BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD - Audit Report / Information 2006

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告 2007 12 德威评报字（）第号

北京德威评估有限责任公司二ＯＯ七年三月十五日

1. 资产评估报告书摘要

2. 资产评估报告书

3. 备查文件

北京京东方光电科技有限公司营业执照复印件北京京东方光电科技有限公司基准日资产负债表及损益表房屋所有权证及土地使用权证复印件车辆行驶证复印件委托方与资产占有方承诺函资产评估人员及评估机构承诺函北京德威评估有限责任公司资产评估资格证书复印件北京德威评估有限责任公司营业执照复印件参加本项目的人员名单及其资格证书复印件

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告书摘要

2007 德威评报字（）第号

北京德威评估有限责任公司接受京东方科技集团股份有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对北京京东方光电科技有限公司的资产及负债进行了评估。本次评估主要采用成本法。本次评估目的是为京东方科技集团股份有限公司拟出售所持北京京东方光电科技有限公 2006 12 31 司的部分股份提供估价意见。评估基准日为年月日。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证，对委估资产在评估基准日所表现的市场价值作出了公允的反映。评估结果为总资产 1,042,117.31 万元，总负债 767,623.68 元，净资产 274,493.63 万元。

1 2006 12 31 -2007 12 30 评估结论有效期自评估基准日起年，即年月日年月日。

资产评估结果汇总表单位：万元

项目	帐面价值	调整后帐面值	评估价值	增减值	增值率%
流动资产	251,972.46	251,972.46	252,090.52	118.07	0.05
固定资产	706,193.38	705,260.09	718,920.33	13,660.24	1.94
其中:在建工程	1,667.25	1,667.25	1,667.25	-	0.00
建筑物	117,964.44	116,601.88	124,511.91	7,910.04	6.78
设备	586,561.69	586,990.96	592,741.17	5,750.21	0.98
无形资产	68,762.47	69,879.13	70,504.49	625.36	0.89
其中:土地使用权	-	1,116.67	6,459.32	5,342.65	478.45
其它资产	785.34	601.97	601.97	-	0.00
资产总计	1,027,713.65	1,027,713.65	1,042,117.31	14,403.66	1.40
流动负债	302,689.93	302,689.93	302,689.93	-	0.00
长期负债	464,933.75	464,933.75	464,933.75	-	0.00
负债总计	767,623.68	767,623.68	767,623.68	-	0.00
净资产	260,089.97	260,089.97	274,493.63	14,403.66	5.54

以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。

法定代表人：中国注册评估师邓小丰

项目负责人：中国注册评估师高举项目复核人：中国注册评估师朱喜初北京德威评估有限责任公司二ＯＯ七年三月十五日 2

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告

2007 德威评报字（）第号

北京德威评估有限责任公司接受京东方科技集团股份有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对北京京东方光电科技有限公司的资产及负债进行了评估。现将资产评估情况及评估结果报告如下：

一、委托方及资产占有方简介委托方：京东方科技集团股份有限公司简称：京东方资产占有方：北京京东方光电科技有限公司 : 简称光电科技

8 住所：北京市北京经济技术开发区西环中路号法定代表人：王东升 50000 注册资本：美元万元企业类型：有限责任公司 ( 中外合资 ) 2003 6 9 成立日期：年月日

经营范围：研发、设计、生产薄膜晶体管液晶显示器；销售自产产品；法律、行政法规、国务院决定未规定许可和国家外商投资产业政策未限制经营的，自主选择经营项目开展经营活动。

企业历史沿革：京东方科技集团股份有限公司与其在韩国的全资子公司 BOEHydis 2003 共同出资于年底在北京经济技术开发区正式开工建设具有世界领先水平的“第五代 TFT-LCD 2004 薄膜晶体管液晶显示器件（）生产线”。年底全部完工并成功生产出第一块 5 液晶显示屏产品，这是国内生产的第一块拥有自主知识产权第代液晶显示屏，标志着我 2005 5 25 国液晶显示屏国产化的开始。年月日实现第一阶段量产。该项目完全达产后可 900 100 年产万片，年销售收入将超过亿元人民币。企业将完成的扩产改造，解决工艺流 6 / 1100 1300 0.7t 程中存在的增产瓶颈，使加工玻璃基板能力由万张月（基板尺寸 × （） mm ），增加至 8.5 万张 / 月；截止到 2006 年 12 月底，总资产 1,027,713.65 万元，总负债 767,623.68 万元，净资产 260,089.97 万元， 2006 年 1-12 月累计销售总收入 572,675.05 万元。

二、评估目的京东方科技集团股份有限公司拟出售所持北京京东方光电科技有限公司的部分股

份，本次对该经济行为所涉及的资产及负债进行评估，为委托方提供价值参考依据。三、评估范围

本次评估范围包括光电科技在评估基准日资产负债表中列示的流动资产、机器设备、房屋建筑物、在建工程、无形资产、长期待摊费用及相关负债。具体包括总资产 10,277,136,525.08 元，总负债 7,676,236,763.03 元，净资产 2,600,899,762.05 元。

流动资产 2,519,724,582.84 元，其中货币资金 512,066,747.86 元，应收票据 8,147,080.00 元 , 应收账款 734,137,235.24 元，坏账准备 2,406,928.00 元，预付账款 67,732,341.62 元，其他应收款 180,121,103.64 元；存货 1,016,551,366.25 元，待摊费用 3,375,636.23 元。

固定资产原值 8,458,272,874.27 元，净值 7,045,261,321.62 元。其中，设备原值 7,179,855,659.61 元，净值 5,865,616,928.34 元；房屋建筑物原值 1,278,417,214.66 元，净值 1,179,644,393.28 元。

在建工程 16,672,502.11 元。

无形资产—其他无形资产 687,624,693.64 元。长期待摊费用 7,853,424.87 元。

流动负债 3,026,899,334.03 元，其中短期借款 29,186,922.41 元，应付账款 1,586,176,106.00 元，预收账款 1,845,453.41 元，其他应付款 139,366,687.94 元，应付工资 26,956,337.29 元，应交税金 - -121,409,700.87 元，预提费用 18,610,144.03 元，一年内到期的长期负债 1,291,175,205.35 元，其它流动负债 54,992,178.47 元。

长期借款 4,649,337,429.00 元。

四、评估基准日

本项目资产评估基准日是二ＯＯ六年十二月三十一日。该基准日是委托方确定的。

评估采用基准日有效的价格标准。

五、评估原则

工作原则：以国家有关评估及管理的法律法规为依据，遵循独立、客观、公正、科学的评估原则。

经济原则：企业持续经营、替代原则、公开市场。公认原则：本次评估遵循国家及行业规定的公认原则。六、评估依据

1. 行为依据

资产评估业务约定书

2. 法规依据

91 《国有资产评估管理办法》（国务院第号令）《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发 [1992]36 号）

《资产评估报告基本内容及格式的暂行规定》（财政部财评字 [1999]91 号）《国有资产评估项目备案管理办法》（财政部财企 [2001]802 号）

《国有资产评估项目核准管理办法》（财政部财企 [2001]801 号）

《中华人民共和国城市房地产管理法》

《北京市财政局国有资产评估项目核准管理办法实施细则》（京财企 [2002]659 号）《北京市财政局国有资产评估项目备案管理办法实施细则》（京财企 [2002]660 号）《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（会协 [2003]18 号）《资产评估准则——基本准则》

《资产评估职业道德准则——基本准则》

《中国注册资产评估师职业道德规范》（财评协字 [1999]6 号）其他与资产评估有关的法规、规定

产权依据房屋所有权证国有土地使用权证车辆行驶证复印件
取价依据

车辆行驶证复印件评估人员现场勘察记录评估人员收集的市场价格信息资料资产占有方提供的有关资产评估所需的资料

《机电产品报价手册》

《慧聪商情》

《联合商情》

2002 《北京市建设工程预算定额》（）

2002 《北京市建设工程费用定额》（）

《北京市工程造价信息》国家及地方政府规定建设项目主要税费标准对房屋建筑物的实地踏勘、记录七、价值类型本次评估的目的是出售股份，评估对象是光电科技持续经营条件下的资产和负债，

满足市场价值定义的基本条件。市场价值是指资产在评估基准日公开市场上最佳使用或最有可能使用条件下，资产可能实现的交换价值的估计值。

八、评估方法

遵循国家关于资产评估的规定，对评估范围的资产、负债，依照规范的评估程序，在实施了对委托方提供的法律文件以及相关资料的验证审核、实地察看，必要的市场调查和交易价格比较的基础上，区别不同的资产，采用适当的评估方法进行评估。

流动资产：本次评估以流动资产委估清单及账面价值为依据，对库存现金、银行存款、银行对账单及调节表进行核实核对并函证；对应收账款、相关债权性资产进行经济内容及变现能力分析并函证；对存货进行核实，确定其数量及成本的真实性；对待摊费用进行受益期分析。在核实分析的基础上，货币资金按核实后的账面值计入评估值；对债权性资产的发生时间、经济内容、有关财务记录等资料进行综合分析，按核实分析后的结果计入评估值；原材料、材料采购及在库低值易耗品周转较快，存期较短，其账面值为实际购买价，与现行市价接近，此次评估在抽查盘点确定实际数量的基础上，以购买价与实际数量经分析核实后计算确定评估值；通过核实企业生产流程、成本核算方法、在产品账面成本构成，分析各月在产品余额变动情况，以核实分析测算后的结果确定评估值；对产成品的实际库存数量、实际单位成本逐品种与当月的实际变现售价进行比较分析测算，本次评估以核实分析测算后结果确定评估值。待摊费用按尚存受益期权益计算确定评估值。

机器设备：采用成本法，对于国产设备，按其规格型号依据《机电产品报价手册》、《慧聪商情》、《联合商情》以及评估人员收集的相关市场价格确定购置价格；对于近期进口设备主要依据进口设备的现行市场价格或设备购置价以及同类设备价格变动情况等 FOB 确定价格，并根据国家对进口设备管理的有关规定，加计相关的合理费用，如海运费、保险费、报关费、国内运输费、安装调试费、设计费、工程保险费、建设单位管理费、联合试运转费及合理资金成本等计算确定评估原值，其中由于北京京东方光电科技 1996 有限公司是高科技合资企业，免进口设备关税和增值税。根据原电子工业部预计〈〉 211 号文件《电子工程建设概预算编制办法和费用定额》和国家发展计划委员会、建设部 2002 发布的年修订版《工程勘查设计收费标准》的相关规定，参照《资产评估常用数据与参数手册》。

房屋建筑物：采用成本法。所谓成本法是指按评估时点的市场条件和被评估房产的结构特征计算重置同类房产所需投资（简称重置价格）乘综合评价的房屋建筑物的成新率确定被评估房产价值的一种方法。

在建工程：对在建项目开工时间，预计工期，目前安装调试进展情况，实际付款情

况等进行全面了解、分析。对已完工在建工程，调入固定资产中评估。 ---- 无形资产土地使用权：由于土地使用权受到用途的限制，因此本次评估按原始取得成本并进行使用年期修正确定评估值。

---- TFT 无形资产生产专有技术，通过分析技术组成、行业状况、企业生产能力等影响因素确定其价值。

---- 无形资产办公系统管理软件等，核实其发生时间、内容、受益期，根据其原始发生成本及尚存的受益期分析核实后确定评估值。

负债：主要通过逐一核对清单、财务记录、了解债务内容、金额，查看原始凭证，并收集核对相关合同，经核实，均为正常负债，按核实分析后的账面值计入本次负债核实结论。

九、评估过程

本次评估工作共分以下四个阶段实施：

项目的前期工作：北京德威评估有限责任公司项目负责人根据委托方有关该评估项目的评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日，拟定评估方案、制定评估工作计划，初选评估方法、评估人员及工作日程。

资料的准备：我公司项目负责人指导资产占有方进行资产清查、填写资产清单、准备有关资料。

评估项目的现场调查核实：有关评估人员到评估现场开展各项工作。对固定资产进行实地勘察和鉴定相关产权文件及其他原始凭证，对存货进行抽查核实，对其他资产进行查证。

评估整理及报告阶段：评估人员进行数据汇总，数据分析，选择评估方法和收集市场信息，分析整理资料，评定估算；专业负责人、项目负责人、机构负责人三级复核；评估结果汇总及评估结论分析；与委托方及资产占有方交换意见，最后按照财政部《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》撰写评估说明与评估报告书。

十、评估结果

总资产 1,042,117.31 元，总负债 767,623.68 万元，净资产 274,493.63 元。评估结论详细情况见评估明细表。评估结论根据以上评估工作得出。

资产评估结果汇总表单位：万元

项目	帐面价值	调整后帐面值	评估价值	增减值	增值率%
流动资产	251,972.46	251,972.46	252,090.52	118.07	0.05
固定资产	706,193.38	705,260.09	718,920.33	13,660.24	1.94
其中:在建工程	1,667.25	1,667.25	1,667.25	-	0.00
建筑物	117,964.44	116,601.88	124,511.91	7,910.04	6.78

设备	586,561.69	586,990.96	592,741.17	5,750.21	0.98
无形资产	68,762.47	69,879.13	70,504.49	625.36	0.89
其中:土地使用权	-	1,116.67	6,459.32	5,342.65	478.45
其它资产	785.34	601.97	601.97	-	0.00
资产总计	1,027,713.65	1,027,713.65	1,042,117.31	14,403.66	1.40
流动负债	302,689.93	302,689.93	302,689.93	-	0.00
长期负债	464,933.75	464,933.75	464,933.75	-	0.00
负债总计	767,623.68	767,623.68	767,623.68	-	0.00
净资产	260,089.97	260,089.97	274,493.63	14,403.66	5.54

十一、评估结论成立的条件评估结论系根据上述原则、依据、前提、方法、程序得出的；评估结论仅为本评估目的服务；

本评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映；评估结论在上述原则、依据、前提存在的条件下成立；

本次评估没有考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然和其他不可抗力的影响；

没有考虑特殊交易方式对评估结论的影响；评估结论是本评估机构出具的，受本评估机构人员的职业和能力的影响。十二、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响无。

十三、重要事项说明

本评估结果仅作为我公司对委估资产、负债的估价意见，不能替代企业进行某项经济行为按国家有关规定所需要的申请报批程序，如企业在按照本评估结果调整账务和处理时，须按相关财务制度规定报相关主管部门审批。

本报告结论是基于现有企业持续经营条件下产生的结论，日后若产业政策有重大调整，委估企业不再具备持续经营的条件，将对本报告的评估结论产生影响。

本报告是以评估基准日市场条件为背景产生的评估结论，日后若市场发生重大的价格波动，将会对本报告的评估结论产生影响。

债权性资产，因部分函证未取得回函，对各相关债权是否存在、是否有变现的风险的分析判断，仅依据委托方提供的财务记录、财务主管人员、销售人员、企业现主要经营管理者介绍的情况做出判断，若评估基准日后发现在本次评估范围内的债权性资产确有无法收回的，将会对本报告评估结论产生影响。

该公司原材料、在制品、产成品的跌价准备列示在存货的跌价减值准备项下，本次评估与审计人员共同核实分析后，评估按照实际测算的可变现售价对各规格产成品以及

相应的原材料、半成品、在产品分析计算确定存货减值准备的评估值。受产成品市场价格波动的影响，产成品的市场售价处于动态的调整状态，若日后液晶屏的市场售价发生重大变动，将会对本报告评估结论产生影响。

TFT—LCD 在产品（半成品）为处于（液晶屏）生产流水线上各加工工序的在产品以及工序间的半成品仓库内，受该公司生产处于全封闭的不间断生产等特殊性的影响，本次评估未能对在产品、半成品的实地勘察和盘点，结存数量依据相关部门提供的相关资料核实确认、实际存放的状况及品质等依据有关人员的介绍，若日后实际状况有重大差异，将会对本报告评估结论产生影响。

长期借款依据《银团贷款协议》的内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股份有限公司北京市城市建设开发专业支行为代理 7.4 人，分贷款人包括九家银行，贷款总金额为不超过等值于美元亿的贷款，银行特规定 2005 3 的利率为浮动利率；依据《抵押合同》的规定：抵押的主债权的履行期限为自年 31 2010 3 30 月日至年月日，抵押物的房产包括生产及非生产的房屋及土地，房地产权 2004 0076 144552.20 证号：开中外国用（）字号；土地面积平方米；抵押物的设备包括除车辆外的全部的生产及非生产设备；由于光电科技几乎全部资产进行了抵押，故日后企业由于市场或其他原因造成无法偿还巨额借款，将对本次评估结果产生影响。

十四、评估结论的效力、使用范围与有效期

评估结论系评估专业人员依据国家有关规定出具的意见，具有法律规定的效力；评估报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力； 1 评估结论有效期自评估基准日起年；

评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用；未经委托方许可评估机构不得随意向他人提供或公开。十五、评估报告提出日期

2007 3 15 年月日

法定代表人：中国注册评估师邓小丰项目负责人：中国注册评估师高举项目复核人：中国注册评估师朱喜初

北京德威评估有限责任公司二ＯＯ七年三月十五日 9

评估机构及注册资产评估师承诺函

京东方科技集团股份有限公司：

受贵公司委托，我们对贵公司拟出售所持北京京东方光电科技有限公司的部分股份事宜所涉及的全部资产、负债进行了认真的清查核实、评定估算，并形成了资产评估报告书，在假设条件成立的情况下，我们对资产评估结果承诺如下，并承担相应的法律责任：

资产评估范围与经济行为所涉及的资产范围一致，未重未漏；
对涉及评估的各类资产及负债进行了合理的抽查、核实；
评估方法选用恰当，选用的参照数据、资料可靠；
影响资产评估价值的因素考虑周全；
资产评估价值公允、准确；
评估工作未受任何人为干预并独立进行。

中国注册资产评估师：朱喜初中国注册资产评估师：高举北京德威评估有限责任公司二ＯＯ七年三月十五日

人员名单

项目负责人：朱喜初（注册评估师）高举（注册评估师）

房产组：孟郁林王新宇

设备组：李维四武沛锋南雁鹏流动资产组：董兴佐高举赵国华吴振玲陈硕

==> picture [539 x 200] intentionally omitted <==

==> picture [540 x 200] intentionally omitted <==

北京京东方光电科技有限公司资产评估说明 2007 12 德威评报字（）第号

北京德威评估有限责任公司二ＯＯ七年三月十五日

关于评估说明使用范围的声明
关于进行资产评估有关事项的说明
评估依据的说明
资产清查核实情况说明
流动资产评估说明
机器设备评估说明
房屋建筑物评估说明
在建工程评估说明
1. 无形资产土地使用权评估说明
- 无形资产专有技术评估说明
- 无形资产其他评估说明
长期待摊费用评估说明
流动负债评估说明
长期负债评估说明
评估结论及其分析

==> picture [523 x 188] intentionally omitted <==

资产清查核实情况说明

北京德威评估有限责任公司接受京东方科技集团股份有限公司（以下简称“京东方科 - 技”）的委托，对其投资单位光电科技评估基准日的全部资产 ( 含负债 ) 进行了清查核实，对其中实物资产的数量、品质及存放地点进行了清查。现将对光电科技资产清查核实情况说明如下：

一、资产清查核实的内容

本次清查核实范围包括光电科技在评估基准日资产负债表中列示的流动资产、机器设备、房屋建筑物、在建工程、无形资产、长期待摊费用及相关负债。具体包括总资产 10,277,136,525.08 元，总负债 7,676,236,763.03 元，净资产 2,600,899,762.05 元。

在建工程 16,672,502.11 元。无形资产—其他无形资产 687,624,693.64 元。长期待摊费用 7,853,424.87 元。

长期借款 4,649,337,429.00 元。

二、实物资产的分布情况及特点

存货分布情况及特点：从存货的分布的情况看，按照企业生产的特点，委估范围内各类 TFT—LCD 存货分别存放在北京京东方光电科技有限公司（液晶屏）生产流水线起点的原材 TFT—LCD 料及低值易耗品仓库、（液晶屏）生产流水线终点的产成品厂部总仓库及机场成 TFT—LCD 品库和（液晶屏）生产流水线的各工序以及工序间的半成品仓库内。

— 固定资产设备分布情况及特点：评估范围内的机器设备主要分为生产设备、与生产设备配套的生产辅助设备、其他行政办公职能部门使用的设备和车辆。北京京东方光电科技有

TFT-LCD 限公司第五代生产线，主要生产线包括阵列制备工艺设备、成盒制备工艺设备、模块制备工艺设备以及配套的生产控制系统，主要为日本、韩国、美国进口设备，按阵列、成盒、模块生产工艺分为四个生产车间，设备依工艺过程安装在四个车间内，技术状态良好。生产辅助设备主要包括变配电系统、空调系统、真空系统、空压系统、大宗气体供应系统、特殊气体供应系统、化学品供应系统、供水系统、电梯系统以及废水、废气和废液收集处理系统等系统的设备和管线，在用状态良好。电子设备为台式计算机、笔记本电脑、打印机、复印机、服务器等通用办公设备以及网络设备、红外报警系统、远程视频会议系统等，分布 9 在相关办公室，在用状态良好。车辆共有辆车，包括轿车、商务车以及客车，全部为公务用车，目前行驶正常。

固定资产房屋建筑物分布情况及特点：北京京东方光电科技有限公司所属的固定资产 8 208165.1 —房屋建筑物位于北京经济技术开发区西环中路号，用途为工业，总建筑面积平 162574.33 方米，其中生产用房平方米，包括洁净间和综合办公楼、综合动力站、污水处理 45590.8 站、仓库等，生活用房平方米，包括单身职工宿舍、外国专家公寓、职工餐厅、职工活动中心等。
: 无形资产土地使用权分布情况及特点北京京东方光电科技有限公司所属的土地位于北 55 京经济技术开发区号街区，宗地北至怡盛南路（地泽路），西至怡茂斜街（地泽西路），南临西环中路，东至怡茂南街（地泽东街）。宗地用途为工业，土地类别为二级。委估宗地 144552.2 面积平方米。

三、影响资产清查的事项

债权性资产，因部分函证未取得回函，对各相关债权是否存在、是否有变现的风险的分析判断，仅依据委托方提供的财务记录、财务主管人员、销售人员、企业现主要经营管理者介绍的情况做出判断，若评估基准日后发现在本次评估范围内的债权性资产确有无法收回的，将会对本报告清查核实结论产生影响。

TFT—LCD 在产品（半成品）分布在（液晶屏）生产流水线上各加工工序和工序间仓库的半成品。鉴于该公司生产处于全封闭的不间断生产等特点，本次清查核实未能对在产品、半成品进行实地勘察和盘点，结存数量依据相关部门提供的相关资料核实确认、实际存放的状况及品质等依据有关人员的介绍，若实际状况有重大差异，将会对本次清查核实结果产生影响。

四、资产清查的过程与方法

本次清查核实工作是按评估师的执业要求组织相关专业人员，根据各类资产的特点，分专业进行清查核实，现将各类资产的清查核实过程与方法简介如下：

流动资产：货币资金主要通过账账核实、现金盘点、银行对账单与调节表的核对进行清查；债权性资产主要通过逐一核对财务记录、询问有关情况等方式进行调查分析，确定其真

实性；存货主要根据实物盘点、各种存货特点、一般存放期限、企业库房管理条件等综合分析，以确定其数量真实性并对质量作出判断；对待摊费用查看原始发生凭证，了解项目内容并进行受益期分析。

机器设备：对评估范围内的设备进行清查核实，核实的主要内容包括设备的规格型号、生产厂家、数量、购置及启用日期、主要技术参数以及目前的在用状态、运行状况、事故情况、维护保养和大修理情况等。抽查机器设备的购货合同或购置发票，收集并核对车辆行驶证，以核实设备的产权。

房屋建筑物：根据提供的房产清单，对评估范围内房产逐一进行清查核实，核实的内容主要包括核对房屋产权证明即能证明产权关系的相关法律文件、房屋建筑物的面积、清单记录的结构、竣工日期、是否在正常使用、房产的现状等。

在建工程：对在建项目的土建、设备等工程的进展情况、设备安装调试时间、实际付款情况、有关技术指标等进行全面了解、分析、核实。

无形资产土地使用权：主要为土地使用权，核实相关的产权文件，进行实地踏勘已确定地理位置、面积、周边环境因素等。

无形资产：对系统管理软件、购买专利等，主要清查核实其入账依据等相关资料、受益期间以及摊销方法，对其真实性及实用性作出判断。

长期待摊费用：对清查范围的长期待摊费用核实入账依据、受益期间以及摊销方法，对其真实性作出判断。

负债：主要通过逐一核对清单、财务记录、了解债务内容、金额，必要时查看原始凭证，并收集核对相关合同等资料。

五、资产清查结论

五、资产清查结论
科目名称	账面价值	账面调整值	调整后账面价值
建筑物	1,179,644,393.28	-13,625,641.69	1,166,018,751.59
设备类	5,865,616,928.34	4,292,675.00	5,869,909,603.34
长期待摊费用	7,853,424.87	-1,833,690.76	6,019,734.11
无形资产-土地使用权		11,166,657.45	11,166,657.45

- 本次评估范围的本次评估将固定资产房屋建筑物中的土地转入无形资产土地使用权评估；厂区、生活区客货用电梯账面原值 5,210,000.00 元，账面净值 4,292,675 元，从房屋建筑中转入机器设备；长期待摊费中的生活及厂区绿化费等转入房产进行评估。，其他科目无调整。

评估依据的说明

1. 行为依据资产评估业务约定书

2. 法规依据

91 《国有资产评估管理办法》（国务院第号令）

《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发 [1992]36 号）

《资产评估报告基本内容及格式的暂行规定》（财政部财评字 [1999]91 号）《国有资产评估项目备案管理办法》（财政部财企 [2001]802 号）

《国有资产评估项目核准管理办法》（财政部财企 [2001]801 号）

《中华人民共和国城市房地产管理法》

《资产评估职业道德准则——基本准则》

《中国注册资产评估师职业道德规范》（财评协字 [1999]6 号）其他与资产评估有关的法规、规定

产权依据房屋所有权证国有土地使用权证车辆行驶证复印件 4. 取价依据车辆行驶证复印件评估人员现场勘察记录评估人员收集的市场价格信息资料资产占有方提供的有关资产评估所需的资料

《机电产品报价手册》

《慧聪商情》

《联合商情》

2002 《北京市建设工程预算定额》（） 2002 《北京市建设工程费用定额》（）《北京市工程造价信息》

国家及地方政府规定建设项目主要税费标准对房屋建筑物的实地踏勘、记录

流动资产评估说明

货币资金：账面金额 512,066,747.86 元，包括现金、银行存款和其他货币资金，经核

实无调整。

现金：账面金额 5,489.79 元。存放地点为公司财务部出纳室保险柜内，由企业出纳专人保管。本次评估在账账核实、现金盘点与账面记录核对的基础上，将盘点日与基准日期间的收入支出数相抵后，推算出基准日现金账实相符，对企业存放的外币现金以评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值；对人民币现金按核实后的金额计入评估值。现金评估结果： 5,489.79 元。

银行存款：账面金额 331,349,384.13 元。

核实过程：进行账账核实，查阅银行明细账、银行对账单等相关财务资料，对其进行分析核实，并全部发函询证。经核实，依据企业财务制度规定：年底要求尽快结账，不留未达账项，故基准日企业银行账户均未留有未达账项，通过核查全部银行询证回函，均与银行账余额完全相符，因此对外币存款按核实后的外币金额以评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值；对人民币存款按核实后的账面余额计入评估值。银行存款评估结果： 331,349,384.13 元。

其他货币资金：账面金额 180,711,873.94 元。

核实过程：进行账账核实，查阅其他货币资金明细账、对账单等相关财务资料。经核实，其他货币资金为外埠存款及企业的信用保证金存款，全部发函询证。对外币存款按核实后的外币金额以评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值；对人民币存款按核实后的金额计入评估值。

其他货币资金评估结果： 180,711,873.94 元。

货币资金评估结果： 512,066,747.86 元。 2. 应收票据：账面金额 8,147,080.00 元，经核实无调整。

内容：均为正常未到期的无息银行承兑汇票

核实过程：核对总账、明细账及相关财务记录，核实账票是否一致，是否已过承兑期，对评估现场日企业持有的未到期票据原件进行查阅，对评估现场日已到期的票据核实了银行入帐记录，对评估现场日已背书转让的票据核实了原始入帐记录及背书情况。经核实，企业提供的明细清单与相关票据、财务记录一致，均为评估基准日企业持有的正常未到期的无息 - 银行承兑汇票，经核实，截止到现场核查日，全部应收票据已背书转让给供应商北京京东方茶谷电子有限公司，评估以核实后账面金额计入评估值。

评估结果： 8,147,080.00 元。

应收账款：账面金额 734,137,235.24 元，坏账准备 2,406,928.00 元，应收账款净额

731,730,307.24 元，经核实无调整。

内容：此次评估涉及的应收账款全部为应收液晶显示屏款。账龄情况：本次评估范围内的应收账款账龄均在一年以内。

核实过程：核对明细账和总账与报表金额是否相符，对长期未能收回的项目确定是否可能发生坏账损失，检查期后回款情况，查阅重要客户的合同。经核实，应收账款均与客户鉴定销售合同，并且每笔业务都签有订单，应收款余额绝大部分为长期供应客户，回款信誉较高，故存在部分赊销户，但赊销期一般不超过六个月，已对最大的十七家客户发函询证，已收回部分回函，未回部分及未发部分的应收账款采取收集合同订单、查阅销售部门历史回款记录、询问销售负责人等方法，基本断定应收账款无回收的风险，基本系近期发生的正常应收款项，此次评估以核实后的账面金额计入评估值；坏账准备系公司按照应收账款的一定比例计算计提的，按照评估的有关规定和实际收款状况，坏账准备评估为零值。应收账款评估结果 734,137,235.24 元。

预付账款：账面金额 67,732,341.62 元，调整后帐面值 67,732,341.62 元。内容：为预付的技术服务费、材料款、模具款、预付蒸汽费押金、工程款等。核实过程：核对明细账和总账与报表金额是否相符，检查预付账款中有无因供货方破产等原因无法收到供货、有无债务人长期未履行供货义务的、有无因其他原因无法收回已预付款的。经核实，预付京东方科技集团股份有限公司技术服务费 60,000,000.00 元，为依据京东方科技集团股份有限公司与光电科技双方签订的《技术服务协议》的规定：京东方科技集团 TFT-LCD 2007 为光电科技提供产品的技术研发服务项目，规定光电科技预先支付年全年的技术研发服务费，随后陆续提供技术研发及技术服务；另外，支付北京京东方营销有限公司的佣金 753,123.48 元、支付中国疾病预防控制中心的环境评估费 192,000.00 元及支付中国电子系统工程第二建设有限公司的罚款 50,000.00 元，以上三笔均为应计未计的费用性支出，评估为零值；通过核查往来客户的供货结算财务纪录、购货合同、工程施工合同及协议等相关资料，判定本次评估范围内的预付账款账龄绝大部分在一年以内，系企业经营过程中产生的正常债权，此次评估以核实后的账面值计入评估值。

预付账款评估结果： 66,737,218.14 元。

其他应收款：账面金额 180,133,307.12 元，坏账准备 12,203.48 元，其他应收账款净额

180,121,103.64 元，经核实无调整。

内容：企业在经营过程中发生的海关保证金、背光源产品保证金、房租押金、业务备用
金、应收彩膜赔款及代垫款等。

核实过程：核对明细账和总账与报表金额是否相符，对长期未能收回的项目确定是否可能发生坏账损失，检查是否有应计未计的费用性支出及需处理的坏账。经核实，其他应收款账龄均在一年以内；其中：其他内部单位 287,228.03 元为付职工生日金、保安费等，经核实

1015 42811.03 一月份的财务记录：应收工会活动场地费元已收回，另一笔应收大田的赔款元已收回 , 其余 243402 为支付职工生日金、保安费 , 应计费用，评估为零值；另外最大一笔海关保证金 95,102,657.13 元，为每批进口材料都要向海关交纳一笔等同于进口增值税的保证金，依据海关签署的押关保证收据的规定，一般海关在报关审核的六个月内退还，以后逐期归还；另一笔 , 预付京东方科技集团股份有限公司的背光源产品保证金及代垫费用 71,938,743.32 元 , 依据《三方协议》：由于京东方茶谷公司与光电科技在大尺寸背光源产品质量上存在争议，故京东方科技集团与争议双方经友好协商，达成协议：在争议解决之前，先由光电科技支付给京东方科技集团 7163.90 万元作为保证金 , 解决后返还 . 其余为替东方科技集团垫付的费用，属正常债权；其余其他应收款项系正常可收回的债权，以核实后的账面值计入评估值。

坏账准备系公司按照应收账款的一定比例计算计提的，按照评估的有关规定和实际收款状况，评估为零值。

其他应收款评估结果： 179,889,905.12 元。

存货：账面金额 1,125,807,699.72 元，跌价准备 109,256,333.47 元，账面净额 1,016,551,366.25 元。

从存货的分类构成情况看，委估范围内各类存货包括：原材料 321,816,673.73 元，占存货的 31.66% ；在途物资 91,897,168.33 元，占存货的 9.04% ；在库低值易耗品 17,347,167.18 元，占存货的 1.71% ；产成品 ( 库存商品 ) 480,328,640.36 元，占存货的 47.25% ；在产品 ( 半成品 ) 108,688,067.65 元，占存货的 10.33% ，其中：半成品 49,352,553.00 元，占存货的 4.69% 。在产品 105,161,716.65 元，占存货的 10.34% 。基准日存货跌价准备 109,256,333.47 元，其中原材料跌价准备 34,204,076.71 元，在产品跌价准备 3,526,351.00 元，产成品跌价准备 71,525,905.76 元。

从存货的分布的情况看，委估范围内各类存货存放在北京京东方光电科技有限公司 TFT—LCD TFT—LCD （液晶屏）生产流水线起点的原材料及低值易耗品仓库、（液晶屏） TFT—LCD 生产流水线终点的产成品厂部总仓库及机场成品库和（液晶屏）生产流水线的各工序以及工序间的半成品仓库内。

核实过程：核对各存货项目明细账与总账的余额是否相符，进行实地观察与抽查盘点 , 了解存货品质及存货核算方法，分析存货的价格组成内容并对产成品近期销售价格进行分析， ERP 同时查阅现有的产品销售合同，了解产品市场情况。该公司存货的核算与管理采用计算机管理系统，该系统包括 QM( 进货质量监测 ) 、 MM( 材料库存管理 ) 、 PP( 生产管理 ) 、 SD( 销售管理 ) 、 HR( 工资 ) 、 CO( 成本 ) 、 FI( 财务 ) 等模块。

原材料账面金额 321,816,673.73 元，主要包括主材 Array 各型号的玻璃基板、刻蚀液、 cell module module module 主材彩膜、主材印刷电路板、主材集成电路、主材背光源、主材 module 时序控制芯片、主材 module 连接器、主材 module 印刷电路板、偏光片以及 Array 、

cell module 、工序的各种辅助材料等。企业生产用原材料为尚未领用、上线的生产材料，这部分材料存放在厂区仓库，均为近期购入，这些原材料按实际购入价核算，出库时按各类原材料的实际领用数量和移动加权平均法计算的单价结转。经现场核实和综合分析，各类原材料的购置价与现行市场的购置价基本相符。原材料的跌价准备金额 34,204,076.71 元，系生产管理部门根据审计部门的审核意见，同时依据产品的生产技术质量要求、个别主要原材料因技术质量等缺陷，在核实原材料实际品质状况的基础上，提出报废材料审批报告书。审批报告书经公司各主管及有关部门逐级审批后以计提跌价准备的形式列示在存货的跌价准备项下。故在数量账实核实一致基础上，以核实分析后的账面值扣除分析核实后的跌价准备金额后的结果计入评估值。

材料采购账面金额 91,897,168.33 元，为实际收到的 MARUBENICORPORATION 、 DONGWOOFINE-CHEMCO 、北京世元达电子技术有限公司、盛纳路光电组件（北京）有限公司、盛帝斯电子组件（北京）有限公司等国外、国内原材料供应商所供应的原材料发票金额与已实际到货金额的差额，实为未到货材料余额。在核实过程中，我们查阅了相关的材料采购合同，了解材料采购账面金额的形成过程，核实了材料采购会计处理的相关凭证和相关依据并以核实后的账面金额计入评估值。

在库低值易耗品账面金额 17,347,167.18 元，主要是包括薄膜晶体管阵列（ Array ）、成盒 (Cell) 、模块（ Module ）等设备配套的备品备件如 ExcimerUVLamp 、 MercuryLamp(8KW)(BK6-7979) 、 PLATE;CFRP 、 CHUCK;A7075+ 、 LOWER FORK. CVD 、 FORK. UNPACKER 、 CHUCKRING; A5052P 、 AIRKNIFE;SUS304 、 BAFFLEDISK;A5083-H116 、电磁阀、继电器、膜片、阀组件等；液晶屏生产过程所需的消耗品如硅隔热膜（ 5405000mm ）、 Teflonsheet(0.15T540mm15m) 、 NDFilter(5%) 、 siliconsheetHC-20,4005000mm 、 DigitalflickercableHT17EX1-101158# 、 HarnessCable(ht170EX1,17"modle) 、超细纤维抹布（ ULTIMAI150SH/PK ）、 POL-TAPE 、 20.1"Signalcable 、 HarnessCable(ht190E01,19"modle) 等以及胶带、量桶、无尘服、无尘帽、乳胶手套、一次性工作服等消耗品。这些低值易耗品按实际购入价核算，出库时按各备品备件、消耗品的实际领用数量和移动加权平均法计算的单价结转。经现场核实和综合分析，库存的主要备品备件、消耗品多数为近期购置，这些备品备件、消耗品近期市场的购置价比较稳定，目前的账面单价与现行市场的购置价基本相符，故在数量账实核实一致基础上，以核实后的账面值计入评估值。

产成品 ( 库存商品 ) 账面金额 480,328,640.36 元，主要是 HT150X02-100 、 HT170E01-101 HT170E01-300 HT170EX1-100 HT170EX1-101 HT17E13-100 HT190E01-100 、、、、、 HT190WG1-100 HT190WG1-102 HT201V01-100 HT201V01-101 HV260WX1-100 、、、、等各 LCM 种规格型号的液晶显示屏和来料加工模块等。在核实过程中，对库存产成品进行数量

盘点核实，对产品的成本构成进行分析，对近期销售价格水平进行统计分析，对存货的质量进行判断。经核实，产成品采用标准成本核算，月末结算时由系统自动调整为实际成本。产成品的数量账实相符，产成品跌价准备 71,525,905.76 元系营业部根据客户的需求判断市场价格走势，同时依据审计部门的审核意见，并根据 DISPLAYSEARCH 和 WISTSVIEW( 液晶屏价格权威网站 ) 网上的指导价格和趋势来确定当月各规格产品的市场售价，并以此为基础，对公司各品种规格产成品的实际库存数量、实际成本逐品种与预测确定的当月不含税售价进行比较，逐项计算、计提产成品的跌价准备并列示在存货的跌价准备项下。并按在产品（半成品）核实后的实际库存数量与测算分析后的评估实际可变现单价计算确定评估值。

在产品（半成品）账面金额 108,688,067.65 元，为处于 TFT—LCD （液晶屏）生产流水线上各加工工序的在产品以及工序间的半成品，如 pcb 集成电路、 17''array 半成品、 19''array 半成品、 20.1''array 半成品、 17''cell 半成品、 19''cell 半成品、 20.1''cell 半成品等。对于处于生产流程中的各加工工序的在产品（半成品），本次评估主要对在产品（半成品）的核算方式、近期各月的余额、生产周期等进行综合分析。经核实：①原材料的入库和领用均采用实际成本计价；在产品按照实际所处的工序（即按照完工的程度）采用标准成本核算，半成品采用标 ERP 准成本核算并在月末结算时由系统自动调整为实际成本。②在产品、半成品的结存数量由系统自动计量；③成本核算采用分步法，当月发生的制造费用由完工产品和在产品（半成品） TFT—LCD 按照各工序的标准公式计算分配至各品种规格。④ （液晶屏）为自动的高技术含量生产流水线，据统计，阵列（ Array ）、成盒（ Cell ）、模块（ Module ）等生产环节内的输入、加工、装配、切割、检查、检验、包装、输出等各工序的作业时间均以秒计量。对于在产品 100% （半成品），其实质均为未达到完工程度的产品，其最终均要形成产成品，产成品成本是由各个生产工艺环节和制造工序的不断投入而逐步形成的；产成品由于销售所形成的盈亏，实际上已体现在从原材料投入生产以后的各生产环节与工序的投入之中；我们认为形成产品最终盈亏是与生产各环节与工序的投入成本存在密不可分的关系，且已先期逐步形成。在公司生产连续、均衡进行的前提和正常状况下，生产、技术、消耗等影响成本的诸方面不会产生重大的波动。基于上述考虑，按照评估的相关规定，比照产成品的评估方法，通过核实企业生产流程、成本核算方法、在产品账面成本构成，分析各月在产品余额变动情况，对比在产品（半成品）最终形成的产成品品种规格，根据企业目前的税收政策，现在实际的销售对象和渠道、公司基准日近期对其现在实际销售对象的实际销售价格以及实际发生的销售费用以及占销售收入的比例，并按在产品（半成品）核实后的实际库存数量与测算分析后的结果计算确定评估值。

存货评估结果： 1,016,551,366.25 元。

待摊费用：账面金额 3,375,636.23 元，经核实无调整。 SAP 内容：为支付的公司保险费、互联网费和维护费等。

核实过程：核对明细账和总账与报表金额是否相符，核实各项费用的经济内容，发生时间，原始发生额。了解企业的核算方式，并核对相关的原始依据。经核实，企业摊销正确，摊销方法合理，本次评估按核实分析后的账面金额计入评估值。待摊费用评估结果： 3,375,636.23 元。

机器设备评估说明

本次设备的评估范围是北京京东方光电科技有限公司的机器设备、运输车辆和电子设备，总计 4,492 台（套），账面原值 7,179,855,659.61 元，账面净值 5,865,616,928.34 元，调整后账面原值 7,185,065,659.61 元，账面净值 5,869,909,603.34 元。

二、评估依据资产占有方提供的资产清查清单；车辆行驶证复印件；评估人员现场勘察记录；评估人员收集的市场价格信息资料；资产占有方提供的有关资产评估所需的资料；《机电产品报价手册》；

《慧聪商情》；

《联合商情》。

三、评估程序

听取资产占有方对本单位生产经营、设备使用管理及维护保养等方面的情况介绍，了解设备的分布和构成。

依照资产占有方提供的资产清查清单，核对设备的规格型号、生产厂家、数量、购置及启用日期、主要技术参数等，并了解设备的现时技术状态以及使用保养情况。进行市场调查，收集有关的市场价格信息。

根据委估资产的特点，确定此次评估采用成本法。

根据市场调查收集的价格信息和现场勘察记录，确定设备的评估原值及成新率，产生评估意见。

归集资料，撰写机器设备评估技术说明。

专业部负责人、项目负责人、机构负责人审核，修改完善评估结论及机器设备评估技术说明，完成机器设备评估工作。

四、设备概况

BOE HYDIS 北京京东方光电科技有限公司是京东方科技集团股份有限公司与韩国技术株式会社共同出资组建的中外合资公司，主要从事研发、设计、生产薄膜晶体管液晶显示器 2003 6 2003 件，并销售自产产品，于年月注册成立。北京京东方光电科技有限公司于年底 TFT-LCD 在北京亦庄经济技术开发区开工建设第五代薄膜晶体管液晶显示器件（）生产线。 2004 该生产线采用国际先进的自动化生产设备和信息化管理系统，年底峻工并投入试生产， 2005 1100 1300 60K / 5 年达到加工玻璃基板（基板尺寸 × ）张月的生产能力，所生产的第代

2006 10 液晶显示屏拥有国内自主知识产权。之后于年月完成了生产线的改扩建，对阵列基 4mask 5mask 板工艺进行了改进，即大部分采用了工艺取代工艺，同时优化生产线配置， 80K / 增加造成产能瓶颈的相关工序设备，使产能提高到加工玻璃基板张月。

薄膜晶体管液晶显示器制造工艺过程：

TFT-LCD 液晶显示屏主要由两块玻璃基板组成，一块为阵列基板，其上采用薄膜沉积、刻蚀、剥离等工艺，形成含有几百万个薄膜晶体管的超大规模集成电路；另一块为玻璃彩膜 RGB ITO 基板（外购），该基板制备有黑矩阵图形、三原色有机树脂薄膜、透明导电薄膜和公共电极等。将上述两块玻璃基板通过封框胶封框并注入液晶材料后形成液晶屏。把制备好 TFT-LCD 的液晶屏与外部驱动电路、控制电路连接，并与背光源模块及金属外框组装形成液晶显示器。

薄膜晶体管显示器件生产主要工艺流程分为阵列（ Array ）、成盒 (Cell) 和模块 (Module) 。阵列（ Array ）工艺流程：

4Mask 5Mask 采用或工艺，分别采用不同技术循环“沉积－清洗－光刻－刻蚀－剥离” 4 等工序次，在玻璃基板上形成栅金属层――栅绝缘层――有源层――源漏金属层――钝化 5 层等层。

成盒 (Cell) 工艺流程：

（ 1 ） Array 阵列基板：清洗――取向膜涂敷、固化――摩擦取向――涂封框胶、固化――
转移电极涂敷――液晶滴注
2 C/F
（）彩膜基板：清洗――取向膜涂敷、固化――摩擦取向――散布隔离子 3 UV
（）基板成盒：真空贴合――封框胶及热固化――屏切割及磨边――盒检查模块 (Module) 工艺流程：

TCP ---PCB 盒成品――清洗――贴偏振片―― 键合――自动贴合键合――背光源和框板装配――老化――最终检查――包装

TFT-LCD 北京京东方光电科技有限公司第五代生产线，技术难度高、工艺复杂，设备投资较大，主要生产线设备及配套的生产控制设备从日本、韩国、美国和以色列等国进口。该公司按阵列、成盒、模块等生产工艺和辅助生产划分为阵列、成盒、模块和动力四个生产车间，设备按工艺过程分别安装在四个车间内，其中阵列车间、成盒车间和动力车间在北京市亦庄经济技术开发区厂区内，模块车间分为二部分，分别位于北京市亦庄经济技术开发区厂区和京东方科技园。

SPUTTER DRY ETCHER 生产设备中，阵列车间生产设备主要包括（金属沉积）、（干 WET STRIP PECVD TRACK PHOTO ALINGER SYSTEM 刻）、（湿刻）、（绝缘沉积）、、、 DEVELOP RECYCLE SYSTEM （曝光、显影系统）等及各种辅助设备；成盒车间生产设备主要有 PI Coating （ PI 涂覆）、 Rubbing （摩擦）、液晶罐装系统、终端密封装置等及各种

POL TCP BONDING TCP PCB 辅助设备；模块车间生产设备主要包括附着装置、（邦定）、 BONGDING PCB （邦定）、组装生产线、老化机、系统检测机等及各种辅助设备。整个工 AGV CIM 艺过程由系统和系统实现全自动生产控制、在线自动数据交换和管理、监控。生产过程所产生的废气、废液经无害化处理后排放或再循环利用。北京京东方光电科技有限公司的生产线，经过安装调试、试生产现已正式投入生产，目前生产线满负荷三班制运行，产品质量稳定。由于产品的质量对车间的温度及清洁度要求很高，生产车间为高等级恒温恒湿超洁净车间，生产人员进入生产车间前都要穿戴全封闭的防护服并经由风淋室净化，而且每个生产班次都要按规定对车间内的环境卫生和设备进行清理，所以车间环境和设备非常整洁，加之设备实行定期保养、计划检修和事后维修相结合，设备的开工率高，技术状态良好。

生产辅助设备主要包括变配电系统、空调系统、真空系统、空压系统、大宗气体供应系统、特殊气体供应系统、化学品供应系统、供水系统、电梯系统以及废水、废气和废液收集 2004 处理系统等系统的设备和管线。生产辅助设备基本上从年后陆续投入使用，设备主要分布在动力车间、阵列车间、成盒车间和模块车间，其中变配电系统、空调系统、真空系统、大宗气体供应系统、供水系统和电梯等系统的设备多为国外进口或国内合资企业生产制造，空压系统、特殊气体供应系统、化学品供应系统及废水、废气和废液收集处理系统等系统的设备多为韩国等国外厂商生产制造，整体技术水平较高，在用状态良好。

该公司的电子设备为台式计算机、笔记本电脑、打印机、复印机、服务器等通用办公设备以及网络设备、红外报警系统、远程视频会议系统等，其中大部分计算机账面值不包括液晶显示器的价值，显示器的价值在费用中摊销。电子设备分布在相关办公室，在用状态良好。 9 该公司共有辆车，包括现代和奥迪轿车、别克商务车以及丰田客车，全部为公务用车， 2003--2004 均为年间购入，目前行驶正常。

五、评估方法此次评估采用成本法，成本法的计算公式如下： = 评估净值评估原值×成新率。

评估原值的确定：对于国产设备，按其规格型号依据《机电产品报价手册》、《慧聪商情》、《联合商情》以及评估人员收集的相关市场价格确定购置价格；对于近期进口设 FOB 备主要依据进口设备的现行市场价格或设备购置价以及同类设备价格变动情况等确定价格，并根据国家对进口设备管理的有关规定，加计相关的合理费用，如海运费、保险费、报关费、国内运输费、安装调试费、设计费、工程保险费、建设单位管理费、联合试运转费及合理资金成本等计算确定评估原值，其中由于北京京东方光电科技有限公司是高科技 1996 211 合资企业，免进口设备关税和增值税。根据原电子工业部预计〈〉号文件《电子工 2002 程建设概预算编制办法和费用定额》和国家发展计划委员会、建设部发布的年修订版

《工程勘查设计收费标准》的相关规定，参照《资产评估常用数据与参数手册》，本次评估机器设备的各项费用的费率确定如下：

1 （）海外运输、保险 3% 海运费率： 0.3% 海外保险费率： 2 （）报关费 0 关税、增值税率：（免税） 0.5% 银行财务费率： 1.5% 外贸手续费率： 0.3% 海关监管费率： 0.5% 商检费率： 3 （）国内运输、安装调试 1% 国内运费率：进口设备，国产设备根据产地计取安装调试费率：根据合同规定及不同的资产适当选取 4 （）整体评估各项取费 0.25% 前期可行性研究费率： 2.2% 设计费率：根据设备资产规模取 0.5% 工程保险费率： 0.7% 建设单位管理费率： 2.3% 联合试车费率：资金利息率：一年期贷款利率 (6.12%) ，假设资金均匀投入合理建设周期：一年 5 （）评估基准日汇率

100 780.87 美元对人民币： 100 6.563 日元对人民币： 100 1026.65 欧元对人民币：车辆评估原值按市场价格加计车辆购置税确定。成新率主要依据设备和车辆的现时技术状态、已使用年限、利用率、工作环境、经济寿命以及管理和维修等情况，采用观察法和年限法综合确定。

六、评估举例

1 例：进口机器设备

5-2-1 620 序号：表第项 11201000005-0 设备编号：

设备名称： SPUTTER GATE1# ( 离子溅射机 ) SMD-1200CX 规格型号： ULIAC.INC. 制造厂家：日本 2005 6 启用时间：年月

市场价格： 777,330,000JPY （ FOB ）

100 6.563RMB 评估基准日日元对人民币汇率：日元对人民币：折合人民币价 (FOB) ： 777,330,000 × 6.563/100= 51,016,167 元海运费： FOB 人民币价×海运费率 =51,016,167 × 3%= 1,530,485 元保险费： FOB 人民币价×海运保险费率 =51,016,167 × 0.3%= 153,048 元 CIF 价 ( 人民币 ) ： FOB 人民币价 + 运费 + 保险费

=51,016,167+1,530,485+153,048= 52,699,700 元

0 关税增值税：（免）

税后价格： CIF 价 + 关税＋增值税 =52,699,700 元外贸手续费： CIF 价× 1.5%=52,699,700 × 1.5%= 790,495 元银行手续费： CIF 价× 0.5%= 52,699,700 × 0.5%= 263,498 元海关监管费： CIF 价× 0.3%=52,699,700 × 0.3%= 158,099 元

商检费 : CIF 价× 0.5%= 52,699,700 × 0.5%= 263,498 元

总购置价格： 52,699,700+790,495+263,498+158,099+263,498= 54,175,290 元运费： 54,175,290 × 1%= 541,752 元

设计费： 54,175,290 × 2.2%= 1,191,856 元

工程保险费： 54,175,290 × 0.5%= 270,876 元

前期可行性研究费率 + 建设单位管理费： 54,175,290 × (0.25%+0.7%)= 514,665 元联合试运转费： 54,175,290 × 2.3%= 1,246,031 元

费用合计： 541,752+1,191,856+270,876+514,665+1,246,031=3,765,180 元资金利息： (54,175,290+3,765,180) × (6.12% ÷ 2 ÷ 12 × 12)= 1,772,978 元评估原值 =54,175,290+3,765,180+1,772,978= 59,713,448 元

成新率的确定：

年限法成新率的确定：

该设备已使用 1 年 6 个月 (18 个月 ), 预计尚可使用 10 年 6 个月 (126 个月 ) 。 = + 100% 成新率尚可使用年限÷（已使用年限尚可使用年限）×

=126 18+126 100%=87.50% ÷（）×

观察法计算成新率：根据现场勘察以及相关人员介绍，现对该设备评分如下：

项目	权重分数	现状	评分
工作性能	A=30	满足生产工艺要求，性能稳定。	a=88
成膜仓	B=30	二个仓工作正常，质量符合工艺要求。	b=88
加热系统	C=10	加热系统稳定，温度符合规定标准。	c=88
传送系统	D=10	机械手运行平稳，定位准确。	d=88
程序控制系统	E=10	程序控制灵敏、可靠。	e=88
真空系统	F=10	达到额定真空度。	f=88
加权成新率(%)	G=(A×a+B×b+C×c+D×d+E×e+F×f)÷100		g=88

= 40%+ 60% 综合成新率（年限法计算成新率× 观察法计算成新率× ）

=(87.50 × 40%+88 × 60%)=87.80%

88% 取成新率为

则评估净值 = 59,713,448 × 88%= 52,547,834 元

2 例：国产机器设备

5-2-1 281 序号：表第项

: 11301000234-0 设备编号设备名称：干式变压器

SCB9-2000-10/0.4 型号：

制造厂家：大连乐星产电有限公司

2005 8 启用时间：年月

市场价格： 240,000 元

运安费 : 240,000 × (4%+12%)=38,400 元

设计费 : 240,000 × 2.2%= 5,280 元

工程保险费 : 240,000 × 0.5%= 1,200 元

前期可行性研究费率 + 建设单位管理费 : 240,000 × (0.25%+0. 7%)= 2,280 元费用合计： 38,400+5,280+ 1,200+ 2,280=47,160 元

资金利息 : (240,000+47,160) × (6.12% ÷ 2 ÷ 12 × 12)= 8,787 元评估原值： 240,000+47,160+8,787= 295,947 元

成新率的确定：

: 年限法计算成新率

该设备已使用 1 年 4 个月 (16 个月 ), 预计尚可使用 12 年 8 个月 (152 个月 ) 。成新率 = 尚可使用年限÷ ( 已使用年限 + 尚可使用年限 ) × 100%

=152÷(16+152)×100%=90.47%

观察法计算成新率：根据现场勘察以及相关人员介绍，现对该设备评分如下：

项目	权重分数	设备现状	评分
工作性能	A=40	各项性能指标符合设计规定。	a=90
绝缘性能	B=30	绝缘性能良好，接地装置有效。	b=90
温升	C=15	温升在规定合理范围内。	c=90
一、二次线	D=15	符合电气规定，无闪烙现象。	d=85
加权成新率(%)	E=(A×a+B×b+C×c+D×d)÷100		89.25

= 40%+ 60% 综合成新率年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

=(90.47×40%+89.25×60%)÷100=89.7% 90% 最终取综合成新率为：

则评估净值为： 295,947 × 90%= 266,352 元

3 例：车辆 5-2-2 2 序号：表第项车辆名称：别克商务车 SGM6510GL8 车辆型号： GBT320 车牌号码：京制造厂家：上海通用 2004 4 启用时间：年月市场价格： 280,000 元车辆购置税 : 280,000 ÷ 1.17 × 0.1=23,931 元评估原值： 280,000+23,931= 303,931 元成新率的确定：

: 年限法计算成新率

该车辆已使用 2 年 8 个月 (32 个月 ), 预计尚可使用 7 年 4 个月 (88 月 ) 。成新率 = 尚可使用年限÷ ( 已使用年限 + 尚可使用年限 ) × 100%

=88÷(32+88)×100%=73.3%

观察法计算成新率：根据现场勘察以及相关人员介绍，现对该车辆评分如下：

项目	权重分数	设备现状	评分
发动机	A=30	运转正常，加速性能良好。	a=75
底盘	B=30	结构装置完整，乘坐舒适。	b=70
操纵系统	C=30	操纵灵敏、可靠。	c=75
外观	D=10	外观较新。	d=70
加权成新率(%)	E=(A×a+B×b+C×c+D×d)÷100		73

= 40%+ 60% 综合成新率年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

=(73.3×40%+73×60%)÷100=73.12% 73% 最终取综合成新率为：

则评估净值为： 303,931 × 73%= 221,869 元

4 例：电子设备

5-2-3 1538 序号：表第项 11703000099 设备编号：设备名称：复印机

E288 型号：

生产厂家：日本东芝 2005 2 启用日期：年月市场价格： 19,000 元评估原值 : 19,000 元成新率的确定：

: 年限法计算成新率

该设备已使用 1 年 10 个月 (22 个月 ), 预计尚可使用 6 年 2 个月 (74 月 ) 。成新率 = 尚可使用年限÷ ( 已使用年限 + 尚可使用年限 ) × 100%

=74÷(22+74)×100%=77.08%

观察法计算成新率：根据现场勘察以及相关人员介绍，现对该设备评分如下：

项目	权重分数	现状	评分
复印效果	A=40	复印效果较清晰。	a=80
光电装置	B=25	工作正常，感光良好。	b=75
走纸机构	C=25	工作稳定，少有卡纸现象。	c=75
外观	D=10	外观较新。	d=75
加权成新率(%)	F=(A×a+B×b+C×c+D×d)÷100		77

= 40%+ 60% 综合成新率年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

=(77.08×40%+77×60%)÷100=77.03% 77% 最终取综合成新率为：

评估净值 =19,000 × 77%=14,630 元七、评估结果

评估原值 6,728,261,410.00 元，评估净值 5,927,411,699.00 元。

固定资产—房屋建筑物评估说明

一、评估范围本次评估范围为北京京东方光电科技有限公司所属的房屋建筑物，总建筑面积 211825.99 平方米。委估房屋建筑物账面原值 1,278,417,214.66 元，账面净值 1,179,644,393.28 元，调整后账面原值 1,264,970,557.52 元，调整后账面净值 1,166,018,751.59 元。二、评估依据

委估单位提供的房屋建筑物资产清单； 2002 《北京市建设工程预算定额》（）； 2002 《北京市建设工程费用定额》（）；

《北京市工程造价信息》；国家及地方政府规定建设项目主要税费标准；对房屋建筑物的实地踏勘、记录。三、评估程序指导资产占有方清查资产，填写资产评估清单；听取委托方介绍委估房产情况及工程施工、结算情况；对委估房产进行现场踏勘，了解房产现况，检查房产清单；查阅工程建筑、结构图及相关资料，取得主要工程的技术参数；选择评估方法：根据委估房屋建筑物的实际情况选择重置成本法进行评估；评定估算：重置成本法根据预算定额、主材市场价及取费标准计算评估单价，根据建筑结构特征、建成时间和现场勘察确定成新率，产生估价意见；

撰写房屋建筑评估说明，经专业审核后，完成房屋建筑评估工作。四、资产权益

166235.19 委估房产中生产区房屋建筑平方米已取得房屋所有权证，证号为京房权证字 00064 第号，所有权人为北京京东方光电科技有限公司。未办理房屋所有权证的生活区房屋 45590.80 1-7 建筑平方米，其中包括生活区号宿舍和生活区门房等。

2005 委估房屋建筑物及相应的土地使用权已经全部抵押用于银团贷款，抵押期限自年 3 31 2010 3 30 月日至年月日。

五、委估房产及构筑物概况

北京京东方光电科技有限公司所属的固定资产—房屋建筑物位于北京经济技术开发区 8 211825.99 166235.19 西环中路号，用途为工业，总建筑面积平方米，其中生产用房平方米， FAB FAB 49487.16 包括楼、综合动力站、污水处理站、仓库等，楼中包括洁净间生产用房 45590.8 平方米；生活用房平方米，包括单身职工宿舍、外国专家公寓、职工餐厅、职工活

动中心等。主要建筑物概况如下：

FAB 2005 10 132786.95 楼建于年月，建筑面积平方米，为框排架结构，整体三层，局 24.1 6.3 4.8 4.5 8 部四层，檐高米，一层层高米，二层层高米，三、四层层高米，抗震烈度 -1.45 25000 度设防。基础设计等级为甲级，采用钻孔灌注桩桩筏基础，基础埋深米，桩长， 600 750 1200KN 桩径，进入持力层深度不小于，单桩竖向承载力。其中综合办公楼为框架结 7500 6000 8 10 12 构，主要柱网为 × ，柱下桩数分为根、根、根三种，洁净车间为排架结构， 16 15000 C30 共跨，每跨，工程框架抗震等级为二级，梁、板、柱砼强度为，屋面所有钢件 SGP SGP 均刷红丹两道，涂防锈漆两道，防火涂料。外墙为韩国进口钢板装饰，内墙为国产钢板装饰，防火防静电，铝合金窗，大厅铺大理石防滑地砖，内墙花岗岩装饰墙面，办公区 PVC 铺防滑地砖，吊顶装修，内隔墙刷白色涂料，卫生间为防滑地砖，瓷砖墙面，吊顶和隔 49487.16 FFV 断。生产区洁净间建筑面积平方米，为乙烯基树脂复合面板地面和墙壁板，设备，复合面板吊顶，防火、防静电不锈钢大门。

2005 1 15741.44 综合动力站建于年月，建筑面积平方米，为框架剪力墙结构，地下一 6.9 6.3 17.4 层，地上两层，一层层高米，二层层高米，檐高米，抗震烈度八度设防。基础 25000 600 设计等级为甲级，采用钻孔灌注桩桩筏基础，桩长，桩径，进入持力层深度不小 250 1200KN 于，单桩竖向承载力。外墙主要为金属波纹管，纵向间隔处为金属复合平板，横向间隔处为铝合金百叶，楼顶为金属隔栅。地下室地面主要采用涂层乙烯脂树脂罩面和液 3 态防水材料，墙面和吊顶也主要采用涂层乙烯脂树脂罩面，地上部分地面主要采用厚环氧 18 18 涂层，墙面主要为厚水泥抹面和涂料粉刷在厚水泥砂浆上，吊顶采用砼板和涂料。卫 PVC 生间铺防滑地砖，瓷砖墙面以及吊顶、隔断。建筑内采用铝合金窗和防火防静电不锈钢门。

2005 1 10598.59 7900 污水处理站建于年月，建筑面积平方米，为框架结构，主要柱网为 9000 2 2 -8.4 -3.5 × ，地下层，地上层，地下二层地面标高，地下一层地面标高米，一层层高 4.9 2.2 8 -9.4 米，二层层高米，檐高米。基础采用满堂红基础，基础埋深米。建筑的耐火等 0.00 级为二级，地下防水等级为Ⅱ级，火灾危险性类别为戊类。标高± 以下用灰砂砖，以上 KP1-1 采用砌块砖，外墙采用多功能弹性涂料，表面大纹喷涂凹凸部滚压处理，内墙采用环保形乳胶漆。建筑采用铝合金窗，外窗玻璃为镜面中空玻璃，内窗玻璃为浮法平板静面玻璃；内门采用装饰木门、胶合板门、冷弯钢门以及冷弯防火钢门，涂珍珠白色高级调合漆；室内露明金属件、钢平台、钢梯及栏杆、扶手均涂珍珠白色高级调合漆；地面为环氧自流平地面以及乙烯基树脂地面。

六、评估方法

根据委估单位提供的有关资料，经过实地察看、市场调查研究，遵循必要的评估程序与原则，我们对本次评估的经营用房屋建筑物采用成本法做出评定估算。所谓成本法是指按评

估时点的市场条件和被评估房产的结构特征计算重置同类房产所需投资（简称重置价格）乘综合评价的房屋建筑物的成新率确定被评估房产价值的一种方法。

1. 工程造价

2002 根据《北京市建设工程预算定额》（）、《北京市工程造价信息》计算工程造价。

2. 前期及其它费用

（ 1 ）设计费，依据计价格 [2002]10 号《国家计委、建设部关于发布〈工程勘察设计收
费管理规定〉的通知》；

（ 2 ）工程监理费，依据国家物价局、建设部 [1992] 价费字 479 号《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》；

3
（）可行性研究费；
4
（）工程保险费；
5
（）建设单位管理费；
6
（）其他费用。

3. 资金成本

付款形式按工程款在建设期内均匀支付，具体计算方法如下： =0.5 R a 资金成本 × ×

a —工期，以年为单位，根据工期定额计算；

R 2006 8 19 —根据年月日公布的固定资产贷款利率标准。计算基数为工程造价各项税费。

4. 成新率

建筑物的成新率根据建筑物观察成新率确定。

= 观察成新率结构部分打分值×权数＋装修部分打分值×权数＋安装部分打分值×权

数。

七、评估过程 FAB 以楼为例具体测算过程如下：建筑（含装修）工程计算过程：

编号	项目	计算公式	单方造价
(1)	建筑工程直接费	由2002预算定额计算	2405
(2)	现场管理费	（3）+（4）	171
(3)	其中：临时设施费	（1）×2.3%	55
(4)	现场经费	（1）×4.8%	115
(5)	企业管理费	（（1）+（2））×5.7%	147
(6)	其它费用	（7）+（8）	290
(7)	其中：利润	[(1)+（2）+(5)]×7%	191
(8)	税金	((1)＋（2）+(5)+(7))×3.4%	99
(9)	土建工程造价合计	(1)＋(2)＋（5）+(6)	3012

建筑安装（采暖通风、给排水、电力照明、消防等）工程计算过程：

编号	项目	计算公式	单方造价
(1)	安装工程直接费	由2002预算定额计算	663
(2)	其中：人工费	由2002预算定额计算	53
(3)	现场管理费	（4）+（5）	23
(4)	其中：临时设施费	（2）×16%	8
(5)	现场经费	（2）×27%	14
(6)	企业管理费	（2）×48%	25
(7)	其它费用	（8）+（9）	75
(8)	其中：利润	[(1)＋(3)+（6）]×7%	49
(9)	税金	[(1)＋(3)+（6）+（8）]×3.4%	26
(10)	安装工程造价合计	(1)＋(3)+（6）+（7）	786

3798 / 工程造价合计元平方米。

前期及其它费用包括：

（ 1 ）设计费，依据计价格 [2002]10 号《国家计委、建设部关于发布〈工程勘察设计收 3% 费管理规定〉的通知》计算为；

（ 2 ）工程监理费，依据国家物价局、建设部 [1992] 价费字 479 号《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》计算为 0.5%;

（ 3 ）可行性研究费 0.15%;

（ 4 ）工程保险费 0.3%;
（ 5 ）建设单位管理费 0.5%;
6 0.5%
（）其他费用。

4.95% 以上各项合计为，取费基数为工程造价。

= ×4.95%=3798×4.95%=188 / 前期及其它费用工程造价元平方米

1 6.12% 根据工期定额测算该项目整体工期为年。年利率为。 =0.5 R a=0.5 6.12% 1= 3.06 % 资金成本率 × × × ×

= 资金成本（工程造价＋前期及其它费用）×资金成本率

= 3798+188 3.06% （）×

=122 / 元平方米

= 评估单价工程造价＋前期及其它费用＋资金成本

=3798+188+122

=4108 / 元平方米

评估原值 = 评估单价×建筑面积 =4108 × 132786.95= 545,488,791.00 元

1984 对该建筑进行现场勘察，了解其结构、使用状况，参考原城乡建筑环境保护部于 11 8 年月日颁发的《房屋完损等级评定标准》，运用建筑物现状打分法确定观察成新率。

结构部分（标准分）	现状	得分A
地基基础（30%）	有承载能力，无不均匀沉降	30%
承重结构（30%）	有承载能力，基本完好	30%
维护结构（20%）	基本完好	19%
屋面板（20%）	基本完好	19%
合计		98%
装修部分（标准分）	现状	得分B
门窗（25%）	基本完好	25%
内粉饰（30%）	基本完好	28%
外粉饰（5%）	基本完好	4%
楼地面（25%）	基本完好	24%
天棚（15%）	基本完好	15%
合计		96%
安装部分（标准分）	现状	得分C
给排水（20%）	基本完好	19%
空调通风（40%）	基本完好	39%
动力照明（40%）	基本完好	39%
合计		97%

=A KA B KB C KC 观察成新率 × ＋ × ＋ ×

A B C KA KB KC 、、分别为结构部分和安装工程部分现状得分，、、分别为结构部分 KA=0.6 KB=0.2 KC=0.2 安装工程部分的修正系数（权重），其中，，，该系数是结构部分、装修部分和安装部分工程造价在总工程造价中所占的比例确定的。 =A KA B KB KC 观察成新率 × ＋ × ×

=98% 0.6 96% 0.2 97% 0.2 × ＋ × ＋ ×

=97%

= 评估净值评估原值×成新率 = 545,488,791.00 × 97%= 529,124,127.00 元八、评估结果

委估房屋建筑物于评估基准日的评估值为 1,245,119,049.00 元。

在建工程评估说明

在建工程账面值 16,672,502.11 元，调整后账面值 16,672,502.11 元。

内容：设备安装调试金额 16,672,502.11 元，包括温湿度储存室、破损检查装置、镭射修复机、机械手、拣选机及工程师数据系统升级 ( 中央信息管理 ) 硬件部分。

评估过程：核对总账、明细账，对在建工程设备安装调试各项目的发生时间、安装调试内容、目前进展情况、实际付款情况等进行调查分析，确定其真实性；经核实，在建工程设备安装调试项目，由于安装调试要求精度较高，需要较长的调试时间，故尚未达到可使用状态，账面款项大部分为支付的部分款项，留有部分质量保证尾款，故本次评估以核实后的账面值计入评估值。

评估结果： 16,672,502.11 元。

无形资产－土地使用权评估说明

一、评估对象

144552.2 本次评估宗地为北京京东方光电科技有限公司生产用地，宗地面积平方米，为出让土地，账面金额 0 元，调整后账面值 11,166,657.45 元。

二、委估地产概况

( 一 ) 土地位置状况

55 委估宗地位于北京经济技术开发区号街区。

( 三 ) 个别因素

55 位置：位于北京经济技术开发区号街区。
四至：北至怡盛南路（地泽路），西至怡茂斜街（地泽西路），南临西环中路，东至怡

茂南街（地泽东街）。

交通及环境：委估宗地位于北京经济技术开发区。开发区位于北京市大兴区，南五环路和南六环路之间，临京津塘高速公路，道路条件较好，但由于驻区企业日益增多，开发区内居住人口不断增加，使开发区交通状况略差。驻区企业无污染严重性工业企业，环境状况较好。

4. 市政基础配套设施

1.8 / 供水：由市自来水公司供水，市政管网引入，水压公斤平方厘米。排水：实现雨、污分流，污水首先排入开发区污水处理厂，达标后排入凉水河。 110KV 4 220KV 1 10KV 供电：开发区共有变电站座，变电站座，全区实现电缆双路供电。

通讯：开发区安装程控电话交换机十几万门，通过光缆与市区联网，可提供电话、传真、可视电话、无线通讯和数据传输等多种业务；开发区内有线电视电缆入户。 3 通热力：开发区内现有热力厂座，为用户提供蒸汽、采暖、生活用热水及制冷热源等。 0.8 / 通天然气：与城市天然气干管连通，用户压力为公斤平方米。通道路：开发区内道路均修至用户用地周边，路网完善。

144552.2 宗地特征：委估宗地面积平方米。土地用途为工业。土地类别为二级用地。 208165.13 1.44

宗地内现有房屋建筑面积平方米，现状容积率。

2004 27 土地权益：委估宗地已办理国有土地使用权证，证号为开中外国用字地号，土地使用者为北京京东方光电科技有限公司。根据《国有土地使用权出让合同》及《备忘录》的规定，委估宗地为按照出让金标准确定出让地价的方式取得，对于土地使用权有以下约定： 1 （）土地仅限于第五代以上薄膜晶体管液晶显示器及其相关生产项目的建设，未建设部分不得转让和出租。

2 （）该宗地在抵押处置时，须从处置所得价款中首先扣除按照签订出让合同公示的基准地价标准计算的地价款总额减去出让合同出让金总额的差额部分。 2005 3 31 委估宗地及其地上建筑物已经全部抵押用于银团贷款，抵押期限自年月日至 2010 3 30 年月日。

四、估价过程

本次评估采用已经公布的该地区工业用地出让价格作使用年期修正后确定。 450 / 2 48 土地出让价格为元平方米，该宗地已经使用了年，剩余土地使用年限为年。年期修正系数 K=[1- 1 ÷ (1+r) n ] ÷ [1- 1 ÷ (1+r)N]

r r=6% 其中： —还原利率，参照评估基准日央行公布的贷款利率，取；

n 48 —为剩余使用年限，委估宗地至评估基准日剩余使用年限为年； N 50 —为最高出让年限年。

K=[1- 1 ÷ (1+r)[48] ] ÷ [1- 1 ÷ (1+r)[50] ]=0.993

= 总地价土地价格×年期修正系数×土地面积 =450×0.993×144552.2=64,593,150.57 元五、估价结果

本公司在充分调查、了解和分析评估对象实际情况的基础上，依据科学的评估程序， 55 确定位于北京经济技术开发区号街区的北京京东方光电科技有限公司生产用地于评估基准日 2006 年 12 月 31 日的评估值为 64,593,150.57 元。

无形资产－其他无形资产评估技术说明

无形资产－其他无形资产：账面值 687,624,693.64 元，调整后帐面值 687,609,348.64 元。内容：为 Hydis 转让技术（包括模块厂部分）及购买的 Windows XP 、 Auto CAD2006 、 Group ware system 、 SAP 使用权及技术及 ERP ENHANCE 等办公用软件和 Cadence Package 、 MCS 、 CIM 软件及服务、 Mentor Graphics Software 等专用软件。

评估过程：核对明细账与总账是否相符，了解无形资产的内容、发生时间及摊销方式，目前技术水平及实际使用情况，查阅有关协议等相关资料。

经核实，该公司的软件使用分两类，即 Windows XP 、 Auto CAD 、 Group ware system 、 SAP ERP ENHANCE Cadence 使用权及技术、等办公用软件和等办公用软件，用于管理部门； Package 、 MCS 、 CIM 软件及服务、 Mentor Graphics Software 等专用软件，用于生产部门。其中， MCS 系向 Hyundai 电梯公司采购的物料自动搬运、提升系统的配套软件，合同价 1.6 亿 CIM 日元；软件及服务是光电科技向中国惠普有限公司采购的计算机集成制造系统软件及相 5480 SAP 关服务，用于自动生产过程的控制，合同价款万元人民币；软件系企业目前在用 ERP SAP 的系统，为企业向思爱普（北京）软件系统有限公司订购的软件最终用户许可， 646.8 合同价款万欧元。本次评估范围内的软件都在正常使用之中，评估按核实分析后的结果计入评估值。

BOE-HYDIS 2003 经核实，京东方科技集团股份有限公司与韩国技术株式会社于年成 20 BOE-HYDIS 立合资公司北京京东方光电科技有限公司，合资期限年，合资公司同技术株式会社签订技术转让合同，利用许可技术生产薄膜晶体管液晶显示器件，合同转让金额合计 7500 万美元，账面摊余价值 557,322,802.83 元，评估值 510,983,097.88 元。具体参见 TFT--LCD 制造技术许可权价值评估说明。

评估结果： 640,451,696.84 元。

北京京东方光电科技有限公司 TFT--LCD 制造技术许可权价值评估说明

一、评估对象

北京京东方光电科技有限公司 2005 年从韩国 Hydis 引进的 TFT--LCD 制造技术（以技术许可使用合同为准）许可权于评估基准日的价值。

2004 7 15 BOE-HYDIS 年月日北京京东方光电科技有限公司（被许可方）与韩国技术株式会社（许可方）签定技术许可合同，“合同技术”指由许可方所拥有并使用于合同产品的研发、设计、生产、销售及工厂管理的先进且实用的专利、专有技术、技术情报和先进的 20 管理方法。合同有效期为合同生效日起年。

“合同技术”：

注册技术： 601 （ Patent:507,Utility:67,Trademark:27 ）

	Array	Cell	Module	合计
Patent	229	195	83	507
Utility	12	19	36	67
合计	241	214	119	574

申请技术： 2,722(Patent:2446,Utility:211,Trademark:65) 技术资料清单：

1. 采购技术文件

1.1 材料采购规格书

1.2 材料测试规格书和材料测试指南

1.3 材料审批方针

工艺技术文件

2.1Base-line specifications

2.2 参数规格书

2.3 工艺规格书

2.4 设备预防维护规格书

2.5 设备预防维护列表

2.6 测试规格书

2.7Utility operation and preventive-maintenance check list for equipment
2.8 设备安装报告

2.9 设备布置图

2.10 操作说明和指南

2.11 随工单

3.1 产品规格书

3.2 产品图纸

3.3 材料清单

3.4 产品可靠性测试说明

3.5 产品测试和产品船运测试说明书

3.6 产品设计描述和规则

3.7 产品光特征说明书

3.8 产品包装说明书

3.9 产品质量报告

3.10 产品开发计划

3.11 产品开发成果报告

4.1 4mask 先进的技术

4.2One Drop Filling 技术

4.3Color Filter Integration 技术

4.4Dimond-like Carbon/Ion Beam 技术

4.5Valley Vertical Aligment 技术

4.6Optically compensated Bend 技术

4.7Red/Green/Blue/White 技术

“合同产品”：

“合同产品”：
产品类别	尺寸	型号	批量生产时间
笔记本电脑	15″	HT15X35	2005.05
	15.4″	BT15W41	2005.10
	17″	HT17W11	2005.10
台式显示器	15″	BT15XB1	2005.05
	17″	HT17E13	2005.06
	17″	HT17E14	2005.07
	19″	SXGA	2005.06
	19″	MFM	2005.09
液晶电视机	17″	WXGA	2005.10
	20.1″	XGA	2005.06
	23″	WXGA	2005.10
	26″	WXGA	2005.06
	32″	WXGA	2006.01

5.1 管理规则

（四）《技术许可合同》要点 3.1 第三章许可方通过此协议许可被许可方在“合同区域内”利用“合同技术”生

产“合同产品”，并在世界范围内销售该“合同产品”，同时，该许可是非排他的、不能进行分许可的且不能转让的许可。
5.1.1
第五章许可方向被许可方提交的“技术资料”应反映许可方技术的先进性和成
熟度，能够满足合同工厂的建设、生产、管理、维修等操作的要求，许可方应将“技术资料”“不加改动”地提交被许可方。

7.2 = 0.5% 第七章技术提成费销售收入×提取比例（） 3 该项技术提成费的提取期间为合同产品商业生产开始日起年。

9.1 第九章许可方在本合同有效期内独立研发获得改进技术时，在合同产品开始生产之日起三年内，许可方应将此改进技术的使用权无偿提供给被许可方。但是，由被许可方独立开发的产品以及换代改进、发明的技术，其知识产权归被许可方所有。 12.1 20 第十二章本合同的有效期为本合同生效日起年。 TFT--LCD 二、京东方光电引进的技术简介（一）京东方光电概况

京东方科技集团股份有限公司与其在韩国的全资子公司 BOEHydis 共同出资设立北京 2003 京东方光电科技有限公司，于年底在北京经济技术开发区正式开工建设具有世界领先 TFT-LCD 2004 水平的“第五代薄膜晶体管液晶显示器件（）生产线”。年底全部完工并成功 5 生产出第一块液晶显示屏产品，这是国内生产的第一块拥有自主知识产权第代液晶显示 2005 5 25 屏，标志着我国液晶显示屏国产化的开始。年月日实现第一阶段量产。该项目完 900 100 2006 10 全达产后可年产万片，年销售收入将超过亿元人民币。将于年月完成的扩 6 / 1100 产改造，解决工艺流程中存在的增产瓶颈，使加工玻璃基板能力由万张月（基板尺寸 1300 0.7t mm 8.5 / × （）），增加至万张月。

TFT-LCD （二）制造能力介绍。京东方光电除了通过目前五代线项目的实施，已经发 TFT-LCD TFT-LCD 展成为国内最大的研发和制造商，标志着我国生产企业将在拥有自主知识产权和创新技术的基础上参与国际竞争。

TFT-LCD 京东方光电第五代生产线，采用国际上最先进的自动化生产设备和信息化管理系统，是我国规模最大、自动化水平最高的现代化工厂。

6 / 2005 10
京东方光电第五代生产线设计产能为万片玻璃基板月，年月实现产能目标。 2006 8.5
目前正在准备进行扩产改造项目计划将在年底开始试生产，最终将产能扩大到万片 / 月玻璃基板加工能力，实现企业经济效益最大化的目标。

TFT-LCD 2005 4 国际知名上游供应商看好京东方光电事业的发展前景，截止年月， SINTEC LG 16 BOE DTP 冠捷、、韩国化学等知名企业为代表的家国际厂商确定入驻投资 6 建厂，总投资额约亿美元。康宁、柯达等厂商正在洽谈。

TFT-LCD
（三）产品制备工艺的先进性和难度

1. 产品制造工艺概况

TFT-LCD 液晶显示屏主要由两块玻璃基板组成，一块称为阵列基板，其上采用类似与半导体集成电路的制备工艺，如薄膜淀积、光刻、刻蚀等，形成含有几百万个薄膜晶体管的 RGB 超大规模集成电路；另一块称为彩膜基板，其上采用同样的工艺制备有黑矩阵图形、 ITO 三原色有机树脂薄膜、（透明导电薄膜）公共电极等。通过封框胶把上述两快玻璃基板密封连接，并在其中注入液晶材料，形成液晶屏。把制备好的液晶屏与外部驱动电路、控制 TFT-LCD 电路连接，并与背光源及金属外框组装，形成液晶显示模块。

— 薄膜晶体管阵列工艺流程（ Thin Film Transistor Array Process Flow ）：玻璃基板栅金属 ---- ---- ---- ---- 栅绝缘层有源层源漏金属钝化层

Cell Process Flow TFT ---- ---- 成盒工艺流程（）：阵列基板：取向膜涂敷摩擦取向液晶 ---- ---- UV ----- ---- ---- 滴注真空对盒组装封框胶及热固化切割磨边屏视觉检查模块 ---- ---- ---- ---- ---- 彩膜基板：取向膜涂敷摩擦取向涂封框胶点涂导电胶真空对盒组装封框 UV ----- ---- ---- 胶及热固化切割磨边屏视觉检查模块

2. 技术水平分析

国内外同类技术主要分两类，一类是产品技术，另一类是制造技术。

产品技术，常规的 TN 型 TFT-LCD 显示器已经非常成熟，并在 NB-PC 和 Desktop-PC BOEHYDIS 产品中得到广泛应用，各公司的技术水平没有本质的差异。采用引进技术设计开发的产品，其技术处于行业中上游水平。

BOE-OT AFFS 引进技术中还包括先进的宽视角技术。目前市场上有四种具有竞争力 LCD 的宽视角技术：

--TN+Film （宽视角补偿膜），用于入门级和中级解决方案 --VA(Vertical Alignment) ，用于中级至顶级解决方案

--IPS(In Plane Switching) ，用于高端解决方案

--FFS(Fringe Field Switching) ，用于高端解决方案

BOE FFS IPS FFS 技术与起源于同样的概念。但基于概念的技术，更加优化了液晶分子的排列，显著提高透光率，从而表现更丰富的色彩，更宽的视角以及无波纹的影象。现在发展为 AFFS(Advanced FFS) 技术，能更好地控制液晶分子，从而提高显示器及高端产品 180 的性能，实现接近 ℃的视角。

FFS IPS 技术由于其优越的性能，得到专利持有者日立显示公司的认可，日立显示公 BOEHYDIS FFS 司已与公司签署交叉许可协议，利用技术开发产品。

5 6 7 TFT-LCD TFT-LCD 生产技术，主要是、、代生产线及对应的技术。生产线划代根据是其投入玻璃基板尺寸的不同，而不是制造技术水平或产品技术水平。生产技术与代数高低没有必然的联系。

生产线	产品尺寸	目标市场	投资（亿美元）
五代线以下	15″以下	笔记本电脑、PDA、手机
五代线	15″--30″	显示器、液晶电视	13
六代线	30″--40″	液晶电视	20
七代线	40″以上	液晶电视	35

TFT-LCD LCD-TV 主要厂商纷纷投资六、七代线是基于对巨大成长空间的预期，主 30 LCD-TV BOE-OT 26 要目标市场为 ″以上。五代线的目标市场为显示器及 ″以下的 LCD-TV ，且已拥有较为完善的下游市场平台。六、七代线虽然可能挤占五代线的市场额，但在显示器市场与五代线相比没有明显的成本优势。长期看，五代线技术的生存空间是广阔的。

PDP 替代技术，目前已经实现产业化的大批量平板显示技术有等离子显示技术（）和 OLED 有机电致发光（技术。

TFT-LCD PDP 40-60 TFT-LCD 相对于显示技术，目前在 ″产品有成本优势，随着高 PDP PDP 世代生产线大量投产，的优势逐步缩小。虽然在响应时间、视角等方面有优势， Burn-in HDTV 但仍然存在残像（）、分辨率很难达到的要求和暗画面表现不佳的问题。

OLED 技术可以制作更轻、薄和高效的显示器，但目前存在许多障碍。首先是红、绿、蓝三种材料的特性和寿命差异使得在制作彩色显示器时非常困难；其次是工艺的大面积均匀 OLED 性；另外还有驱动问题。要进入大尺寸、大容量平板显示器领域，还有很多的技术难 OLED PC TV 关需要突破。实际上，多数咨询机构还没有对中期进入显示器和市场的前景进行预测。

技术的先进性和难点 TFT-LCD 阵列工程的制备与大规模集成电路的差别仅在于把集成电路制备在玻璃基板上，而普通的大规模集成电路则是制备在硅片上，其工艺制备难度不亚于甚至在某种程度上要高于大规模集成电路的制备。

通常用特征尺寸（光刻精度）和基板的尺寸衡量大规模集成电路工艺的水平，以先进的 8inch 、 0.25 μ m 半导体集成电路工艺为例，光刻相对精度 ~1.25 × 10[-6] 。

TFT-LCD 1100mm 1300mm 京东方光电第五代生产线，其玻璃基板尺寸为 × ，对角线 1703 mm 3 m ~1.7 10[-6] 8inch 0.25 约为，最小引线宽度为 μ ，光刻相对精度为 × 。这一指标与、 m μ 大规模集成电路工艺相当。若考虑到玻璃的热膨胀系数比硅要高出一个数量级以上，在工艺过程中更容易变形，对于薄膜材料和工艺技术有更高的要求。此外，五代线玻璃基板的面积增大，其光刻曝光和薄膜刻蚀工艺的难度会大幅度增加，其设备的复杂性和费用要比微 TFT-LCD 8inch 0.25 电子制造设备大得多。第五代生产线的工艺难度要大于传统微电子、 μ m 12nch 0.13 m 大规模集成电路工艺的难度，甚至不低于目前最先进的、 μ 大规模集成电路工艺的难度。

TFT-LCD 与大规模集成电路技术相比，制备工艺的先进性和难度还表现在以下几个方

面：

TFT CVD 大面积均匀成膜技术。虽然制备过程中和溅射工艺与传统大规模集成电路工艺的原理相同，但在如此大面积上均匀成膜是传统的半导体集成技术难以实现的。

TFT-LCD 0.7 mm 0.5mm 玻璃衬底的维护。目前多采用甚至厚度的玻璃衬底。玻璃易碎、易变形，因此在运输和工艺搬运过程中保持玻璃衬底的完好要比保持硅片的完好具有更大的难度，对玻璃基板的运输和搬运技术提出了更高的要求。

TFT-LCD 高质量薄膜材料的沉积和刻蚀。现在主流都采用非晶硅作为器件材料，制备高迁移率的非晶硅比已经成熟的单晶硅制造技术具有更大的挑战性。

40 特性优良的开关器件的制造。传统微电子经过余年的研究发展，其技术已经非常成 TFT 10 熟。而器件的大规模制造技术是最近年才发展起来的，有着更大的困难和不确定性 TFT 去改进其工艺技术来提高器件的开关特性。

TFT-LCD 高水平的生产管理和质量控制。制造技术不仅面临半导体集成电路制备方面的问题，同时要处理液晶方面的问题。把两种性质截然不同的材料和工艺完美地融合到一起， TFT-LCD 对制备工艺技术中洁净技术的管理和成品率的控制提出了比大规模集成电路技术更高的要求。

（四）技术应用

HT170E01 HT190E01 HT201V01 目前已经量产的产品：，，。产品主要性能指标如下：

	亮度（nit）	对比度	视角(℃)	响应时间(ms)	色再现度(NTSC)
HT170E01	300	700∶1	150/130	8	72%
HT190E01	300	700∶1	150/130	8	72%
HT201V01	500	700∶1	150/130	8	72%

上述产品性能指标完全超过合同规定的标准。更高水平的产品，如更高响应速度 (<8ms) ，更宽视角 ( ≥ 160 ℃ ) 的产品正在开发中。从产品技术指标升级的速度看，完全能够满足市场的需求。

2005 12 92% 85% 年月开始，成品率保持在左右，远高于设计指标（）。 2006 4mask 5mask 正在进行的技术改进（年下半年完工）：用先进的代替，从而使关键 ----- 20% 6 8.5 工序光刻的产能提高，产能由目前的每月万张玻璃基板提高到每月万张以上；优化生产线配置，增加瓶颈工序设备，提高设备利用率。

BOE-OT 引进技术的实施达到了设计（合同）要求，并且已经有了超越和发展。目前需要改进的地方主要是工艺的稳定性，产品品质的稳定性。

三、价值分析

专有技术价值分析。影响专有技术使用权价格的因素很多，定价非常复杂。在不同行业中差别较大，经济效益的差别是引起专有技术使用费不同的主要原因，此外专有技术产品

的商品化难易程度也是影响因素之一。技术转让时，转让者更加关注既定价格，而在引进技术时，引进者较多地把该项技术需要的投资、预期的利润等因素综合考虑，进行系统的成本 / 利润分析。

TFT--LCD 被引进的制造技术为一揽子技术，且该领域是巨额资本投入加高技术的较特殊行业，行业进入的投资门槛较高，从市场的份额看，现有国内及国际上基本被几家巨头占领，各企业在所占区域市场中，会较长时间处于垄断地位，因此所拥有的技术的寿命相对 TFT--LCD 19 较长，北京京东方光电科技有限公司引进技术支付的成本按年摊销（模块厂 20 部分按年），基本反映了引进技术的经济寿命。

2003 2004 北京京东方光电科技有限公司年底正式开工建设，年底全部完工并成功生产 2005 5 25 出第一块液晶显示屏产品，年月日实现第一阶段量产，可以认为引进的技术发挥了正常的功能。

综上所述，按分析后的合理摊余价值作为引进技术的评估值比较合理。评估结果： 510,983,097.88 元。

长期待摊费用评估说明

长期待摊费用：账面金额 7,853,424.87 元，调整后账面值 6,019,734.11 元。内容：宿舍用卧具、灶具、家具、电器等及办公区家具、厂区及生活区绿化、车棚、生活区装修等，经核实，长期待摊费中的生活及厂区绿化费等转入房产进行评估。

核实过程：核对明细账和总账与报表金额是否相符，核实各项费用的经济内容，发生时间，原始发生额及受益期限等。经核实，各项长期待摊费用企业核算摊销方法合理，计算摊销正确，本次评估按照核实分析后的结果确定评估值。

评估结果： 6,019,734.11 元。

流动负债评估说明

l 、短期借款：账面值 29,186,922.41 元，经核实无调整。内容：均为民生银行电子城支行的押汇借款。

放款银行或机构名称	发生日期	到期日	月利率‰	币种	外币金额	帐面价值
民生银行押汇借款	2006.10.17	2007.01.14	LIBOR+120BP	美元	431,504.45	3,369,488.80
民生银行押汇借款	2006.10.20	2007.01.17	LIBOR+120BP	美元	633,600.00	4,947,592.32
民生银行押汇借款	2006.10.20	2007.01.17	LIBOR+120BP	美元	362,455.47	2,830,306.03
民生银行押汇借款	2006.10.24	2007.01.21	LIBOR+120BP	美元	156,880.00	1,225,028.86
民生银行押汇借款	2006.10.31	2007.01.28	LIBOR+120BP	美元	98,000.00	765,252.60
民生银行押汇借款	2006.10.31	2007.01.28	LIBOR+120BP	美元	85,755.24	669,636.94
民生银行押汇借款	2006.11.16	2007.02.15	LIBOR+120BP	美元	506,880.00	3,958,073.86
民生银行押汇借款	2006.11.20	2007.02.17	LIBOR+80BP	美元	360,000.00	2,811,132.00
民生银行押汇借款	2006.10.20	2007.01.17	LIBOR+120BP	日元	62,395,467.00	4,095,014.50
民生银行押汇借款	2006.11.03	2007.02.01	LIBOR+120BP	日元	20,800,800.00	1,365,156.50
民生银行押汇借款	2006.11.16	2007.02.15	LIBOR+120BP	日元	32,000,000.00	2,100,160.00
民生银行押汇借款	2006.11.16	2007.02.15	LIBOR+120BP	日元	16,000,000.00	1,050,080.00

核查过程：进行账账、账表核实，检查借款合同和授权批准，确认借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率等是否与借款合同记录一致，并与相关会计记录核对，复核短期借款的利息是否计算正确，向银行发函询证。经核实，短期借款为向民生银行电子城支行暂借的美元押汇借款和日元押汇借款，分别以信用证项下全套单据为质押担保，本次评估对外币借款以核实后的外币借款金额与评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值。

核实结果 29,186,922.41 元。

应付账款：账面金额 1,586,176,106.00 元，调整后账面值 1,586,176,106.00 元。内容：为应付各供应商各种材料货款及欠付工程款等。

核实过程：获取评估清单，将应付账款的清单与明细账、总账、报表核对，重点核查负债的真实性，搜集核实大笔供应合同，关注大额应付款项的期后支付情况。经核实，欠付工程款严格按照工程合同规定在决算之前暂时欠付的工程尾款，决算验收后全额支付；应付帐 - 款票未到余额 263,096,175.91 元，为暂估入库的材料款，待收到供应商发票后系统自动调整 - 到相应供应商名下，评估暂按核实后的账面余额计入本次负债核实结论，应付帐款外汇评估代替的借方余额 16,568,478.60 元，为企业按照当期外汇汇率核算的以外币结算项目的汇率差异，应抵减各外币核算债权人的基准日余额，本次评估以核实后的账面余额计入负债核实结

论。评估范围内的应付账款均为正常业务往来形成的负债，本次评估以核实后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： 1,586,176,106.00 元。

预收账款：账面金额 1,845,453.41 元，经核实无调整。内容：为预收的货款。

核实过程：本次评估将预收账款的清单与明细账、总账、报表核对；检查是否有长期未转收入的预收账款，并搜集核实部分相关合同订单等。经核实，本次评估涉及的预收账款为 2006 10 企业为减少对外贸易风险而预收的货款，均为年月以后发生，系企业正常业务往来形成的负债，按核实后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： 1,845,453.41 元。

其他应付款：账面金额 139,366,687.94 元，经核实无调整。

内容：主要为企业在经营过程或非经营业务中发生的销售商暂退货款、承运商垫付的进 BOE 口增值税、向集团公司借款用于五代线扩产项目、技术提成费、职工的教育经费、工会经费等。

核实过程：本次评估将其他应付款的清单与明细账、总账、报表核对，根据提供的清单、账簿、合同等相关资料逐笔核实其真实性。经核实，北京世元达电子技术有限公司及盛纳路光电组件（北京）有限公司依据退款协议，将光电科技多汇的货款退回，等谈妥最终价格后，光电科技再依据实际价格差补汇回两家供应商；天津大田集团有限公司、中外运空运发、展股份有限公司天津分公司、 Bax Global Beijing 公司、中外运空运发展股份有限公司华北分公司、康捷空运公司及北京大田公司为光电科技垫付的进口增值税计 17,353,605.39 元，为依据承运协议先由承运商代缴海关进口增值税，以后光电科技逐期偿还；此外，依据《借款合同》，向 BOE 集团公司借款用于五代线扩产项目计 61,602,811.09 元，借款期限为增资完成日，由于光电科技正在办理增资的政府审批手续，规定在履行完政府审批手续后尽快将上述借款归还，目前政府审批手续正在办理之中；本次评估范围内的其他应付款系企业正常经营形成的负债，以核实分析后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： 139,366,687.94 元。

应付工资：账面金额 26,956,337.29 元，经核实无调整。内容：为应付的中方及韩方员工工资等。

核实过程：本次评估将明细账和总账的余额核对相符。经核实，应付工资为已计提未发放的职工工资，以核实分析后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： 26,956,337.29 元。
应交税金：账面金额 -121,409,700.87 元，经核实无调整。内容：为应交个人所得税、营业税，增值税。

5% 17% 税费政策：个人所得税代扣代缴、营业税按收入计提，增值税。核实过程：本次评估将明细账和总账的余额核对相符；了解企业适用税种、计税基础、税率以及征、免、减税的范围与期限，确认其应纳税项内容。经核实，均为应缴纳的正常税款及正常待抵扣的增值税，以核实后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： -121,409,700.87 元。

预提费用：账面金额 18,610,144.03 元，经核实无调整。内容：为预提的动能费、预提进口运杂费、物业管理费等。

核实过程：核对总账、明细账是否相符，计提、冲销是否合理，收集各种费用计提依据。 2006 8-12 经核实，预提出口运杂费为企业年月份预提的设备进口运费，每月陆续支付，现 2006 8 -2006 12 已部分支付；另一笔预提的动能费为依据能动技术部报送的年月年月份按照与 Joint Venture Company 签订的用气协议中确定的各种气体单价和每月用量计算出的气体 2006 12 费和按标准计提的年月份电费、水费等，以后每月支付给供应厂家；其余的各项预提费用为评估基准日之前已发生未支付的实际负债，计提依据充分，以核实后的账面余额计入本次负债核实结论。

核实结果： 18,610,144.03 元。

一年内到期的长期负债：账面余额 1,291,175,205.35 元。内容：为长期借款中按照银团贷款合同规定计提的利息。

核查过程：进行账账、账表核实，检查借款合同和授权批准，确认借款本金数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率等是否与借款合同记录一致，并与相关会计记录核对，复核借款的利息是否计算正确，并发函询证。经核实，此科目所列借款利息均为长期借款中按照银团贷款合同规定计提的贷款利息。对人民币贷款利息以核实后的账面余额计入本次负债核实结论，对外币借款利息以核实后的外币借款金额与评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值。

核实结果： 1,291,175,205.35 元。

其他流动负债：账面余额 54,992,178.47 元。

内容：包括贷款贴息返还、计提产品质量保证金。

核查过程：获取评估清单，将其他流动负债评估清单与明细账、总账、报表核对。检查其他流动负债入账依据，查看相关原始会计记录，了解其他流动负债使用是否符合相关规定。经核实，贷款贴息返还 25,389,509.00 元，为依据北京市经济委员会京经科技 [2003]47 号《关 TFT-LCD 于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠政策的复函》的规定：对项目 7 2 12 25 的贷款亿美元贷款总额核定个百分点的贴息总额，在每年月日前，将贴息总额汇 1.16 至光电科技银行账户，连续贴三年，年贴息额约亿元人民币，目前企业按规定期逐步结转到补贴收入；另一笔计提产品质量保证金 29,602,669.47 元，为财务部依据经公司领导批

0.5% 准的关于《计提保修费的提案》，按照销售成本计提的产品保修费，等实际发生时支付；故其他流动负债入账及使用符合相关规定，以核实后的账面余额计入本次负债核实结论。核实结果： 54,992,178.47 元。

长期负债评估说明

1 ．长期借款：账面余额 4,649,337,429.00 元。

内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股份有限公司北京市建设开发专业支行为代理人，分贷款人、贷款金额及贷款期间明细表如下：

编号	放款银行或机构名称	发生日期	到期日	月利率‰	币种	外币金额	帐面价值
1	中国银行	2005年4月	2007年4月、10 月,2008年4月、10 月,2009年4月、10 月,2010年4月	5.1	人民币		177,353,571.00
2	交通银行	2005年4月		5.1	人民币		141,882,857.00
3	中国农业银行	2005年4月		5.1	人民币		35,470,714.00
4	招商银行	2005年4月		5.1	人民币		59,117,857.00
5	中国建设银行	2005年4月		5.1	人民币		886,767,857.00
6	交通银行	2005年4月	2008年4月	5.025	人民币		297,954,000.00
7	中国农业银行	2005年4月	2008年4月	5.025	人民币		198,636,000.00
8	招商银行	2005年4月	2008年4月	5.025	人民币		165,530,000.00
9	北京银行	2005年4月	2008年4月	5.025	人民币		165,530,000.00
10	国家开发银行	2005年4月	2007年4月、10 月,2008年4月、10 月,2009年4月、10 月,2010年4月	6.0203	美元	142,857,142.86	1,115,528,571.00
11	中国银行	2005年4月		6.0203	美元	21,428,571.43	167,329,286.00
12	厦门国际银行	2005年4月		6.0203	美元	7,142,857.14	55,776,429.00
13	中国建设银行	2005年4月		6.0203	美元	71,428,571.43	557,764,287.00
14	中国农业银行	2005年4月	2008年4月	6.0203	美元	20,000,000.00	156,174,000.00
15	华夏银行	2005年4月	2008年4月	6.0203	美元	50,000,000.00	390,435,000.00
16	北京银行	2005年4月	2008年4月	6.0203	美元	10,000,000.00	78,087,000.00
合计						322,857,142.86	4,649,337,429.00

核查过程：进行账账、账表核实，检查借款合同，确认借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率等是否与借款合同记录一致，并与相关会计记录核对，复核借款的利息是否计算正确，并发函询证。经核实，此科目所列借款依据《银团贷款协议》的内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股份有限公司北京市建设开发专业支行为代理人，分贷款人包括九家银行，贷款总金额为不超过等值于美元 7.4 亿的贷款。京东方科技集团股份有限公司就光电科技在本银团贷款协议项下义务的履行承担不可撤销的、无条件的和连带的保证责任。

贷款利率：银行特规定的利率为浮动利率；就每笔美元贷款而言，每个利息期的利率为 1.8% 年利率，为三个月伦敦银行间拆借利率与利差（每年）之和；就每笔人民币贷款而言，每个利息期的利率为中国人民银行公布的不时适用的相应档次的贷款基准利率（“人民币贷款利率”）。

还款方式：借款人应于固定资产贷款宽限期届满之日（包括该日）起，每半年等额偿还固定资产贷款（包括美元固定资产贷款和人民币固定资产贷款）本金一次，并与固定资产贷款到期日偿还所有已提取而未偿还的固定资产贷款；固定资产贷款宽限期指自固定资产贷款

2 5 的首次提款日起年的期间，固定资产贷款到期日指固定资产贷款的首次提款日起满年之日。借款人应于流动资金贷款到期日一次性偿还所有已提取未偿还的流动资金贷款（包括美元流动资金贷款和人民币流动资金贷款）；流动资金贷款到期日指流动资金贷款的首次提款 3 日期满年之日。

2005 3 31 2010 依据《抵押合同》的规定：抵押的主债权的履行期限为自年月日至年 3 30 2004 月日，抵押物的房产包括生产及非生产的房屋及土地，房地产权证号：开中外国用（） 0076 144552.20 字号；土地面积平方米；抵押物的设备包括除车辆外的全部生产及非生产设备。

以上长期借款均为到期需支付的正常银行贷款。对人民币贷款以核实后的账面余额计入本次负债核实结论，对外币借款以核实后的外币借款金额与评估基准日国家外汇管理局公布的汇率计算确定评估值。

核实结果： 4,649,337,429.00 元。

评估结论及分析

—、评估结论

总资产 1,042,117.31 元，总负债 767,623.68 万元，净资产 274,493.63 元。评估结论详细情况见评估明细表。评估结论根据以上评估工作得出。

资产评估结果汇总表单位：万元

	资	产评估结果汇	总表	单位：万元
项目	帐面价值	调整后帐面值	评估价值	增减值	增值率%
流动资产	251,972.46	251,972.46	252,090.52	118.07	0.05
长期投资	-	-	-	-
固定资产	706,193.38	705,260.09	718,920.33	13,660.24	1.94
其中:在建工程	1,667.25	1,667.25	1,667.25	-	0.00
建筑物	117,964.44	116,601.88	124,511.91	7,910.04	6.78
设备	586,561.69	586,990.96	592,741.17	5,750.21	0.98
无形资产	68,762.47	69,879.13	70,504.49	625.36	0.89
其中:土地使用权	-	1,116.67	6,459.32	5,342.65	478.45
其它资产	785.34	601.97	601.97	-	0.00
资产总计	1,027,713.65	1,027,713.65	1,042,117.31	14,403.66	1.40
流动负债	302,689.93	302,689.93	302,689.93	-	0.00
长期负债	464,933.75	464,933.75	464,933.75	-	0.00
负债总计	767,623.68	767,623.68	767,623.68	-	0.00
净资产	260,089.97	260,089.97	274,493.63	14,403.66	5.54

二、评估结果与调整后账面值比较变动情况及原因

总资产账面值 1,027,713.65 万元，调整后账面值 1,027,713.65 万元，评估值 1,042,117.31 万元，增值 14,403.66 万元，增值率 1.40% ，主要增值原因为设备、房屋建筑物及土地评估增值所致。

负债账面值 767,623.68 万元，调整后账面值 767,623.68 元，评估值 767,623.68 万元。净资产账面值 260,089.97 万元，调整后账面值 260,089.97 万元，评估值 274,493.63 万元。增值 14,403.66 万元，增值率 5.54% 。

三、评估结论成立的条件

评估结论系根据上述原则、依据、前提、方法、程序得出的；评估结论仅为本评估目的服务；

本评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映；评估结论在上述原则、依据、前提存在的条件下成立；

本次评估没有考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然和其他不可抗力的影

响；

没有考虑特殊交易方式对评估结论的影响；

评估结论是本评估机构出具的 , 受本评估机构人员的职业和能力的影响。四、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响本评估结果仅作为我公司对委估资产、负债的估价意见，不能替代企业进行某项经济行为按国家有关规定所需要的申请报批程序，如企业在按照本评估结果调整账务和处理时，须按相关财务制度规定报相关主管部门审批。

本报告是以评估基准日市场条件为背景产生的评估结论，日后若市场发生重大的价格波动，将会对本报告的评估结论产生影响。

该公司原材料、在制品、产成品的跌价准备列示在存货的跌价减值准备项下，本次评估与审计人员共同核实分析后，评估按照实际测算的可变现售价对各规格产成品以及相应的原材料、半成品、在产品分析计算确定存货减值准备的评估值。受产成品市场价格波动的影响，产成品的市场售价处于动态的调整状态，若日后液晶屏的市场售价发生重大变动，将会对本报告评估结论产生影响。

长期借款依据《银团贷款协议》的内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股份有限公司北京市城市建设开发专业支行为代理人，分贷 7.4 款人包括九家银行，贷款总金额为不超过等值于美元亿的贷款，银行特规定的利率为浮 2005 3 31 2010 动利率；依据《抵押合同》的规定：抵押的主债权的履行期限为自年月日至 3 30 年月日，抵押物的房产包括生产及非生产的房屋及土地，房地产权证号：开中外国用 2004 0076 144552.20 （）字号；土地面积平方米；抵押物的设备包括除车辆外的全部的生产及非生产设备；由于光电科技几乎全部资产进行了抵押，故日后企业由于市场或其他原因造成无法偿还巨额借款，将对本次评估结果产生影响。

五、评估结论的效力、使用范围与有效期

评估结论系评估专业人员依据国家有关规定出具的意见，具有法律规定的效力；

评估报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力； 1 评估结论有效期自评估基准日起年；评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用；未经委托方许可评估机构不得随意向他人提供或公开。

AI assistant

BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2006

53782_rns_2007-03-28_67f5f647-7a9c-4073-8110-cf9f6f109c17.PDF

北京京东方光电科技有限公司 资产评估报告 2007 12 德威评报字（ ）第 号

目 录

1. 资产评估报告书摘要

2. 资产评估报告书

3. 备查文件

北京京东方光电科技有限公司 资产评估报告书摘要

2007 德威评报字（ ）第号

北京京东方光电科技有限公司 资产评估报告

评估机构及注册资产评估师承诺函

京东方科技集团股份有限公司：

人员名单

北京京东方光电科技有限公司 资产评估说明 2007 12 德威评报字（ ）第 号

资产清查核实情况说明

一、资产清查核实的内容

二、实物资产的分布情况及特点

五、资产清查结论

评估依据的说明

2. 法规依据

国家及地方政府规定建设项目主要税费标准 对房屋建筑物的实地踏勘、记录

流动资产评估说明

机器设备评估说明

成盒 (Cell) 工艺流程：

年限法成新率的确定：

2 例 ： 国产机器设备

观察法计算成新率：根据现场勘察以及相关人员介绍，现对该设备评分如下：

: 年限法计算成新率

= 40%+ 60% 综合成新率 年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

4 例 ： 电子设备

: 年限法计算成新率

= 40%+ 60% 综合成新率 年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

固定资产—房屋建筑物评估说明

动中心等。主要建筑物概况如下：

1. 工程造价

2. 前期及其它费用

3. 资金成本

4. 成新率

七、评估过程 FAB 以 楼为例具体测算过程如下： 建筑（含装修）工程计算过程：

=A KA B KB C KC 观察成新率 × ＋ × ＋ ×

在建工程评估说明

无形资产－土地使用权评估说明

一、评估对象

4. 市政基础配套设施

无形资产－其他无形资产评估技术说明

北京京东方光电科技有限公司 TFT--LCD 制造技术许可权价值评估说明

一、评估对象

“合同技术”：

1. 采购技术文件

1.1 材料采购规格书

2.4 设备预防维护规格书

2.5 设备预防维护列表

2.6 测试规格书

2.9 设备布置图

2.11 随工单

3.1 产品规格书

3.3 材料清单

3.4 产品可靠性测试说明

4.7Red/Green/Blue/White 技术

“合同产品”：

5.1 管理规则

1. 产品制造工艺概况

2. 技术水平分析

（四）技术应用

长期待摊费用评估说明

流动负债评估说明

l 、短期借款：账面值 29,186,922.41 元，经核实无调整。 内容：均为民生银行电子城支行的押汇借款。

长期负债评估说明

1 ．长期借款：账面余额 4,649,337,429.00 元。

内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股 份有限公司北京市建设开发专业支行为代理人，分贷款人、贷款金额及贷款期间明细表如下：

评估结论及分析

—、评估结论

二、评估结果与调整后账面值比较变动情况及原因

三、评估结论成立的条件

More from BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD

BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD Audit Report / Information 2006

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告 2007 12 德威评报字（）第号

目录

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告书摘要

2007 德威评报字（）第号

北京京东方光电科技有限公司资产评估报告

北京京东方光电科技有限公司资产评估说明 2007 12 德威评报字（）第号

国家及地方政府规定建设项目主要税费标准对房屋建筑物的实地踏勘、记录

2 例：国产机器设备

= 40%+ 60% 综合成新率年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

4 例：电子设备

= 40%+ 60% 综合成新率年限法计算成新率× 观察法计算成新率×

七、评估过程 FAB 以楼为例具体测算过程如下：建筑（含装修）工程计算过程：

l 、短期借款：账面值 29,186,922.41 元，经核实无调整。内容：均为民生银行电子城支行的押汇借款。

内容：系由中国建设银行股份有限公司北京市分行为独家牵头行并委托中国建设银行股份有限公司北京市建设开发专业支行为代理人，分贷款人、贷款金额及贷款期间明细表如下：