BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2002

May 22, 2003

前次募集资金使用情况专项审核报告

普华永道特审字(2003)第 37 号

京东方科技集团股份有限公司董事会：

我们接受京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会委托，对贵 公司于 2000 年 12 月募集的人民币普通股资金（以下简称“前次募集资金”）截至 2002 年 12 月 31 日止的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合 法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证 据。我们的责任是根据我们对贵公司董事会有关前次募集资金使用情况的说明及有关信 息披露文件的专项审核发表意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会颁布的 《上市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的相关要求 进行的。我们结合贵公司的实际情况，实施了审慎调查及必要的审核程序，并根据取得 的材料作出职业判断的基础上出具报告。

我们所执行的专项审核程序并不构成按照《中国注册会计师独立审计准则》的审计 过程，因此我们对此报告中任何财务资料不发表任何法定审计意见。

本专项审核报告仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会申请增资发行股份之目的 使用，不得用作任何其他目的。

一、前次募集资金情况

根据 2000 年 11 月 23 日中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]197 号文的批 准，贵公司获准向社会公众发行人民币普通股 60,000,000 股，每股发行价格为人民币 16.80 元，股款以人民币缴足，计人民币 1,008,000,000 元，扣除发行费用人民币 33,100,000 元后，募集股款共计人民币 974,900,000 元，上述资金于 2000 年 12 月 19 日到位，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具验资报告普华永道验字(2000)第 50 号予以验证。

二、前次募集资金的实际使用情况

根据贵公司 2000 年发行人民币普通股招股说明书，计划对 6 个具体项目使用募集 资金计人民币 46,908 万元，另将募集资金人民币 10,000 万元用于补充营运资金，共计 人民币 56,908 万元。招股说明书未对本次人民币普通股超额募集资金部分做出计划， 根据贵公司历次董事会及股东大会决议通过，另将 5 个具体项目列入超额募集资金使用 用途范围，共计使用超额募集资金人民币 41,249 万元；总承诺投资额计人民币 98,157 万元，与前次募集资金人民币 97,490 万元的资金缺口部分，贵公司以自筹资金解决。 截至 2002 年 12 月 31 日止，贵公司实际投入所涉及使用募集资金项目款项计人民币 73,521 万元，贵公司募集资金具体运用情况如下：

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金额单位：人民币万元

项目1 项目2 项目3 项目4 项目5 项目6 项目7 项目8 项目9 项目10 项目11	项目名称 北京东方冠捷电子股份有 限公司增资项目 基于Windows 2000应用 的专业电脑终端生产线技 术改造项目 移动电脑生产线技术改造 项目 数字电视接收机产业化技 术改造项目 北京市政交通“一卡通”系统 开发技术创新项目 京东方电子商务项目 数字终端设备用平面背光 源项目 数码相机项目 合资收购韩国STN－LCD 及OLED项目 冷阴极荧光背光源项目 品通事业运营项目 补充营运资金 合计	招股 说明书承 诺投资额	超额募集资 金计划承诺 投资额	截至2002年 12月31日止 实际支出合计	承诺投资 额与实际支 出差额 资金使用完成 情况程度
		2,590 4,130 5,400 5,788 10,000 19,000 － － － － － 10,000	－ － － － － － 2,550 6,300 18,675 2,524 11,200 －	2,584 4,039 5,221 1,048 5,799 17,966 2,533 1,587 14,584 2,517 5,643 10,000	(6) 已完成 (91) 已完成 (179) 已完成 (4,740) 已变更 (4,201) 未完成 (1,034) 已变更 (17) 已完成 (4,713) 已变更 (4,091) 已完成 (7) 已完成 (5,557) 未完成 － 已完成 (24,636)
		56,908	41,249	73,521

截至 2002 年 12 月 31 日止，招股说明书承诺及历次董事会、股东大会决议通过的 11 个具体项目中有 6 个已经完成。这 6 个项目分别是：项目 1 北京东方冠捷电子股份有 限公司增资项目，项目 2 基于 Windows 2000 应用的专业电脑终端生产线技术改造项 目，项目 3 移动电脑生产线技术项目，项目 7 数字终端设备用平面背光源项目，项目 9 合资收购韩国 STN-LCD 及 OLED 项目和项目 10 冷阴极荧光背光源项目。由于汇率折 算差额及收购项目总额的调整，上述已完成项目共结余资金人民币 4,391 万元(占募集资 金总额 4.5％)。贵公司第三届第十次董事会于 2002 年 10 月 29 日审议通过了《关于变 更调整部分项目募集资金用途的议案》，拟调整结余募集资金人民币 4,121 万元的用 途，将其投向收购韩国现代显示技术株式会社的 TFT-LCD 业务项目。该董事会决议已 由 2002 年 12 月 1 日第二次临时股东大会决议通过。贵公司第三届第十一次董事会于 2003 年 4 月 18 日审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》，拟将剩余的结余 募集资金人民币 270 万元用作补充营运资金。该董事会决议尚待股东大会批准。

贵公司第三届第十次董事会审议通过的《关于变更调整部分项目募集资金用途的议 案》同时变更了 2 个具体项目的原募集资金使用计划，并将承诺投资额人民币 9,453 万 元(占募集资金总额 9.7％)投向收购韩国现代显示技术株式会社的 TFT-LCD 业务项目(连

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同上述用已完成项目结余资金投入的人民币 4,121 万元共计投入人民币 13,574 万元) 。 该董事会决议已由 2002 年 12 月 1 日第二次临时股东大会决议通过。另外贵公司第三届 第十一次董事会审议通过的《关于前次募集资金使用情况的说明》变更了 1 个具体项目 的原募集资金使用计划，并将承诺投资额人民币 1,034 万元(占募集资金总额 1.1%)用作 补充营运资金。该董事会决议尚待股东大会批准。变更前后的募集资金使用计划如下：

金额单位：人民币万元

截至 2002 年 12 月 项目名称 原承诺投资额变更后计划投资额 31 日止实际支出合计 注释

项目4 数字电视接收机产业化技术 改造项目 项目6 京东方电子商务项目 项目8 数码相机项目 收购韩国现代显示技术株式 会社TFT-LCD业务项目 补充营运资金	5,788 19,000 6,300 － －	1,048 17,966 1,587 9,453 1,034	1,048 (1) 17,966 (2) 1,587 (3) － － 20,601
	31,088	31,088

(1) 数字电视接收机产业化技术改造项目

截至 2002 年 12 月 31 日止，该项目已投入募集资金人民币 1,048 万元，该 投入目前以机器设备及厂房的形式存在，未发现重大减值迹象。贵公司调整投资 计划，并暂停对该项目的继续投资。

(2) 京东方电子商务项目

截至 2002 年 12 月 31 日止，该项目已投入募集资金人民币 17,966 万元，该 投入目前以房屋建筑物及长期股权投资的形式存在，未发现重大减值迹象。贵公 司调整投资计划，并暂停对该项目的继续投资。

(3) 数码相机项目

截至 2002 年 12 月 31 日止，该项目已投入募集资金人民币 1,587 万元，该投 入目前以长期股权投资及应收款的形式存在，并已对相关资产计提了 413 万元的 减值准备。贵公司调整投资计划，并暂停对该项目的继续投资。

其他尚未使用资金分析如下：

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金额单位：人民币万元

项目5 项目11	项目名称	截至2002年12月 31日止尚未使用资金	占前次募集资 金总额比例	尚未使用原因 项目进行中 项目随市场变 化进行调整	贵公司计划投 入完成时间
	北京市政交通“一卡通”系统开 发技术创新项目 品通事业运营项目 合计	4,201 5,557	4.31% 5.70%		2005年 2003年
		9,758	10.01%

截至 2002 年 12 月 31 日止，贵公司自募集资金到位各年度实际投入所涉及使用募 集资金项目列示如下：

金额单位：人民币万元

		截至2002年12	截至2002年12	其中：	其中：	其中：	其中：
		月31日止实际		2002年	2001年	2000年	1999年
	项目名称	投入资金总额		投入资金	投入资金	投入资金	投入资金	注释
项目1	北京东方冠捷电子股份有限
	公司增资项目		2,584	－	－	－	2,584	(1)
项目2	基于Windows 2000应用的
	专业电脑终端生产线技改项
	目		4,039	406	2,204	1,429	－
项目3	移动电脑生产线技改项目		5,221	2,400	1,800	1,021	－
项目4	数字电视接收机产业化技术
	改造项目		1,048	617	105	326	－
项目5	北京市政交通"一卡通"系统
	开发技术创新项目		5,799	885	1,650	3,264	－
项目6	京东方电子商务项目		17,966	1,174	13,213	3,579	－	(2)
项目7	数字终端设备用平面背光源
	项目		2,533	－	2,533	－	－
项目8	数码相机项目		1,587	70	1,517	－	－
项目9	合资收购韩国STN-LCD及
	OLED项目		14,584	7,449	7,135	－	－
项目10	冷阴极荧光背光源项目		2,517	2,517	－	－	－
项目11	品通事业运营项目		5,643	5,643	－	－	－
	补充营运资金		10,000	－	10,000	－	－
	合计		73,521	21,161	40,157	9,619	2,584

• (1) 对北京东方冠捷电子股份有限公司的增资实际投入时间为 1999 年，贵公司声明 于 1999 年用借款进行投资，并于 2000 年用人民币普通股募集资金偿还该借 款。贵公司在 2000 年年报中披露该项目已完成。

• (2) 根据贵公司《2000 年公募增发人民币普通股 ( A 股 ) 招股意向书》的说明及中华人 民共和国国家经济贸易委员会国经贸投资[2000] 805 号《关于北京东方电子集团 股份有限公司电子商务项目建议书的批复》，京东方电子商务项目募集资金的初

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始投资目标是建成一个电子产品交易中心从而实现“物理市场交易和虚拟电子交 易”相结合的电子商务模式。由于市场原因，在实际执行过程中贵公司减少了软 件方面的投资，加大了电子商务配套基础设施(包括对合资企业股权收购)的投 资。贵公司已就此事项于 2003 年 1 月 3 日发表公告予以说明。

截至 2002 年 12 月 31 日止使用前次募集资金投资项目经营情况所产生的收益/(亏 损)分析如下：

金额单位：人民币万元

项目7 项目9	项目名称 数字终端设备用平面背光源项目 合资收购韩国STN-LCD及OLED项目 合计	2002年 贵公司所占净利润/(亏损)额
		(196) 2,877
		2,681

其他募集资金投资项目皆因处于开办期、未完工或无法单独测算相应经营情况，故 不予单独列示。 三、审核结论

我们逐项审核对照了上述募集资金的实际使用情况与 2000 年发行人民币普通股招 股说明书中承诺事项及贵公司历次董事会及股东大会决议，逐项审核对照了上述募集资 金的实际使用情况与涉及贵公司 2000 年至 2002 年 12 月 31 日止年度报告、中期报告 和其他信息披露文件中所披露的有关内容，以及逐项审核对照了上述募集资金的实际使 用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》内容。

经我们审核，除前述第三届第十一次董事会审议通过《关于前次募集资金使用情况 的说明》变更的募集资金用途尚待股东大会批准外，前次募集资金所投入项目、投资金 额均按招股说明书承诺及贵公司历次董事会及股东大会决议执行，上述信息披露文件中 关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师：牟磊 2003 年 4 月 18 日 注册会计师：谢骞

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