BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2004

Apr 28, 2005

京东方科技集团股份有限公司

二〇〇四年度

审 计 报 告

目 录

一、审计报告

二、会计报表及会计报表附注

1.资产负债表

2.利润表及利润分配表

3.现金流量表

4.会计报表附注

北京京都会计师事务所有限责任公司 电话:(010)65264838 传真:(010)65227521 地址:北京市建国门外大街22号赛特广场五层 邮编:100004

北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd.

审 计 报 告

北京京都审字(2005)第0388号

京东方科技集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司(以下简称京东方公 司)2004年12月31日的公司及合并资产负债表以及2004年度的公司及合并 利润表和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是京东方公司管理 当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整 体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定,在所有重大方面公允反映了京东方公司2004年12月31日的 财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。

北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:关黎明 中国·北京 中国注册会计师:霍万魁

二〇〇五年四月二十五日

会计报表附注

一、公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司(以下简称"本公司")是由北京京东方投资发展有限公 司作为主要发起人,于 1993 年 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司 的境内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12 日 在深圳证券交易所上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股份 有限公司增发股票的通知》核准,本公司于 2004 年 1 月 16 日完成了增资发行每股面值人 民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股股票,发行价格为每股港币 6.32 元,募集资金 总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用,本次境内上市外资股增发募集资金净额 为港币 1,922,072,431 元(折合人民币 2,048,160,383 元),增发后,本公司股本变更为 975,864,800 元。

经 2004 年 5 月 28 日召开的二○○三年度股东大会批准,本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东"每 10 股转增 5 股"的资本公积转增股本方案,转增后,本公 司股本变更为 1,463,797,200 元。

本公司及本公司控股子公司(以下简称"本集团")在全球分为三个主要业务分部:显 示器业务(包括彩色显示器、液晶显示器及等离子显示器)、薄膜晶体管液晶显示器件业务(以 下简称 TFT-LCD) 和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括数字产品与服务业务、 精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

本集团执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度

本集团会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3.记账本位币

本集团记账本位币为人民币。

• 4.记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账。
• 5.外币业务核算方法

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人民银行公 布的基准汇价折算为人民币,所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门 外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外,直接作为当期损益,属于 筹建期间的计入长期待摊费用。

1. 外币会计报表的折算方法

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民 银行公布的基准汇价折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务 发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算,未分配利润项目以折算后利润分配 表中该项目的金额列示;利润表按年度平均汇价折算,由此折算产生的差异列入 折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按年度平 均汇价折算为人民币。

7.远期外汇套期交易

本集团的远期外汇套期交易为公允价值的套期,远期外汇套期交易以实际成本入账, 并在年末按公允价值重新评估,评估后产生的评估损益直接计入当期损益。

8.现金等价物的确认标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。

三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等 价物列示。

9.应收款项及坏账准备

本集团采用备抵法核算坏账损失。对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)的 回收可能性作出具体评估后计提,对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验相应计提 专项坏账准备。对于其余的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备,各账龄计提坏账准备的 比例如下:

账 龄	应收账款(%)	其他应收款(%)
1 年以内	0.50	0.50
1 至 2 年	6	6
2 至 3 年	24	12
3 年以上	42	24

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备。

发生应收款项转让、质押或贴现,如与应收款项有关的风险、报酬实质上已经发生转 移时,将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10.存货核算方法

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰 低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均 法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计 入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适 当百分比分摊的所有间接生产费用。

可变现净值按正常生产经营过程中,以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销 售费用及相关税金后的金额确定。

11.长期投资核算方法

长期投资包括本公司对子公司、合营公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过 一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

(1)股权投资

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50%)的表决权资本、或者是有权 决定其财务和经营政策的被投资单位;合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投 资单位;联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上(含 20%)至 50%以 下(不含 50%)或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营公司和联 营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额,如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有 规定投资期限的,借方差额按不超过 10 年的期限摊销,贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额,采用直线法按合同规定的期限摊销;如果合同没有规定投资期限的,按不 超过 10 年的期限摊销。

采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的 净利润或发生的净亏损的份额确认,在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期

股权投资。采用成本法核算时,投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。

(2)债权投资

长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息,作为实际成本。债券的溢价(或折价)在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时摊销,摊销方法采用实际利率法。长期债权投资按期计提利息收入。

(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法

本集团期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时,按单项投资可 收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。

长期投资减值准备的计提和冲回原计入当年度损益,自财政部《关于执行〈企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》(财会[2004]3 号)(以下简称"财政部问题解 答(四)")文件下发后,对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备,如 该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的,则依据财政部问题解答(四)的规定,首先 全部或者部分转销股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额,在此基础上确 定应计入当期损益的减值准备计提金额。

12.固定资产计价和折旧方法

本集团固定资产是指使用年限超过 1 年,单位价值较高,为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建 造自用项目时,土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如 延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则 计入固定资产账面价值,但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续 支出确认为当期费用。

本集团固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内 计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确 定折旧率和折旧额。

本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别	预计使用寿命(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-40	3-10	2.25-4.85
设备	2-15	3-10	6-48.5

运输设备 2-10 0-10 9-50 本集团期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提时,按单项固 定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。

13.在建工程核算方法

本集团在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成 本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括在达 到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状 态时,转入固定资产。

本集团期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等 情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的 差额确认在建工程减值准备。

14.无形资产计价及摊销方法

无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、计算机软件及商标使用权等,以成本 减去累计摊销后的净额列示。

本集团无形资产按取得时的实际成本入账。

以支付土地出让金方式取得的土地使用权,或购入的土地使用权,按照实际支付的价 款作为实际成本,于开始建造项目前作为无形资产核算,并采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起,利用土地建造项目时,将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用,于发生时确认为当期费用。对申请并 取得专有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化,并按预计使用年限平均摊 销。

其他无形资产按实际支付的价款入账,并按预计使用年限平均摊销。

本集团期末对无形资产进行逐项检查,当存在以下情形时,计提无形资产减值准备:

(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响;

(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余摊销年限内预期不会恢复;

(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

计提时,按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本集团期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,

将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15.长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用,按预计受益 期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月一 次计入损益。

16.借款费用的核算方法

本集团为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入当期损益。

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资 本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的 加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。

17.应付债券的核算方法

应付债券按实际的发行价格总额作为实际成本。债券按期计提利息;溢价或折价发行 债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销。摊销方法采 用实际利率法。

18.预计负债

本集团当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务,同时该义务的履行很可 能会导致经济利益的流出,且对金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债,依据 以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。

19.职工社会保障

本集团在中华人民共和国境内的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会 保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定,本集团 按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会 保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。

本公司的韩国子公司 BOE-Hydis 技术株式会社,根据韩国政府要求为其员工及董事提 供离职福利计划。该福利以员工离职时已服务年限及离职时的工资率为基础计算对离职时服 务期超过一年的员工及董事给予一次性支付金额。该福利的预期成本在员工受雇期间内进行 预提,成本金额按预期累积福利单位法预计:该福利成本在员工剩余服务年限内平均分摊计

入损益表,并以高信用等级固定利率公司债或韩国政府债券的利率为折现率将未来预计现金 流出值折现计算。

1. 利润分配

股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。

21.收入确认原则

(1)销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时,本集团确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务

对同一会计年度内开始并完成的劳务,本集团在完成劳务时确认收入;跨年度开始和 完成的劳务,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团在资产负债表日按完工 百分比法确认收入。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团 确认收入。

(4)其他收入按下列基础确认:

利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。

补贴收入于收到时确认。

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

22.租赁

对于租入的固定资产,若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方 的为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。

(1)经营租赁

经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(2)融资租赁

按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值,租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费 用,以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后计入长期应付款。

融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧,未确认融资费用在融资 租赁期限内按实际利率法摊销。

23.所得税的会计处理方法

本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性 差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时的时间不同 而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。时间 性差异在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时,其产生的递延税 款借项予以确认。

24.合并会计报表的编制方法

对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不超过 50%但对被投资单 位有实质控制权的子公司,本公司确认其为会计报表的合并范围。

本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时, 对公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

合并合营企业会计报表时,本公司按照比例合并方法合并合营企业的资产、负债、收 入、费用、利润和现金流量。

当纳入合并范围的子公司与本集团采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并 报表影响较大时,按本集团执行的会计政策予以调整。

三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

1.会计政策、会计估计变更

本集团本年度无重大会计政策、会计估计变更。

2.重大会计差错的更正

(1)根据财政部财监[2005]12 号《财政部关于对京东方科技集团股份有限公司 2003 年度会计信息质量检查结论及处理决定的通知》(以下简称财政部检查通知),本公司真空电 器事业部于 2003 年度采用计划成本法结转成本时多计成本 3,588,875.03 元,更正调减 2003 年度主营业务成本 3,588,875.03 元,并相应调增 2003 年 12 月 31 日存货 3,588,875.03 元。

(2)根据财政部检查通知,本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社将应属 2003 年度损益性支出的借款辅助费用分期摊销,调增 2003 年度财务费用和 2003 年 12 月 31 日长 期借款各 26,802,273.00 元。

(3)本公司 2003 年度未按权益法核算对北京星城置业有限公司的投资。根据财政部检 查通知,按权益法核算调减 2003 年 12 月 31 日长期股权投资和 2003 年度投资收益各 18,423,633.04 元。

(4)根据财政部检查通知,本公司 2003 年度未按联营公司深圳市众大实业股份有限公 司审计后的会计报表进行权益法核算。按深圳市众大实业股份有限公司审计后的 2003 年度 报表进行权益法核算,调减 2003 年 12 月 31 日长期股权投资和 2003 年度投资收益各 5,051,682.92 元。

(5)根据财政部检查通知,本公司于 2003 年度将星科大厦以 82,699,939.00 元的价格 转让给北京京东方置业有限公司,在账务上未对相关资产处理。调减 2003 年 12 月 31 日的 固定资产-星科大厦 47,377,369.70 元、无形资产-星科大厦的土地使用权 1,667,473.94 元, 调增 2003 年 12 月 31 日营业税、城建税、教育费附加、印花税、土地增值税共计 7,573,650.33 元,调增 2003 年 12 月 31 日资本公积-关联交易差价 26,081,445.03 元。

(6)本公司于 2003 年 12 月 29 日收到北京经济技术投资开发总公司 200,000,000.00 元委托建设厂房资金 2003 年未进行账务处理,误计到 2004 年,更正调增 2003 年 12 月 31 日银行存款和长期应付款各 200,000,000.00 元。

(7)上述会计差错更正调减本公司 2003 年度利润 46,688,713.93 元,根据 2000 年度 公司股东大会审议通过的《关于设立奖励基金的提案》的决议,同时调减公司 2003 年度按 照原审定净利润的 10%提取计入管理费用的奖励基金 4,668,871.39 元,相应调增 2003 年 12 月 31 日对北京智能科创技术开发有限公司的其他应收款 4,668,871.39 元。

由于更正上述会计差错,调减了 2003 年度净利润 42,019,842.54 元,调减了 2004 年 年初留存收益 42,019,842.54 元,其中,未分配利润调减 25,211,905.52 元,盈余公积调减 16,807,937.02 元;利润分配表 2004 年度年初未分配利润调减 25,211,905.52 元。

四、税项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	10%,13%,17%
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%,29.7%,33%

(1)增值税

本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社依据韩国法律成立,依据韩国税法规定 适用 10%的增值税率。

除韩国子公司外,本公司及本集团的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为 13%、17%,外销产品采用"免、抵、退"及"先征后退"办法。

(2)本年度适用的企业所得税税率如下:

公司名称	批文	适用所得税率	实际所得税率
本公司	(1)	15%	15%
北京东方冠捷电子股份有限公司	(2)	15%	10%
浙江京东方显示技术股份有限公司		33%	33%
北京京东方真空电器有限责任公司	(3)	15%	7.50%
北京京东方半导体有限公司	(4)	15%	15%
北京京东方软件与系统集成有限公司	(5)	15%	7.50%
北京东方恒通物业有限公司		33%	33%
苏州京东方茶谷电子有限公司	(6)	15%	--
京东方现代(北京)显示技术有限公司	(7)	15%	--
BOE-Hydis 技术株式会社	(8)	29.70%	--
北京京东方光电科技有限公司	(9)	15%	--
北京京东方置业有限公司		33%	33%
北京旭硝子电子玻璃有限公司	(10)	15%	15%

2.优惠税负及批文

(1) 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准认定为高新 技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策,并经北京市朝阳区地方税务 局 2000 年(所)字第 104 号文件批准,本公司作为北京新技术开发实验区内高新技术企业, 按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

(2) 本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司经认定为新技术企业,现行企 业所得税税率为 15%,地方所得税税率为 3%,合计为 18%;经京国税外分批复[2000]第 4999 号及税务机关批准,自 1999 年至 2000 年免缴企业所得税,2001 年至 2003 年减半缴纳企业 所得税。经京国税外批复(2004)第 2-1 号《关于对北京东方冠捷电子股份有限公司申请享 受先进技术企业所得税减免税问题的批复》批复,自 2004 年至 2006 年减半缴纳企业所得税, 减半后税率为 10%;并从 2004 年度起免征地方所得税。

(3) 本公司之控股子公司北京京东方真空电器有限责任公司经北京朝阳区地方税务局 (酒)朝地税所批第 186 号批准,自 2000 年 8 月起至 2001 年 12 月止免征企业所得税,自 2002 年 1 月起至 2004 年 12 月,按 15%的税率减半征收企业所得税。

(4)本公司之控股子公司北京京东方半导体有限公司经认定为高新技术企业,经朝地税 2000 年所字第 264 号批准,按 15%税率征收企业所得税。

(5) 本公司之控股子公司北京京东方软件与系统集成有限公司 2002 年经认定为高新技 术企业,根据京地税[1999]373 号文件规定,经(酒)朝税所批第 161 号批准,2001 年免征企 业所得税,自 2002 年至 2004 年按 15%的税率减半征收企业所得税。

(6) 本公司之控股子公司苏州京东方茶谷电子有限公司从开始获利年度起,第一年和第 二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,目前苏州京东方茶谷电子有限 公司尚未进入获利年度,处于免税期。

(7) 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于 2002 年取得新技术企 业认定证书,根据税法及《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》第五条的规定,享有 15%优惠税率,自 2002 年至 2004 年免缴企业所得税,2005 年至 2007 年减半缴纳企业所得 税,2002 年起免征地方所得税。

(8) 本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续 的公司,其企业所得税法定税率为 29.7%。依据韩国税法规定,自 2003 年至 2009 年免缴企 业所得税,2010 年至 2012 年减半缴纳企业所得税。

(9) 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司根据《北京市国家税务局转发国 家税务总局关于转发<国务院关于设立北京经济开发区的批复>的通知》(京国税外[1994] 138 号)文件的规定,属生产经营地点设在开发区范围内的生产性外商投资企业,现行企业 所得税税率减按 15%征收,并免征地方所得税。经税务机关批准自获利年度开始,可享受两 年免征、三年减半征收企业所得税的税收优惠政策。

(10) 本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司经认定为新技术企业,根据北京 市国家税务局涉外税收管理分局"京国税外批复(2001)4897 号"文,从 2000 年起,减按 15%税率缴纳企业所得税,免缴地方所得税。

五、控股子公司及合营企业

1.截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司控股子公司及合营企业概况如下:

				股权比例
公司名称	经营范围	注册资本	本公司投资额	直接	实际比	是否
				比例	例	合并
北京东方冠捷电子股份有限公司	生产及销售彩色显示器和多媒体产品	28,060 万元	12,688 万元	45.21%	45.21%	是

浙江京东方显示技术股份有限公司	研究、开发、生产及销售电子显示器件及其配件	9,920 万元	5,952 万元	60.00%	60.00%	是
北京京东方真空电器有限责任公司	生产及销售真空电器产品	3,500 万元	1,925 万元	55.00%	55.00%	是
北京京东方半导体有限公司	制造半导体器件及微型模块	1,500 万元	945 万元	63.00%	63.00%	是
北京京东方软件与系统集成有限公司	计算机网络与通讯技术的开发	2,000 万元	2,000 万元	100%	100%	是
北京东方恒通物业有限公司	出租写字间,经营中档客房	993.17 万元	993.17 万元	100%	100%	是
苏州京东方茶谷电子有限公司	开发生产液晶显示器件用背光源及相关部件、配套元器件	美元 405.4 万元	2,516.62 万元	75%	75%	是
京东方现代(北京)显示技术有限公司	开发、制造、销售 STN-LCD(液晶显示模块)产品,提供自产产品的技术服务	美元 500 万元	3,103.85 万元	75%	84.78%	是
BOE-Hydis 技术株式会社	开发、制造、销售 TFT-LCD(彩色薄膜晶体管液晶显示器)产品,提供自产产品的技术服务	韩元 881.15 亿	124,192.32 万元	100%	100%	是
北京京东方光电科技有限公司	开发、生产薄膜晶体管显示器件;自产产品的调试、维修、技术咨询、技术服务	美元 50,000 万元	310,377.71 万元	75%	100%	是
北京京东方置业有限公司	工业厂房及配套设施的开发、建设、物业管理;出租商业设施、经营餐饮、商业服务及其它配套服务设施;生产工业气体;销售自产产品	5,542.00 万元	3,911.46 万元	70%	70%	是
北京旭硝子电子玻璃有限公司	生产及销售支架玻杆和低熔点焊料粉	美元862.60 万元	3,078.84 万元	50%	50%	比例合并
京东方科技有限公司	高科技电子信息产品的研发、制造与销售	美元 20 万元	174.37 万元	100%	100%	否
北京京东方数码科技有限公司	研究、开发、生产、销售自产数码相机、数码视像无线传输平台产品	美元 1,000 万元	1241.66 万元	75%	75%	否
京东方光电控股有限公司	电子信息产业设计、制造、贸易及投融资活动	美元 10 万元	--	100%	100%	否
京东方光电科技有限公司	投资控股	港币 10 万元	--	100%	100%	否
京东方光电投资有限公司	投资控股	美元 1 万元	--	100%	100%	否

1. 持股比例未超过 50%而纳入合并报表范围的子公司

公司名称	股权比例	纳入合并报表原因
北京东方冠捷电子股份有限公司	45.21%	根据该公司《增资控股协议书》,其股东多维投资有限公司将所持有
		的8.7% 的投票权全部委托给本公司代为行使,本公司持有北京东方
		冠捷电子股份有限公司53.91%的表决权

1. 合并会计报表范围变更

(1)根据本公司第三届第二十一次董事会决议,已将持有北京京东方移动科技有限 公司 51%的股权全部转让,因此本年度不再将其纳入合并范围。

(2)本公司之合营公司北京京东方大和光电子有限公司自 2004 年 8 月 1 日起进入 清算程序,故本年度未将其纳入合并范围。

(3)2004 年 12 月 30 日本公司之原控股子公司现代液晶显示株式会社将外方股东 韩国半导体工程株式会社持有的可转换债券转为股本,本公司的持股比例从 48.49%下降 为 39.11%。由于本公司对现代液晶显示株式会社的持股比例减少前,在其董事会中拥有 50%以上的投票权,按照公司章程规定,对其拥有实质控制权,持股比例减少后,本公司 不再对其具有实质控制权,故本年度将其全年的损益表、现金流量表纳入合并范围,2004 年 12 月 31 日的资产负债表不再纳入合并范围。

(4)2003 年,本公司与北京电子城有限责任公司签订《股权转让合同》,将持有北 京京东方置业有限公司 70%的股权转让给北京电子城有限责任公司。2004 年 10 月,北京 电子城有限责任公司由于资金周转困难,与本公司签订《解除合同协议》,不再受让北京 京东方置业有限公司的 70%股权,并获得相关政府部门批准。将其纳入本年度的合并报 表范围。

1. 采用比例合并的合营企业

公司名称 股权比例

北京旭硝子电子玻璃有限公司 50%

本公司持有北京旭硝子电子玻璃有限公司 50%的股权,按照该公司章程的规定,本 公司与其他投资方共同控制该公司,本公司将其纳入合并会计报表范围,并采用比例合 并法予以合并,本公司将该公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照投 资比例进行了合并,内部交易按照同比例抵消。

5.未纳入合并范围的子公司

京东方光电控股有限公司、京东方光电科技有限公司、京东方光电投资有限公司是 本公司根据战略需要而设立的三家海外子公司,目前并未从事实质性的生产经营活动, 简单的维持费用已纳入本公司的损益表。因而,本年度未将上述公司纳入合并范围。

本公司之控股子公司京东方科技有限公司和北京京东方数码科技有限公司为已停业 的子公司,因此未将其纳入合并会计报表范围。

方益集成电路株式会社是本公司之全资子公司 BOE-Hydis技术株式会社于 2004年末设 立的子公司,按照财政部关于合并会计报表合并范围请示的复函(财会二[1996]2 号)的规 定,根据重要性原则,未将其纳入合并会计报表范围。

六、会计报表主要项目注释 (除特别说明外,以下单位均为人民币元)

1.货币资金

项 目	2004.12.31	2003.12.31
现金	1,018,667	1,748,195
银行存款	1,065,425,956	2,218,550,413
其他货币资金	767,843,711	31,160,817
	1,834,288,334	2,251,459,425

(1)本集团货币资金中,外币资金余额如下:

		2004.12.31
币种	原币	汇率	折合人民币
港币	13,846,006	1.0637	14,727,997
美元	46,403,482	8.2765	384,058,419
日元	118,059,558	0.0797	9,409,347
欧元	1,712,581	11.2627	19,288,286
英镑	447	15.9198	7,116
韩元	67,595,324,593	0.0080	540,762,597
台币	9,961,579	0.2608	2,597,980
新加坡元	1,381	5.0581	6,985
瑞士法郎	710	7.2972	5,181
			970,863,908

		2003.12.31
币种	原币	汇率	折合人民币
港币	75,905	1.0657	80,892
美元	32,396,121	8.2767	268,132,975
日元	330,899,352	0.0773	25,578,520
欧元	1,654,700	10.3383	17,106,785
英镑	--	--	--
韩元	113,399,877,591	0.0069	782,459,155
台币	15,028,693	0.2435	3,659,487

1,097,017,814

(2)截至 2004 年 12 月 31 日止,其他货币资金中 30 亿韩元(折合人民币 23,989,855 元) 的定期存款为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其短期借款设定的限制性支 取银行存款。

(3)列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
2004 年 12 月 31 日货币资金余额	1,834,288,334
减: 限制性存款	298,318,110
2004 年 12 月31 日现金及现金等价物余额	1,535,970,224
减:2003 年 12 月31 日现金及现金等价物余额	2,171,597,081
现金及现金等价物净增减额	(635,626,857)

2.应收票据

种 类	2004.12.31	2003.12.31
商业承兑汇票	47,678,594	15,033,107
银行承兑汇票	152,640,013	139,151,289
	200,318,607	154,184,396

截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团将账面价值为 64,801,719 元的银行承兑汇票用于对 短期银行借款的质押。

截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团已贴现未到期的商业承兑汇票 4,300 万元。

3.应收利息

项 目	2004.12.31	2003.12.31
现代液晶显示株式会社可转换债券利息	4,632,591	--

4.应收账款

(1)合并数

A.账龄分析及百分比

账龄	2004.12.31			2003.12.31
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
一年以内	1,828,294,707	97.95	9,961,979	1,871,507,898	98.68	21,739,577

一至二年	22,768,278	1.22	6,328,440	13,511,204	0.71	810,672
二至三年	5,584,810	0.30	1,082,215	3,910,536	0.21	1,825,601
三年以上	9,911,004	0.53	7,079,364	7,591,576	0.40	5,073,462
	1,866,558,799	100.00	24,451,998	1,896,521,214	100.00	29,449,312

截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社将账龄为一 年以内的应收账款 5,081,071万韩元(折合人民币 406,312,924元)作为质押取得相同金额的 短期借款。

B.坏账准备

	汇兑差额	本期增加		本期减少	2004.12.31
2004.01.01			转出	转回
29,449,312	2,436,531	7,647,364	11,617,235	3,463,974	24,451,998

C.截至 2004 年 12 月 31 日止,无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

D.截至 2004 年 12 月 31 日止,应收账款金额前五名的单位欠款合计 900,224,686 元,占应 收账款总额的 48.23%。

E.截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团结合实际情况和经验对回收有困难的应收款项相应计 提了专项坏账准备 9,365,395 元。

(2)母公司

A.账龄分析及百分比

		2004.12.31			2003.12.31
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
一年以内	21,319,926	73.24	111,073	36,612,588	82.56	141,483
一至二年	1,578,202	5.42	22,338	2,722,129	6.14	126,231
二至三年	1,743,043	5.99	130,535	1,430,810	3.23	220,636
三年以上	4,470,255	15.35	2,233,183	3,579,455	8.07	861,370
	29,111,426	100.00	2,497,129	44,344,982	100.00	1,349,720
B.坏账准备
2004.01.01					本期减少
			本期增加		转回	2004.12.31
	1,349,720		1,803,671	656,262	--	2,497,129

C.截至 2004 年 12 月 31 日止,无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

5.其他应收款

(1)合并数

A.账龄分析及坏账准备

		2004.12.31			2003.12.31
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
一年以内	193,044,358	76.48	775,352	220,562,363	82.10	229,327
一至二年	21,014,442	8.33	93,778	31,774,219	11.83	381,086
二至三年	22,094,727	8.75	1,827,959	7,293,806	2.71	237,834
三年以上	16,258,822	6.44	5,660,922	9,023,749	3.36	593,114
	252,412,349	100.00	8,358,011	268,654,137	100.00	1,441,361

B.坏账准备变动情况

2004.01.01	汇兑差额	本期增加	本期减少		2004.12.31
			转出	转回
1,441,361	150,174	6,858,533	92,057	--	8,358,011

C.截至 2004 年 12 月 31 日止,持本公司 5%以上股份的北京京东方投资发展有限公司欠款

4,911,930 元。

D.截至 2004 年 12 月 31 日止,其他应收款金额前五名的单位欠款合计 183,947,061 元,占 其他应收款总额的 72.88%。

E.截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团结合实际情况和经验对回收有困难的其他应收款相应 计提了专项坏账准备 1,835,018 元。

(2)母公司

A.账龄分析及坏账准备

		2004.12.31	2003.12.31
账龄		金额 比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
一年以内	502,436,458	87.40	22,536	143,220,438	69.36	150,268
一至二年	19,171,275	3.34	46,533	24,520,213	11.87	327,100
二至三年	21,523,894	3.74		1,768,134 29,857,811	14.46	374,485
三年以上	31,758,225	5.52	5,536,208	8,904,095	4.31	419,246
	574,889,852	100.00	7,373,411	206,502,557	100.00	1,271,099
B.坏账准备变动情况
				本期减少
	2004.01.01	本期增加	转出	转回		2004.12.31
	1,271,099	6,165,052	62,740	--		7,373,411

C.截至 2004 年 12 月 31 日止,持本公司 5%以上股份的北京京东方投资发展有限公司欠本公 司 4,911,930 元。

6.预付账款

(1)账龄分析及百分比

		2004.12.31		2003.12.31
账龄		金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内		32,082,646	96.79	23,179,109	85.92
一至二年		981,920	2.96	3,644,508	13.51
二至三年		81,791	0.25	54,000	0.20
三年以上		--	--	100,066	0.37
		33,146,357	100.00	26,977,683	100.00

(2)截至 2004 年 12 月 31 日止,无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

(3)截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出 尚未进行结算所致。

7.存货

(1)存货分项目列示

项 目	2004.12.31	2003.12.31
原材料	666,899,793	669,212,650
在产品	120,525,186	294,512,195
产成品	437,861,788	313,912,093
低值易耗品及包装物	29,776,368	26,906,025
减:存货跌价准备	127,996,852	52,035,081
	1,127,066,283	1,252,507,882

(2)存货跌价准备

				本期减少
项 目	2004.01.01	汇兑差额	本期增加	转出	转回	2004.12.31
原材料	15,546,218	1,521,843	7,915,885	3,320,462	10,026,080	11,637,404
在产品	4,500,822	2,665,791	37,849,678	7,224,156	1,325,591	36,466,544
产成品	31,988,041	7,519,375	82,310,961	24,184,062	17,741,411	79,892,904
	52,035,081	11,707,009	128,076,524	34,728,680	29,093,082	127,996,852

截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社将净值为 768.18 亿韩元(折合人民币 614,283,989 元)的全部存货作为向银团借款的抵押。

8.待摊费用

项 目	2004.01.01	汇兑差额	本期增加	本期摊销	本期转出	2004.12.31
保险费	5,698,979	802,925	1,201,317	1,658,741	434,080	5,610,400
利息	2,364,558	309,534	1,691,372	2,105,378	--	2,260,086
模具费	92,558	--	1,538,585	725,051	--	906,092
其他	2,922,285	626,190	9,010,818	3,811,538	4,859,059	3,888,696
	11,078,380	1,738,649	13,442,092	8,300,708	5,293,139	12,665,274

9.一年内到期的长期债权投资

(1)一年内到期的长期债券投资

项 目		面值 年利率	初始投资成本	到期日	本期利息	累计应收或已收利息	2004.12.31
第二次可转换债券	美元 3,150,000	7%	26,071,290	2005-2-6	1,642,471	--	26,071,290
第三次可转换债券	美元 2,170,000	7%	17,960,222	2005-2-9	1,131,480	--	17,960,222
汇兑差额			--	--	--	--	(532)
					2,773,951	--	44,030,980

(2)本公司于 2005 年 2 月收回持有联营公司现代液晶显示株式会社的可转换债券 315 万美

元,剩余 217 万美元经延期后将于 2005 年 5 月收回。

10.长期股权投资

(1)合并数

项 目	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
其他股权投资	1,524,083,813	442,657,898	130,819,419	1,835,922,292
其中:对未合并子公司投资	21,891,722	392,269	7,731,474	14,552,517
对合营企业投资	--	14,932,641	--	14,932,641
对联营企业投资	1,492,087,579	427,332,988	121,366,433	1,798,054,134
对其他企业投资	10,104,512	--	1,721,512	8,383,000
股权投资差额	434,474,361	2,945,019	43,238,472	394,180,908
合并价差	49,040,569	(31,383,089)	(1,887,046)	19,544,526
	2,007,598,743	414,219,828	172,170,845	2,249,647,726
长期投资减值准备	(14,160,247)	(21,074,300)	(5,386,659)	(29,847,888)
	1,993,438,496	393,145,528	166,784,186	2,219,799,838

A.其他股权投资

a.截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细

未合并子公司及合营公司

被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
京东方科技有限公司	长期	100%	1,743,697	权益法
方益集成电路株式会社	长期	100%	399,831	权益法
北京京东方数码科技有限公司	2001 年-2026 年	75%	12,416,550	权益法
北京京东方大和光电子有限公司	2001 年-2021 年	51%	25,326,702	权益法
			39,886,780
联营公司
被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
现代液晶显示株式会社	长期	39.11%	64,661,057	权益法
北京星城置业有限公司	长期	40%	48,637,846	权益法
北京日伸电子精密部件有限公司	1996 年-2011 年	40%	18,613,234	权益法
北京日端电子有限公司	1995 年-2015 年	40%	6,650,640	权益法
深圳众大实业股份有限公司	1993 年-2043 年	40%	6,000,000	权益法
北京东方万事利智能科技有限公司	1998 年-2028 年	35%	5,794,740	权益法
北京松下彩色显像管有限公司	1987 年-2007 年	30%	372,226,215	权益法
冠捷科技有限公司	长期	25.37%	642,392,113	权益法
			1,164,975,845
			初始投资成本	核算方法
其他企业投资			8,383,000	成本法
			1,213,245,625
b.投资变动情况
未合并子公司及合营公司
被投资单位名称	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
北京京东方置业有限公司	7,731,475	(7,731,475)	--	--
京东方科技有限公司	1,743,697	--	--	1,743,697
方益集成电路株式会社	--	399,831	(7,561)	392,270
北京京东方数码科技有限公司	12,416,550	--	--	12,416,550
北京京东方大和光电子有限公司	--	14,932,641	--	14,932,641
	21,891,722	7,600,997	(7,561)	29,485,158
联营公司
被投资单位名称	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
现代液晶显示株式会社	--	111,287,241	--	111,287,241
北京星城置业有限公司	30,214,213	--	(981,356)	29,232,857
北京日伸电子精密部件有限公司	36,425,503	--	1,461,370	37,886,873
北京日端电子有限公司	11,487,728	--	1,111,073	12,598,801
深圳众大实业股份有限公司	4,259,144	--	(3,987,654)	271,490
北京东方万事利智能科技有限公司	3,863,130	--	237,288	4,100,418
北京松下彩色显像管有限公司	688,941,794	--	58,133,524	747,075,318

冠捷科技有限公司	675,369,849	(32,977,736)	213,209,023	855,601,136
北京松下照明光源有限公司	32,002,686	(32,002,686)	--	--
北京华旭金卡股份有限公司	7,601,202	(7,033,690)	(567,512)	--
北京京东方软件有限公司	1,922,330	(926,479)	(995,851)	--
	1,492,087,579	38,346,650	267,619,905	1,798,054,134

对联营公司现代液晶显示株式会社本期增减投资为由于本公司持有的现代液晶显示株式会社股权比例相对下降, 本公司不再对其实质控制,由子公司转为联营公司。

	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
其他企业投资	10,104,512	(1,721,512)	--	8,383,000
	1,524,083,813	44,226,135	267,612,344	1,835,922,292
c.权益变动情况
		本期增减权益
被投资单位名称		本期权益	本期分回利润	累计增减权益
未合并子公司及合营公司
方益集成电路株式会社		(7,561)	--	(7,561)
北京京东方大和光电子有限公司		--	--	(10,394,061)
		(7,561)	--	(10,401,622)
联营公司
现代液晶显示株式会社		--	--	46,626,184
北京星城置业有限公司		(981,356)	--	(19,404,989)
北京日伸电子精密部件有限公司		5,461,370	(4,000,000)	19,273,639
北京日端电子有限公司		1,111,073	--	5,948,161
深圳众大实业股份有限公司		(3,987,654)	--	(5,728,510)
北京东方万事利智能科技有限公司		237,288	--	(1,694,322)
北京松下彩色显像管有限公司		87,818,324	(29,684,800)	374,849,103
冠捷科技有限公司		227,950,061	(14,741,038)	213,209,023
北京松下照明光源有限公司		--	--	--
北京华旭金卡股份有限公司		(567,512)	--	--
北京京东方软件有限公司		(995,851)	--	--
		316,045,743	(48,425,838)	633,078,289
		316,038,182	(48,425,838)	622,676,667

本期权益包括权益法核算本期投资收益 316,965,680 元。

B.股权投资差额

a.股权投资差额明细
被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限
冠捷科技有限公司	436,048,447	26.36%股权收购	10 年
北京松下彩色显像管有限公司	(10,922,610)	5%股权收购	10 年
深圳众大实业股份有限公司	(610,851)	20%股权收购	10 年

现代液晶显示株式会社		2,945,019	收回 HYLCD 发行可转换债券		10 年
		427,460,005
b.股权投资差额变动情况
被投资单位名称	2004.01.01	本期增加		本期摊销	摊余金额
冠捷科技有限公司	436,048,447	--	43,604,845		392,443,602
北京松下彩色显像管有限公司	(1,248,298)	--		(312,075)	(936,223)
深圳众大实业股份有限公司	(325,788)	--		(54,298)	(271,490)
现代液晶显示株式会社	--	2,945,019		--	2,945,019
	434,474,361	2,945,019	43,238,472		394,180,908
C.合并价差
a.合并价差明细
被投资单位名称		初始金额		形成原因	摊销期限
浙江京东方显示技术股份有限公司		(3,128,365)	60%股权收购		10 年
北京东方恒通物业有限公司		53,340,273	95%股权收购		40 年
北京京东方置业有限公司	(31,383,090)			70%股权收购
深圳市京东方智能显示技术有限公司		1,714,305		59.8%股权收购	10 年
		20,543,123
b.合并价差变动情况
被投资单位名称	2004.01.01	本期增加		本期摊销	摊余金额
浙江京东方显示技术股份有限公司	(1,173,137)	--		(234,627)	(938,510)
北京东方恒通物业有限公司	49,299,410	--		1,333,507	47,965,903
北京京东方置业有限公司	--	(31,383,089)	(3,138,309)		(28,244,780)
深圳市京东方智能显示技术有限公司	914,296	--		152,383	761,913
		49,040,569 (31,383,089)	(1,887,046)		19,544,526
D.长期投资减值准备
被投资单位名称	2004.01.01	本期增加	本期减少转出	转回	2004.12.31
北京京东方数码科技有限公司	12,416,550	--	--	--	12,416,550
京东方科技有限公司	1,743,697	--	--	--	1,743,697
北京京东方大和光电子有限公司	--	14,932,641	--	--	14,932,641
北京华旭金卡股份有限公司	--	4,893,296	4,893,296	--	--
北京京东方软件有限公司	--	493,363	493,363	--	--
东方电子工业有限公司	--	180,000	--	--	180,000
北京达美纺织集团公司	--	100,000	--	--	100,000
北京信元新科网络系统有限公司	--	475,000	--	--	475,000
	14,160,247	21,074,300	5,386,659	--	29,847,888

(2)母公司

项 目	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
其他股权投资	3,913,441,317	3,485,852,004	131,327,388	7,267,965,933
其中:对子公司投资	2,349,159,961	3,047,833,578	4,155,994	5,392,837,545
对合营企业投资	65,181,829	10,685,438	5,176,013	70,691,254
对联营企业投资	1,492,087,579	427,332,988	121,366,433	1,798,054,134
对其他企业投资	7,011,948	--	628,948	6,383,000
股权投资差额	483,514,930	(29,276,175)	41,275,235	412,963,520
	4,396,956,247	3,456,575,829	172,602,623	7,680,929,453
长期投资减值准备	(14,160,247)	(21,074,300)	(5,386,659)	(29,847,888)
	4,382,796,000	3,435,501,529	167,215,964	7,651,081,565

A.其他股权投资

a.截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细

子公司
被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
BOE-Hydis 技术株式会社	长期	100%	1,241,923,219	权益法
北京东方恒通物业有限公司	2001 年-2041 年	100%	9,931,560	权益法
北京京东方软件与系统集成有限公司	1999 年-2049 年	100%	20,000,000	权益法
北京京东方光电科技有限公司	2003 年-2023 年	75%	3,103,777,052	权益法
京东方现代(北京)显示技术有限公司	2002 年-2020 年	75%	31,038,525	权益法
苏州京东方茶谷电子有限公司	2002 年-2022 年	75%	25,232,940	权益法
北京京东方半导体有限公司	2002 年-2012 年	63%	9,450,000	权益法
浙江京东方显示技术股份有限公司	1993 年-2049 年	60%	59,520,000	权益法
北京京东方真空电器有限责任公司	1998 年-2048 年	55%	19,250,000	权益法
北京东方冠捷电子股份有限公司	1997 年-2047 年	45.21%	126,880,000	权益法
北京京东方置业有限公司	2003 年-2025 年	70%	39,114,564	权益法
京东方科技有限公司	长期	100%	1,743,697	权益法
北京京东方数码科技有限公司	2001 年-2026 年	75%	12,416,550	权益法
			4,700,278,107
合营公司
被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
北京旭硝子电子玻璃有限公司	1993 年-2004 年	50%	30,788,420	权益法
北京京东方大和光电子有限公司	2001 年-2021 年	51%	25,326,702	权益法
			56,115,122
联营公司
被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
现代液晶显示株式会社	长期	39.11%	64,661,057	权益法
北京星城置业有限公司	长期	40%	48,637,846	权益法

北京日伸电子精密部件有限公司	1996 年-2011 年	40%	18,613,234	权益法
北京日端电子有限公司	1995 年-2015 年	40%	6,650,640	权益法
深圳众大实业股份有限公司	1993 年-2043 年	40%	6,000,000	权益法
北京东方万事利智能科技有限公司	1998 年-2028 年	35%	5,794,740	权益法
北京松下彩色显像管有限公司	1987 年-2007 年	30%	372,226,215	权益法
冠捷科技有限公司	长期	25.37%	642,392,113	权益法
			1,164,975,845

其他企业投资 6,383,000 成本法

初始投资成本 核算方法

5,927,752,074

本公司以持有北京京东方光电科技有限公司 15%的股权用作对北京市国有资产经营有 限责任公司 6.2 亿元人民币委托贷款的质押,股权质押过户手续尚在办理中。

b.投资变动情况

子公司

被投资单位名称	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
BOE-Hydis 技术株式会社	1,733,732,745	--	(16,061,653)	1,717,671,092
北京东方恒通物业有限公司	2,210,492	--	3,320,857	5,531,349
北京京东方软件与系统集成有限公司	11,913,949	--	(846,602)	11,067,347
北京京东方光电科技有限公司	50,091,749	3,041,695,839	(1,251,180)	3,090,536,408
京东方现代(北京)显示技术有限公司	31,905,884	--	17,690,482	49,596,366
苏州京东方茶谷电子有限公司	16,528,318	--	4,690,433	21,218,751
北京京东方半导体有限公司	22,372,297	--	15,647,985	38,020,282
浙江京东方显示技术股份有限公司	107,699,301	--	898,959	108,598,260
北京京东方真空电器有限责任公司	17,485,455	--	3,427,309	20,912,764
北京东方冠捷电子股份有限公司	233,263,161	--	42,082,219	275,345,380
北京京东方置业有限公司	7,731,475	31,383,089	1,064,735	40,179,299
深圳市京东方智能显示技术有限公司	2,001,719	(1,453,258)	(548,461)	--
北京京东方移动科技有限公司	917,135	(917,135)	--	--
京东方科技有限公司	1,743,697	--	--	1,743,697
北京京东方数码科技有限公司	12,416,550	--	--	12,416,550
	2,252,013,927	3,070,708,535	70,115,083	5,392,837,545
合营公司
被投资单位名称	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
北京旭硝子电子玻璃有限公司	50,249,188	--	5,509,425	55,758,613
北京京东方大和光电子有限公司	14,932,641	--	--	14,932,641
	65,181,829	--	5,509,425	70,691,254
联营公司
被投资单位名称	2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31

97,146,034	--	14,141,207	111,287,241
30,214,213	--	(981,356)	29,232,857
36,425,503	--	1,461,370	37,886,873
11,487,728	--	1,111,073	12,598,801
4,259,144	--	(3,987,654)	271,490
3,863,130	--	237,288	4,100,418
688,941,794	--	58,133,524	747,075,318
675,369,849	(32,977,736)	213,209,023	855,601,136
32,002,686	(32,002,686)	--	--
7,601,202	(7,033,690)	(567,512)	--
1,922,330	(926,479)	(995,851)	--
1,589,233,613	(72,940,591)	281,761,112	1,798,054,134
2004.01.01	本期增减投资	本期增减权益	2004.12.31
7,011,948	(628,948)	--	6,383,000
3,913,441,317	2,997,138,996	357,385,620	7,267,965,933

c.权益变动情况

	本期增减权益
被投资单位名称	本期权益	本期分回利润	累计增减权益
子公司
BOE-Hydis 技术株式会社	(16,061,653)	--	475,747,873
北京东方恒通物业有限公司	3,320,857	--	(4,400,211)
北京京东方软件与系统集成有限公司	(846,602)	--	(8,932,653)
北京京东方光电科技有限公司	(1,251,180)	--	(13,240,644)
京东方现代(北京)显示技术有限公司	17,690,482	--	18,557,841
苏州京东方茶谷电子有限公司	4,690,433	--	(4,014,189)
北京京东方半导体有限公司	15,647,985	--	28,570,282
浙江京东方显示技术股份有限公司	2,684,559	(1,785,600)	49,078,260
北京京东方真空电器有限责任公司	3,427,309	--	1,662,764
北京东方冠捷电子股份有限公司	42,082,219	--	148,465,380
北京京东方置业有限公司	1,064,735	--	1,064,735
深圳市京东方智能显示技术有限公司	(548,461)	--	--
	71,900,683	(1,785,600)	692,559,438
合营公司
北京旭硝子电子玻璃有限公司	10,685,438	(5,176,013)	24,970,193
北京京东方大和光电子有限公司	--	--	(10,394,061)
	10,685,438	(5,176,013)	14,576,132
联营公司
现代液晶显示株式会社	14,141,207	--	46,626,184

北京星城置业有限公司	(981,356)	--	(19,404,989)
北京日伸电子精密部件有限公司	5,461,370	(4,000,000)	19,273,639
北京日端电子有限公司	1,111,073	--	5,948,161
深圳众大实业股份有限公司	(3,987,654)	--	(5,728,510)
北京东方万事利智能科技有限公司	237,288	--	(1,694,322)
北京松下彩色显像管有限公司	87,818,324	(29,684,800)	374,849,103
冠捷科技有限公司	227,950,061	(14,741,038)	213,209,023
北京华旭金卡股份有限公司	(567,512)	--	--
北京京东方软件有限公司	(995,851)	--	--
	330,186,950	(48,425,838)	633,078,289
	412,773,071	(55,387,451)	1,340,213,859

本期权益包括权益法核算本期投资收益 426,145,108 元。

• C.股权投资差额
• a.股权投资差额明细

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限
浙江京东方显示技术股份有限公司	(3,128,365)	60%股权收购	10 年
北京东方恒通物业有限公司	53,340,273	95%股权收购	40 年
北京京东方置业有限公司	(31,383,090)	70%股权收购	10 年
冠捷科技有限公司	436,048,447	26.36%股权收购	10 年
深圳市京东方智能显示技术有限公司	1,714,305	59.8%股权收购	10 年
北京松下彩色显像管有限公司	(10,922,610)	5%股权收购	10 年
深圳众大实业股份有限公司	(610,851)	20%股权收购	10 年
现代液晶显示株式会社	2,945,019	收回 HYLCD 发行可转换债券	10 年
	448,003,128

b.股权投资差额变动情况

被投资单位名称	2004.01.01	本期增加	本期摊销	摊余金额
浙江京东方显示技术股份有限公司	(1,173,137)	--	(234,627)	(938,510)
北京东方恒通物业有限公司	49,299,410	--	1,333,507	47,965,903
北京京东方置业有限公司	--	(31,383,090)	(3,138,309)	(28,244,781)
冠捷科技有限公司	436,048,447	--	43,604,845	392,443,602
深圳市京东方智能显示技术有限公司	914,296	(838,104)	76,192	--
北京松下彩色显像管有限公司	(1,248,298)	--	(312,075)	(936,223)
深圳众大实业股份有限公司	(325,788)	--	(54,298)	(271,490)
现代液晶显示株式会社	--	2,945,019	--	2,945,019
	483,514,930	(29,276,175)	41,275,235	412,963,520
D.长期投资减值准备
被投资单位名称	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31

				转出	转回
北京京东方数码科技有限公司		12,416,550	--	--	--	12,416,550
京东方科技有限公司		1,743,697	--	--	--	1,743,697
北京京东方大和光电子有限公司		--	14,932,641	--	--	14,932,641
北京华旭金卡股份有限公司		--	4,893,296	4,893,296	--	--
北京京东方软件有限公司		--	493,363	493,363	--	--
东方电子工业有限公司		--	180,000	--	--	180,000
北京达美纺织集团公司		--	100,000	--	--	100,000
北京信元新科网络系统有限公司		--	475,000	--	--	475,000
		14,160,247	21,074,300	5,386,659	--	29,847,888
11.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
固定资产类别	2 0 0 4 . 0 1 . 0 1	汇兑差额	本期增加		本期减少	2004.12.31
房屋及建筑物	1,547,153,453	158,448,857	928,567,664		61,674,816	2,572,495,158
设备	3,216,470,629	388,634,314	882,567,517		403,637,026	4,084,035,434
运输工具	19,733,121	263,195	11,560,870		3,012,687	28,544,499
	4,783,357,203	547,346,366	1,822,696,051		468,324,529	6,685,075,091
(2)累计折旧
固定资产类别	2004.01.01	汇兑差额	本期增加		本期减少	2004.12.31
房屋及建筑物	113,190,969	16,315,109	147,531,619		14,703,571	262,334,126
设备	813,774,079	124,546,730	575,975,344		179,322,016	1,334,974,137
运输工具	9,976,146	83,494	3,231,375		1,714,196	11,576,819
	936,941,194	140,945,333	726,738,338		195,739,783	1,608,885,082
(3)固定资产减值准备
项 目	2004.01.01	汇兑差额	本期增加	本期减少转出	转回	2004.12.31
房屋及建筑物	--	13,411	125,594	--	--	139,005
设备	18,160,960	299,522	4,611,860	2,007,647	--	21,064,695
运输工具	--	--	--	--	--	--
	18,160,960	312,933	4,737,454	2,007,647	--	21,203,700
	截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团作为承租人融资租入的固定资产列示如下:

房屋建筑物 2004.12.31 2003.12.31 原值 11,291,665 19,640,162 累计折旧 (684,557) (6,933,314)

净值 10,607,108 12,706,848

A.本期从在建工程转入的固定资产为 1,341,682,848 元;

B.截至 2004 年 12 月 31 日止,固定资产中净值为 1,387,009,587 元的房屋建筑物和 1,405,547,504 元的机器设备用于短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款和长期应付 票据的抵押;

C.截至 2004 年 12 月 31 日止,固定资产中净值为 78,539,969 元的房屋建筑物未取得产 权证书,相关手续正在办理中;

D.固定资产期末比期初增加 39.76%,主要原因为本公司之控股子公司北京京东方 光电科技有限公司、BOE-Hydis 技术株式会社新增房屋建筑物及设备;本期纳入合并范 围的子公司北京京东方置业有限公司转入的固定资产;境外固定资产因汇率变动增加。

12.工程物资

类 别	2004.12.31	2003.12.31
机器设备	7,614,586	11,901,861

截至 2004 年 12 月 31 日止,工程物资为本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股 份有限公司为高档真空荧光显示屏生产线项目支付的设备预付款。

13.在建工程

(1)截至 2004 年 12 月 31 日止在建工程明细

工程名称	预算数	资金来源	预计完工时间
TFT-LCD 第五代生产线	8,478,838,995	自筹及银行借款	2005 年 6 月
液晶滴注设备(ODF)	301,367,524	自筹及银行借款	2005 年 1 月
TFT-LCD 生产用设备	109,210,752	自筹	2005 年 6 月
京东方电子配套厂房工程	29,405,593		自筹 暂时停工,本公司计划改建
真空荧光显示屏生产线五期	198,830,000	自筹及银行借款	2005 年 6 月
LED 显示技术改造项目	19,000,000	自筹	2005 年 5 月
IT 楼改造	13,500,000	自筹	2005 年 3 月
员工宿舍	83,000,000	自筹	2004 年 7 月
厂房主体工程	15,500,000	自筹	2004 年 3 月
洁净厂房工程	12,500,000	自筹	2004 年 3 月
	9,261,152,864

(2)在建工程增减变动

TFT--LCD 第五代	液晶滴注设备	TFT--LCD 生产	京东方电子配	真空荧光显示屏	LED 显示技术改造
生产线	(ODF)	用设备	套厂房工程	生产线五期	项目

2004.01.01	--	2,904,573	66,288,493	26,032,827	92,948,614	5,095,872
其中:利息资本化	--	--	--	--	341,409	--
减:在建工程减值	--	--	--	--	--	--
准备
在建工程净值	--	2,904,573	66,288,493	26,032,827	92,948,614	5,095,872
汇兑差额	--	24,786,510	15,781,550	--	--	--
加:本期增加	5,572,976,874	259,325,606	173,829,252	--	23,891,503	9,897,977
其中:利息资本化	8,826,915	--	--	--	981,475	--
减:本期转入固定资产	996,757,698	--	103,860,835	--	102,766,785	3,605,499
其中:利息资本化	--	--	--	--	--	--
减:本期其他减少	--	--	47,652,219	--	--	--
其中:利息资本化	--	--	--	--	--	--
2004.12.31	4,576,219,176	287,016,689	104,386,241	26,032,827	14,073,332	11,388,350
其中:利息资本化	8,826,915	--	--	--	1,322,884	--
减:在建工程减值	--	--	376,001	--	--	--
准备
在建工程净值	4,576,219,176	287,016,689	104,010,240	26,032,827	14,073,332	11,388,350
	IT 楼改造	员工宿舍	厂房主体工程	洁净厂房工程	其他	合计
2004.01.01	--	76,981,176	13,083,834	11,697,395	29,034,713	324,067,497
其中:利息资本化	--	--	--	--	--	341,409
减:在建工程减值	--	--	--	--	--	--
准备
在建工程净值	--	76,981,176	13,083,834	11,697,395	29,034,713	324,067,497
汇兑差额	--	--	--	--	414,426	40,982,486
加:本期增加	9,887,482	12,347,398	2,002,095	--	34,960,319	6,099,118,506
其中:利息资本化	--	--	--	--	82,413	9,890,803
减:本期转入固定	--	88,883,603	15,085,929	11,697,395	28,954,063	1,351,611,807
资产
其中:利息资本化	--	--	--	--	--	--
减:本期其他减少	--	444,971	--	--	6,348,976	54,446,166
其中:利息资本化	--	--	--	--	--	--
2004.12.31	9,887,482	--	--	--	29,106,419	5,058,110,516
其中:利息资本化	--	--	--	--	82,413	10,232,212
减:在建工程减值	--	--	--	--	--	376,001
准备
在建工程净值	9,887,482	--	--	--	29,106,419	5,057,734,515
(3)在建工程减值准备

本期减少 工程名称 2004.01.01 汇兑差额 本期增加 转出 转回 2004.12.31 TFT-LCD 生产用设备 -- 36,276 339,725 -- -- 376,001

本集团的在建工程项目中,真空荧光显示屏生产线五期、TFT-LCD 第五代生产线的资金 来源主要是银行借款,确定利息资本化金额的资本化率分别为 3%、2.97%。

截至 2004 年 12 月 31 日止,在建工程中净值为 287,016,689 元的液晶滴注设备(ODF) 用于长期银行借款的抵押。

14.无形资产

(1)截至 2004 年 12 月 31 日止的无形资产明细如下:

项 目	取得方式	原值		摊销期限 剩余摊销期限
土地使用权	购买	82,418,151	45-50年	7-49年
专有技术	购买	103,517,606	8-10年	1-7年
专利权	购买	27,428,797	5-10年	3-9年
计算机软件	购买	28,982,763	3-7年	3-6年

(2)无形资产增减变动

	土地使用权	专有技术	专利权	商标使用权	计算机软件	合计
2004.01.01	77,262,011	58,567,201	5,688,266	12,261	19,232,698	160,762,437
减:无形资产减值准备	--	--	572,205	--	--	572,205
无形资产净值	77,262,011	58,567,201	5,116,061	12,261	19,232,698	160,190,232
汇兑差额	--	5,511,577	1,285,144	3,059	2,739,849	9,539,629
本期增加额	242,944	7,660,786	19,382,281	14,515	3,939,019	31,239,545
本期摊销额	1,776,445	16,319,500	5,519,408	4,862	3,734,124	27,354,339
本期转出额	1,328,174	3,085,991	9,502,072	24,973	10,223	13,951,433
累计摊销额	8,017,815	51,183,533	16,094,586	16,025	6,815,544	82,127,503
2004.12.31	74,400,336	52,334,073	11,334,211	--	22,167,219	160,235,839
减:无形资产减值准备	--	--	913,566	--	--	913,566
无形资产净值	74,400,336	52,334,073	10,420,645	--	22,167,219	159,322,273

截至 2004 年 12 月 31 日止,无形资产中净值为 1,104,989 元的专利权和 4,122,734 元 的土地使用权用于短期借款、长期借款的抵押。

(3)无形资产减值准备

项 目	2004.01.01	汇兑差额	本期增加	本期减少转出	转回	2004.12.31
专利权	572,205	111,342	230,019	--	--	913,566

本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社拥有的部分专利权因超过法律保护期, 按照公司会计政策本年度增加计提减值准备。

15.长期待摊费用

项 目	原始金额	2004.01.01	本期增加	本期摊销	2004.12.31
担保费	8,000,000	--	8,000,000	2,279,861	5,720,139
搬迁费	1,409,224	--	1,409,224	129,179	1,280,045
厂房租金	121,399	--	121,399	--	121,399
其他	1,101,732	613,629	363,464	505,969	471,124
	10,632,355	613,629	9,894,087	2,915,009	7,592,707

16.其他长期资产

项 目	2004.01.01	汇兑差额	本期增加	本期减少	2004.12.31
员工长期借款	6,736,838	844,717	--	1,860,670	5,720,885
长期银行存款	34,036,283	4,442,467	7,332,204	23,658,082	22,152,872
高尔夫俱乐部会籍	20,579,341	3,121,124	--	--	23,700,465
长期应收股权转让款	15,655,779	1,501,174	--	17,156,953	--
其他	11,764,408	1,040,344	2,597,666	11,331,012	4,071,406
	88,772,649	10,949,826	9,929,870	54,006,717	55,645,628

(1)员工长期借款为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其员工提供的贷 款,将于资产负债表日起四至六年内收回;

(2)金额为 1,852,500,000 韩元(折合人民币 14,813,736 元)的长期银行存款为本公 司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其银团借款所设定的限制性支取存款(附注六、 29);

(3)其他长期资产期末比期初减少 37.32%,减少金额主要为上期合并而本期未合并的 本公司之联营公司现代液晶显示株式会社的长期应收款项。

17.短期借款

借款类别	2004.12.31	2003.12.31
信用借款	2,800,912,038	2,223,917,344
抵押及质押借款	651,995,024	752,819,669
保证借款	1,655,266,078	1,134,374,613
其中:他人保证	108,129,327	923,336,243
已贴现的银行承兑汇票	70,000,000	14,000,000
已贴现的商业承兑汇票	43,000,000	--
控股子公司少数股东借款	--	4,585,890

截至 2004 年 12 月 31 日止:

(1)其他货币资金中 30 亿韩元(折合人民币 23,989,855 元)的定期存款为本公司之 全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其短期借款设定的限制性支取的银行存款(附注六、 1);

(2)抵押及质押借款的抵押品为应收账款(附注六、4)、固定资产(附注六、11)和无 形资产(附注六、14);

(3)本公司的保证借款中,由本公司为控股子公司提供担保的借款为 1,538,136,750 元,由本公司之控股子公司之间提供的担保借款为 900 万元,由冠捷科技有限公司为本公司 之控股子公司提供担保的借款为 108,129,327 元。

18.应付票据

种类	2004.12.31	2003.12.31
银行承兑汇票	16,995,938	19,550,340

19.应付账款

2004.12.31 2003.12.31

2,680,947,167 1,803,653,591

(1)截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司无欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款 项;

(2)截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司无账龄超过三年以上的大额应付款项;

(3)应付账款期末余额比期初余额增加 48.64%,本期增加原因主要为本公司之控股子 公司北京京东方光电科技有限公司购买 TFT-LCD 五代生产线的相关设备的款项。

20.预收账款

2004.12.31	2003.12.31

26,352,985 25,901,298

截至 2004 年 12 月 31 日止,本集团无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项,无账 龄超过一年以上的大额款项 。

21.应付工资

2004.12.31	2003.12.31
16,696,140	16,092,011

22.应付股利

股东名称	2004.12.31	2003.12.31
本公司以前年度未支付股利	6,274,505	14,071,002
子公司应付少数股东股利	1,286,453	11,798,860
	7,560,958	25,869,862
23.应交税金
税 项	2004.12.31	2003.12.31
企业所得税	7,171,853	13,529,844
增值税	(14,069,431)	8,741,090
营业税	6,115,218	4,634,261
城市建设维护税	512,724	452,206
固定资产方向调节税	2,330,000	2,330,000
土地增值税	2,983,804	2,983,804
其他	3,682,337	2,634,728
	8,726,505	35,305,933

24.其他应交款

项 目	计缴标准	2004.12.31	2003.12.31
教育费附加	应缴流转税之 3%	223,198	200,810
其他		67,749	112,483
		290,947	313,293

25.其他应付款

2004.12.31	2003.12.31
270,783,267	340,008,362

截至 2004 年 12 月 31 日止:

(1)欠付持本公司 5%以上股份的北京京东方投资发展有限公司往来款 904,006 元;

(2)大额其他应付款为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社应付 HYUNDAI LOGISTICS CO., LTD.物流运输费 20,656,081 元;本公司应付员工留存业绩奖励基金 13,499,139 元;

(3)本公司无账龄超过三年以上的大额其他应付款项。

26.预提费用

项 目	2004.12.31	2003.12.31

预提特许权使用费	26,945,008	29,219,275
利息费用	29,107,647	22,230,671
预提进出口费用	12,300,312	16,886,091
能源、动力运行费	22,499,737	19,263,163
预估技术转让费	17,820,959	8,651,232
预提关税	3,897,545	7,260,699
预估广告宣传费	436,436	6,810,876
预提年终奖金	7,549,355	5,797,388
其他	18,222,160	26,534,178
	138,779,159	142,653,573
27.预计负债
项 目	2004.12.31	2003.12.31
预计售后服务费	39,693,358	23,915,648
补偿休假权	4,300,885	2,083,104
	43,994,243	25,998,752

(1)预计售后服务费主要为本公司之控股子公司对所售产品提供的保修服务费用。此 项预计负债的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况,根据合理的 估计做出的;

(2)本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社根据资产负债表日累计未使用的假 期,计算其预计发生的额外补偿休假权。

28.一年内到期的长期负债
---------------	--

借款类别		2004.12.31	2003.12.31
抵押借款		231,285,533	11,000,000
保证借款		53,800,000	38,000,000
可转换债券		--	70,785,203
		285,085,533	119,785,203
	(1)截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司外币借款如下:
外币名称	外币金额	汇率	折合人民币元
美元	12,629,644	8.2765	104,529,249
韩元	15,351,024,000	0.0080	122,808,192

227,337,441

(2)截至 2004 年 12 月 31 日止,抵押借款的抵押物情况参见长期借款(附注六、29); 保证借款全部由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供。

29.长期借款

借款类别		2004.12.31	2003.12.31
抵押及质押借款		2,408,659,574	1,563,999,601
保证借款		101,710,000	155,210,000
国债转贷资金		1,800,000	1,800,000
		2,512,169,574	1,721,009,601
(1) 截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司外币借款如下:
外币名称	外币金额	汇率	折合人民币元
美元	90,432,178	8.2765	748,461,921
韩元	119,599,650,140	0.0080	956,797,201

1,705,259,122

(2) 截至 2004 年 12 月 31 日止,抵押及质押借款的抵押物包括存货(附注六、7)、固 定资产(附注六、11)、在建工程(附注六、13)、无形资产(附注六、14)、其他长期资产 (附注六、16)和本公司持有的北京京东方光电科技有限公司 15%的股权(附注六、10);

长期抵押及质押借款及一年内到期的长期负债中韩元(含美元折合韩 元)199,649,702,785 元(折合人民币 1,596,518,812 元)的借款为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购 TFT-LCD 业务,于 2003 年从韩国产业银行、韩国外换银行、 Woori Bank 及 Hyundai Marine and Fire Insurrance Company 取得的银团借款本金。 BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持一定的财务比率,并不得派发股 利(附注九、4)。根据有关协议规定,本公司对 BOE-Hydis 技术株式会社的股权证已交由中 国工商银行汉城分行托管,在 BOE-Hydis 技术株式会社全额偿还借款本息之前,本公司对其 控股权不得低于 51%。由于股利分配或股权转让等情形而产生的股份或财产将交由中国工商 银行汉城分行托管。

(3) 保证借款全部由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供担保;

(4) 长期借款期末余额比期初余额增加 45.97%,本期增加主要原因为本公司以及全资子 公司 BOE-Hydis 技术株式会社增加对外借款所致。

30.应付债券

类别	2004.12.31	2003.12.31
可转换债券	--	51,637,490

本集团本年度应付债券的减少主要原因为本公司之原控股子公司现代液晶显示株式会 社于 2004 年 12 月 31 日不再纳入合并报表范围。

31.长期应付款

项 目	2004.12.31	2003.12.31

长期应付票据	299,939,408	307,747,148
建造厂房应付款	350,000,000	304,413,316
委托投资款	450,000,000	--
应付融资租赁款	9,660,558	20,446,858
收购联营公司股权应付款	--	8,031,503
	1,109,599,966	640,638,825

(1)长期应付票据为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购 TFT-LCD 业务 而向现代显示技术株式会社签发并以部分固定资产(附注六、11)为抵押的长期票据;该票 据及相关利息将分别于资产负债表日后 4 至 5 年内支付;

(2)建造厂房应付款是本公司为建设 TFT-LCD 生产线专用厂房而应付北京经济技术投资 开发总公司的款项(附注十一、3);

(3)委托投资款是北京经济技术投资开发总公司为支持本集团 TFT-LCD 第五代生产线项 目,提供给本公司 4.5 亿元人民币资金 (附注十一、4)。

32.递延税款(借)贷项

递延税款借项:

	未经批准的资产减值	特许权使用费提取	超额摊销无形资产和超额计提固定资产折旧	价格保护	递延收入	其他	合计
2004.01.01	(2,148,519)	(4,041,751)	(3,619,607)	(828,257)	(729,005)	(4,359,344)	(15,726,483)
计入损益	(1,096,329)	--	(2,151,315)	741,715	729,009	4,363,230	2,586,310
汇兑差异	--	--	--	--	(4)	(23,141)	(23,145)
业务部门收购	--	--	--	--	--	(56,956)	(56,956)
2004.12.31	(3,244,848)	(4,041,751)	(5,770,922)	(86,542)	--	(76,211)	(13,220,274)

递延税款贷项:

项目	研究发展基金	汇兑收益	利息收入	其他	合计
2004.01.01	10,502,043	2,411,734	28,080	409,201	13,351,058
计入损益	(10,502,043)	(2,218,030)	(28,080)	(590,282)	(13,338,435)
汇兑差异	--	19,974	--	(17,267)	2,707
2004.12.31	--	213,678	--	(198,348)	15,330

当递延所得税款是对于一个财政主体且法律允许的情况下,递延税款借项 和贷项相互抵消,下列数字为经过适当抵销后反映在合并资产负债表中的金额: 项 目 2004.12.31 2003.12.31

递延税款借项	(13,220,274)	(10,758,910)
递延税款贷项	15,330	8,383,485
	(13,204,944)	(2,375,425)

33.专项应付款

项 目	说明	2004.12.31	2003.12.31
大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺技术开发	(1)	6,000,000	--
采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺技术开发	(1)	5,000,000	--
大尺寸 LCDTV 用直下式背光源	(1)	4,300,000	--
彩色滤光膜材料研究	(1)	4,000,000	--
北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究	(1)	700,000	--
网络电脑产业化项目经费	(2)	3,593,114	2,692,700
高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程 - 国投	(3)	2,400,000	2,260,000
计划[2002]185 号
高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程 - 浙计	(4)	2,000,000	2,000,000
高技[2002]1135 号
数字电视用平板显示模块的研发与产业化	(5)	2,000,000	--
第五代 TFT-LCD 液晶滴注与宽视角平台建设	(6)	1,500,000	--
IPV6 手持多媒体移动终端研发及其产业化	(7)	1,338,869	838,869
STN 产业网络化示范工程	(7)	800,000	800,000
光机电产业化研究开发	(8)	1,000,000	1,000,000
移动通信用彩色显示模块产业化项目	(9)	1,000,000	--
一卡通项目	(10)	599,445	773,800
笔记本用锂离子电池块	(11)	500,000	--
移动装置用 TFT-LCD 模块开发	(12)	500,000	500,000
LCOS 系统开发项目经费	(13)	427,290	612,900
其他		5,702,290	3,483,264
		43,361,008	14,961,533

(1)根据京科计发[2004]653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项目 "第五代 TFT-LCD 关键技术研究"立项的批复》,本公司于 2004 年 12 月收到北京市科学技 术委员会大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺技术开发经费 600 万元、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺技术开发经费 500 万元、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发经费 430 万元、彩色滤光膜 材料研究经费 400 万元、北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究经费 70 万元,共计 2000 万元;

(2)根据北京市经济委员会京经函[2002]543 号《关于京东方科技集团股份有限公司电 脑产业化项目可行性研究报告(代项目建议书)的批复》,京发改[2004]1978 号《关于京东方 科技集团股份有限公司基于国产 CPU 行业专用网络电脑产业化项目建议书(代可行性研究报 告)的批复》本公司于 2002 年和 2004 年分别收到 300 万元和 100 万元的网络电脑项目经费 拨款;

(3) 根据国投计划[2002]185 号《关于下达国家开发投资公司国债高技术产业化项目国 家资本金 2002 年注资计划的通知》,本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司 于 2003年至 2004年取得国家开发投资公司对高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工 程的专项拨款 240 万元;

(4)根据浙计高技[2002]1135 号《关于下达 2002 年国家高技术产业发展项目产业技术 研究与开发资金经费指标计划的通知》,本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限 公司于 2003 年 1 月取得浙江省财政厅对高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程的 科技三项费用拨款 200 万元;

(5)根据信部运[2004]406 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展基金第二批项目计 划的通知》,本公司于 2004 年 12 月收到信息产业部电子信息发展基金对数字电视用平板显 示模块的研发与产业化项目拨款 200 万元;

(6)根据发改高技[2004]2037 号《国家发展改革委关于国家认定企业技术中心创新能力 建设专项项目的通知》,本公司于 2004 年 12 月收到北京市财政局对第五代 TFT-LCD 液晶滴 注与宽视角技术研发能力项目专项拨款 150 万元;

(7)根据京科条发[2003]806 号《关于下达科技项目经费的通知》,本公司于 2003 年至 2004 年取得北京市科学技术委员会项目对奥运专项基于 IPV6 的手持多媒体移动终端开发项 目的拨款 240 万元;于 2003 年收到北京市科学技术委员会对 STN 产业网络化示范工程拨款 80 万元;

(8)根据京科条发[2003]688 号《关于下达科技项目经费的通知》,本公司于 2003 年收 到北京市科学技术委员会对光机电产业化研发项目的拨款 100 万元;

(9)根据信部运[2004]42 号《关于下达 2003 年度电子信息产业发展基金第二批项目计 划的通知》,本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于 2004 年收到信息产 业部对移动通信彩色显示模块产业化项目专项拨款 100 万元;

(10)根据北京市固定资产投资计划调整单(2003)京计投资(高技)便字第 125 号,本公司 于 2003 年收到 200 万元基本建设预算基金用于"一卡通"综合管理系统;

(11)根据京科计发[2004]773 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项目 "笔记本电脑用锂离子电池及钴酸锂正极材料研发与产业化"的批复》,本公司于 2004 年收 到笔记本用锂离子电池块产业化关键技术研究经费 50 万元;

(12) 根据《中关村集成电路设计专项资金合同书》,本公司于 2003 年收到中关村科技 园区管理委员会移动装置用 TFT-LCD 模块研发及产业化专项经费 50 万元;

(13)本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同承担北京市科学技术委员会 2002 年度科 技开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题"LCOS 系统研究和开发",并于 2002 年收到北京市科学技术委员会课题经费 100 万元。

截至 2004 年 12 月 31 日止,以上项目均未完工或验收。

34.其他长期负债

项 目	2004.12.31	2003.12.31
预提离职福利费	19,685,507	14,642,850
职工住房押金	12,432,992	2,842,063
其他	--	347,731
	32,118,499	17,832,644

截至 2004 年 12 月 31 日止,预提离职福利费为本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株 式会社为在公司服务一年以上的雇员和董事离开公司时有权获得一次付清的离职费而提取, 该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为基础计算。

35.股本(万元)

		本 期 增 减
股份类别	2004.01.01	配股及增发	转增及送股	其它	小计	2004.12.31
未上市流通股份
1.发起人股份	39,363.48	--	19,681.74	--	19,681.74	59,045.22
其中:国有法人股份	39,363.48	--	19,681.74	--	19,681.74	59,045.22
境内法人持有股份	--	--	--	--	--	--
其他	--	--	--	--	--	--
2.募集法人股份	429.00	--	214.50	--	214.50	643.50
3.内部职工股	1,014.00	--	--	(1,014.00)	(1,014.00)	--
4.其他	--	--	--	--	--	--
未上市流通股份合计	40,806.48	--	19,896.24	(1,014.00)	18,882.24	59,688.72
已上市流通股份
1.人民币普通股	7,200.00	--	4,107.00	1,014.00	5,121.00	12,321.00
2.境内上市的外资股	17,940.00	31,640.00	24,790.00	--	56,430.00	74,370.00
3.境外上市的外资股	--	--	--	--	--	--
4.其他	--	--	--	--	--	--
已上市流通股份合计	25,140.00	31,640.00	28,897.00	1,014.00	61,551.00	86,691.00
股份总数	65,946.48	31,640.00	48,793.24	--	80,433.24	146,379.72

(1)根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]197 号文的规定,本公司发行的 1014 万内部职工股自 2004 年 1 月 12 日起上市流通;

(2)经 2004 年中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技 集团股份有限公司增发股票的通知》核准,本公司于 2004 年 1 月 16 日完成了向境外投资 者增资发行 316,400,000 股境内上市外资股股票,净募集资金人民币 2,048,160,383 元,其 中股本人民币 316,400,000 元,资本公积人民币 1,731,760,383 元。本次募集资金业经普 华永道中天会计师事务所有限公司审验,并于 2004 年 2 月 6 日出具普华永道验字(2004) 第 20 号验资报告;

(3)本公司于 2004 年 5 月 28 日召开 2003 年度股东大会,会议审议通过了资本公积转 增股本的方案,决定以总股本为基数,以资本公积金向全体股东每"10 股转增 5 股"。本次 资本公积转增股本事项业经普华永道中天会计师事务所有限公司审验,并于 2004 年 6 月 15 日出具普华永道验字(2004)第 123 号验资报告;

(4)持本公司 5%以上股份的股东名称及比例为:

股东名称	持股比例 (%)
北京京东方投资发展有限公司	35.91
FIELDS PACIFIC LIMITED	6.15

36.资本公积

项 目	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
股本溢价	1,040,984,200	1,731,760,383	487,932,400	2,284,812,183
股权投资准备	9,931,744	(1,253,378)	260,865	8,417,501
资产评估增值准备	86,358	--	--	86,358
拨款转入	3,750,000	500,000	1,100	4,248,900
关联交易差价	26,081,444	--	26,081,444	--
其他资本公积	4,078,584	--	--	4,078,584
	1,084,912,330	1,731,007,005	514,275,809	2,301,643,526

(1)股本溢价本期增加为本公司 2004 年 1 月发行境内上市外资股股票溢价所得,股本溢 价本期减少为转增股本;

(2)股权投资准备本期增加为本公司按持股比例确认联营企业、控股子公司的资本公积 增加部分,股权投资准备本期减少主要为对本公司之联营公司现代液晶显示株式会社的持股 比例减少而相应减少对其确认的权益;

(3)拨款转入本期增加为本公司收到的锅炉改造款 50 万元按京财经一[2002]61 号文列 入资本公积;

(4)关联交易差价本期减少系北京京东方置业有限公司纳入合并范围而抵消所致。

37.盈余公积

项 目	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
法定盈余公积	119,679,444	20,409,102	--	140,088,546

法定公益金	59,128,207	10,204,551	--	69,332,758
任意盈余公积	233,678,555	51,022,754	--	284,701,309
	412,486,206	81,636,407	--	494,122,613

法定盈余公积金的本年增加系按照本公司 2004 年度净利润的 10%提取;法定公益金的 本年增加系按照本公司 2004 年度净利润的 5%提取;任意盈余公积金的本年增加系按照本公 司 2004 年度净利润的 25%提取。

38.未分配利润

2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
409,165,155	206,012,682	93,316,721	521,861,116
其中:拟分配现金股利
9,758,648	29,275,944	9,758,648	29,275,944

(1)本期增加为净利润转入;

(2)本期减少如下:

A. 本公司 2004 年 5 月 28 日召开的二○○三年度股东大会审议通过分配 2003 年股利 9,758,648 元;

B. 本公司之控股子公司京东方现代 (北京) 显示技术有限公司、北京京东方置业有限 公司及本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司系中外合资经营企业,本年度提取职 工奖励及福利基金合计 1,921,666 元;

C. 本公司 2005 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第九次会议通过了 2004 年度利润分配 预案:按 2004 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金 20,409,102 元、按 5%提取法定公益金 10,204,551 元、按 25%提取任意盈余公积金 51,022,754 元;

(3)本公司 2005 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第九次会议通过了 2004 年度利润分 配预案:决定以本公司 2004 年 12 月 31 日的总股本 1,463,797,200 股为基数,向全体股东 "每 10 股派现金 0.20 元人民币(含税)",共计 29,275,944 元。

上述 2004 年度利润分配预案将提交本公司 2004 年度股东大会审议。

39.主营业务收入及成本

(1)合并数

A.按业务性质

	2004 年度			2003 年度
项 目	收入	成本	收入	成本
显示器终端产品	4,459,014,489	4,232,514,966	3,145,924,830	2,948,751,158
薄膜晶体管液晶显示器件	5,973,177,770	5,452,935,318	5,673,909,086	4,561,763,309
小尺寸显示器件	3,461,160,431	3,104,600,529	2,006,577,345	1,713,598,809
其他业务	763,938,811	569,161,866	514,365,052	383,072,795

分部间抵销	(2,215,583,935)	(2,208,107,963)	(160,669,985)	(161,224,664)
	12,441,707,566	11,151,104,716	11,180,106,328	9,445,961,407
B.按地区
	2004 年度		2003 年度
地 区	收入	成本	收入	成本
中国	7,932,676,678	6,986,501,556	6,103,706,332	4,998,292,288
亚洲其他国家	2,859,274,420	2,745,772,523	2,904,113,490	2,593,046,545
欧洲	484,248,808	443,118,905	1,366,503,651	1,162,654,099
美洲	2,900,883,148	2,754,285,213	966,452,840	853,193,139
其他国家	480,208,447	429,534,482	--	--
分部间抵销	(2,215,583,935)	(2,208,107,963)	(160,669,985)	(161,224,664)
	12,441,707,566	11,151,104,716	11,180,106,328	9,445,961,407

本公司销售收入前五名的客户销售金额合计 5,041,663,263 元,占本集团总销售额的

40.52%。

(2)母公司

A.按业务性质

		2004 年度	2003 年度
项 目	收入	成本	收入	成本
精密电子零件与材料	62,682,791	45,089,821	139,053,243	110,727,083
数字产品与服务	151,833,169	136,128,245	105,616,501	104,469,060
其他	7,933,512	7,521,426	7,053,035	6,831,481
分部间抵消	(6,351,609)	(11,075,972)	(8,030,817)	(11,491,995)
	216,097,863	177,663,520	243,691,962	210,535,629
B.按地区
地 区	2004 年度		2003 年度
	收入	成本	收入	成本
中国	218,320,942	184,903,441	248,734,456	219,342,215
亚洲其他国家	692,824	692,824	410,162	366,954
欧洲	2,429,691	2,222,411	1,899,687	1,736,147
美洲	1,006,015	920,816	678,474	582,308
其他国家	--	--	--	--
分部间抵消	(6,351,609)	(11,075,972)	(8,030,817)	(11,491,995)
	216,097,863	177,663,520	243,691,962	210,535,629

40.主营业务税金及附加

项 目	2004 年度	2003 年度
营业税	4,584,388	1,543,203

城建税	1,407,630	1,128,588
教育费附加	742,985	507,289
	6,735,003	3,179,080

41.其他业务利润

		2004 年度			2003 年度
项 目	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
销售原材料	27,498,874	22,747,052	4,751,822	34,340,496	21,255,160	13,085,336
房租	4,340,987	2,522,046	1,818,941	5,222,867	1,091,673	4,131,194
模具开发	4,817,719	4,285,949	531,770	188,624	122,742	65,882
市场服务	1,098,088	54,593	1,043,495	--	--	--
其他	19,681,890	5,862,500	13,819,390	16,547,803	2,144,124	14,403,679
	57,437,558	35,472,140	21,965,418	56,299,790	24,613,699	31,686,091

其他业务利润本年比上年减少 30.68%,主要为本集团销售原材料的利润率下降。

42.财务费用

项 目	2004年度	2003年度
利息支出	316,358,544	278,277,218
减:利息收入	66,206,829	39,651,052
汇兑损失	9,454,589	14,200,704
减:汇兑收益	210,097,555	3,091,909
未实现套期损失	(295,420)	16,282,484
已实现套期损失	(46,125,271)	(6,358,175)
销售的现金折扣	4,476,068	--
其他	6,334,872	2,692,520
	13,898,998	262,351,790

财务费用本年比上年减少 94.70%,主要原因为韩元升值。

43.投资收益

(1)合并数

类 别	2004年度	2003年度
股权投资收益	317,116,454	63,751,891
其中:权益法核算	316,965,680	63,613,805
成本法核算	150,774	138,086
股权转让收益	31,421,318	48,000
股权投资差额摊销	(41,351,426)	(884,890)

减:长期投资减值准备	21,074,300	9,710,840
	286,112,046	53,204,161

本公司于 2003 年 12 月 4 日签订协议,以 7,538,760 美元将持有的北京松下照明光源有 限公司 30%股权转让给松下电器产业株式会社。上述股权转让款已于 2004 年 2 月 6 日收到, 折合人民币 62,307,097 元。股权出售日本公司对北京松下照明光源有限公司长期股权投资 账面价值为 32,002,686 元,此笔交易产生投资收益 30,304,411 元。

(2)母公司

类 别	2004年度	2003年度
债权投资收益	4,906,558	7,193,666
其中:债券收益	4,906,558	7,193,666
股权投资收益	426,295,881	585,200,699
其中:权益法核算	426,145,108	585,062,613
成本法核算	150,773	138,086
股权转让收益	32,119,955	48,000
股权投资差额摊销	(41,275,235)	(884,890)
减:长期投资减值准备	21,074,300	9,710,840
	400,972,859	581,846,635

44.补贴收入
项 目	2004 年度	2003 年度
财政补贴	720,000	4,130,000
出口商品贴息	95,040	312,978
	815,040	4,442,978

根据绍政办发[2004]55 号文《绍兴市人民政府办公室关于转发市经贸委等部门绍兴市 区工业企业(不并网)自备发电机管理办法的通知》,本公司之控股子公司浙江京东方显示 技术股份有限公司于 2004 年收到绍兴市财政对 2003 年 7 月 1 日后新购置自备发电机发电补 贴款 72 万元。

45.营业外收入

项目	2004年度	2003年度
处置固定资产净收益	342,291	267,564
补偿收入	1,552,125	--
保险赔款	926,787	409,039
罚款净收入	1,051,489	520,839

其他	2,316,450	431,496
	6,189,142	1,628,938
46.营业外支出
项目	2004年度	2003年度
计提资产减值准备	5,307,198	12,333,333
处置固定资产净损失	842,583	6,356,617
担保支出	4,866,992	--
捐赠支出	216,321	36,416
其他	5,071,523	1,817,902
	16,304,617	20,544,268
47.收到的其他与经营活动有关的现金 124,882,181 元,其中:
项 目		2004年度
专项拨款、补贴款、贴息		34,708,700
海关退回保证金		24,228,631
48.支付的其他与经营活动有关的现金 366,791,002 元,其中:
项 目		2004年度
支付职工奖励基金		40,318,527
支付给冠捷电子(福建)有限公司售后服务费用		37,940,910
支付给冠捷投资有限公司技术使用费		30,564,803
进出口费用		35,228,947
其他经营、管理费用		91,005,245
49.收到的其他与投资活动有关的现金 130,137,986 元,其中:
项 目		2004年度
存款利息收入		53,358,393
北京京东方置业有限公司纳入合并范围时的货币资金		45,429,123
50.支付的其他与投资活动有关的现金 368,524,836 元,其中:
项 目		2004年度
现代液晶显示株式会社不纳入合并范围时的货币资金		105,281,318

支付限制性存款	220,749,104
51.收到的其他与筹资活动有关的现金 450,000,000 元
项 目	2004年度
北京经济技术投资开发总公司委托投资款	450,000,000
52.支付的其他与筹资活动有关的现金 62,017,932 元,其中:
项 目	2004年度
支付的融资租入固定资产款	22,907,120
TFT 业务境外上市费用	12,610,964
七、关联方关系及其交易
1.关联方
(1)存在控制关系的关联方
A.关联方名称及与本公司关系
关联方名称	与本公司关系
北京电子控股有限责任公司	实际控制人
北京京东方投资发展有限公司	母公司
北京东方冠捷电子股份有限公司	子公司
浙江京东方显示技术股份有限公司	子公司
北京京东方真空电器有限责任公司	子公司
北京京东方半导体有限公司	子公司
北京京东方软件与系统集成有限公司	子公司
北京东方恒通物业有限公司	子公司
苏州京东方茶谷电子有限公司	子公司
京东方现代(北京)显示技术有限公司	子公司
BOE-Hydis 技术株式会社	子公司
北京京东方光电科技有限公司	子公司
北京京东方置业有限公司	子公司
北京旭硝子电子玻璃有限公司	合营公司
北京京东方大和光电子有限公司	合营公司
京东方科技有限公司	子公司
北京京东方数码科技有限公司	子公司
京东方光电控股有限公司	子公司

京东方光电科技有限公司 子公司

• 京东方光电投资有限公司 子公司
• 方益集成电路株式会社 子公司
• B.关联方概况

千公司
自公司
司公

关联方名称	注册地	性质	法定代表人	主营业务
北京电子控股有限责任公司	北京朝阳区酒仙桥路 12 号	国有独资有限责任公司	鲍玉桐	授权内的国有资产经营管理等
北京京东方投资发展有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	有限责任公司	王东升	生产及销售电子产品
北京东方冠捷电子股份有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	中外合资经营	王东升	生产及销售彩色显示器和多媒体产品
浙江京东方显示技术股份有限公司	浙江绍兴人民东路 C-1 号桥	股份有限公司	孙继平	研究、开发、生产及销售电子显示器件及其配件
北京京东方真空电器有限责任公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	有限责任公司	任建昌	生产及销售真空电器产品
北京京东方半导体有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	有限责任公司	曹红	制造半导体器件及微型模块
北京京东方软件与系统集成有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	有限责任公司	梁新清	计算机网络与通讯技术的开发
北京东方恒通物业有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	有限责任公司	龚晓青	出租写字间,经营中档客房
苏州京东方茶谷电子有限公司	江苏省苏州工业园区苏桐路	中外合资经营	王东升	开发生产液晶显示器件用背光源及相关部件、配套元器件
京东方现代(北京)显示技术有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	中外合资经营	王东升	开发、制造、销售 STN-LCD(液晶显示模块)产品,提供自产产品的技术服务
BOE-Hydis 技术株式会社	San136-1Ami-ri.Bubal-eup.Ichon.Korea.	有限责任公司	王东升	开发、制造、销售 TFT-LCD(彩色薄膜晶体管,液晶显示器)产品,提供自产产品的技术服务
北京京东方光电科技有限公司	北京市经济技术开发区西环中路8 号	中外合资经营	王东升	开发、生产薄膜晶体管显示器件;自产产品的调试、维修、技术咨询、技术服务。
北京京东方置业有限公司	北京市北京经济技术开发区宏达北路 12 号 B 座二区 409 室	中外合资经营	龚晓青	工业厂房及配套设施的开发、建设、物业管理及配套服务
北京旭硝子电子玻璃有限公司	北京市朝阳区酒仙桥路 10 号	中外合资经营	赵才勇	开发生产 TV 支架玻杆及 CTV 底熔焊料玻璃
北京京东方大和光电子有限公司	北京市北京经济技术开发区地泽路 11 号	中外合资经营	吴丽娟	开发、生产、销售平面显示器件用背光、电子玻璃制品;自产产品的安装、调试

京东方科技有限公司	374 S.Abbott Ave., City of	有限责任公司	王东升	高科技电子信息产品的研发、
	Milpitas, California, U.S.A.			制造与销售
北京京东方数码科技有限公司	北京朝阳区酒仙桥路 10 号	中外合资经营	王东升	研究、开发、生产、销售自产
				数码相机、数码视像无线传输
				平台产品
京东方光电控股有限公司	英属维尔京群岛	有限责任公司	王东升	电子信息产业设计、制造、贸
				易及投融资活动
京东方光电科技有限公司	百慕大群岛	有限责任公司	王东升	投资控股
京东方光电投资有限公司	马耳他	有限责任公司	王东升	投资控股

C.关联方注册资本及其变化

关联方名称	2004.01.01	本期增加	本期减少	2004.12.31
北京电子控股有限责任公司	1,307,370,000	--	--	1,307,370,000
北京京东方投资发展有限公司	690,982,000	--	--	690,982,000
北京东方冠捷电子股份有限公司	280,600,000	--	--	280,600,000
浙江京东方显示技术股份有限公司	99,200,000	--	--	99,200,000
北京京东方真空电器有限责任公司	35,000,000	--	--	35,000,000
北京京东方半导体有限公司	15,000,000	--	--	15,000,000
北京京东方软件与系统集成有限公司	20,000,000	--	--	20,000,000
北京东方恒通物业有限公司	9,931,560	--	--	9,931,560
苏州京东方茶谷电子有限公司	美元 4,054,000	--	--	美元 4,054,000
京东方现代(北京)显示技术有限公司	美元 5,000,000	--	--	美元 5,000,000
BOE-Hydis 技术株式会社	韩元 881.15 亿	--	--	韩元 881.15 亿
北京京东方光电科技有限公司	美元 29,800,000	美元 470,200,000	--	美元 500,000,000
北京京东方置业有限公司	55,420,000.00	--	--	55,420,000.00
北京旭硝子电子玻璃有限公司	美元 8,626,000	--	--	美元 8,626,000
北京京东方大和光电子有限公司	美元 6,000,000	--	--	美元 6,000,000
京东方科技有限公司	美元 200,000	--	--	美元 200,000
北京京东方数码科技有限公司	美元 10,000,000	--	--	美元 10,000,000
京东方光电控股有限公司	美元 10 万元	--	--	美元 10 万元
京东方光电科技有限公司	港币 10 万元	--	--	港币 10 万元
京东方光电投资有限公司	美元 1 万元	--	--	美元 1 万元

D.关联方所持股份及其变化

	2004.12.31		2003.12.31
关联方名称	股份	比例(%)	股份	比例(%)
北京电子控股有限责任公司	295,709,737	20.2	197,139,825	29.89
北京京东方投资发展有限公司	525,706,200	35.91	350,470,800	53.15
北京东方冠捷电子股份有限公司	126,880,000	45.21	126,880,000	45.21
浙江京东方显示技术股份有限公司	59,520,000	60	59,520,000	60
北京京东方真空电器有限责任公司	1,925,000	55	1,925,000	55
北京京东方半导体有限公司	9,450,000	63	9,450,000	63
北京京东方软件与系统集成有限公司	20,000,000	100	20,000,000	100
北京东方恒通物业有限公司	9,931,560	100	9,931,560	100
苏州京东方茶谷电子有限公司	25,166,219	75	25,166,219	75
京东方现代(北京)显示技术有限公司	31,038,637	75	31,038,637	75
BOE-Hydis 技术株式会社	621,133,221	100	621,133,221	100
北京京东方光电科技有限公司	4,138,391,052	100	82,774,950	100
北京京东方置业有限公司	39,114,564	70	7,731,475	70
北京旭硝子电子玻璃有限公司	30,788,420	50	30,788,420	50
北京京东方大和光电子有限公司	25,326,702	51	25,326,702	51
京东方科技有限公司	1,743,697	100	1,743,697	100
北京京东方数码科技有限公司	12,416,550	75	12,416,550	75
京东方光电控股有限公司	827,650	100	827,650	100
京东方光电科技有限公司	106,370	100	--	--
京东方光电投资有限公司	82,765	100	--	--

(2)不存在控制关系的关联方及与本公司关系

关联企业名称	与本公司的关系
北京智能科创技术开发有限公司	母公司之股东
北京东电实业开发公司	受同一最终控股公司控制的企业
北京东方模具厂	受同一母公司控制的公司
北京东方电子物资公司	受同一母公司控制的公司
北京松下彩色显像管有限公司	本公司之联营公司
北京日伸电子精密部件有限公司	本公司之联营公司
北京日端电子有限公司	本公司之联营公司

深圳市众大实业股份有限公司	本公司之联营公司
北京东方万事利智能科技有限公司	本公司之联营公司
冠捷科技有限公司	本公司之联营公司
北京星城置业有限公司	本公司之联营公司
现代液晶显示株式会社	本公司之联营公司

2.关联交易

定价政策:本集团销售给关联方的产品价格以市场价格作为定价基础,重大资产租赁、 转让以评估价格为基础。

(1)与存在控制关系关联方的关联交易

A.销售商品或提供劳务

关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京电子控股有限责任公司	2,247,350	--
北京京东方置业有限公司	--	85,866,595
北京京东方投资发展有限公司	138,451	--
	2,385,801	85,866,595
B.利息收入
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京京东方置业有限公司	--	356,041
C.采购商品或接受劳务
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京京东方数码科技有限公司	--	3,166,656
北京京东方投资发展有限公司	454,800	--
北京京东方置业有限公司	--	22,852,797
	454,800	26,019,453

D.担保

a. 截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司为控股子公司借款合计为 169,364.68 万元提供 担保;本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司为其控股子公司借款 900 万元 提供担保;

b. 北京电子控股有限责任公司为本公司向北京经济技术投资开发总公司长期应付款 35,000 万元提供担保,本公司应支付担保费 2,038.85 万元,截至 2004 年 12 月 31 日止, 本公司己支付担保费 800 万元;

c. 截至 2004 年 12 月 31 日止,因本公司之合营公司北京京东方大和光电子有限公司已 进入清算阶段,本公司履行连带担保责任为其偿还银行借款 810 万元。

E.代付款项

关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京京东方投资发展有限公司	1,635,983	--
F.代收款项
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京京东方投资发展有限公司	904,006	--
(2)与不存在控制关系关联方的关联交易
A.销售商品
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京松下彩色显像管有限公司	90,095,040	86,992,887
北京东方万事利智能技术有限公司	2,948,718	2,948,718
冠捷科技有限公司	2,770,916,790	--
	2,863,960,548	89,941,605
B.提供劳务
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京日伸电子精密部件有限公司	2,949,921	--
北京东电实业开发公司	97,250	--
北京东方电子物资公司	7,064	--
北京日端电子有限公司	509,142	--
北京松下彩色显像管有限公司	8,948,533	--
北京东方万事利智能技术有限公司	46,169	--
北京京东方软件有限公司	108,884	--
北京星城置业有限公司	356,825	--
	13,023,788	--
C.房租收入
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京东方模具厂	780,000	--
北京日伸电子精密部件有限公司	1,231,951	202,976
北京日端电子有限公司	2,073,355	1,555,020

北京东方万事利智能技术有限公司	458,867	133,320
北京京东方软件有限公司	252,000	--
	4,796,173	1,891,316
D.利息收入
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京星城置业有限公司	--	600,000
E.商品采购
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京东方电子物资公司	124,724	--
冠捷科技有限公司	233,073,682	--
	233,198,406	--
F.支付技术使用费
关联方名称	2004 年度	2003 年度
冠捷科技有限公司	30,644,156	--
G.支付售后服务费
关联方名称	2004 年度	2003 年度
冠捷科技有限公司	26,258,960	--
H.支付奖励基金
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京智能科创技术开发有限公司	40,318,527	8,284,000
F.接受其他劳务
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京东方模具厂	200,000	--
北京东电实业开发公司	115,574	--
	315,574	--
I.支付房屋租赁费
关联方名称	2004 年度	2003 年度
北京东电实业开发公司	1,631,107	--
J.接受担保

冠捷科技有限公司为本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司借款 108,129,327 元提供担保(附注六、17)。

3.关联交易未结算金额

关联方名称	账户性质	2004.12.31	2003.12.31
北京东电实业开发公司	长期应付款	9,660,558	--
北京东方电子物资公司	应付账款	13,000	--
北京东方模具厂	应收账款	4,024,430	3,956,184
北京东方万事利智能技术有限公司	应收账款	2,226,545	2,105,000
北京京东方大和光电子有限公司	其他应付款	369,896	--
北京京东方数码科技有限公司	其他应收款	573,309	4,793
北京京东方投资发展有限公司	其他应收款	4,911,930	3,933,012
	其他应付款	904,006	--
北京京东方置业有限公司	应付账款	--	562,800
	其他应收款	--	93,193,864
	其他应付款	--	3,313,860
北京日端电子有限公司	应付账款	10,762	10,762
北京松下彩色显像管有限公司	应收账款	15,612,475	9,971,031
	应收票据	6,499,461	24,096,425
	应付账款	55,951	--
	其他应付款	200,000	--
北京星城置业有限公司	应收账款	6,379	--
	应收票据	43,000,000	--
	其他应收款	30,046,679	33,400,000
北京智能科创技术开发有限公司	其他应收款	4,858,997	4,858,997
冠捷科技有限公司	预提费用	16,159,743	11,823,666
	应收账款	461,813,728	281,430,086
	应付账款	82,909,237	45,242,331
	其他应收款	1,385,869	15,823,152
	其他应付款	5,660,395	7,689,082
京东方科技有限公司	应付账款	17,662	--
深圳市众大实业股份有限公司	其他应收款	373,854	373,854

现代液晶显示株式会社	应收账款	145,343,547	--
	应付账款	141,841,701	--

八、或有事项

1.担保

(1) 对外担保

本公司为北京市政交通一卡通有限公司向交通银行北京分行最高额保证借款 1.2 亿元 提供比例为 5%的担保,总计最高额担保金额为 600 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止,本公 司实际为其向交通银行北京分行借款 9,000 万元提供 450 万元担保。借款到期日为 2006 年 1 月 29 日至 2006 年 4 月 22 日。上述担保事项对本公司无重大影响。

(2) 对内担保

截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司为控股子公司借款 1,693,646,750 元提供担保;本 公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司为其控股子公司借款 900 万元提供担 保。

1. 未决诉讼

(1) 本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社收到 Sharp Corporation,LG Philips LCD 和 Guardian Insdustries 的通知,宣称其某些专利权受到了侵犯并索取特许权使用费。 本公司 2003 年度报告中已对此事项进行了相关披露。董事会认为该事件的调查仍在进行中, 暂时很难评价潜在诉讼的结果,因此在合并报表中未对该事件可能导致的负债提取任何准 备。

(2) 本公司之控股子公司北京京东方置业有限公司于 2004 年 1 月 14 日与北京中冶 安顺达冶金总公司(以下简称"中冶安顺达")签定了"关于重组北京中金顺达置业(以下 简称"中金置业")有限公司的框架协议",协议规定,重组后北京京东方置业有限公司 拥有中金置业 60%的股权,中冶安顺达拥有中金置业 40%的股权。京东方置业按协议约定 完成注资等相关重组手续,但中冶安顺达由于土地被抵押未按计划完成注资。鉴于此, 本公司已就与此项目相关的投出款项向法院申请保全,目前处于诉讼过程中。

九、承诺事项

1.资本性承诺事项

截至 2004 年 12 月 31 日止,已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺:

项 目	2004.12.31	2003.12.31
房屋、建筑物及机器设备	387,367,766	1,099,216,774
权益性投资	37,244,248	--

1. 经营性承诺事项

(1) 本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 Hynix Semiconductor Inc.签订 了土地租用协议,协议有效期为 2003 年 1 月 22 日至 2033 年 1 月 21 日。

在该不可撤销经营租赁下,未来最低租赁付款额的明细如下(单位:千韩元):

	2004 年度	2003 年度
一年以内	1,829,652	1,829,652
一至五年	7,318,608	7,318,608
五年以上	43,861,463	45,691,115
	53,009,723	54,839,375

以上最低租赁付款额按照对应年度年末汇率折合人民币金额分别为: 2004 年 423,898,524 元,2003 年 380,777,000 元。

(2) 本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 International Business Machines Corporation("IBM")签订了与制造平板显示器有关的技术转让协议,约定在 2010 年 1 月 1 日前按由此项技术产生的产品销售净收入的 1.1%-1.5%支付版税。截至 2004 年 12 月 31 日止,BOE-Hydis 技术株式会社尚未运用此项技术生产产品。

1. 担保承诺事项

本公司与北京电子控股有限责任公司(以下简称"北京电控")于 2004 年度签订了《协 议书》,约定由北京电控为本公司对北京经济技术投资开发总公司的长期应付款 3.5 亿万元 提供担保,本公司应支付相应担保费 2,038.85 万元,截至 2004 年 12 月 31 日止,已支付 800 万元。

截至 2004 年 12 月 31 日止,上述事项尚不必在会计报表上确认的支出承诺为:

2004 年度

2004 年度 2003 年度

一年以内 12,388,472 --

本公司于 2005 年支付一季度担保费 500 万元,截至 2005 年 4 月 25 日止,已累计支付 1,300 万元,尚未支付金额为 7,388,472 元 。

1. 财务契约协议

本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与银团签定长期抵押借款合同,根据相关 协议,BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持一定的财务比率,除日常 经营用资产以外不得发生其他重大资产收购,如业务收购或股权收购等。同时在贷款本息全 额偿还之前,BOE-Hydis 技术株式会社不得宣告或分派股利,并不得发生除债权人特别允许 以外的其他债务。相关借款合同的到期日为 2005 年 10 月 23 日至 2008 年 1 月 23 日。

十、资产负债表日后事项

1. 苏州京东方茶谷电子有限公司增资及设立北京京东方茶谷电子有限公司

本公司之控股子公司苏州京东方茶谷电子有限公司于 2005 年 3 月完成了增资 449.80 万美元,由本公司与茶谷产业株式会社按股权比例同比例增资,增资完成后苏州京东方茶谷 电子有限公司的注册资本为 855.20 万美元。

本公司与苏州京东方茶谷电子有限公司于 2005 年 3 月 22 日在北京市北京经济开发区设 立了北京京东方茶谷电子有限公司,注册资本为 3,724.42 万元,本公司投资比例为 1%,苏 州京东方茶谷电子有限公司投资比例为 99%,截至 2005 年 3 月 18 日止,双方已实缴资本 837.24 万元。

1. 投资设立北京方益集成电路有限公司

为进一步降低薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)的制造成本,确保主要部件液晶显示 器驱动芯片的稳定供应,经 2005 年 2 月 24 日第四届第八次董事会决议通过,本公司与全资 子公司 BOE-Hydis 技术株式会社在北京共同投资设立北京方益集成电路有限公司,目前此公 司的设立正在进行中。

1. 收回可转换债券

截至 2005 年 4 月 25 日止,本公司己收回持有的现代液晶显示株式会社的可转换债券 724 万美元(约合人民币 5,992 万元),剩余 217 万美元(约合人民币 1,796 万元)经延期 后将于 2005 年 5 月收回。

1. 北京京东方光电科技有限公司获得 7.4 亿美元银团贷款

本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司(以下简称"京东方光电") 于 2005 年 3 月 31 日与以中国建设银行股份有限公司北京城市建设开发专业支行(以下简称"建行 城建支行")为独家牵头行的银团签订了《银团贷款协议》,贷款额度 7.4 亿美元(含等值 折算人民币),包括固定资产和流动资金贷款,其中:固定资产贷款期限为首次提款日起 5 年,流动资金贷款期限为首次提款日起 3 年;美元贷款利率为三个月伦敦银行间拆借利率与 利差(每年 1.80%)之和,人民币贷款利率为中国人民银行公布的不时适用的相应档次的贷 款基准利率。京东方光电与贷款人签署了《账户监管协议》,同时签署了相应《机器设备抵 押协议》和《房地产抵押协议》,将现在和将来拥有和获得的有关或属于项目的全部房地产 (评估值 14.79 亿元)和机器设备(评估值 41.20 亿元)抵押给贷款人;并签订《保险权益 转让协议》,将所有保险合同项下的全部权利和利益转让给贷款人。

本公司和北京电控于 2005 年 3 月 31 日分别与贷款人签署了《保证协议》,分别及连带 地提供不可撤销的保证,其中本公司的保证范围为:在协议签订之时净资产值的 50%(根据 本公司年度合并会计报表不时确定),并减去在协议签订之时本公司已向代理行充分披露并 经代理行认可的、本公司已对外提供的保证(信用)担保的金额的不时余额。本公司承诺在 协议签订之后的六个月内,将本协议签订之前己向任何第三方提供的保证担保的总金额减少 至 9 亿元人民币。同时,本公司、北京电控、京东方光电三方共同签署了三方协议书,约定 三方之间承担贷款保证责任的顺序为:首先为京东方光电,其次为本公司,再次为北京电控。 截至 2005 年 4 月 25 日止,京东方光电已取得上述全部 7.4 亿美元贷款。

另外,京东方光电和北京电控于 2005 年 4 月 21 日签订了《关于支付担保费的协议书》, 协议约定在北京电控为其上述银团贷款提供担保的期间内,京东方光电每年依据《银团贷款 协议》实际使用的北京电控向其贷款担保金额的千分之一向北京电控支付担保费用。

1. 发行公司债券

本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社于 2005 年 4 月 12 日在韩国完成发行第一 次付息不记名式无担保公募债券。债券的面值为 1 万韩元,年利率 6.5%,发行价格为面值 的 98.7%,发行总额为 600 亿韩元(约合人民币 4.89 亿元),发行期限为:2005 年 4 月 12 日 至 2007 年 4 月 12 日。本金及利息支付方式:本金于债券到期日一次性偿还,利息从发行日 起 3 个月支付年利息的四分之一。此次募集资金用于补充运营资金。

截至 2005 年 4 月 25 日止,此次公司债券发行已募集资金 592.2 亿韩元(约合人民币 47,356 万元)。

1. 房屋租赁

经本公司 2005 年第四届第八次董事会决议通过,本公司于 2005 年 2 月 24 日与北京东 电实业开发公司签订《房屋租赁合同》,公司向北京东电实业开发公司以分次付款方式,租 赁建筑面积 3433 平方米青年公寓(位于北京市朝阳区酒仙桥一街坊 4#、5#青年公寓,房屋 结构为六层砖瓦结构),租赁期限 20 年,租赁房屋的所有权自租赁期届满后归本公司所有。 经北京京都房地产评估有限公司评估(《朝阳区酒仙桥一街坊房地产租赁价格评估报告》京 都房评字(2005)第 001 号),该房屋单位面积年总租金为 246.38 元/平方米,20 年期租金 总额为 16,916,450.80 元,按资本化率 6.76%折现,本次房屋 20 年期租金总额为 11,291,665 元。截至 2005 年 4 月 25 日止,本公司累计支付房屋租赁款 813.11 万元,尚未支付金额为 316.06 万元。

1. 与日本国丸红株式会社的战略合作

本公司与日本国丸红株式会社(以下简称"日本丸红")于 2005 年 3 月 1 日在北京签署 了《战略合作协议》。根据战略合作协议内容,日本丸红将为本公司介绍生产 TFT-LCD 所需

原材料和零部件信息,并根据需要为本公司的 TFT-LCD 工厂提供稳定的、具有市场竞争力的 原材料及零部件供应服务;同时日本丸红将通过积极参与投资等方式,协助吸引海外 TFT-LCD 零部件材料厂商来北京投资,进行本地化配套;日本丸红还将协助将本公司的产品 介绍并推销到国际市场;对将来本公司第二条 TFT-LCD 生产线项目,日本丸红将积极研究包 括直接投资在内的合作方式。

另外,为了确立上述战略合作关系,日本丸红积极参与本公司之母公司北京京东方投 资发展有限公司(以下简称"京东方投资")的改制重组工作。2005 年 3 月 1 日,本公司之 母公司京东方投资的原股东北京电控、北京智能科创技术开发有限公司和日本丸红三方签订 了合营合同,日本丸红作为战略投资者,通过受让京东方投资股权形式参股京东方投资,成 为京东方投资 10%的股东。

十一、其他重要事项

1. 显示器与平板电视制造业务整合

本公司于 2004 年 12 月 15 日与冠捷科技有限公司(以下简称"冠捷科技")签署《关于 北京东方冠捷电子股份有限公司股权转让意向书》,意向书约定,本公司将持有的北京东方 冠捷电子股份有限公司(以下简称"东方冠捷")45.21%的股权注入冠捷科技,以获取冠捷 科技新增股份。同日 Koninlijke Philips Electronics N.V.(以下简称"Philips")与冠 捷科技签署《意向书》,将其拥有的显示器及基础类平板电视业务及相关资产注入冠捷科技, 作为对价,冠捷科技向其增发股份和可转换债券。

2004 年 12 月 15 日本公司与 Philips 在荷兰互相签订《不可撤销的承诺函》并将《股 东协议提纲》作为其附件。根据《股东协议提纲》,本公司支持 Philips 和冠捷科技上述的 业务整合,同时 Philips 认同并支持本公司继续保持冠捷科技的第一大股东地位。 Philips 从冠捷科技获得的对价股份占冠捷科技交易完成后总股本的 15%,该部分股份和可转换债券 锁定期为三年,Philips 在出售其持有的冠捷科技股份、可转换债券或者转换后的股份时, 将给予本公司优先购买权。如本公司不行使优先购买权,Philips 将向第三方进行出售,但 该第三方不能是冠捷科技五大主要竞争者,也不能是本公司五大从事制造 TFT-LCD 面板的主 要竞争对手;该第三方(财务投资者除外)不能从 Philips 购买 15%或以上的冠捷科技己发 行股本。在任何时候如果 Philips 在冠捷科技的持股超过 15%时,Philips 都同意不会行使 该等超出部分股份的投票权。同时,本公司与 Philips 将会依据《股东协议提纲》的要求, 采取一切必要的行动签署股东协议。

1. 本期出售及其他原因不再纳入合并的子公司的财务状况

(1) 2004 年 1 月,本公司将持有北京京东方移动科技有限公司 51%的股权转让给自然 人, 其出售日的财务状况如下:

公司名称	北京京东方移动科技有限公司
截止日期	2004.01.01
流动资产	1,124,225
长期投资	--
固定资产	467,311
无形资产及其他资产	--
流动负债	206,767
长期负债	--

(2) 2004 年 12 月 30 日本公司之原控股子公司现代液晶显示株式会社外方股东韩国 半导体工程株式会社将其持有的可转换债券转为股本,本公司的持股比例从 48.49%下降为 39.11%。由于本公司对现代液晶显示株式会社的持股比例减少,本公司不再对其具有实质控 制权,本年度将其全年的损益表、现金流量表纳入合并范围,2004 年 12 月 31 日的资产负 债表不再纳入合并范围。现代液晶显示株式会社 2004 年 12 月 31 日的财务状况如下:

公司名称	现代液晶显示株式会社
截止日期	2004.12.31
流动资产	1,290,966,303
长期投资	15,791,683
固定资产	251,688,397
无形资产及其他资产	21,035,592
流动负债	1,141,829,594
长期负债	109,998,164

1. TFT-LCD 生产线专用厂房建设款

2003 年度本公司、本公司之控股子公司京东方光电与北京经济技术投资开发总公司签 订《委托建设专用厂房合同》、《厂房购买合同》, 约定北京经济技术投资开发总公司作为投 资人出资 3.5 亿元,建设以给京东方光电使用为目的的专用厂房,并对该厂房享有完全所有 权,并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。2004 年 7 月本公司、本公司之 控股子公司京东方光电与北京经济技术投资开发总公司三方签订《解除合同协议》,约定解 除前述合同,本公司承诺在 2008 年 10 月 22 日之前,向北京经济技术投资开发总公司返还

其支付的 TFT-LCD 生产线专用厂房建设款 3.5 亿元,并由本公司之实际控制人北京电控提供 连带责任担保。

4. 委托投资款

2004 年度,北京经济技术投资开发总公司为落实其上级单位北京经济技术开发区管理 委员会对 TFT-LCD 第五代生产线项目入区提供政策性支持的精神,将 4.5 亿元人民币资金提 供给本公司,由本公司将该资金全部投资于京东方光电,并由本公司代北京经济技术投资开 发总公司持有该股权,与该股权所对应的权益(包括但不限于分红权、收益权以及投票权等) 仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三年内,以 4.5 亿元人民币价格向北 京经济技术投资开发总公司购买该股权;三年期满后,如果本公司未按期限购买该股权,北 京经济技术投资开发总公司有权按市场价格处置该股权。

十二、中国会计准则之会计报表与国际会计准则之会计报表差异调节

1.净利润

	2004 年度	2003 年度
按中国会计准则编制	206,012,682	361,165,424
商誉摊销期限不同导致的差异	(1,333,507)	(1,332,676)
政府补贴	840,900	1,986,500
财务费用资本化	(11,186,438)	26,802,273
研发费用资本化	163,785,578	8,676,249
职工奖励基金	(1,921,666)	(827,792)
出售子公司部分权益损失	(2,945,020)	--
其他	448,123	(454,558)
按国际会计准则编制	353,700,652	396,015,420
2.净资产
	2004.12.31	2003.12.31
按中国会计准则编制	4,956,438,845	2,554,930,411
取得子公司股权时负商誉确认的差异	(2,170,681)	(2,170,681)
商誉摊销期限不同导致的差异	(5,334,028)	(4,000,521)
政府补贴	(3,013,500)	(3,013,500)

财务费用资本化	18,448,449	26,802,273
研发费用资本化	172,472,827	8,676,249
出售子公司部分权益损益	16,528,606	--
关联公司交易产生的未实现收益	--	(26,081,444)
其他	1,013,413	(1,279,953)
按国际会计准则编制	5,154,383,931	2,553,862,834

十三、净资产收益率及每股收益

	净资产收益率			每股收益
报告期利润		全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
	2004 年度	2003 年度	2004 年度	2003 年度	2004 年度	2003 年度	2004 年度	2003 年度
主营业务利润	25.90%	67.75%	29.41%	73.22%	0.877	2.625	0.910	2.625
营业利润	0.49%	16.42%	0.55%	17.74%	0.016	0.636	0.017	0.636
净利润	4.16%	14.14%	4.72%	15.28%	0.141	0.548	0.146	0.548
扣除非常性损	3.28%	14.30%	3.72%	15.46%	0.111	0.554	0.115	0.554
益后净利润

其中,2004 年度非经常性损益项目及其金额如下:

项 目	金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资	(31,034,612)
产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	(664,483)
各种形式的政府补贴	(1,991,183)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	(385,233)
短期投资损益	(348,713)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产	7,486,243
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回	(23,741,552)
债务重组损益	56,008
非经常性损益的所得税影响数	(7,012,509)
对净利润的影响数	(43,611,017)

十四、会计报表的批准

本会计报表业经本公司第四届董事会第九次会议于 2005 年 4 月 25 日批准。

京东方科技集团股份有限公司

		期末数		期初数
项目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1,834,288,334	446,939,514	2,251,459,425	916,659,854
短期投资
应收票据	200,318,607	10,681,731	154,184,396	24,097,706
应收股利		4,761,600		2,976,000
应收利息	4,632,591	4,632,591		4,666,879
应收账款	1,842,106,801	26,614,297	1,867,071,902	42,995,262
其他应收款	244,054,338	567,516,441	267,212,776	205,231,458
预付账款	33,146,357	583,150	26,977,683	3,097,652
应收补贴款
存货	1,127,066,283	35,367,690	1,252,507,882	47,629,006
待摊费用	12,665,274	51,351	11,078,380	309,969
一年内到期的长期债权投资	44,030,980	44,030,980		77,882,806
其他流动资产	5,633,402		8,647,295	7,258,647
流动资产合计	5,347,942,967	1,141,179,345	5,839,139,739	1,332,805,239
长期投资:
长期股权投资	2,219,799,838	7,651,081,565	1,993,438,496	4,382,796,000
长期债权投资	170,288		172,922
长期投资合计	2,219,970,126	7,651,081,565	1,993,611,418	4,382,796,000
固定资产:
固定资产原价	6,685,075,091	406,249,072	4,783,357,203	386,678,303
减:累计折旧	1,608,885,082	123,620,992	936,941,194	102,892,271
固定资产净值	5,076,190,009	282,628,080	3,846,416,009	283,786,032
减:固定资产减值准备	21,203,700	17,489,683	18,160,960	17,489,683
固定资产净额	5,054,986,309	265,138,397	3,828,255,049	266,296,349
工程物资	7,614,586		11,901,861
在建工程	5,057,734,515	26,032,827	324,067,497	27,062,161
固定资产清理
固定资产合计	10,120,335,410	291,171,224	4,164,224,407	293,358,510
无形资产及其他资产:
无形资产	159,322,273	50,671,593	160,190,232	49,794,249
长期待摊费用	7,592,707	5,720,139	613,629
其他长期资产	55,645,628	3,640,000	88,772,649	6,370,000
无形资产及其他资产合计	222,560,608	60,031,732	249,576,510	56,164,249
递延税项:
递延税款借项	13,220,274		10,758,910
资产总计	17,924,029,385	9,143,463,866	12,257,310,984	6,065,123,998
流动负债:
短期借款	5,221,173,140	2,720,000,000	4,129,697,516	3,002,821,500
应付票据	16,995,938	2,553,285	19,550,340	8,936,358
应付账款	2,680,947,167	32,341,323	1,803,653,591	67,453,594
预收账款	26,352,985	7,473,470	25,901,298	5,896,690
应付工资	16,696,140	118,625	16,092,011	118,625
应付福利费	28,184,323	10,463,273	20,971,853	4,664,792
应付股利	7,560,958	6,274,505	25,869,862	14,071,002
应付利息
应交税金	8,726,505	8,401,056	35,305,933	6,342,187
其他应交款	290,947	190,389	313,293	144,080
其他应付款	270,783,267	61,917,333	340,008,362	92,243,881
预提费用	138,779,159	13,844,874	142,653,573	14,483,762

预计负债	43,994,243		25,998,752
递延收益
一年内到期的长期负债	285,085,533		119,785,203
其他流动负债			16,864,971	1,417,503
流动负债合计	8,745,570,305	2,863,578,133	6,722,666,558	3,218,593,974
长期负债:
长期借款	2,512,169,574	624,564,750	1,721,009,601
应付债券			51,637,490
长期应付款	1,109,599,966	809,660,558	640,638,825	270,000,000
专项应付款	43,361,008	35,893,752	14,961,533	10,501,533
其他长期负债	32,118,499		17,832,644
长期负债合计	3,697,249,047	1,470,119,060	2,446,080,093	280,501,533
递延税项:
递延税款贷项	15,330		8,383,485
负债合计	12,442,834,682	4,333,697,193	9,177,130,136	3,499,095,507
少数股东权益	524,755,858		525,250,437
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	1,463,797,200	1,463,797,200	659,464,800	659,464,800
资本公积	2,301,643,526	2,329,985,744	1,084,912,330	1,084,912,330
盈余公积	494,122,613	494,122,613	412,486,206	412,486,206
其中:法定公益金	69,332,758	69,332,758	59,128,207	59,128,207
未分配利润	521,861,116	521,861,116	409,165,155	409,165,155
其中:现金股利	29,275,944		9,758,648
未确认的投资损失
外币报表折算差额	175,014,390		-11,098,080
所有者权益(或股东权益)合计	4,956,438,845	4,809,766,673	2,554,930,411	2,566,028,491
负债和所有者权益(或股东权益)合计	17,924,029,385	9,143,463,866	12,257,310,984	6,065,123,998

		本期	上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	12,441,707,566	216,097,863	11,180,106,328	243,691,962
减:主营业务成本	11,151,104,716	177,663,520	9,445,961,407	210,535,629
主营业务税金及附加	6,735,003	992,756	3,179,080	438,071
二、主营业务利润	1,283,867,847	37,441,587	1,730,965,841	32,718,262
加:其他业务利润	21,965,418	27,699,169	31,686,091	27,414,888
减:营业费用	315,449,047	9,983,630	288,021,247	30,000,337
管理费用	952,426,798	141,319,021	792,860,866	177,760,082
财务费用	13,898,998	105,410,435	262,351,790	59,408,826
三、营业利润	24,058,422	(191,572,330)		419,418,029 (207,036,095)
加:投资收益	286,112,046	400,972,859	53,204,161	581,846,635
补贴收入	815,040		4,442,978
营业外收入	6,189,142	504,257	1,628,938	608,088
减:营业外支出	16,304,617	5,813,770	20,544,268	15,080,996
四、利润总额	300,870,033	204,091,016	458,149,838	360,337,632
减:所得税	13,112,557		18,888,134
少数股东损益	81,744,794		78,096,280
加:未确认的投资损失本期发生额
五、净利润	206,012,682	204,091,016	361,165,424	360,337,632
加:年初未分配利润	409,165,155	409,165,155	192,962,577	192,962,577
其他转入
六、可供分配的利润	615,177,837	613,256,171	554,128,001	553,300,209
减:提取法定盈余公积	20,409,102	20,409,102	36,033,764	36,033,764
提取法定公益金	10,204,551	10,204,551	18,016,882	18,016,882
提取职工奖励及福利基金	1,921,666		827,792
七、可供投资者分配的利润	582,642,518	582,642,518	499,249,563	499,249,563
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积	51,022,754	51,022,754	90,084,408	90,084,408
应付普通股股利	9,758,648	9,758,648
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润	521,861,116	521,861,116	409,165,155	409,165,155
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

	本期
项目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金	13,323,277,707	268,656,347
收到的税费返还	44,679,859	936,213
收到的其他与经营活动有关的现金	124,882,181	49,415,162
现金流入小计	13,492,839,747	319,007,722
购买商品、接受劳务支付的现金	11,761,205,502	185,016,193
支付给职工以及为职工支付的现金	1,009,100,470	50,300,112
支付的各项税费	148,022,036	10,056,111
支付的其他与经营活动有关的现金	366,791,002	97,443,611
现金流出小计	13,285,119,010	342,816,027
经营活动产生的现金流量净额	207,720,737	(23,808,305)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	100,162,844	136,072,080
取得投资收益所收到的现金	48,576,612	58,693,473
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	107,278,722	52,950,970
收到的其他与投资活动有关的现金	130,137,986	509,293,338
现金流入小计	386,156,164	757,009,861
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	5,630,154,227	17,046,228
投资所支付的现金	6,834,450	3,045,895,852
支付的其他与投资活动有关的现金	368,524,836	841,476,762
现金流出小计	6,005,513,513	3,904,418,842
投资活动产生的现金流量净额	(5,619,357,349)	(3,147,408,981)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金	2,147,568,955	2,072,100,539
借款所收到的现金	10,399,068,580	5,400,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金	450,000,000	450,000,000
现金流入小计	12,996,637,535	7,922,100,539
偿还债务所支付的现金	7,902,354,598	5,062,821,500
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	315,879,179	111,086,581
支付的其他与筹资活动有关的现金	62,017,932	40,549,670
现金流出小计	8,280,251,709	5,214,457,751
筹资活动产生的现金流量净额	4,716,385,826	2,707,642,788
四、汇率变动对现金的影响	59,623,929	(6,145,842)
五、现金及现金等价物净增加额	(635,626,857)	(469,720,340)
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	206,012,682	204,091,016
加:计提的资产减值准备	114,775,762	9,730,862
固定资产折旧	711,936,782	24,049,687
无形资产摊销	27,596,735	2,291,350
长期待摊费用摊销	635,148
待摊费用减少(减:增加)	(7,560,067)	258,618
预提费用增加(减:减少)	(7,891,581)	(5,794,070)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	334,044	95,291
固定资产报废损失	166,248
财务费用	13,898,998	105,410,435
投资损失(减:收益)	(286,112,046)	(400,972,859)

递延税款贷项(减:借项)	(16,041,155)
存货的减少(减:增加)	(482,135,212)	10,499,177
经营性应收项目的减少(减:增加)	(319,827,522)	83,509,048
经营性应付项目的增加(减:减少)	170,187,127	(56,976,860)
其他
少数股东损益	81,744,794
经营活动产生的现金流量净额	207,720,737	(23,808,305)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	9,660,558	9,660,558
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	1,535,970,224	446,939,514
减:现金的期初余额	2,171,597,081	916,659,854
加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	(635,626,857)	(469,720,340)