁付款额的减少是由于 BOE-Hydis 未 纳入本集团合并范围。

• (ii) 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 2007 年的最低租赁 应收额如下：

一年以内 一至五年 五年以上	2006年 人民币元 65,030,592 101,170,187 - 166,200,779	2005年 人民币元 58,738,777 140,682,262 6,708,989 206,130,028

98

56 其他重要事项

• (i) 本公司韩国全资子公司 BOE Hydis 技术株式会社，自 2004 年下半年以来， 因成本竞争力下降，连续经营亏损，又面临着银团贷款的到期偿还；本公司 提出的结构调整和债务重组方案由于各种原因未能按计划实施。为重整企业， 实现企业自救，按照韩国法律规定，BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日被下达 了启动企业回生程序的决定，从而本公司在事实上被认为丧失了对 BOE-Hydis 的控制权。本公司自 2006 年 9 月 29 日起不再将 BOE-Hydis 作为 集团合并会计报表的组成部分。

• (ii) 2006 年 12 月 28 日，本公司刊登《关于拟与国内 TFT-LCD 企业进行整合的 提示性公告》，为提升中国大陆 TFT-LCD 产业的竞争力和股东价值，本公 司与上海广电（集团）有限公司、上海广电电子股份有限公司、上海广电信 息产业股份有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司、龙腾控股有 限公司签署《意向书》，拟以各方拥有的 TFT-LCD 业务（包括 TFT-LCD 大 尺寸面板及上下游的资产和现金），共同组建新的或选择目前已存在的公司 为专业化公司，并成为各方之 TFT-LCD 业务的统一平台。各方将就注入专 业化公司的 TFT-LCD 业务价值进行重新评估，并就专业化公司的组建和发 展战略等共同开展工作，并计划在 2007 年 6 月 30 日之前就有关整合事项达 成一致，签署整合专业化公司合同、章程。若届时各方未能达成一致，该《意 向书》终止。

57 非经常性损益

• 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2004 年修 订）的规定，本集团非经常性损益列示如下：

2006年 人民币元 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的收益/（损失）19,761,355 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,236,205 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 非经常性损益总额 20,997,560 减：以上各项对税务的影响 3,149,634 非经常性损益净额 17,847,926	2005年 人民币元 5,696,971 (1,954,451) (20,277,786) (16,535,266) 561,378 (17,096,644)

99

58 资产负债表日后事项

• (i) 本集团于 2007 年 1 月 1 日起执行中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“新会计准则”），不再执行现行企业会计准则和 《企业会计制度》（“现行会计准则”）。本集团执行新会计准则后可能会 对现行会计准则确定的会计政策，会计估计进行变更，并因此可能对本集团 的财务状况和经营成果产生影响。

《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）已由中华人民共 和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及本公司部分子公司为高新技术企业，目前享受 15%的优惠税率，但是有关新税法纳税人如何被判定为可以享受 15%低税率 的高新技术企业尚未颁布。因此，本公司和上述享受优惠税率的子公司无法 确定是否属于新税法规定下的高新技术企业，并无法预计新税法对本公司和 上述享受优惠税率的子公司递延所得税资产和负债的影响。新税法对递延所 得税资产和负债如有影响则将被反映在本公司 2007 年财务报表中。新税法对 本集团 2006 年 12 月 31 日资产负债表中应交税金的账面价值没有影响。

• (ii) 北京京东方置业有限公司（以下简称“京东方置业”）与北京中冶安顺达冶 金总公司（以下简称“中冶安顺达”）于 2004 年 1 月 14 日签定了“关于重 组北京中金顺达置业有限公司（以下简称“中金置业”）的框架协议”。根 据协议规定，京东方置业与中冶安顺达分别拥有重组后中金置业 60%及 40% 的股权。京东方置业按协议约定完成注入资本，但中冶安顺达由于土地被抵 押而未能按计划完成注资。本公司已就与此项目相关的投资款项向法院申请 保全。

2007 年 1 月 18 日，京东方置业对中冶所有的土地使用权通过诉讼保全查封， 该土地经人民法院执行庭主持的评估和拍卖后，所获款项人民币 121,000,000 元。2007 年 1 月 19 日，京东方置业已收到执行款人民币 54,303,475 元。目 前，本集团正在根据相关规定与主管税务机关沟通涉税事宜。

• (iii) 本公司第四届第三十次董事会（2006 年 12 月 27 日）审议通过《关于出售冠 捷科技有限公司股权的议案》，同意公司按市场原则以分次部分出售或一次 性全部出售所持冠捷科技 424,360,191 股股份，并确定了出售股数、价格、出 售对象、出售方式、出售时间的基本原则，股份出售的具体价格、数量等将 在股份出售交易时按照香港证券市场原则择机即时确定。按照公司对营运资 金的需求及冠捷科技股份的市场交易情况，本公司确定了以分次部分出售股 份的方式出售所持冠捷科技股份。本公司于 2007 年 1 月 18 日按照 5.3 元港 币/股价格向市场配售所持冠捷科技 200,000,000 股股份，完成了第一次股份 出售，本公司尚持有冠捷科技 224,360,191 股股份，本公司已决定继续择机售 该部分股份。

100

58 资产负债表日后事项（续）

• (iv) 根据《财政部、商务部关于印发<对外经济技术合作专项资金管理办法>的通 知》（财企[2005]255 号）、《财政部商务部关于对外经济技术合作专项资金 支持政策有关问题的通知》（财企[2006]124 号）的规定，经财政部、商务部 审核批复，于 2006 年 12 月向北京市财政局联合下发《关于拨付 2003－2005 年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财企[2006]436 号），对本公司报 送的 2003－2005 年对外经济合作项目进行补助，补助金额 5,327 万元人民币。 该补助资金已于 2007 年 2 月 16 日到账。

• (v) 2007 年 3 月 12 日，本公司第四届第三十二次董事会审议通过《关于转让大 尺寸 TFT-LCD 业务部分权益的议案》，根据董事会决议及与相关各方协商 确定，本次交易的方案为以 2006 年 12 月 31 日为基准日，京东方光电经审计、 评估的净资产值为基础，确定京东方光电净资产基准值为 26.56 亿元，本公 司持有京东方光电共计 78.54%股权，本公司除继续保留持有京东方光电 5% 股权外，以债转股方式将其中约 11.92%股权出售给北京工业发展投资管理有 限公司以偿还其对京东方用于京东方光电投资的 3.1 亿元委托贷款本金，将 剩余约 61.62%股权按照价值 1,643,222,400 元出售给京东方投资，并按照 3.61 元/股价格，回购京东方投资所持有京东方 A 股股份 455,186,261 股。上述结 构性重组尚未得到本公司股东大会和证监会批准。

• (vi) 根据北京市政府关于支持北京 TFT-LCD 第五代生产线项目发展的有关批复， 本公司下属子公司北京京东方光电科技有限公司（简称“京东方光电”）为 投资北京 TFT-LCD 第五代生产线项目的银行贷款可享受政策贴息的优惠政 策，本公司已于 2007 年 3 月 28 日收到北京市核定的从 2007 年 4 月起至 2008 年 3 月止一个年度期间的银行贷款政策贴息 9,014 万元人民币。

101

59 分部资料

本集团

2006 年本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其他业务。其 他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。

本集团各个业务分部的资料列示如下：

分部报表（业务分部）

项目 TFT-LCD 小尺寸平板显示 其他业务 显示器 2006年 2005年 2006年 2005年 2006年 2005年 2006年 2005年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 8,379,664,553 9,747,946,900 660,329,793 684,633,685 1,276,359,290 1,089,644,467 - 4,610,777,809 主营业务成本 (9,866,344,050) (10,109,374,029) (561,232,381) (557,942,909) (1,066,957,760) (871,894,661) - (4,380,203,701) 期间费用 营业(亏损)/利润合计 资产总额 负债总额		抵消

分部报表（地区分部）

	中国地区	中国地区	亚洲其他国家	亚洲其他国家		美洲			欧洲	其他地区	其他地区		抵消	抵消	合计	合计
	2006年	2005年	2006年		2005年	2006年	2005年	2006年	2005年	2006年		2005年	2006年	2005年	2006年	2005年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
主营业务收入	4,196,940,455	8,528,612,217	5,355,698,261	5,713,940,321		224,506,227	1,309,074,358	470,600,718	414,566,068	68,607,975	166,809,897		(1,534,959,311)	(2,671,209,768)	8,781,394,325	13,461,793,093
主营业务成本	(4,530,341,778)	(8,431,730,079)	(6,047,902,437)	(5,637,982,276)		(267,552,374) (1,283,127,956)		(574,485,124)	(396,700,638)	(74,252,478)	(169,874,351)		1,536,271,129	2,668,928,721	(9,958,263,062)	(13,250,486,579)
期间费用合计															(1,861,606,037)	(1,807,680,349)
营业(亏损)/利润合计															(3,038,474,774)	(1,596,373,835)
资产总额															16,212,082,151	20,922,521,843
负债总额															11,914,630,610	17,311,000,249

102

京东方科技集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元)

本集团

本集团
一、 坏账准备合计 其中： 应收账款 其他应收款 二、 短期投资跌价准备合计 三、 存货跌价准备 其中： 库存商品 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 其中： 房屋建筑 机器设备 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 七、 在建工程减值准备合计 八、 总计	年初余额 39,442,071 29,369,486 10,072,585 - 213,407,698 176,186,262 37,221,436 32,876,193 14,915,247 17,960,946 21,144,084 - 21,144,084 1,320,723 1,320,723 20,306,246 328,497,015		本年增加额 41,748,682 11,618,774 30,129,908 - 375,768,261 310,080,177 65,688,084 26,857,846 26,857,846 - 181,674,215 76,111,550 105,562,665 274,802 274,802 1,717,720 628,041,526		本年减少额 29,825,836 21,814,549 8,011,287 - 439,834,956 381,711,199 58,123,757 - - - 181,086,195 76,111,550 104,974,645 1,595,525 1,595,525 394,971 652,737,483	年末余额 51,364,917 19,173,711 32,191,206 - 149,341,003 104,555,240 44,785,763 59,734,039 41,773,093 17,960,946 21,732,104 - 21,732,104 - - 21,628,995 303,801,058

补充资料

财务报表差异调节表

除会计科目分类及以下事项的会计处理形成的差异外，本集团按照中国会计准则及制度 和《国际财务报告准则》编报的财务报表无实质性差异。此财务报表差异调节表仅为补 充资料，不作为基本财务报表的组成部分，不包含分类、列示及披露方面的差异。此财 务报表差异调节表未经审计或审阅。

• (1) 本集团按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重 大差异对净利润的影响分析如下：

按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之净亏损 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 2、 负商誉确认和摊销 (i) b 3、 政府补贴 (ii) 4、 一般借款费用资本化，扣除 相关折旧 (iii) 5、 研发费用资本化，扣除相关 摊销 (iv) 6、 出售附属公司部分权益所得 (v) 7、 分配职工奖励及福利基金 (vi) 8、 借款辅助费用摊销 (vii) 9、 权益摊薄损益 (viii) 10、 其他 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之净(亏损)/利润	2006年 人民币元 (1,721,944,721) 105,107,724 (79,277,660) 7,641,841 (3,434,051) (200,450,116) - (3,617,380) (15,363,711) 142,594,309 (2,057,064) (1,770,800,829)	2005年 人民币元 (1,587,087,256) 68,412,457 (14,484,973) 4,104,468 33,184,462 27,977,289 141,631,191 (916,099) (3,085,084) 80,397,124 3,873,081
		(1,245,993,340)

补充资料（续）

财务报表差异调节表（续）

• (2) 本集团按中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重 大差异对股东权益的影响分析如下：

按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之股东权益 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 2、 负商誉确认和摊销 (i) b 3、 一般借款费用资本化，扣除相 关折旧 (iii) 4、 研发费用资本化，扣除相关摊 销 (iv) 5、 出售附属公司部分权益所得 (v) 6、 借款辅助费用摊销 (vii) 7、 权益摊薄损益 (viii) 8、 可转换债券导致权益法核算 的差异 (ix) 9、 其他 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之股东权益	2006年 人民币元 3,540,702,703 168,186,153 22,437,422 29,750,411 - 141,631,191 - (109,628,440) 99,422,036 (4,056,436) 3,888,445,040	2005年 人民币元 3,377,859,054 63,078,429 101,715,082 33,184,462 200,450,116 141,631,191 15,363,711 (73,749,974) 111,357,242 (259,087)
		3,967,616,118

注：

(i) a 根据《国际财务报告准则》，正商誉于初始确认后应当以其成本扣除累计 减值损失的金额计量。根据中国会计准则，正商誉应按相关摊销期间在利 润表摊销。

• (i) b 根据《国际财务报告准则》，负商誉于以前年度按相关摊销期间在利润表 摊销。随着本集团采纳相关新订《国际财务报告准则》，负商誉于产生时 一次性确认为其他收入。本集团已按有关新订之《国际财务报告准则》的 要求对以前年度资料做出追溯调整。根据中国相关会计准则和制度的规定， 商誉按相关摊销期间在利润表摊销。

补充资料（续）

财务报表差异调节表（续）

• (ii) 根据《国际财务报告准则》，政府补贴在利润表内确认为其他收入。根据 中国有关规定，政府补贴作为资本公积变动入账。

• (iii) 根据《国际财务报告准则》，一般借贷成本可以资本化。根据中国会计准 则，一般借贷成本于产生时在利润表列支。

• (iv) 根据《国际财务报告准则》，开发支出符合一定条件时可以资本化。根据 中国会计准则，开发成本于产生时在利润表列支。。

• (v) 中国准则下，非货币性交易以换出资产的账面价值确认换入资产的账面价 值。国际准则下，以公允价值确认换入资产的价值，价值变动计入损益。 该资料代表两种准则下对期后计算出售子公司部分权益损益时的差异。

• (vi) 该资料代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对 提取职工奖励及福利基金的不同处理。

• (vii) 根据《国际财务报告准则》，安排借款时给予金融机构的融资手续费用应 按相关借款年期在利润表摊销。根据中国会计准则，有关融资手续费用应 于产生时在利润表列支。

• (viii) 根据《国际财务报告准则》，因投资单位发行新股而使原投资者对该投资 单位享有的权益产生变动时，有关权益摊薄的损益应于产生时在利润表确 认。根据中国会计准则，有关权益摊薄的损益应于产生时在股东权益中确 认。

• (ix) 该数据代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对 权益法核算时曾发行可转换债券的联营公司投资的不同处理。根据《国际 财务报告准则》，可转换债券的权益部分应于有关债券发行时于发行单位 的股东权益确认。按中国会计准则，有关可转换债券的权益部分应在发行 单位的负债中确认。

京东方科技集团股份有限公司

新旧会计准则合并股东权益差异调节表

2006 年12 月31 日及2007 年1 月1 日

KPMG-A(2007)OR No.0139

审阅报告

京东方科技集团股份有限公司董事会：

我们审阅了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006 年 12 月31 日及2007 年1 月1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表（以下简称“差 异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称“《通 知》”）的有关规定以及差异调节表附注2 所述的编制基础编制差异调节表是贵公司管 理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财 务报表审阅》的规定执行了本项审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调 节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差 异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表在重大方面 没有按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定以 及差异调节表附注2 所述的编制基础编制。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

金伟宁

中国北京

张鋆

二○○七年四月二十五日

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京东方科技集团股份有限公司 2006 年12 月31 日及2007 年1 月1 日 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 （金额单位：人民币元）

附注 2006 年12 月31 日合并股东权益（旧会计准则） 3(1) 调整： 1 长期股权投资差额 其中：其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3(2) 2 金融工具分拆增加的权益 3(3) 3 少数股东权益 3(4) 2007 年1 月1 日合并股东权益（新会计准则） 4	金额
	3,540,702,7 03 22,282,537 99,422,036 756,748,838
	4,419,156,1 14

此新旧会计准则合并股东权益差异调节表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准 。

王东升	陈炎顺	王彦军	孙芸	(公司盖章)
董事长兼CEO	总裁	财务总监	主计长

刊载于第3 页至第4 页的附注为此新旧会计准则合并股东权益差异调节表的组成部分。

京东方科技集团股份有限公司 2006 年12 月31 日及2007 年1 月1 日 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注

1 编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则（以 下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响， 中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了《关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136 号) (以下简称“《通知》)，要求 公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》（以下简称“《准则 第38 号》”）和《通知》的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部 分以新旧会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)的方式披 露重大差异的调节过程。

2 编制基础

本公司按照财政部颁布的《准则第38 号》和《通知》的有关规定，结合本集团的 自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制 差异调节表。

对于《准则第38 号》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如 下原则进行编制：

• (1) 本公司、子公司、合营企业和联营企业按照《准则第38 号》第五条至第十 九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司股东权益并影响本公司按照股 权比例享有的净资产份额的事项，本公司相应调整了本公司的合并股东权益。

• (2) 本公司执行新会计准则后，按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》 的规定将少数股东权益列入合并股东权益中，该调整在差异调节表中单列项 目反映。

3 重要项目说明

• (1) 2006 年12 月31 日合并股东权益（旧会计准则）的金额取自本公司按照旧 会计准则编制的2006 年度合并财务报表。该合并财务报表已经毕马威华振 会计师事务所审计，并于2007 年4 月25 日出具了无保留意见审计报告。该 合并财务报表的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度合并财务报 表。

本差异调节表及其附注应与2006 年度财务报告一并阅读。

(2) 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

对于符合《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定而以权益法核算的 长期股权投资，本公司冲销了截至2006 年12 月31 日的股权投资贷方差额 人民币22, 282,537 元，并调增留存收益。

(3) 金融工具分拆增加的权益

对于本公司的联营公司于2006 年12 月31 日前发行的包含负债和权益成份 的可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第37 号—金融工具列报》 的有关规定在2007 年1 月1 日将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的 可转换公司债券于2006 年12 月31 日的账面价值为美元255,050,000 元， 扣除按照同等条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价 值美元196,779,000 元后，剩余美元58,271,000 元作为分拆出的权益部分的 价值。本公司于2006 年12 月31 日在该联营公司所占权益份额为21.85%， 相应调增本公司资本公积折合人民币99,422,036 元。

(4) 少数股东权益

本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益 增加人民币756,748,838 元。

4 重要提示

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会 计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重 考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报 告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可 能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日合并股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。