BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Annual Report 2007

Apr 1, 2008

京东方科技集团股份有限公司

自 2007 年 1 月 1 日 至 2007 年 12 月 31 日止年度财务报表

KPMG-A(2008)AR No.0144

审计报告

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表、2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。

一、贵公司管理层对财务报表的责任

按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 （2006）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的合并财 务状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

张鋆

中国 北京 张晏生

二○○八年三月二十九日

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日

（金额单位：人民币元）

附注 资产 流动资产 货币资金 7 应收票据 8 应收账款 9 预付款项 10 应收利息 11 其他应收款 13 存货 14 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 15 持有至到期投资 16 长期股权投资 17 投资性房地产 18 固定资产 19 在建工程 20 无形资产 21 商誉 22 长期待摊费用 23 递延所得税资产 24 非流动资产合计 资产总计	2007年 1,704,436,404 175,783,058 1,793,612,342 112,038,696 1,516,906 80,595,468 791,698,020 4,841,501 4,664,522,395 -------------------- 129,109,597 - 641,652,657 126,367,406 6,897,275,352 54,745,615 742,637,961 47,364,310 1,266,496 76,333,072 8,716,752,466 -------------------- 13,381,274,861	2006年 1,803,824,228 49,110,684 1,106,252,358 51,084,053 2,879,304 178,247,383 1,251,245,918 4,600,285 4,447,244,213 -------------------- - - 3,144,360,569 135,553,995 7,913,483,823 64,430,107 794,991,915 47,364,310 5,253,326 1,831,754 12,107,269,799 -------------------- 16,554,514,012

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日

（金额单位：人民币元）

附注 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 应付票据 28 应付账款 29 预收款项 30 应付职工薪酬 31 应交税费 5(3) 应付利息 应付股利 32 其他应付款 33 一年内到期的非流动负债 34 其他流动负债 35 流动负债合计 非流动负债 长期借款 36 递延所得税负债 24 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计	2007年 428,011,512 55,000,000 1,498,985,231 176,435,585 153,060,763 50,273,186 21,207,784 6,668,965 159,051,186 692,700,000 57,740,852 3,299,135,064 -------------------- 4,494,667,804 19,333,205 46,799,614 4,560,800,623 -------------------- 7,859,935,687 --------------------	2006年 2,446,176,689 74,872,077 1,851,708,650 20,696,877 105,015,400 (96,591,421) 20,929,722 6,668,965 175,527,827 2,098,296,571 54,995,000 6,758,296,357 -------------------- 5,083,637,429 28,274 65,484,401 5,149,150,104 -------------------- 11,907,446,461 --------------------

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

附注 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 资本公积 39 盈余公积 40 未分配利润 41 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	2007年 2,871,567,895 2,740,627,893 499,092,613 (1,540,405,268) (303,984) 4,570,579,149 950,760,025 5,521,339,174 -------------------- 13,381,274,861	2006年 2,871,567,895 2,746,176,454 499,092,613 (2,231,351,083) 3,590,518 3,889,076,397 757,991,154 4,647,067,551 -------------------- 16,554,514,012

负债和股东权益总计

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

5

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日

（金额单位：人民币元）

附注 资产 流动资产 货币资金 7 应收票据 8 应收账款 9 预付款项 10 应收利息 11 应收股利 12 其他应收款 13 存货 14 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 15 持有至到期投资 16 长期应收款 长期股权投资 17 投资性房地产 18 固定资产 19 在建工程 20 无形资产 21 非流动资产合计 资产总计	2007年 936,584,272 6,119,683 28,017,264 2,542,716 1,516,906 8,204,147 106,249,337 9,789,493 - 1,099,023,818 -------------------- 129,109,597 - - 4,679,889,634 35,603,254 163,064,649 18,510,239 52,095,063 5,078,272,436 -------------------- 6,177,296,254	2006年 940,625,651 7,335,011 40,238,118 1,902,105 2,879,304 - 110,680,392 41,684,323 34,535 1,145,379,439 -------------------- - - 30,000,000 7,073,097,546 37,034,861 192,646,587 11,589,020 46,952,358 7,391,320,372 -------------------- 8,536,699,811

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刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

8

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日

（金额单位：人民币元）

附注 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 应付账款 29 预收款项 30 应付职工薪酬 31 应交税费 5(3) 应付利息 应付股利 32 其他应付款 33 一年内到期的非流动负债 34 流动负债合计 非流动负债 长期借款 36 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计	2007年 - 4,798,143 3,338,989 24,323,520 5,965,964 12,054,232 6,455,264 42,350,819 682,500,000 781,786,931 -------------------- 277,500,000 26,797,146 304,297,146 -------------------- 1,086,084,077 --------------------	2006年 1,897,000,000 10,329,605 61,011,094 39,460,075 17,906,503 8,298,713 6,455,264 103,734,531 727,500,000 2,871,695,785 -------------------- 432,500,000 59,144,664 491,644,664 -------------------- 3,363,340,449 --------------------

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

负债和股东权益（续）

股东权益

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

负债和股东权益总计

附注 2007 年 2006 年 38 2,871,567,895 2,871,567,895 39 2,770,165,978 2,775,714,539 40 499,092,613 499,092,613 41 (1,049,614,309) (973,015,685) 5,091,212,177 5,173,359,362 --------------------------------------6,177,296,254 8,536,699,811

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

10

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

11

京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 营业收入 43 减： 营业成本 44 营业税金及附加 45 销售费用 管理费用 财务费用 46 资产减值损失 47 加：投资（损失）/收益 48 其中：对联营企业和合营企业 的投资（损失）/收益 营业利润/（亏损） 加： 营业外收入 49 减： 营业外支出 50 其中：非流动资产处置损失 利润/（亏损）总额	2007年 11,170,448,855 9,263,870,340 16,445,071 197,845,776 559,821,122 289,848,468 119,783,374 (128,315,862) (83,656,078) 594,518,842 278,274,136 31,993,914 3,078,825 840,799,064	2006年 8,839,664,291 9,999,735,790 12,888,872 225,356,491 886,525,995 630,752,384 368,459,722 1,381,856,120 418,780,123 (1,902,198,843) 133,191,777 5,044,185 2,889,415 (1,774,051,251)

12

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

13

京东方科技集团股份有限公司 合并利润表（续） 2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 利润/（亏损）总额 减： 所得税费用 51 净利润/（亏损） 归属于母公司股东的净利润/（亏损） 少数股东损益 每股收益/（亏损） 61(1) 基本及稀释每股收益/（亏损）	2007年 840,799,064 (56,307,888) 897,106,952 690,945,815 206,161,137 0.24	2006年 (1,774,051,251) 12,899,610 (1,786,950,861) (1,770,802,475) (16,148,386) (0.75)

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升	陈炎顺	孙芸	（公司盖章）
董事长兼CEO	总裁	财务总监

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

14

京东方科技集团股份有限公司 利润表

2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 营业收入 43 减： 营业成本 44 营业税金及附加 45 销售费用 管理费用 财务费用 46 资产减值损失 47 加：投资损失 48 其中：对联营企业和合营企业 的投资（损失）/收益 营业亏损 加： 营业外收入 49 减： 营业外支出 50 其中：非流动资产处置损失 亏损总额 减： 所得税费用 51 净亏损	2007年 207,253,580 129,275,928 3,941,274 2,460,586 81,743,957 41,317,382 12,270,098 (118,074,757) (83,656,078) (181,830,402) 91,692,474 2,085,647 1,753,361 (92,223,575) (15,624,951) (76,598,624)	2006年 193,971,711 120,037,726 4,086,723 3,837,797 102,074,393 171,519,494 58,840,686 (376,937,661) 418,780,123 (643,362,769) 1,580,668 2,243,466 2,009,340 (644,025,567) 4,477,785 (648,503,352)

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 52(1) 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 处置子公司收到的现金净额 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 收到存放的的限制性存款 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 出售子公司所流出的现金 不合并子公司转出投资所流出的现金 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	2007年 11,237,354,875 12,648,968 116,063,939 11,366,067,782 -------------------- (8,245,828,893) (557,309,348) (114,212,824) (156,618,318) (9,073,969,383) -------------------- 2,292,098,399 -------------------- 2,159,086,728 - 86,169,745 64,459,631 52,416,698 33,924,559 2,396,057,361 -------------------- - - (374,009,390) (5,454,000) - (379,463,390) -------------------- 2,016,593,971 --------------------	2006年 9,860,373,410 9,341,173 505,704,613 10,375,419,196 -------------------- (8,054,485,538) (847,242,567) (160,082,965) (477,402,140) (9,539,213,210) -------------------- 836,205,986 -------------------- 2,786,771 33,736,000 147,176,543 77,729,142 565,518,086 29,699,356 856,645,898 -------------------- (44,380,478) (240,533,287) (755,379,718) (8,000,000) (1,622,526) (1,049,916,009) -------------------- (193,270,111) --------------------

16

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

17

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2007年度 （金额单位：人民币元） 附注 2007年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 1,721,033,502 筹资活动现金流入小计 1,721,033,502 -------------------- 偿还债务支付的现金 (5,493,863,572) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (514,475,334) 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 (1,152,000) 支付其他与筹资活动有关的现金 (5,895,098) 筹资活动现金流出小计 (6,014,234,004) -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (4,293,200,502) -------------------- 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (16,046,045) -------------------- 现金及现金等价物净（减少）/增加额 52(3) (554,177) 加：年初现金及现金等价物余额 1,452,714,377 年末现金及现金等价物余额 1,452,160,200

2006年 1,200,000,005 4,366,028,595 5,566,028,600 -------------------- (5,092,850,750) (794,018,074) (3,330,000) (12,543,692) (5,899,412,516) -------------------- (333,383,916) -------------------- (17,577,026) -------------------- 291,974,933 1,160,739,444 1,452,714,377

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

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刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2007 年度 （金额单位：人民币元）

附注 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 52(1) 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 收到存放的限制性存款 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	2007年 178,176,343 760,952 359,688,715 538,626,010 -------------------- (88,966,023) (54,075,409) (13,621,433) (384,466,381) (541,129,246) -------------------- (2,503,236) -------------------- 2,189,018,147 86,069,746 951,495 34,920,000 112,309,096 2,423,268,484 -------------------- (13,495,244) (106,104,076) (113,500,000) (233,099,320) -------------------- 2,190,169,164 --------------------	2006年 257,990,123 605,383 99,212,555 357,808,061 -------------------- (102,304,992) (61,165,923) (18,539,160) (66,509,983) (248,520,058) -------------------- 109,288,003 -------------------- 26,522,771 163,342,566 5,687,961 216,909,127 16,625,114 429,087,539 -------------------- (8,250,081) (602,576,111) (69,010,037) (679,836,229) -------------------- (250,748,690) --------------------

20

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

21

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 52(3) 加：年初现金及现金等价物余额 年末现金及现金等价物余额	2007年 - 467,000,000 467,000,000 -------------------- (2,564,000,000) (54,708,438) - (2,618,708,438) -------------------- (2,151,708,438) -------------------- (5,078,869) -------------------- 30,878,621 897,305,651 928,184,272	2006年 1,200,000,005 2,217,000,000 3,417,000,005 -------------------- (2,389,000,000) (193,850,836) (12,543,692) (2,595,394,528) -------------------- 821,605,477 -------------------- (1,366,867) -------------------- 678,777,923 218,527,728 897,305,651

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2007 年度

（金额单位：人民币元）

附注 2006年12月31日余额 2007年1月1日余额 本年增减变动金额 1.净利润 2.直接计入股东权益 的损失 -可供出售金融资产 公允价值变动净额 -其他 上述1和2小计 3利润分配 42 -对股东的分配 2007年12月31日余额					归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益			小计 3,889,076,397 3,889,076,397 -------------------- 690,945,815 (5,548,561) (3,894,502) 681,502,752 -------------------- - 4,570,579,149		少数股东权益 757,991,154 757,991,154 ------------------- - 206,161,137 - (12,240,266) 193,920,871 ------------------- - (1,152,000) 950,760,025	股东权益合计 4,647,067,551 4,647,067,551 ------------------- 897,106,952 (5,548,561) (16,134,768) 875,423,623 ------------------- (1,152,000) 5,521,339,174
	股本 2,871,567,895 2,871,567,895 -------------------- - - - - -------------------- - 2,871,567,895	资本公积 2,746,176,454 2,746,176,454 -------------------- - (5,548,561) - (5,548,561) -------------------- - 2,740,627,893		盈余公积 499,092,613 499,092,613 -------------------- - - - - -------------------- - 499,092,613		未分配利润 (2,231,351,083) (2,231,351,083) -------------------- 690,945,815 - - 690,945,815 -------------------- - (1,540,405,268)
										-
										-

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2006 年度 （金额单位：人民币元）

附注 2005年12月31日余额 会计政策变更 4(2) 2006年1月1日余额 本年增减变动金额 1.净亏损 2.直接计入股东权益 的利得和损失 -失去对BOE-Hydis 的控制权 6(3) -处置子公司 -其他 上述1和2小计 3.股东投入和减少资本 -股东投入资本 4.利润分配 -对股东的分配 2006年12月31日余额					归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益			小计 3,377,859,054 590,391,371 3,968,250,425 -------------------- (1,770,802,475) - - (177,506,519) (1,948,308,994) -------------------- 1,869,134,966 - 3,889,076,397		少数股东权益 233,662,540 428,318 234,090,858 ------------------- (16,148,386) 509,070,073 (5,711,391) - 487,210,296 ------------------- 40,020,000 (3,330,000) 757,991,154		股东权益合计 3,611,521,594 590,819,689 4,202,341,283 ------------------- (1,786,950,861) 509,070,073 (5,711,391) (177,506,519) (1,461,098,698) ------------------- 1,909,154,966 (3,330,000) 4,647,067,551
	股本 2,195,695,800 - 2,195,695,800 -------------------- - - - - - -------------------- 675,872,095 - 2,871,567,895	资本公积 1,616,639,249 (63,725,666) 1,552,913,583 -------------------- - - - - - -------------------- 1,193,262,871 - 2,746,176,454		盈余公积 494,122,613 4,970,000 499,092,613 -------------------- - - - - - -------------------- - - 499,092,613		未分配利润 (1,095,418,183) 634,869,575 (460,548,608) -------------------- (1,770,802,475) - - - (1,770,802,475) -------------------- - - (2,231,351,083)	外币报表 折算差额 166,819,575 14,277,462 181,097,037 -------------------- - - - (177,506,519) (177,506,519) -------------------- - - 3,590,518
										-		-
										-		-

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 董事长兼 CEO

陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 总裁 财务总监

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刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

25

京东方科技集团股份有限公司

股东权益变动表

2007 年度 （金额单位：人民币元）

2006年12月31日余额 2007年1月1日余额 本年增减变动金额 1.净亏损 2.直接计入股东权益的损失 -可供出售金融资产公允 价值变动净额 上述1和2小计 2007年12月31日余额	股本 2,871,567,895 2,871,567,895 ------------------ - - - ------------------ 2,871,567,895	资本公积 盈余公积 未分配利润 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) ------------------ ------------------ ------------------ - - (76,598,624) (5,548,561) - - (5,548,561) - (76,598,624) ------------------ ------------------ ------------------ 2,770,165,978 499,092,613 (1,049,614,309)	股东权益合计 5,173,359,362 5,173,359,362 ------------------ (76,598,624) (5,548,561) (82,147,185) ------------------ 5,091,212,177

此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。

王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监

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刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表（续）

2006 年度 （金额单位：人民币元）

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2005年12月31日余额 2,195,695,800 1,644,981,467 494,122,613 (1,095,418,183) 会计政策变更 - (63,725,666) 4,970,000 770,905,850 2006年1月1日余额 2,195,695,800 1,581,255,801 499,092,613 (324,512,333) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - (648,503,352) 2.直接计入股东权益的利得 -其他 - 1,195,867 - - 上述1和2小计 - 1,195,867 - (648,503,352) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 3.股东投入和减少资本 -股东投入资本 675,872,095 1,193,262,871 - - 2006年12月31日余额 2,871,567,895 2,775,714,539 499,092,613 (973,015,685) 此财务报表已于二○○八年三月二十九日获董事会批准。 王东升 董事长兼CEO 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 （公司盖章）

股东权益合计 3,239,381,697 712,150,184 3,951,531,881 ------------------ (648,503,352) 1,195,867 (647,307,485) ------------------ 1,869,134,966 5,173,359,362

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刊载于第 20 页至第 132 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注

（金额单位：人民币元）

1 公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 4 月 9 日在 北京设立的股份有限公司，总部地点位于北京。本公司的母公司为原北京电子管 厂（后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”（以下简称“京 东方投资”）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司（“电子控 股”）。

本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22 号 文批准作为主要发起人采取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中国 法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管 机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。

本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深 圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会证 监公司字[2000]197 号文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳证券交易所发行人民 币普通股 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证 券交易所上市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团 股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行 每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上 市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。

经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转 增后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。

经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金 转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更 为人民币 2,195,695,800 元。

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• 1 公司基本情况（续）

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关 于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改 革方案，并于 2005 年 11 月 24 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份 变更登记日登记在册（2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流通 股 A 股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流 通股份的比例已作相应变更。

经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时 股东大会决议的批准以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核 准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股） 675,872,095 股,于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。

本公司截至 2007 年 12 月 31 日，共计 257,994,187 股国家股，160,716,730 股国有 法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）在全球分为两个主要业务分部：薄膜 晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其 他业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务 等。

2 财务报表编制基础

(1) 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”） 颁布的企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本集团的合并财 务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流 量。

此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证 监会”）2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— — 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

• (2) 会计年度

本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

31

• 2 财务报表编制基础（续）

• (3) 计量属性

本集团编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目 除外：

• 可供出售金融资产（参见附注 3(12)）

(4) 记账本位币及列报货币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。

• 3 主要会计政策和主要会计估计

• (1) 企业合并及合并财务报表

(a) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股 本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

• (b) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。本集团支付的合并成本是为取得被购买方 控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购 买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指本集团 实际取得对被购买方控制权的日期。

32

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额确认为商誉（参见附注 3(10)）。

当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额计入当期损益。

• (c) 合并财务报表

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是 指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活 动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起 至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务 报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时 纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表 进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方 对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债 以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果 纳入本公司合并利润表。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础 对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、 负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

33

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享 有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东 有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公 司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数 股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已 按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调 整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已 抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外 汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。

年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注3（18）） 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积； 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计 入当期损益。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (3) 现金和现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (4) 存货

存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产 品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变 现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，采用一次转销法进行摊 销，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

• (5) 长期股权投资

• (a) 对子公司的投资

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c)进 行处理。

在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核 算，期末按照成本减去减值准备（附注 3(11)）后记入资产负债表内。 初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量：

• 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本 与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价 （或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲 减时，调整留存收益。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

  • 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。

  • 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认 时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期 股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。对于投资者投入的长期股权投资，本公司按照投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本。

• (b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企 业。共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符 合持有待售的条件（即本集团已经就处置该投资作出决议、已经与受 让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成）。 本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的对合营企 业或联营企业投资，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为 资产减值损失。

期末，本集团按照附注 3(11)的原则对长期股权投资按计提减值准备。

在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长 期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对 于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本 集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

• 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成 本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的 成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损 益。

• 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本 集团以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权 益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的 财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益 法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该 损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

• 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担 额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

37

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

(c) 其他长期股权投资

其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。

本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原 则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期 末，其他长期股权投资按照附注 3(12)计提减值准备。

(6) 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减 值准备（参见附注 3(11)）计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使 用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧。

	使用寿命	预计净残值	折旧率
建筑物	25年-35年	3%-10%	2.6%-3.9%

• (7) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(11)）记入资产负债表 内。在建工程以成本减减值准备（参见附注 3(11)）记入资产负债表内。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成 本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注 3(18)）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各 组成部分确认为单项固定资产。

38

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值 扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额 之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定 资产的使用寿命和预计净残值分别为：

	使用寿命	预计净残值	折旧率
厂房及建筑物	20-40年	3%-10%	2.3%-4.9%
设备	2-15年	0-10%	6%-50%
其他	2-10年	0-10%	9%-50%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。

(8) 租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。

(a) 融资租赁租入资产

本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因 融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(11)所述的会计政策计 提减值准备。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使 用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注 3(18))。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融 资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

(b) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成 本或费用。

(c) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注 3(6)）以外的固定资产按 附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(11)所述的会计政策计提 减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法 确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应 当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。

(9) 无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备 （附注 3(11)）记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团 将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊 销。各项无形资产的摊销年限分别为：

使用寿命

土地使用权 35-50 年 专有技术 8-20 年 专利权 5-10 年 计算机软件 3-10 年

40

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿 命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新 工序等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成 的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向 完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予 以资本化。资本化开发支出按成本减去减值准备（附注 3(11)）后记入资产 负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

(10) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

因购买子公司少数股权形成的商誉，其初始成本是因购买少数股权增加的长 期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额。

本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（附注 3(11)）记入资产 负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损 益。

• (11) 非金融长期资产减值准备

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的 迹象，包括：

• 固定资产

• 在建工程

• 无形资产

• 采用成本模式计量的投资性房地产及

• 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此 外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对使用寿命不确定的无形资产 估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。商誉的测试 是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认 定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对 生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减 去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税 前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值 损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于 该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来 现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

• (12) 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投 资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (a) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金 融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融 资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续 计量如下：

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包 括交易性金融资产或金融负债）

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工 具属于此类。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益。

• 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

• 持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

− 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及 没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，初始确认后按成本计量。

除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金 融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期 损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产 终止确认时转出，计入当期损益。

− 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为 保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履 行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣 除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注 3(15)）确定 的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊 余成本计量。

(b) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• 应收款项和持有至到期投资

应收款项和持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现 值低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账 面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。

在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

• 可供出售金融资产及其他长期股权投资

可供出售金融资产及其他长期股权投资运用个别方式评估减值损 失。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本 集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股 东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允 价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

其他长期股权投资（参见附注 3(5)(c)）发生减值时，本集团将此其 他长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。该减值损失不能转回。

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3 主要会计政策和主要会计估计（续）

(c) 公允价值的确定

本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价 确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出 价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要 价。

对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采 用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金 流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试 其有效性。

(d) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• 所转移金融资产的账面价值

• 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计 额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融 资负债或其一部分。

(e) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本 公积。

本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

(13) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相 关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。

• (a) 退休福利

按照中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组 织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险 缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损 益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付 社会基本养老金。

(b) 住房公积金及其他社会保险费用

除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员 工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险 等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支 付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产 成本或当期损益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益：

• 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并 即将实施；

• 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (14) 所得税

本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股 东权益外，当期所得税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所 得税，加上以往年度应付所得税的任何调整。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时 性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得 税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式， 依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

• (15) 预计负债及或有负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可 能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会 确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流 量折现后的金额确定。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务 不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集 团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (16) 收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的 经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条 件时，予以确认。

• (a) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销 售商品收入：

• 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

• 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入 金额。

• (b) 提供劳务收入

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务 占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。

• (c) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(d) 经营租赁收入

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收 入。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (17) 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款 中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不 属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集 团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损 失的，则直接计入当期损益。

• (18) 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以 资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 （包括折价或溢价的摊销）：

• 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借 款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

• 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是 根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发 生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建已经开始时，借款 费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本 化。

• (19) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

• (20) 关联方

本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共 同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、 共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家 控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本公司及子 公司的关联方包括但不限于：

• (a) 本公司的母公司；

• (b) 本公司的子公司；

• (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• (d) 对本集团实施共同控制的投资方；

• (e) 对本集团施加重大影响的投资方；

• (f) 本集团的合营企业；

• (g) 本集团的联营企业；

• (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• (j) 本公司母公司的关键管理人员；

• (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

• (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本集团的关联方外， 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于）也属于本集团的关联方：

• (m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；

• (n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员；

• (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a)，(c)和(m)情形之一的企业；

• (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j) 和(n)情形之一的个人；及

• (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

• (21) 分部报告

本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分 的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于 其他组成部分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成 部分。按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务 分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。

分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按 合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并 抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交 易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其它对外交易相似的条款 计算。

分部资本支出是指在当期购置或建造长期分部固定资产和无形资产所发生的 资本支出总额。

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• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资 损益、营业外收支以及所得税费用等。

• (22) 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会 对会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与 这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断 进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注 22 和 54 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的 数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下：

• (a) 应收款项减值

如附注 3(12)(b)所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应 收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损 失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未 来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中 债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证 据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。

• (b) 非金融长期资产减值

如附注 3(11)所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减值 评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况 显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减 值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于 本集团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准 确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 （或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

53

• 3 主要会计政策和主要会计估计（续）

• (c) 折旧和摊销

如附注 3(6)、(7)和(9)所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形 资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折 旧和摊销费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往 经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

• (d) 产品质量保证

如附注 35 所述，本集团会就出售薄膜晶体管液晶显示器件产品时向消 费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期 的维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。

4 会计政策变更的说明

• (1) 会计政策变更及影响

本集团于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则(2006)，采用企业会计准 则(2006)后的主要会计政策已在附注 3 中列示。

本集团已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报 告准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则 解释第 1 号》（以下简称“《解释 1 号》”）中问答一的要求，本集团在首 次执行日对执行企业会计准则(2006)引起的会计政策变更所涉及的有关项 目，按以下原则进行追溯调整。

对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则，如 果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会计 准则(2006)规定的原则，则本集团会依据以前年度按国际财务报告准则编制 财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会计政策变更进行 追溯调整。此外，本集团还根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》（以下简称“《企业会计准则第 38 号》”）及《解释 1 号》的 有关规定，对其他项目进行了追溯调整。

54

• 4 会计政策变更的说明（续）

除根据《解释 1 号》和《企业会计准则第 38 号》要求对下述(a)、(b)、(c)、 (d)、(f)、(h)和(i)进行了追溯调整外，本集团没有对其他项目的会计政策变 更进行追溯调整。

由于采用企业会计准则(2006)，本集团的主要会计政策发生如下变更：

• (a) 企业合并及商誉

本集团于 2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并均为非同一控制下的企 业合并，并且发生于财政部《关于<企业会计制度>和相关会计准则有 关问题解答(二)》颁布之前，所以原来将合并成本与应享有被合并企业 所有者权益份额的借贷方差额确认为股权投资差额，分期平均摊销， 计入损益。现在作为非同一控制下企业合并进行会计处理（参见附注 3(1)），对非同一控制下企业合并中确认的商誉不摊销。对 2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，除根据对子公司投资追溯调整原则（参 见附注 4(1)(b)）而对有关企业合并进行追溯调整外，本集团在 2007 年 1 月 1 日对商誉进行减值测试，对于发生减值的，计提相关减值准备， 并采用追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项目进行调整。

• (b) 对子公司投资

在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在 2007 年 1 月 1 日前按权 益法核算，现改按成本法核算。

2007 年 1 月 1 日，本公司对 2007 年 1 月 1 日之前获得的对子公司投 资，在个别财务报表中按现行会计政策（参见附注 3(5)(a)）进行了追 溯调整，并按照本集团以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表 时所依据的信息，在合并财务报表中也进行了相应的追溯调整，其所 依据的原则请参见附注 3(10)。

• (c) 对合营企业和联营企业的投资

本集团采用权益法核算对合营企业和联营企业投资时，相关会计处理 变化如下：

• 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团将初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额的借方差额分期平均摊销，计入损益；现 改为按附注 3(5)(b)所述原则进行。

55

4 会计政策变更的说明（续）

• 在 2007 年 1 月 1 日以前，本集团在对投资初始确认后，按应享 有被投资企业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长 期股权投资的账面价值，并确认当期投资收益；现改为按附注 3(5)(b)所述原则进行。

2007 年 1 月 1 日，本集团对于 2007 年 1 月 1 日之前产生的对合营企业 和联营企业的投资，存在股权投资借方差额的，根据本集团以前年度 按国际财务报告准则编制的财务报表时所依据的信息，在合并财务报 表中进行了相应的追溯调整。

对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算，现改按权 益法核算。

• (d) 投资性房地产

为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产在 2007 年 1 月 1 日以前按固定资产核算；现改按投资性房地产核算，并采用成本模式 计量。该项会计政策变更对本集团年初及以前年度留存收益没有影 响。

(e) 金融工具

对于金融资产、金融负债和权益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以历史 成本为基础进行会计处理，现按附注 3(12)的原则区分不同类别分别以 公允价值、摊余成本或成本为基础进行会计处理。

本集团在 2007 年 1 月 1 日所持有的金融资产和负债的公允价值与其账 面价值并没有重大差异，故此未对金融工具的会计政策变更进行任何 追溯调整。

(f) 无形资产

内部研究开发项目开发阶段的支出在 2007 年 1 月 1 日以前于发生时计 入当期损益，现改为如满足一定条件则予以资本化。

本集团对上述研发费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息对 2006 年的比 较财务报表的相关项目进行调整。

56

4 会计政策变更的说明（续）

(g) 非金融长期资产减值损失的转回

对于长期股权投资、固定资产、无形资产等资产，如果有迹象表明以 前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金 额大于其账面价值时，在 2007 年 1 月 1 日之前，本集团会转回以前年 度已确认的资产减值损失，以转回后资产的账面价值不高于假如资产 没有计提资产减值情况下的账面价值为限。现改为不允许转回。

本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。

(h) 政府补助

对于政府补助(不包含政府资本性投入)，在 2007 年 1 月 1 日之前在满 足补助所附条件时将补助确认在资本公积中，现改为确认在递延收益 中。

本集团对上述政府补助的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息对 2006 年的比 较财务报表的相关项目进行调整。

(i) 借款费用

用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分 产生的借款费用(已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益)、以及用于购建无形资产的借款 费用，在 2007 年 1 月 1 日之前在发生时直接计入当期损益，现改为在 符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。

本集团对上述借款费用的会计政策变更采用追溯调整法，按照本集团 以前年度按国际财务报告准则编制的财务报表内的信息，对 2006 年的 比较财务报表的相关项目进行调整。

57

• 4 会计政策变更的说明（续）

(j) 职工福利费

本集团在 2007 年 1 月 1 日之前按职工工资总额的 14%计提福利费，现 改为根据企业实际情况和职工福利计划确认职工福利费。

2007 年 1 月 1 日本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪 酬（职工福利），之后本集团根据企业实际情况和职工福利计划确认 的与应付职工薪酬（职工福利）有关的负债金额与原转入的应付职工 薪酬（职工福利）之间的差额调整 2007 年管理费用，因此使 2007 年 度净利润增加人民币 20,748,620 元。

58

4 会计政策变更的说明（续）

(2) 上述会计政策变更对本集团 2006 年度及以前年度净利润及股东权益的影响汇总如下：

		本集团			本公司
	2006年	2006年	2006年	2006年	2006年	2006年
	净（亏损）	年末股	年初股	净（亏损）	年末股	年初股
		东权益	东权益		东权益	东权益
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
调整前之净（亏损）及股东权益	(1,721,944,721)	3,540,702,703	3,377,859,054	(1,725,562,101)	3,570,265,012	3,239,381,697
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额	(3,997,086)	22,282,537	26,279,623	-	-	-
少数股东权益	-	756,748,838	233,662,540	-	-	-
子公司成本法追溯调整	-	-	-	1,120,398,831	1,302,493,414	187,138,971
作为同时发行B股的上市公司追溯调整
1.冠捷科技有限公司长期股权投资核算	246,368,526	202,691,244	134,795,493	246,368,526	202,691,244	134,795,493
2.联营公司金融工具分拆产生的差异	(11,935,206)	99,422,036	111,357,242	(11,935,206)	99,422,036	111,357,242
3.一般借款费用资本化，扣除相关折旧	(3,434,051)	29,750,411	33,184,462	-	-	-
4.失去对BOE-Hydis的控制权	(280,370,855)	-	280,370,855	(280,370,855)	-	280,370,855
5.其他	4,510,918	(4,530,218)	4,832,014	2,597,453	(1,512,344)	(1,512,377)
合计	(48,857,754)	1,106,364,848	824,482,229	1,077,058,749	1,603,094,350	712,150,184
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
调整后之净（亏损）及股东权益	(1,770,802,475)	4,647,067,551	4,202,341,283	(648,503,352)	5,173,359,362	3,951,531,881

59

4 会计政策变更的说明（续）

2006 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目

			本集团				本公司
			会计政策	合并范围			会计政策
	附注	调整前	变更调整数	变化调整数	调整后	调整前	变更调整数	调整后
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
货币资金		1,809,217,235	-	(5,393,007)	1,803,824,228	940,625,651	-	940,625,651
应收票据		57,068,391	-	(7,957,707)	49,110,684	7,335,011	-	7,335,011
应收账款净额		1,117,873,492	-	(11,621,134)	1,106,252,358	40,238,118	-	40,238,118
预付账款		51,157,753	-	(73,700)	51,084,053	1,902,105	-	1,902,105
应收利息	＊	-	2,879,304	-	2,879,304	-	2,879,304	2,879,304
其它应收款		180,356,253	(1,857,456)	(251,414)	178,247,383	113,559,696	(2,879,304)	110,680,392
存货		1,266,043,525	-	(14,797,607)	1,251,245,918	41,684,323	-	41,684,323
待摊费用		4,611,412	(4,600,285)	(11,127)	-	34,535	(34,535)	-
其他流动资产	＊	-	4,600,285	-	4,600,285	-	34,535	34,535
长期应收款		-	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000
长期股权投资		2,817,778,818	274,673,052	51,908,699	3,144,360,569	5,468,490,851	1,604,606,695	7,073,097,546
长期债权投资		-	-	-	-	30,000,000	(30,000,000)	-
投资性房地产净额	＊	-	135,553,995	-	135,553,995	-	37,034,861	37,034,861
固定资产净额		8,092,661,676	(158,440,770)	(20,737,083)	7,913,483,823	229,681,448	(37,034,861)	192,646,587
在建工程		64,403,867	77,653	(51,413)	64,430,107	11,589,020	-	11,589,020
无形资产	＊	746,989,431	48,002,484	-	794,991,915	46,952,358	-	46,952,358
商誉		-	47,364,310	-	47,364,310	-	-	-
长期待摊费用		1,066,696	4,557,049	(370,419)	5,253,326	-	-	-
其它长期资产	＊	1,021,848	(1,021,848)	-	-	-	-	-
递延税款借项		1,831,754	-	-	1,831,754	-	-	-
短期借款		(2,446,176,689)	-	-	(2,446,176,689)	(1,897,000,000)	-	(1,897,000,000)
应付票据		(74,872,077)	-	-	(74,872,077)	-	-	-
应付账款		(1,856,976,749)	-	5,268,099	(1,851,708,650)	(10,329,605)	-	(10,329,605)
预收账款		(20,696,877)	-	-	(20,696,877)	(61,011,094)	-	(61,011,094)

60

应付职工薪酬

＊

(105,015,400)

(105,015,400)

• (39,460,075) (39,460,075)

61

4 会计政策变更的说明（续）

2006 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目（续）

			本集团				本公司
			会计政策	合并范围			会计政策
	附注	调整前	变更调整数	变化调整数	调整后	调整前	变更调整数	调整后
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应付工资	＊	(35,670,674)	34,994,017	676,657	-	(1,423,104)	1,423,104	-
应付福利费	＊	(31,140,502)	28,030,692	3,109,810	-	(16,442,778)	16,442,778	-
应交税金		96,466,617	(162,785)	287,589	96,591,421	(17,841,006)	(65,497)	(17,906,503)
应付利息	＊	-	(20,929,722)	-	(20,929,722)	-	(8,298,713)	(8,298,713)
应付股利		(6,668,965)	-	-	(6,668,965)	(6,455,264)	-	(6,455,264)
其它应交款	＊	(960,899)	960,899	-	-	(845,067)	845,067	-
其它应付款		(212,403,663)	36,020,561	855,275	(175,527,827)	(112,788,696)	9,054,165	(103,734,531)
预提费用	＊	(33,629,835)	33,629,835	-	-	(14,573,570)	14,573,570	-
一年内到期的
长期负债	＊	(2,111,027,205)	12,730,634	-	(2,098,296,571)	(727,852,000)	352,000	(727,500,000)
其它流动负债	＊	-	(54,995,000)	-	(54,995,000)	-	-	-
长期借款	＊	(5,088,771,029)	5,133,600	-	(5,083,637,429)	(437,633,600)	5,133,600	(432,500,000)
递延税项贷项		(28,274)	-	-	(28,274)	-	-	-
其它非流动负债		(163,800)	(65,320,601)	-	(65,484,401)	-	(59,144,664)	(59,144,664)
专项应付款	＊	(62,307,320)	62,307,320	-	-	(57,632,320)	57,632,320	-
预计负债	＊	(29,602,669)	29,602,669	-	-	-	-	-
少数股东权益	＊	(756,748,838)	756,748,838	-	-	-	-	-
合计		3,540,702,703	1,105,523,330	841,518	4,647,067,551	3,570,265,012	1,603,094,350	5,173,359,362

• 本集团除根据附注 4(1)对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项目及 2006 年度利润表相关项目进行追溯调整外，还按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。

62

4 会计政策变更的说明（续）

2006 年度受影响的利润表中的收入费用项目

			本集团				本公司
			会计政策	合并范围			会计政策
	附注	调整前	变更调整数	变化调整数	调整后	调整前	变更调整数	调整后
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
主营业务收入	＊	(8,781,394,325)	8,781,394,325	-	-	(172,120,561)	172,120,561	-
营业收入	＊	-	(8,881,914,054)	42,249,763	(8,839,664,291)		(193,971,711)	(193,971,711)
主营业务成本	＊	9,958,263,062	(9,958,263,062)	-	-	107,444,336	(107,444,336)	-
营业成本	＊	-	10,028,601,304	(28,865,514)	9,999,735,790		120,037,726	120,037,726
主营业务税金及附加	＊	11,427,851	1,461,021	-	12,888,872	2,757,218	1,329,505	4,086,723
其他业务利润	＊	(34,346,577)	34,346,577	-	-	(9,359,863)	9,359,863	-
营业费用		227,074,656	-	(1,718,165)	225,356,491	3,837,797	-	3,837,797
管理费用		1,033,154,825	(137,885,630)	(8,743,200)	886,525,995	133,790,090	(31,715,697)	102,074,393
资产减值损失	＊	-	368,459,722	-	368,459,722	-	58,840,686	58,840,686
财务费用		624,295,282	6,629,342	(172,240)	630,752,384	172,584,794	(1,065,300)	171,519,494
投资收益		(157,168,368)	(1,222,805,198)	(1,882,554)	(1,381,856,120)	1,479,191,503	(1,102,253,842)	376,937,661
补贴收入	＊	(91,502,937)	91,502,937	-	-	-	-	-
营业外收入		(28,811,136)	(104,380,641)	-	(133,191,777)	(983,214)	(597,454)	(1,580,668)
营业外支出		187,031,037	(181,955,762)	(31,090)	5,044,185	3,942,216	(1,698,750)	2,243,466
所得税		13,333,832	-	(434,222)	12,899,610	4,477,785	-	4,477,785
少数股东收益		(18,673,247)	2,525,408	(547)	(16,148,386)	-	-	-
未确认的投资损失	＊	(1,220,739,234)	1,220,739,234	-	-	-	-	-
合计		1,721,944,721	48,455,523	402,231	1,770,802,475	1,725,562,101	(1,077,058,749)	648,503,352

• 本集团除根据附注 4(1)对 2006 年 12 月 31 日的资产负债表项目及 2006 年度利润表相关项目进行追溯调整外，还按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求对 2006 年财务报表项目进行了重分类。

63

• 5 税项

• (1) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、城市维 护建设税及教育费附加等。

营业税税率： 5% 增值税税率： 13%或 17% 城市维护建设税税率： 7% 教育费附加： 1-5%

• (2) 所得税

本公司本年度适用的所得税税率为 15%（2006 年：15%）。

本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准认定 为高新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策，并经 北京市朝阳区地方税务局 2000 年（所）字第 104 号文批准，本公司作为北 京新技术开发实验区内高新技术企业，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得 税。

本年度，本公司及其子公司、分公司适用的税率和税收优惠政策较上年度没 有发生变化。

64

5 税项（续）

本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下：

公司名称 北京京东方真空电器 有限责任公司 北京京东方茶谷电子 有限公司 北京京东方半导体有 限公司 北京京东方专用显示 科技有限公司 苏州京东方茶谷电子 有限公司	优惠税率 15% - 15% 15% 7.5%	优惠原因 经北京市科学技术委员会认定为高 新技术企业，并按照税法及《北京 市新技术产业开发实验区暂行条 例》第五条的规定，享有15%优惠 税率，2002 年至2003 年减半缴纳 企业所得税，2004年起按15%交纳 所得税。 经北京市科学技术委员会认定为高 新技术企业，按国务院函1998 年 74 号文件批准的北京市人民政府京 政发[1998]49 号文件规定的：“减 按15%税率缴纳企业所得税”“自 开办之日起，三年内免征所得税， 第四至六年可按前项规定税率减半 征收所得税”。企业于2005 年成 立。2007年仍处于免税期。 经北京市科学技术委员会认定为高 新技术企业，根据北京朝阳区地方 税务局(酒)朝地税所批第264 号批 准按15%税率征收企业所得税。 经北京市科学技术委员会认定为高 新技术企业，根据北京朝阳区地方 税务局（酒）朝地税所批第161 号 批准按15%税率征收企业所得税。 经苏州工业园区管理委员会认定为 高新技术企业。从开始获利年度 起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业 所得税。2005 年度为首年获利年 度，2007年为第一年减半征收。

65

5 税项（续）

公司名称 京东方现代（北京） 显示技术有限公司 北京京东方光电科技 有限公司 北京英赫世纪科技发 展有限公司	优惠税率 7.5% 7.5% 15%	优惠原因 经北京市科学技术委员会于2002年 6 月28 日认定为高新技术企业，并 按照税法及《北京市新技术产业开 发实验区暂行条例》第五条的规 定，享有15%优惠税率，自2002 年至2004年免缴企业所得税，2005 年至2007年减半缴纳企业所得税， 2002年起免征地方所得税。 经北京市科学技术委员会认定为高 新技术企业，按国务院函1998 年 74 号文件批准的北京市人民政府京 政发[1998]49 号文件规定的：“减 按15%税率缴纳企业所得税”“自 开办之日起，三年内免征所得税， 第四至六年可按前项规定税率减半 征收所得税”。企业于2003 年成 立。2007年减半缴纳企业所得税。 经北京市科学技术委员会于2007年 认定为高新技术企业，减按15%税 率征收企业所得税。

除上述公司外，本集团于国内的其他子公司适用所得税税率为 33%。

《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）已由中华人民 共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。根据新税法规定，本公司及本集团适用高新技术 企业优惠税率的子公司将于 2008 年进行重新认定。本集团其他国内子公司 目前使用的所得税率将自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25%。因税率变更导致 的递延所得税资产和负债的账面价值变动反映在本集团本年度的财务报表 中。

66

5 税项（续）

(3) 应交税费

	本集团	本集团	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应交增值税	28,948,263	(126,277,407)	4,598,255	363,046
应交营业税	985,994	1,649,885	412,462	1,049,807
应交所得税	8,163,713	20,802,497	-	15,624,949
应交教育费附加	1,273,923	162,785	150,322	65,497
应交土地增值税	1,904,180	62,063	-	-
代缴个人所得税	6,201,168	4,037,856	454,175	704,304
其他	2,795,945	2,970,900	350,750	98,900
合计	50,273,186	(96,591,421)	5,965,964	17,906,503

67

6 企业合并及合并财务报表

(1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司如下，除京东方科技有限公司外（注 5），其余子公司均纳入合并范围。

被投资单位名称 浙江京东方显示技术 股份有限公司 （“浙江京东方”） 北京京东方真空电器 有限责任公司 （“真空电器”） 北京京东方半导体 有限公司（“京东 方半导体”） 北京京东方专用显示 科技有限公司 （“专用显示”） （注1） 北京英赫世纪科技 发展有限公司（前称： 北京东方恒通物业 有限公司） （“英赫世纪”）	组织机构代码 注册地 145908749 中国绍兴市 633709503 中国北京市 101711477 中国北京市 700222069 中国北京市 600066484 中国北京市	取得方式 注册资本 非同一 人民币 控制企业 129,194,000元 合并取得 现金投资 人民币 35,000,000元 现金投资 人民币 15,000,000元 现金投资 人民币 60,000,000元 现金投资 人民币 9,931,560元	本公司 年末实际 实质上构成 业务性质及经营范围 投资额 净投资余额 研究、开发、生产及销售电子 人民币 人民币 显示器件及其配件（小尺寸显 106,546,516元 106,546,516元 示器件，显示模块和相关配件 的研究开发，制造，销售；从 事进出口业务） 生产及销售真空电器产品；技 人民币 人民币 术开发、技术咨询、技术服务、 19,250,000元 19,250,000元 技术转让、技术培训；销售自 行开发后产品（未经专项审批 项目除外） 加工、制造、销售精密电子金 人民币 人民币 属零件、半导体器件及微型模 9,450,000元 9,450,000元 块；微电子器件、电子材料； 通讯广播电视配套设备工程； 货物进出口 显示产品、计算机网络与通讯 人民币 人民币 产品的技术开发 60,000,000元 60,000,000元 出租及经营规划范围内的写字 人民币 人民币 间及中档客房；提供商务、娱 63,271,833元 63,271,833元 乐服务；收费停车场	本公司 本公司 直接 直接和间接 持股比例 持股比例 69.29% 69.29% 55% 55% 63% 63% 100% 100% 100% 100%	本公司 直接和间接 表决权比例
					69.29% 55% 63% 100% 100%

68

6 企业合并及合并财务报表（续）

被投资单位名称 苏州京东方茶谷电子 有限公司（“苏州 茶谷”） 京东方现代（北京） 显示技术有限公司 （“京东方现代”） 北京京东方光电科技 有限公司（“京东 方光电”） 北京京东方置业有限 公司（“京东方 置业”） 北京京东方茶谷电子 有限公司（“北京 茶谷”） 北京京东方数码科技 有限公司（“京东方 数码”）（注2） 京东方光电控股有限 公司（“光电控股”） 京东方（河北）移动 显示技术有限公司 （“京东方河北”）	组织机构代码 注册地 735740093 中国苏州市 73765024-3 中国北京市 749353393 中国北京市 600038889 中国北京市 772550854 中国北京市 600086442 中国北京市 不适用 英属维尔京 群岛 785747138 中国廊坊市	取得方式 注册资本 现金投资 8,552,000 美元 现金投资 5,000,000 美元 现金投资 550,000,000 美元 现金投资 人民币 55,420,000元 现金投资 人民币 37,244,248元 现金投资 10,000,000 美元 现金投资 600,000美元 现金投资 20,000,000美元	本公司 年末实际 实质上构成 业务性质和经营范围 投资额 净投资余额 开发生产液晶显示器件用背光 人民币 人民币 源及相关部件、配套元器件 53,087,904元 53,087,904元 开发、制造、销售STN-LCD 人民币 人民币 （液晶显示模块）产品，提供 31,038,525元 31,038,525元 自产产品的技术服务（开发、 制造、销售移动终端用液晶显 示产品；提供自产产品的技术 服务；销售自产产品） 研发、设计、生产薄膜晶体管 人民币 人民币 显示器件；自产产品的调试、 3,494,892,513元 3,494,892,513元 维修、技术咨询、技术服务 工业厂房及配套设施的开发、 人民币 人民币 建设、物业管理、配套服务； 7,731,474元 7,731,474元 房地产信息咨询（不含中介 服务）；出租商业设施、经 营餐饮、商业服务及其他配 套服务设施 生产新型平板显示器及配件 人民币 人民币 372,443元 372,443元 研究、开发、生产、销售自 人民币 人民币 产数码相机、数码视像无线 12,416,550元 12,416,550元 传输平台产品 电子信息产业设计、制造、 人民币 人民币 贸易及投资及融资活动 1,654,700元 1,654,700元 生产移动显示系统用平板显 人民币 人民币 示技术产品，销售本公司自 120,307,500元 120,307,500元 产产品并提供相关服务	本公司 本公司 直接 直接和间接 持股比例 持股比例 75% 75% 75% 75% 78.54% 78.54% 70% 70% 1% 75.25% 75% 75% 100% 100% 75% 75%	本公司 直接和间接 表决权比例
					75% 75% 78.54% 70% 75.25% 75% 100% 75%

69

6 企业合并及合并财务报表（续）

被投资单位名称 组织机构代码 注册地 北京京东方营销 79160756-1 中国北京市 有限公司 （“京东方营销”） BOE (Korea) Co.,Ltd. 不适用 韩国 （“BOE Korea”） 北京京东方真空技术 66050630-6 中国北京市 有限公司（“真空 技术”）（注3） 厦门京东方电子有限 66474162-9 中国厦门市 公司（“厦门 京东方”）（注4） 绍兴京东方上野电子 71549059-2 中国绍兴市 器件有限公司 （“绍兴京东方”） 京东方光电科技有限 不适用 百慕大群岛 公司（“光电科技”） 京东方科技有限公司 不适用 美国 (“京东方科技”)（注5）	取得方式 注册资本 现金投资 人民币 500,000元 现金投资 100,000美元 现金投资 人民币 32,000,000元 现金投资 人民币 37,500,000元 现金投资 人民币 27,000,000元 现金投资 600,000美元 现金投资 200,000美元	本公司 年末实际 实质上构成 业务性质和经营范围 投资额 净投资余额 销售通讯设备（无线电发射 人民币 人民币 设备除外）、电子计算机软 500,000元 500,000元 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的 项目除外）；技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服 务；货物进出口、代理进出 口、技术进出口 产品销售及研发、相关支援 人民币 人民币 服务 788,450元 788,450元 真空技术开发；设计、制造、 人民币 人民币 人民币销售电子管（电子产 32,000,000元 32,000,000元 品、真空电子器件、工模具； 及零件）劳动服务；技术开 发、技术服务、技术咨询、 技术转让、承办展览展示会 开发、生产液晶显示器件及 人民币 人民币 相关部件、配套元器件；组 37,500,000元 37,500,000元 装生产、检测电子元器件、 电器组件销售本公司所生产 的产品，经营自产产品的出 口业务及原材料进口业务 开发、生产销售电子元器 - - 件、模具加工 投资控股 - - 高科技电子信息产品的研 人民币 人民币 发、制造与销售 1,743,697元 1,743,697元	本公司 本公司 直接 直接和间接 持股比例 持股比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 41.57% 100% 100% 100% 100%	本公司 直接和间接 表决权比例
				100% 100% 100% 100% 41.57% 100% 100%

70

• 6 企业合并及合并财务报表（续）

• 注 1： 本公司于 2007 年经过董事会审议通过了对全资子公司专用显示增资人民币 40,000,000 元，增资后本公司对专用显示投资额为人民币 60,000,000 元。 此增资经北京兴华会计师事务所验证并出具了验资报告。

• 注 2： 京东方数码为已停业的子公司，2006 年未将其纳入合并范围。按照《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，本年度将其纳入合并财务报 表合并范围，并对上年度比较合并财务报表作了相应调整。

• 注 3： 真空技术前身为本公司真空电器事业部，经过董事会审议通过，于 2007 年 4 月 20 日办理工商登记变更为本公司全资子公司，本报告期已纳入合并财 务报表的合并范围。

• 注 4： 厦门京东方系本公司设立的全资子公司，成立于 2007 年 11 月 30 日，本报 告期已纳入合并财务报表的合并范围。

• 注 5： 京东方科技有限公司实质上已进入注销程序，本公司对其已无控制权，未 将其纳入合并财务报表范围。

• 注 6： 本公司之合营企业北京旭硝子电子玻璃有限公司（“北京旭硝子”）上年 度已纳入合并财务报表的合并范围并按比例合并法进行合并。按照《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，本年度采用权益法核算对该 公司的长期股权投资，不再按比例合并法合并其财务报表，并对上年度的 比较合并财务报表也按权益法进行相应调整，未将该公司纳入上年度合并 财务报表的合并范围。

• (2) 各重要子公司少数股东权益分析

	少数股东权益	少数股东权益
公司名称	年末余额	年初余额
	人民币元	人民币元
京东方光电	774,713,365	564,306,263
浙江京东方	41,051,530	70,148,675
京东方河北	36,310,429	38,024,871
苏州茶谷	30,637,982	19,320,453

71

6 企业合并及合并财务报表（续）

(3) 失去对 BOE-Hydis 的控制权

本公司全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社（“BOE-Hydis”）于 2006 年 9 月 29 日由韩国中央法院接管后进入企业回生程序，并于 2006 年 9 月 29 日 起，不再由本公司控制。由于 BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日持有本集团的 一家子公司京东方光电 21.46%股权，因此，当本集团不再合并 BOE-Hydis 资产负债表的同时，BOE-Hydis 对京东方光电所占权益将转至少数股东权 益。

7 货币资金

货币资金
		2007年			2006年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
本集团
现金
-人民币			220,688			350,077
-美元	101,410	7.3046	740,756	176,134	7.8087	1,375,382
-韩元	2,899,356	0.0077	22,291	2,590,911	0.0083	21,471
-日元	3,716,226	0.0641	238,076	4,889,265	0.0656	320,882
-港元	26,647	0.9364	24,953	28,441	1.0047	28,575
-欧元	3,236	10.6669	34,518	3,406	10.2665	34,958
-新台币	85,696	0.2249	19,273	69,443	0.2395	16,641
-新加坡元	1,640	5.0518	8,285	1,763	5.0926	8,980
-英镑	543	14.5807	7,917	543	15.3232	8,325
-瑞士法郎	710	6.4855	4,605	710	6.4103	4,551
小计			1,321,362			2,169,842
			-------------------			-------------------
活期存款
-人民币			422,551,177			365,710,709
-美元	18,348,894	7.3046	134,031,328	41,375,985	7.8087	323,089,145
-韩元	93,033,338	0.0077	714,403	1,016,518	0.0083	8,436
-日元	707,585	0.0641	45,331	129,635,123	0.0656	8,503,097
-港元	1,596,644	0.9364	1,495,097	1,580,664	1.0047	1,588,093
-新台币	7,405,948	0.2249	1,665,847	3,159,697	0.2395	752,990
-新加坡币	2,050	5.0518	10,357	97,416	5.0926	496,005
小计			560,513,540			700,148,475
			-------------------			-------------------
定期存款
-人民币			882,000,611			778,098,660
-美元	2,289,610	7.3046	16,724,687	2,000,000	7.8087	15,617,400
-韩元	200,000,000	0.0077	1,535,800	-	-	-
小计			900,261,098			793,716,060
			-------------------			-------------------
其他货币资金
-人民币			152,670,746			307,789,851
-美元	10,587,576	7.3046	77,338,015	-	-	-
-日元	192,000,201	0.0641	12,300,377	-	-	-
-新台币	139,000	0.2249	31,266	-	-	-
小计			242,340,404			307,789,851
			-------------------			-------------------
合计			1,704,436,404			1,803,824,228

72

73

7 货币资金（续）

本公司 现金 -人民币 -美元 -韩元 -日元 -港元 -欧元 -新加坡元 -英镑 -瑞士法郎 小计 银行存款 活期存款 -人民币 -美元 -港元 小计 定期存款 -人民币 -美元 小计 合计		2007年		人民币/ 人民币等值 元 33,569 701,344 1,914 203,226 24,314 34,518 6,977 7,917 4,605 1,018,384 ---------------- 75,247,973 3,648,268 1,495,097 80,391,338 ---------------- 840,565,350 14,609,200 855,174,550 ---------------- 936,584,272		2006年		人民币/ 人民币等值 元 74,813 853,174 18,081 286,316 28,575 34,958 7,033 8,325 4,551 1,315,826 ---------------- 138,201,418 5,804,254 1,588,093 145,593,765 ---------------- 778,098,660 15,617,400 793,716,060 ---------------- 940,625,651
		原币金额 汇率 元 96,014 7.3046 249,265 0.0077 3,172,241 0.0641 25,965 0.9364 3,236 10.6669 1,381 5.0518 543 14.5807 710 6.4855 499,448 7.3046 1,596,644 0.9364 2,000,000 7.3046				原币金额 汇率 元 109,259 7.8087 2,178,465 0.0083 4,362,572 0.0656 28,441 1.0047 3,406 10.2665 1,381 5.0926 543 15.3232 710 6.4103 743,306 7.8087 1,580,664 1.0047 2,000,000 7.8087
			---				---
			---				---
			---				---

于 2007 年 12 月 31 日，本集团定期存款中人民币 8,400,000 元，以及韩元 200,000,000 元（2006 年：人民币 43,320,000 元）为原存期三个月以上但不能随时 用于支付的定期存款。本集团其他货币资金中人民币 152,670,746 元，美元 10,587,576 元，日元 192,000,201 元，新台币 139,000 元（ 2006 年：人民币 307,789,851 元）为存放于商业银行的保证金存款余额。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司定期存款中人民币 8,400,000 元（2006 年：人民币 43,320,000 元）为原存期三个月以上但不能随时用于支付的定期存款。

74

8 应收票据

	本集团	本集团	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	145,683,058	49,060,684	6,119,683	7,285,011
商业承兑汇票	30,100,000	50,000	-	50,000
合计	175,783,058	49,110,684	6,119,683	7,335,011

本集团所持有的上述应收票据均为一年内到期。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于质押的银行承兑汇票为人民币 26,316,216 元 （2006 年：人民币 0 元），于 2008 年 3 月 3 日前到期。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团已背书转让的银行承兑汇票（附追索权转让）中尚 未到期的票据金额为人民币 153,143,621 元，均于 2008 年 6 月 4 日前到期。本集 团已贴现转让未附追索权的银行承兑汇票中尚未到期的票据金额为人民币 12,633,000 元，均于 2008 年 5 月 15 日前到期。

上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。

9 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收子公司	-	-	20,337,582	16,078,515
应收其他关联公司	51,253,410	366,810,012	1,438,953	1,379,757
其他客户	1,761,447,563	758,616,057	8,359,495	24,326,245
小计	1,812,700,973	1,125,426,069	30,136,030	41,784,517
减：坏账准备	19,088,631	19,173,711	2,118,766	1,546,399
合计	1,793,612,342	1,106,252,358	28,017,264	40,238,118

75

9 应收账款（续）

本集团应收账款按币种列示如下：

		2007年			2006年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
-人民币			1,115,785,434			389,134,037
-美元	95,407,762	7.3046	696,915,539	94,181,440	7.8087	735,434,610
-韩元	-	-	-	97,450,484	0.0083	808,839
-新加坡元	-	-	-	9,540	5.0926	48,583
小计			1,812,700,973			1,125,426,069
减：坏账准备			19,088,631			19,173,711
合计			1,793,612,342			1,106,252,358

本集团应收关联方账款合计人民币 51,253,410 元（ 2006 ：人民币 366,810,012 元），占应收账款总额的比例为 3%（2006：33%）。

本公司应收子公司及其他关联方账款合计人民币 21,776,535 元（2006：人民 币 17,458,272 元），占应收账款总额的比例为 72%（2006：42%）。

上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团将应收账款人民币 150,455,565 元（2006 年： 人民币 102,412,014 元），作为质押取得金额人民币 117,363,290 元（2006 年：人民币 81,929,150 元）的短期借款（附注 26）。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总 额如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
金额（人民币元）	814,560,912	581,079,606	20,488,355	13,086,620
占应收账款总额比例	45%	52%	68%	31%

于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一 年以上（2006 年：人民币 6,694,430 元）。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款无账龄在一

76

年以上（2006 年：人民币 0 元）。

77

9 应收账款（续）

(2) 应收账款账龄分析如下：

本集团 2007年 2006年 人民币元 人民币元 1年以内（含1年）1,746,212,907 1,098,989,711 1年至2年（含2年） 56,735,761 16,426,888 2年至3年（含3年） 5,416,347 6,464,786 3年以上 4,335,958 3,544,684 小计 1,812,700,973 1,125,426,069 减：坏账准备 19,088,631 19,173,711 合计 1,793,612,342 1,106,252,358		本公司
	2007年 人民币元 28,214,192 372,058 269,423 1,280,357 30,136,030 2,118,766 28,017,264

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款坏账准备分析如下：

本集团

应收账款 -单项金额重大 -其他不重大应收款项 合计	2007年	2007年	2007年	坏账准备 提取比例 27% 73% 100%	金额 人民币元 1,008,019,461 117,406,608	2006年	2006年
	占总额 金额 比例 人民币元 1,683,128,561 93% 129,572,412 7% 1,812,700,973 100%		坏账 准备 人民币元 5,206,327 13,882,304 19,088,631			占总额 比例 90% 10%	坏账 准备 人民币元 13,241,248 5,932,463 19,173,711		坏账准备 提取比例
									69% 31%
		100%			1,125,426,069	100%			100%

本公司

应收账款 -单项金额重大 -其他不重大应收款项 合计	2007年	2007年	2007年	坏账准备 提取比例 38% 62% 100%	金额 人民币元 18,775,820 23,008,697	2006年	2006年
	占总额 金额 比例 人民币元 17,813,382 59% 12,322,648 41% 30,136,030 100%		坏账 准备 人民币元 811,144 1,307,622 2,118,766			占总额 比例 45% 55%	坏账 准备 人民币元 39,063 1,507,336 1,546,399		坏账准备 提取比例
									3% 97%
		100%			41,784,517	100%			100%

78

79

9 应收账款（续）

于2007年12月31日，本集团及本公司对所有应收账款，均以个别方式单独进 行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余额 已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款期限和银行同期贷款利 率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值准 备。

本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的情况。

10 预付款项

预付款项账龄分析如下：

本集团

1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计		2007	年
	金额 人民币元 111,238,291 167,143 548,467 84,795 112,038,696

本公司

1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计		2007	年
	金额 人民币元 2,537,716 5,000 - - 2,542,716

合计

80

• 10 预付款项（续）

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中的部分支 出尚未进行结算的款项。

上述余额中无预付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。

本集团预付关联方款项合计人民币 50,000,000 元（2006：人民币 0 元），占预付 款项总额的比例为 45%（2006：0）。

于 2007 年 12 月 31 日，占本集团预付款项余额 30%及以上的单项预付款项分析如 下：

欠款单位名称 北京七星华盛电子 机械有限责任公司 （“七星华盛”）	预付原因 余额 人民币元 设备采购款 50,000,000	占年末余额的比例
		45%

11 应收利息

	本集团		本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
定期存款利息	1,516,906	2,879,304	1,516,906	2,879,304

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大以外币标息的应收利息。

12 应收股利

英赫世纪		本公司

81

13 其他应收款

(1) 其他应收款按客户类别分析如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收子公司	-	-	102,681,475	68,706,391
应收其他关联公司	35,267,681	32,258,609	35,267,681	32,258,609
其他	79,332,673	179,087,564	5,143,336	39,996,782
小计	114,600,354	211,346,173	143,092,492	140,961,782
减：坏账准备	34,004,886	33,098,790	36,843,155	30,281,390
合计	80,595,468	178,247,383	106,249,337	110,680,392

本集团其他应收关联方款项合计人民币 35,267,681 元（ 2006 ：人民币 32,258,609 元），占其他应收款总额的比例为 31%（2006：15%）。

本公司其他应收子公司及其他关联方款项合计人民币 137,949,156 元 （ 2006 ：人民币 100,965,000 元），占其他应收款总额的比例为 96% （2006：72%）。

本集团其他应收款按币种列示如下：

		2007年			2006年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
-人民币			112,918,363			210,324,325
-韩元	170,000,000	0.0077	1,305,430	99,983,012	0.0083	829,859
-新加坡元	36,713	5.0518	185,469	-	-	-
-新台币	849,548	0.2249	191,092	801,624	0.2395	191,989
小计			114,600,354			211,346,173
减：坏账准备			34,004,886			33,098,790
合计			80,595,468			178,247,383

82

上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。

83

13 其他应收款（续）

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总 额如下：

本集团 2007年 2006年 金额（人民币元） 86,840,854 181,567,582 占其他应收款总额比例 76% 86%		本公司
	2007年 2006年 131,112,676 128,916,925 92% 91%		2006年

于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款账龄在 3 年 以上的为人民币 30,046,679 元（2006 年：人民币 30,046,679 元）。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名单位的应收款账龄在 3 年 以上的为人民币 58,134,856 元（2006 年：人民币 31,541,679 元）。

(2) 其他应收款账龄分析如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
1年以内（含1年）	71,866,267	125,827,574	72,914,317	71,283,366
1年至2年（含2年）	7,803,195	51,496,559	556,621	10,043,725
2年至3年（含3年）	3,303,754	2,930,701	9,991,698	26,704,775
3年以上	31,627,138	31,091,339	59,629,856	32,929,916
合计	114,600,354	211,346,173	143,092,492	140,961,782

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

• (3) 其他应收款坏账准备分析如下：

本集团

其他应收款 -单项金额重大 -其他不重大应收款项 合计	2007年	2007年	2007年		2006年	2006年	2006年
	占总额 金额 比例 人民币元 83,240,883 73% 31,359,471 27% 114,600,354 100%		坏账 准备 人民币元 30,071,188 3,933,698 34,004,886	坏账准备 提取比例 88% 12% 100%	占总额 金额 比例 人民币元 182,482,847 86% 28,863,326 14% 211,346,173 100%		坏账 准备 人民币元 30,315,736 2,783,054	坏账准备 提取比例 92% 8%
		100%			211,346,173	100%	33,098,790	100%

84

85

13 其他应收款（续）

本公司

其他应收款 -单项金额重大 -其他不重大应收款项 合计	2007年	2007年	2007年		2006年	2006年	2006年
	占总额 金额 比例 人民币元 134,121,464 94% 8,971,028 6% 143,092,492 100%		坏账 准备 人民币元 35,801,572 1,041,583 36,843,155	坏账准备 提取比例 97% 3% 100%	占总额 金额 比例 人民币元 130,513,630 93% 10,448,152 7% 140,961,782 100%		坏账 准备 人民币元 30,046,679 234,711	坏账准备 提取比例 99% 1%
		100%			140,961,782	100%	30,281,390	100%

于2007年12月31日，本集团及本公司对所有其他应收款，均以个别方式单独 进行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失；如其余 额已确定或预计在信用期内无法收回，则根据预期收款期限和银行同期贷款 利率对其预计未来现金流量进行折现，现值低于其账面价值的差额计提减值 准备。

本集团及本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账 准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的情况。

14 存货

• (1) 存货本年变动情况分析如下：

本集团

原材料 在产品 库存商品 周转材料 小计 减：存货跌价准备 合计	年初余额 人民币元 536,213,784 151,719,831 689,692,730 23,391,974 1,401,018,319 149,772,401 1,251,245,918	本年增加额 人民币元 9,900,112,650 7,590,593,804 10,840,345,906 178,424,637 28,509,476,997 82,294,188 28,427,182,809	本年减少额 人民币元 （9,971,484,156) (7,610,242,355) (11,258,902,880) (161,709,906) (29,002,339,297) (115,608,590) (28,886,730,707)	年末余额 人民币元 464,842,278 132,071,280 271,135,756 40,106,705	年末余额
				908,156,019 116,457,999
				791,698,020

86

14 存货（续）

本公司

原材料 在产品 库存商品 周转材料 小计 减：存货跌价准备 合计	年初余额 人民币元 8,693,515 32,026,110 19,945,416 162,410 60,827,451 19,143,128 41,684,323		本年增加额 人民币元 12,981,480 55,101,068 29,812,712 91,922 97,987,182 4,741,740 93,245,442

(2) 存货跌价准备分析如下：

本集团 原材料 在产品 库存商品 周转材料 合计 本公司 原材料 在产品 库存商品 周转材料 合计	年初余额 人民币元 39,955,089 14,648,654 95,162,808 5,850 149,772,401 609,856 11,122,303 7,405,119 5,850 19,143,128	本年计提额 人民币元 24,241,754 5,395,155 51,355,682 1,301,597 82,294,188 407,536 1,223,562 3,091,725 18,917 4,741,740	本年减少额 转回 转销 人民币元 人民币元 (6,515,364) (15,494,365) (26,766) (5,976,927) (2,258,172) (85,336,996) - - (8,800,302) (106,808,288) (137,057) (646,273) (26,766) (2,450,576) (5,940) (4,643,119) - - (169,763) (7,739,968)	年末余额 人民币元 42,187,114 14,040,116 58,923,322 1,307,447	年末余额
			转回 人民币元 (6,515,364) (26,766) (2,258,172) - (8,800,302) (137,057) (26,766) (5,940) - (169,763)
				116,457,999
				234,062 9,868,523 5,847,785 24,767
				15,975,137

本集团及本公司按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货 跌价损失。由于前期减值因素于 2007 年消失，存货跌价准备于原计提金额 内转回。本集团及本公司本期转回金额占存货期末余额的比例分别为 1%和 0.7%。

87

15 可供出售金融资产

	本集团		本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
可供出售股票投资	129,109,597	-	129,109,597	-

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的可供出售金融资产均为对冠捷科技的股 票投资，其期末余额以公允价值计量。冠捷科技在香港交易所公开上市（交易代 码 0903），本集团及本公司在期末根据收盘价计算其公允价值。

16 持有至到期投资

本集团及本公司

投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	现代HYLCD 株式会社 人民币元 17,960,946 - 17,960,946 ------------------- 17,960,946 - 17,960,946 ------------------- - -

本集团及本公司 2007 年 12 月 31 日的持有至到期投资是原来对现代液晶显示株 式会社（以下简称“现代液晶”）的可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法 支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于 2005 年度将剩余未收回的可转换债 券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。

88

16 持有至到期投资（续）

2007 年 5 月 11 日，韩国首尔中央地方法院判决免除现代液晶应付本公司债券余 额的 67.93%，另有 31.36%自 2009 年 12 月开始以现金方式分 5 年进行偿还，剩 余 0.71%的债权在 2007 年 5 月 31 日以股权进行偿还，经认证属于本公司的分配 后债权（含截至现代液晶进入回生程序之日利息）为 902,910 美元，同时，现代 液晶于判决日后按 1%年利率向该公司支付利息。2007 年 7 月 13 日，法院对现代 液晶回生程序进行判决，由现代 HYLCD 株式会社（以下简称“HYLCD”）受 让现代液晶资产和负债，现代液晶予以注销。但是至今为止，由于本公司暂未办 理 HYLCD 股权受让且未收到利息，对于该债权的可收回性不可预估，因此，本 集团及本公司保留原计提的减值准备。

17 长期股权投资

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
对子公司的投资	-	-	4,050,653,527	3,941,153,527
对合营公司的投资	47,821,261	51,908,698	47,821,261	51,908,698
对联营公司的投资	603,321,242	3,101,941,717	603,321,242	3,101,941,717
其他长期股权投资	19,866,697	19,866,697	19,866,697	19,866,697
小计	671,009,200	3,173,717,112	4,721,662,727	7,114,870,639
减：减值准备	29,356,543	29,356,543	41,773,093	41,773,093
合计	641,652,657	3,144,360,569	4,679,889,634	7,073,097,546

89

17 长期股权投资（续）

(1) 于 2007 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下：

浙江京东方 人民币元 初始投资 成本 56,391,635 投资余额 变动 年初余额 106,391,635 加：增加投资 - 年末余额 106,391,635 ---------------- 减：减值 准备 年初余额 - 年末余额 - ---------------- 账面价值 年末账面 价值 106,391,635 年初账面 价值 106,391,635	浙江京东方 人民币元 初始投资 成本 56,391,635 投资余额 变动 年初余额 106,391,635 加：增加投资 - 年末余额 106,391,635 ---------------- 减：减值 准备 年初余额 - 年末余额 - ---------------- 账面价值 年末账面 价值 106,391,635 年初账面 价值 106,391,635	真空电器 人民币元 19,250,000 19,250,000 -	英赫世纪 人民币元 63,271,833 63,271,833 -	京东方 半导体 人民币元 9,450,000 9,450,000 -	苏州茶谷 人民币元 53,087,904 53,087,904 -	京东方现代	京东方置业	京东方光电 人民币元 3,103,777,052 3,494,892,513 -	专用显示 人民币元 20,000,000 20,000,000 40,000,000	北京茶谷 人民币元 372,443 372,443 -	京东方河北 人民币元 120,307,500 120,307,500 -	光电控股 人民币元 1,654,700 1,654,700 - 1,654,700 --------------- - - --------------- 1,654,700 1,654,700	BOE Korea 人民币元 788,450 788,450 -	京东方营销	京东方数码	真空技术 人民币元 32,000,000 - 32,000,000	真空技术	厦门京东方	合计 人民币元 3,569,538,066 3,941,153,527 109,500,000
						人民币元 31,038,525 31,038,525 -	人民币元 7,731,474 7,731,474 -							人民币元 500,000 500,000 -	人民币元 12,416,550 12,416,550 -			人民币元 37,500,000 - 37,500,000
	106,391,635 ---------------- -	19,250,000 --------------- -	63,271,833 --------------- -	9,450,000 --------------- -	53,087,904 --------------- -	31,038,525 --------------- -	7,731,474 --------------- -	3,494,892,513 ------------------ -	60,000,000 --------------- -	372,443 -------------- -	120,307,500 ----------------- -		788,450 -------------- -	500,000 -------------- -	12,416,550 --------------- 12,416,550	32,000,000 --------------- -		37,500,000 --------------- -	4,050,653,527 ------------------- 12,416,550
	- ----------------	- --------------- 19,250,000	- ---------------	- ---------------	- ---------------	- ---------------	- ---------------	- ------------------	- ---------------	- --------------	- -----------------		- --------------	- --------------	12,416,550 ---------------	- ---------------		- ---------------	12,416,550 -------------------
	106,391,635		63,271,833	9,450,000	53,087,904	31,038,525	7,731,474	3,494,892,513	60,000,000	372,443	120,307,500		788,450	500,000	-	32,000,000		37,500,000	4,038,236,977
	106,391,635	19,250,000	63,271,833	9,450,000	53,087,904	31,038,525	7,731,474	3,494,892,513	20,000,000	372,443	120,307,500		788,450	500,000	-	-		-	3,928,736,977

有关各子公司的详细资料，参见附注 6。

90

17 长期股权投资（续）

• (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下：

• (a) 本公司主要合营公司

初始投资成本 投资余额变动 年初余额 加：按权益法核算调整数 减：应收/已收现金股利 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		北京旭硝子 人民币元 30,788,400 51,908,698 (1,087,437) 3,000,000 47,821,261 --------------- 47,821,261 51,908,698
	-

(b) 本公司主要合营公司的基本情况如下：

被投资单位名称 北京旭硝子	组织机构代码 注册地 业务性质 600015572 中国北京市 开发、生产及销售TV用支 架玻杆及CTV低熔点焊料 玻璃粉	注册资本 8,626,000 美元	本公司 持股比例 50%	本公司在被 投资单位的 表决权比例
				50%

本公司对上述合营公司的表决权比例同持股比例。

91

17 长期股权投资（续）

(3) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下：

(a) 本公司主要联营企业

初始投资成本 投资余额变动 年初余额 加：增加投资 加：按权益法核算调整数 减：处置投资 减：应收/已收现金股利 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	冠捷科技 有限公司 （“冠捷科技”） 人民币元 1,078,440,560 2,299,966,606 - 73,812,028 2,339,027,109 34,751,525 - ------------------- - - ------------------- - 2,299,966,606	北京松下彩色 显像管有限公司 （“北京松下”） 人民币元 361,303,605 714,396,639 - (156,030,282) - 44,527,200 513,839,157 ------------------- - - ------------------- 513,839,157 714,396,639	北京日伸电子 精密部件有限公司 （“日伸电子”） 人民币元 18,613,234 40,798,067 - 219,788 - 3,200,000 37,817,855 ------------------- - - ------------------- 37,817,855 40,798,067	北京日端电子 有限公司 （“日端电子”） 人民币元 6,650,640 11,814,934 - (462,550) - - 11,352,384 ----------------- - - ----------------- 11,352,384 11,814,934	聚龙光电 有限公司 （“聚龙光电”） 人民币元 8,000,000 8,000,000 - - - - 8,000,000 ----------------- - - ----------------- 8,000,000 8,000,000	北京星城置业 有限公司 （“星城置业”） 人民币元 48,637,846 26,857,846 - - - - 26,857,846 ----------------- 26,857,846 26,857,846 ----------------- - -	北京东方 万事利智能 科技有限公司 （“万事利”） 人民币元 5,794,740 107,625 - (107,625) - - - --------------- - - --------------- - 107,625	成都京东方 光电科技 有限公司 （“成都光电”） 人民币元 5,454,000 - 5,454,000 - - - 5,454,000 ------------------- - - ------------------- 5,454,000 -	合计 人民币元 1,532,894,625 3,101,941,717 5,454,000 (82,568,641) 2,339,027,109 82,478,725 603,321,242 ------------------- 26,857,846 26,857,846 ------------------- 576,463,396 3,075,083,871

92

17 长期股权投资（续）

(b) 本公司主要联营公司的基本情况如下：

被投资单位名称 北京松下 日伸电子 日端电子 聚龙光电 星城置业 成都光电	本公司 持股 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 比例 600000143 朝阳区 制造、销售彩色电视机 2,841,228万日元 30% 酒仙桥北路9号 的显象管、彩色显示器 用的显示管、彩色背投 电视机用的投影管以及 电子零部件的材料 600042335 朝阳区 开发、生产电子枪零件 710万美元 40% 酒仙桥路10号 及电子枪；销售自产产品 600042036 朝阳区 开发、生产端子、连接器、 200万美元 40% 酒仙桥路10号 压着机；销售自产产品 785258297 深圳市南山区 从事研发、设计、生产、 人民币2,000万元 40% 高新南一道 销售各类薄膜晶体管、 创维大厦13楼 液晶显示面板、模组及 相关产品 60006063X 朝阳区 开发、建设、维修、保养、 800万美元 40% 酒仙桥路10号 保洁规划范围内的房屋； 出售规划范围内的自建住宅 667556648 四川省成都市 显示器件的研发及设计 人民币3,000万元 18% 高新技术开发区 桂溪工业园	本公司在被 投资单位的 表决权比例
		30% 40% 40% 40% 40% 40%

93

17 长期股权投资（续）

• (4) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司主要其他长期股权投资列示如下：

本集团及本公司主要其他股权投资：

初始投资成本 投资余额变动 年初余额 加：增加投资 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	北京电子城 有限责任公司 人民币元 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 --------------- - - --------------- 3,000,000 3,000,000		北京东方 电子工业 有限公司 人民币元 180,000 180,000 - 180,000 ------------- 180,000 180,000 ------------- - -		北京 达美集团 纺织公司 人民币元 100,000 100,000 - 100,000 ------------- 100,000 100,000 ------------- - -	北京信元新科 Teralane 北京市政交通 网络系统 Semiconductor 一卡通有限公司 有限公司 Inc. 人民币元 人民币元 人民币元 2,500,000 475,000 11,868,000 2,500,000 475,000 11,868,000 - - - 2,500,000 475,000 11,868,000 --------------- --------------- --------------- - 475,000 - - 475,000 - --------------- --------------- --------------- 2,500,000 - 11,868,000 2,500,000 - 11,868,000	京东方科技 人民币元 1,743,697 1,743,697 - 1,743,697 --------------- 1,743,697 1,743,697 --------------- - -	合计 人民币元 19,866,697 19,866,697 -	合计
		--		--				19,866,697 --------------- 2,498,697
		--		--				2,498,697 --------------- 17,368,000
								17,368,000

94

18 投资性房地产

	本集团	本集团	本公司	本公司
	房屋建筑物	合计	房屋建筑物	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
原价：
年初余额	177,219,977	177,219,977	53,846,304	53,846,304
年末余额	177,219,977	177,219,977	53,846,304	53,846,304
	----------------	----------------	----------------	----------------
累计折旧或摊销：
年初余额	41,665,982	41,665,982	16,811,443	16,811,443
本年增加	9,186,589	9,186,589	1,431,607	1,431,607
年末余额	50,852,571	50,852,571	18,243,050	18,243,050
	----------------	----------------	----------------	----------------
账面价值：
年末余额	126,367,406	126,367,406	35,603,254	35,603,254
年初余额	135,553,995	135,553,995	37,034,861	37,034,861

于 2007 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产中净值为人民币 80,621,887 元（2006 年：人民币 98,519,134 元）的房屋及建筑物用于短期借款、长期借款和一年内到 期的非流动负债的抵押。

95

19 固定资产

本集团

成本： 年初余额 本年增加 在建工程转入 转入在建工程 本年减少 年末余额 累计折旧： 年初余额 本年计提折旧 转入在建工程 折旧冲销 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年计提 因处置转销 年末余额 净额 年末余额 年初余额	厂房及 建筑物 人民币元 1,338,178,055 16,851,918 41,180,197 (6,982,800) (26,758,576) 1,362,468,794 ------------------ 180,916,214 46,425,212 (2,565,558) (782,047) 223,993,821 ------------------ - - - - ------------------ 1,138,474,973 1,157,261,841	设备 人民币元 8,541,995,131 50,156,407 38,937,506 - (32,714,334) 8,598,374,710 ------------------ 1,774,984,598 1,034,020,503 - (13,781,126) 2,795,223,975 ------------------ 23,061,798 44,716,195 (12,333,333) 55,444,660 ------------------ 5,747,706,075 6,743,948,735	其他 人民币元 23,710,808 2,747,261 - - (1,661,156) 24,796,913 ------------------ 11,437,561 3,391,540 - (1,126,492) 13,702,609 ------------------ - - - - ------------------ 11,094,304 12,273,247	合计 人民币元 9,903,883,994 69,755,586 80,117,703 (6,982,800) (61,134,066) 9,985,640,417 ------------------ 1,967,338,373 1,083,837,255 (2,565,558) (15,689,665) 3,032,920,405 ------------------ 23,061,798 44,716,195 (12,333,333) 55,444,660 ------------------ 6,897,275,352 7,913,483,823

96

19 固定资产（续）

本公司

成本： 年初余额 本年增加 在建工程转入 转入在建工程 本年减少 年末余额 累计折旧： 年初余额 本年计提折旧 转入在建工程 折旧冲销 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年计提 因处置转销 年末余额 净额 年末余额 年初余额	厂房及 建筑物 人民币元 217,659,040 545,000 - (6,982,800) (705,900) 210,515,340 ------------------ 63,319,670 10,750,368 (2,565,558) (225,237) 71,279,243 ------------------ - - - - ------------------ 139,236,097 154,339,370	设备 人民币元 137,390,887 3,350,639 - - (52,282,845) 88,458,681 ------------------ 84,013,705 8,028,236 - (31,220,821) 60,821,120 ------------------ 17,489,683 288,292 (12,333,333) 5,444,642 ------------------ 22,192,919 35,887,499	其他 人民币元 4,523,857 100,000 - - (859,160) 3,764,697 ------------------ 2,104,139 378,099 - (353,174) 2,129,064 ------------------ - - - - ------------------ 1,635,633 2,419,718	合计 人民币元 359,573,784 3,995,639 - (6,982,800) (53,847,905) 302,738,718 ------------------ 149,437,514 19,156,703 (2,565,558) (31,799,232) 134,229,427 ------------------ 17,489,683 288,292 (12,333,333) 5,444,642 ------------------ 163,064,649 192,646,587

• (a) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 834,166,644 元 （2006 年：人民币 762,404,140 元）的厂房及建筑物，人民币 5,423,190,473 元（2006 年：人民币 6,321,502,827 元）的机器设备用于短期借款、一年内到

97

期的长期借款及长期借款的抵押。

98

• 19 固定资产（续）

• (b) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 19,622,999 元（2006 年：人民币 34,282,605 元）的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办 理中。

• (c) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 104,537,114 元（2006 年：人民币 83,716,970 元）。

• (d) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团固定资产中采用年限平均法计提折旧的账面原 值为人民币 126,538,835 元，累计折旧为人民币 88,772,193 元，账面净值为人 民币 37,766,642 元的部分机器设备闲置并部分毁损，本集团于期末对其进行 减值测试，以预计未来现金流量的现值作为可收回金额。由于相关资产专用 性较强，结合公司未来发展战略将不再使用，此类设备未来预计可收回金额 极低。因此，本集团对此类机器全额计提减值准备。

• (e) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及公司以融资租赁方式租入的厂房及建筑物情 况如下：

年末价值 账面原值 减：累计折旧 账面净额 年初价值 账面原值 减：累计折旧 账面净额	本集团 人民币元 11,291,665 1,506,026 9,785,639 11,291,665 1,232,203 10,059,462	本公司 人民币元 11,291,665 1,506,026 9,785,639 11,291,665 1,232,203 10,059,462

99

20 在建工程

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
年初余额	86,059,102	305,550,265	33,218,015	33,218,015
本年增加	67,633,322	365,977,242	2,503,977	-
本年固定资产转入	4,417,242	-	4,417,242	-
本年转入固定资产	(80,117,703)	(555,099,417)	-	-
本年转入无形资产	(1,197,952)	(4,730,000)	-	-
本年减少	(419,401)	-	-	-
不合并子公司转出	-	(25,638,988)	-	-
年末余额	76,374,610	86,059,102	40,139,234	33,218,015
	-----------------	-----------------	-----------------	-----------------
减：减值准备
年初余额	21,628,995	20,306,246	21,628,995	19,930,245
本年增加	-	1,717,720	-	1,698,750
不合并子公司转出	-	(394,971)	-	-
年末余额	21,628,995	21,628,995	21,628,995	21,628,995
	-----------------	-----------------	-----------------	-----------------
账面价值
年末余额	54,745,615	64,430,107	18,510,239	11,589,020
年初余额	64,430,107	285,244,019	11,589,020	13,287,770

本集团及本公司的减值准备主要为以前年度提取的。由于该项在建工程现已重新 动工，因此，本年不再进一步计提。

100

20 在建工程（续）

于 2007 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下：

工程项目 预算金额 人民币元 TFT-LCD第五代生产线 288,628,000 英赫世纪UP3厂房改造 69,390,000 苏州茶谷厂房主体工程 39,358,000 京东方河北厂房建设 35,757,230 京东方电子配套厂房 30,000,000 浙江京东方RTP项目 23,710,000 厦门京东方主体厂房 15,245,000 其他 - 合计	年初余额 人民币元 16,600,302 4,811,048 3,956,642 21,080,314 11,589,020 - - 6,392,781 64,430,107	本年增加 人民币元 - 13,077,189 5,475,121 10,194,424 548,000 1,264,676 11,565,300 29,925,854 72,050,564	本年转入 固定资产 人民币元 (16,537,631) - (9,426,763) (31,274,738) - - - (22,878,571) (80,117,703)		本年其他 减少和减值 人民币元 (62,671) - (5,000) - - - - (1,549,682) (1,617,353)	年末余额 人民币元 - 17,888,237 - - 12,137,020 1,264,676 11,565,300 11,890,382 54,745,615	工程投入 占预算比例 资金来源 人民币元 64% 自筹及金融 机构贷款 26% 自筹 99% 自筹 87% 自筹 113% (a) 自筹 5% 自筹 76% 自筹 自筹	资金来源

(a) 本集团已针对京东方电子配套厂房工程计提减值准备累计人民币 21,628,995 元。

101

21 无形资产

本集团

成本 年初余额 本年增加 在建工程转入 本年减少 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 因处置转销 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额		土地使用权 人民币元 113,050,945 6,696,908 - (12,691,563) 107,056,290 ---------------- 11,099,536 2,651,528 (782,052) 12,969,012 ---------------- - - - - ---------------- 94,087,278 101,951,409	专有技术 人民币元 655,128,883 - - (1,070,489) 654,058,394 ----------------- 70,900,361 35,277,454 (955,156) 105,222,659 ----------------- - 115,333 (115,333) - ----------------- 548,835,735 584,228,522	专利权 人民币元 1,750,000 - - - 1,750,000 ----------------- 1,239,583 175,000 - 1,414,583 ----------------- - - - - ----------------- 335,417 510,417		计算机软件 人民币元 129,429,599 3,505,856 1,197,952 (154,600) 133,978,807 ---------------- 21,128,032 13,625,844 (154,600) 34,599,276 ---------------- - - - - ---------------- 99,379,531 108,301,567	合计 人民币元 899,359,427 10,202,764 1,197,952 (13,916,652) 896,843,491 ----------------- 104,367,512 51,729,826 (1,891,808) 154,205,530 ----------------- - 115,333 (115,333) - ----------------- 742,637,961 794,991,915
	-				-
	-				-
	-				-

102

21 无形资产（续）

本公司

成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 因处置转销 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额		土地使用权 人民币元 53,095,023 6,696,908 - 59,791,931 ---------------- 6,724,657 1,214,277 - 7,938,934 ---------------- - - - - ---------------- 51,852,997 46,370,366		专有技术 人民币元 280,000 - (280,000) - ------------- 136,667 28,000 (164,667) - ------------- - 115,333 (115,333) - ------------- - 143,333	专利权 人民币元 - - - - ----------------- - - - - ----------------- - - - - ----------------- - -		计算机软件 人民币元 1,891,470 298,720 - 2,190,190 ---------------- 1,452,811 495,313 - 1,948,124 ---------------- - - - - ---------------- 242,066 438,659	合计 人民币元 55,266,493 6,995,628 (280,000) 61,982,121 ----------------- 8,314,135 1,737,590 (164,667) 9,887,058 ----------------- - 115,333 (115,333) - ----------------- 52,095,063 46,952,358
	-		----			-
	-		----			-
	-		----			-

于 2007 年 12 月 31 日，本集团无形资产中净值为人民币 33,384,419 元（2006 年：人民币 46,882,283 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期 的非流动负债的抵押。

103

22 商誉

成本 年初余额 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	英赫世纪 人民币元 42,940,434 42,940,434 ------------------ - - ------------------ 42,940,434 42,940,434	其他 人民币元 4,423,876 4,423,876 ------------------ - - ------------------ 4,423,876 4,423,876		本集团合计 人民币元 47,364,310 47,364,310 --------------- - - --------------- 47,364,310 47,364,310
			---
			---

(a) 英赫世纪

本集团于2001年支付人民币63,271,833元合并成本收购了英赫世纪95%的权 益。合并成本超过按比例获得的英赫世纪账面价值的差额人民币53,340,273 元，确认为与英赫世纪相关的商誉。之前该商誉分期平均摊销，计入损益。 本集团于2007年1月1日按照附注4(1)(a)的原则对商誉追溯调整后的余额为 42,940,434元，并于2007年1月1日和2007年12月31日对该商誉进行减值测 试，无需计提减值准备。

英赫世纪的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据最 近的历史数据作为基础，现金流量均保持稳定，按照7.74%税前折现率计算 未来经营期限预计的未来现金流量现值。预计英赫世纪未来现金流量现值所 依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动， 则可能会使本公司的账面价值超过其可收回金额。

104

23 长期待摊费用

经营租入资产改良支出		本集团

24 递延所得税资产及负债

本集团

递延所得税资产 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值 折旧/摊销差异 预计负债 开办费 可弥补亏损 集团内未实现损益 合计			2007年 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 人民币元 人民币元 4,265,313 676,266 65,312,086 5,937,107 4,008,343 601,251 3,208,900 488,306 26,550,561 1,991,292 735,383 55,154 882,603,558 66,200,338 3,336,748 383,358 990,020,892 76,333,072	2007年 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 人民币元 人民币元 4,265,313 676,266 65,312,086 5,937,107 4,008,343 601,251 3,208,900 488,306 26,550,561 1,991,292 735,383 55,154 882,603,558 66,200,338 3,336,748 383,358 990,020,892 76,333,072		2006年 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 人民币元 人民币元 3,574,039 979,752 - - - - 5,585,345 845,994 - - 40,053 6,008 - - - - 9,199,437 1,831,754	2006年 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 人民币元 人民币元 3,574,039 979,752 - - - - 5,585,345 845,994 - - 40,053 6,008 - - - - 9,199,437 1,831,754
			可抵扣 暂时性差异 人民币元 4,265,313 65,312,086 4,008,343 3,208,900 26,550,561 735,383 882,603,558 3,336,748 990,020,892			可抵扣 暂时性差异 人民币元 3,574,039 - - 5,585,345 - 40,053 - - 9,199,437

本集团 递延所得税负债 折旧/摊销差异 其他 合计			2007年 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 人民币元 人民币元 142,339,764 19,333,205 - - 142,339,764 19,333,205	2007年 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 人民币元 人民币元 142,339,764 19,333,205 - - 142,339,764 19,333,205		2006年 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 人民币元 人民币元 - - 371,844 28,274 371,844 28,274	2006年 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 人民币元 人民币元 - - 371,844 28,274 371,844 28,274
			应纳税 暂时性差异 人民币元 142,339,764 - 142,339,764			应纳税 暂时性差异 人民币元 - 371,844 371,844

105

106

24 递延所得税资产及负债（续）

截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司仍处于累计亏损状态，在可抵扣暂时性差异转 回的未来期间内，无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影 响，因此未确认相关的递延所得税资产。

未确认的递延所得税资产

按照附注 3(14)所载的会计政策，由于有关纳税主体不大可能获得可用于抵扣有关 亏损的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 68,213,178 元（2006 年：人民币 2,057,046,348 元）的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法，这些 可抵扣亏损将于 2011 年到期。

25 资产减值准备

本集团于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下：

项目 应收账款 其他应收款 存货 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 合计	附注 9 13 14 16 17 19 20 21	年初余额 人民币元 19,173,711 33,098,790 149,772,401 17,960,946 29,356,543 23,061,798 21,628,995 - 294,053,184	本年计提 人民币元 14,704,599 7,434,787 82,294,188 - - 44,716,195 - 115,333 149,265,102	本年减少 转回 转销 人民币元 人民币元 (14,397,837) (391,842) (6,283,589) (245,102) (8,800,302) (106,808,288) - - - - - (12,333,333) - - - (115,333) (29,481,728) (119,893,898)	年末余额 人民币元 19,088,631 34,004,886 116,457,999 17,960,946 29,356,543 55,444,660 21,628,995 -
				转回 人民币元 (14,397,837) (6,283,589) (8,800,302) - - - - - (29,481,728)
					293,942,660

本公司于 2007 年 12 月 31 日，资产减值情况如下：

项目 应收款项 其他应收款 存货 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 合计	附注 9 13 14 16 17 19 20 21	年初余额 人民币元 1,546,399 30,281,390 19,143,128 17,960,946 41,773,093 17,489,683 21,628,995 - 149,823,634	本年计提 人民币元 3,557,513 6,657,305 4,741,740 - - 288,292 - 115,333 15,360,183	本年减少 转回 转销 人民币元 人民币元 (2,833,889) (151,257) (86,433) (9,107) (169,763) (7,739,968) - - - - - (12,333,333) - - - (115,333) (3,090,085) (20,348,998)	年末余额 人民币元 2,118,766 36,843,155 15,975,137 17,960,946 41,773,093 5,444,642 21,628,995 -
				转回 人民币元 (2,833,889) (86,433) (169,763) - - - - - (3,090,085)
					141,744,734

107

108

26 所有权受到限制的资产

于 2007 年 12 月 31 日，本集团资产所有权受到限制的情况如下：

类别 附注 用于抵押的资产 -厂房及建筑物 19 -土地使用权 21 -机器设备 19 -应收账款 9 -保证金存款 7 -应收票据 8 合计	年初余额 人民币元 860,923,274 46,882,283 6,321,502,827 102,412,014 307,789,851 - ------------------- 7,639,510,249	本年增加 人民币元 210,531,434 7,796,650 7,985,756 230,387,546 85,895,644 26,316,216 ------------------- 568,913,246	本年减少 人民币元 (156,666,177) (21,294,514) (906,298,110) (182,343,995) (151,345,091) - ------------------- (1,417,947,887)	年末余额 人民币元 914,788,531 33,384,419 5,423,190,473 150,455,565 242,340,404 26,316,216 ------------------	年末余额
				6,790,475,608

于 2007 年 12 月 31 日，本集团以及本公司以京东方光电股权的 15%（2006 年： 15%）作为长期借款和一年内到期的长期借款的抵押。

27 短期借款

本集团

银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 外币银行借款 -美元 -美元			2007年
	原币金额 汇率 元 13,778,070 7.3046 1,570,000 7.3046		人民币/ 信用/抵押 人民币等值 年利率 保证/质押 元 125,180,000 7.03%-8.75% 保证 137,600,000 7.02%-8.45% 抵押 36,720,000 5.59%-6.57% 质押 16,400,000 5.22%-9.48%抵押及保证 100,643,290 5.97%-6.38% 质押 11,468,222 5.24%-7.78% 保证 428,011,512

109

27 短期借款（续）

2006 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用 - 人民币借款 155,797,742 5.85%-7.34% 保证 - 人民币借款 204,500,000 4.05%-7.97% 抵押 外币银行借款 - 美元 2,635,075 7.8087 20,576,510 5.39%-6.46% 信用 - 美元 14,943,848 7.8087 116,692,026 6.07%-6.23% 抵押 - 日元 131,196,267 0.0656 8,610,411 1.61%-1.70% 信用 已贴现的商业 承兑汇票 - 人民币 43,000,000 2,446,176,689

本公司

2007 年 2006 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 银行借款 -人民币借款 - - - 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用

于 2007 年 12 月 31 日：

• (a) 浙江京东方保证借款中人民币 56,480,000 元，美元 1,570,000 元由浙江环宇 建设集团有限公司和浙江越宫钢结构有限公司提供担保，其它保证借款均 为本集团内部公司之对内担保。

• (b) 本集团短期借款中人民币 154,000,000 元是以净值为人民币 224,532,655 元的 房屋建筑物和机器设备及土地作为抵押。

• (c) 本集团短期借款中人民币 20,000,000 元是以净值为人民币 21,316,216 元的应 收票据作为质押。

• (d) 本集团短期借款中人民币 16,720,000 元，美元 13,778,070 元是以净值为人民 币 150,455,565 元的应收账款作为质押。

110

• (e) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短期借款。

111

28 应付票据

银行承兑汇票		本集团

上述余额均为一年内到期的应付票据。

应付票据余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付票据。

29 应付账款

本集团应付账款按币种列示如下：

		2007年			2006年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
-人民币			489,473,409			779,992,172
-美元	78,868,307	7.3046	576,101,437	93,670,270	7.8087	731,453,408
-韩元	57,864,699	0.0077	444,342	52,384,237	0.0083	434,715
-日元	6,758,301,370	0.0641	432,966,043	5,177,751,520	0.0656	339,806,329
-新加坡元	-	-	-	4,326	5.0926	22,026
合计			1,498,985,231			1,851,708,650

本集团应付账款期末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付 账款。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的应付账 款。

30 预收款项

预收款项期末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的预收款项。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的预收款 项。

112

31 应付职工薪酬

本集团

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 辞退福利 职工奖励及福利基金 其他 合计	年初余额 人民币元 49,644,157 23,505,998 5,563,433 3,467,582 253,202 53,278 43,465 1,547,736 13,402,100 - 7,094,363 440,086 105,015,400		本年增加额 人民币元 489,945,155 60,124,827 20,649,244 31,554,108 2,472,153 1,391,726 844,110 14,788,570 17,447,389 2,684,141 1,746,627 3,803,750 647,451,800	本年减少额 人民币元 (427,782,414) (83,630,825) (15,305,993) (31,153,089) (2,355,596) (1,329,000) (749,673) (14,873,359) (13,297,631) (2,684,141) (2,569,668) (3,675,048) (599,406,437)	年末余额 人民币元 111,806,898 - 10,906,684 3,868,601 369,759 116,004 137,902 1,462,947 17,551,858 - 6,271,322 568,788	年末余额
					153,060,763

本公司

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 辞退福利 其他 合计	年初余额 人民币元 16,073,244 16,442,778 3,055,863 838,278 1,744 3,517 - 47,809 2,983,568 - 13,274 39,460,075		本年增加额 人民币元 40,060,803 1,079,702 5,329,197 4,585,123 338,946 223,950 166,290 2,917,404 1,654,765 403,245 2,013,062 58,772,487		本年减少额 人民币元 (42,034,840) (17,522,480) (2,593,760) (4,588,499) (281,771) (195,412) (116,453) (2,967,673) (1,180,740) (403,245) (2,024,169) (73,909,042)	年末余额 人民币元 14,099,207 - 5,791,300 834,902 58,919 32,055 49,837 (2,460) 3,457,593 - 2,167 24,323,520

应付职工薪酬中没有拖欠性质的款项。

113

32 应付股利

应付股利
	本集团		本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
京东方投资	1,504,649	1,504,649	1,504,649	1,504,649
北京华银实业开发公司	1,436,963	1,436,963	1,436,963	1,436,963
内部职工股	2,607,119	2,607,119	2,607,119	2,607,119
其他	1,120,234	1,120,234	906,533	906,533
合计	6,668,965	6,668,965	6,455,264	6,455,264

尚未支付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。

33 其他应付款

其他应付款
	本集团		本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
租赁保证金	22,476,810	16,754,193	3,167,740	761,677
外部中介费	10,071,526	11,922,561	9,018,667	11,315,528
预提出口运费	15,240,452	11,202,080	-	-
技术提成费	21,419,277	4,926,085	-	-
保证金	-	-	-	71,639,000
代垫进口增值税	22,649,139	21,824,531	-	-
其他	67,193,982	108,898,377	30,164,412	20,018,326
合计	159,051,186	175,527,827	42,350,819	103,734,531

本集团其他应付款按币种列示如下：

		2007年			2006年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
-人民币			158,674,595			175,524,333
-新台币	1,438,659	0.2249	323,603	-	-	-
-新加坡元	10,489	5.0518	52,988	-	-	-
-韩元	-	-	-	421,004	0.0083	3,494
合计			159,051,186			175,527,827

上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应付款。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的其他应付

114

款。

115

34 一年内到期的非流动负债

	注	本集团	本集团	本公司	本公司
		2007年	2006年	2007年	2006年
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
长期借款	(1)	242,700,000	1,648,296,571	232,500,000	277,500,000
长期应付款	(2)	450,000,000	450,000,000	450,000,000	450,000,000
合计		692,700,000	2,098,296,571	682,500,000	727,500,000

(1) 一年内到期借款分析如下：

本集团

银行借款 -人民币借款 其他借款 -人民币委托贷款 合计 银行借款 -人民币借款 -美元借款 其他借款 -人民币委托贷款 -人民币委托贷款 合计				2007年
			原币金额 汇率 元	人民币/ 信用/抵押 人民币等值 年利率 保证/质押 元 10,200,000 7.38% 抵押 232,500,000 7.74% 抵押 242,700,000 2006年
		原币金额 汇率 元 97,142,857 7.8087		人民币/ 信用/抵押 人民币等值 年利率 保证/质押 元 612,237,142 4.92%-5.72% 抵押 758,559,429 LIBOR+1.8% 抵押 77,500,000 5.58% 抵押 200,000,000 5.76% 信用 1,648,296,571

116

34 一年内到期的非流动负债（续）

本公司

其他借款 -人民币委托贷款 -人民币委托贷款 合计		2007年	信用/抵押 保证/质押 抵押 -	2006年
	金额 年利率 人民币元 232,500,000 7.74% - - 232,500,000			信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 77,500,000 5.58% 抵押 200,000,000 5.76% 信用 277,500,000

于 2007 年 12 月 31 日：

• (a) 本集团一年内到期长期借款中人民币232,500,000元及长期借款中人民币 77,500,000元是本公司以京东方光电股权的15%（2006年：15%）作为抵 押。

• (b) 本集团一年内到期长期借款中人民币10,200,000元抵押情况见附注36(b)。

• (c) 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的借 款。

• (2) 本集团及本公司一年内到期的其他长期应付款分析如下：

	本集团	本集团	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
委托投资款	450,000,000	450,000,000	450,000,000	450,000,000

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司一年内到期的长期负债人民币 450,000,000 为应付北京经济技术投资开发总公司（以下简称“北经开”）的委托 投资款。北经开于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以支持 TFTLCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代 北经开持有相关股权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益权以 及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三年内，即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北经开购买该股权。

117

34 一年内到期的非流动负债（续）

2007 年 12 月 29 日，本公司与北经开签署了《关于解决 4.5 亿元人民币债权债务 的协议》，协议约定将该债务期延长至 2008 年 9 月 7 日。如本公司在 2008 年 9 月 7 日以前经批准向特定对象非公开发行 A 股股票，北经开承诺按中国证监会的 相关规定，以上述 4.5 亿元人民币债权认购本公司拟在 2008 年非公开发行的 A 股 股票；若截至 2008 年 9 月 7 日前本公司未经批准发行 A 股股票，北经开同意将 该债权延长半年，本公司按照合同约定向其支付自 2007 年 9 月 7 日至 4.5 亿元价 款全额偿还日止的资金占用费。

35 其他流动负债

递延收益 -贷款贴息 -研发款 预计负债 -产品质保金 合计		本集团
	2007年 人民币元 24,135,844 6,982,572 26,622,436 57,740,852

递延收益是尚未结转的政府贷款贴息和未完工的技术研发款，具体见附注49。

本集团预计产品质保金主要为对所售产品 TFT-LCD 提供的保修服务费用。此项 预计负债的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根 据管理层认为合理的估计做出的。

118

36 长期借款

本集团

本集团
银行借款 -人民币 -人民币 -美元 其他借款 -委托贷款 -委托贷款 -国债转贷资金 银行借款 -人民币 -美元 其他借款 -委托贷款 -委托贷款 -国债转贷资金 本公司 其他借款 -委托借款 -委托借款 合计				2007年
		原币金额 汇率 元 340,822,845 7.3046		人民币/ 信用/抵押 人民币等值 年利率 保证/质押 元 1,689,393,249 6.30-7.74% 抵押/保证 36,400,000 7.38% 抵押 2,489,574,555 LIBOR+1.8% 抵押/保证 200,000,000 免息 信用 77,500,000 7.74% 抵押 1,800,000 2.55% 信用 4,494,667,804 2006年
		原币金额 汇率 元 322,857,143 7.8087 2007年
	金额 年利率 人民币元 200,000,000 免息 77,500,000 7.74% 277,500,000

119

120

36 长期借款（续）

于 2007 年 12 月 31 日：

• (a) 本集团长期借款中人民币 1,689,393,249 元，美元 340,822,845 元由电子控股 提供部分保证。

• (b) 本集团长期借款中人民币 1,725,793,249 元，美元 340,822,845 元及一年内到 期的长期借款中人民币 10,200,000 元以净值为人民币 6,146,830,768 元的房 屋建筑物和机器设备及土地作为抵押。

• (c) 本集团长期借款中人民币 77,500,000 元的抵押情况见附注 34(1)(a)。

• (d) 本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金，为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年，年利率为 2.55%。

• (e) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。

本集团及本公司的长期借款到期日分析列示如下：

	本集团	本集团	本公司
	2007年	2006年	2007年 2006年
	人民币元	人民币元	人民币元 人民币元
1年至2年（含2年）	2,706,202,362	2,886,142,572	277,500,000 155,000,000
2年至3年（含3年）	1,227,374,986	1,556,296,571	- 277,500,000
3年以上	561,090,456	641,198,286	- -
合计	4,494,667,804	5,083,637,429	277,500,000 432,500,000

• 37 其他非流动负债

	本集团		本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
递延收益
研发款(i)	31,355,814	65,320,601	26,797,146	59,144,664
厂房建设款(ii)	15,280,000	-	-	-
职工住房押金	163,800	163,800	-	-
合计	46,799,614	65,484,401	26,797,146	59,144,664

121

122

• 37 其他非流动负债（续）

• (i) 研发款余额均为本集团及本公司尚未完工的技术研发款。

• (ii) 该厂房建设款为京东方河北获得廊坊市固安工业区管理委员会资助的厂房建 设款。由该厂房建设款建造的厂房已于2007年10月16日完成，以暂估人民币 16,000,000元计入固定资产，本年度该项固定资产计提折旧人民币720,000 -

• 元，同时按照资产相关的政府补助确认营业外收入 政府补助人民币720,000 元。

38 股本

本集团及本公司于 12 月 31 日股本结构如下：

(1)有限售条件股份 −国家持股(a) −国有法人持股(b) −境内自然人持股(c) −境外自然人持股(c) (2)无限售条件股份 −人民币普通股 −境内上市的外资股 合计	2007年 人民币元 290,697,675 775,357,803 65,418 - 689,896,999 1,115,550,000 2,871,567,895	2006年 人民币元 548,691,862 811,367,668 143,648 249,600 395,814,717 1,115,300,400 2,871,567,895

合计

• (a) 本年该变动是根据本公司非公开发行 A 股发行情况报告书（公告 2006036）中可上市流通预计时间表，2007 年 10 月 10 日，共计 257,994,187 股 国家股获得上市流通权。

• (b) 本年该变动是根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字 [2005]119 号文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题 的批复》的承诺，2007 年 11 月 30 日，共计 36,009,865 股国有法人股获得 上市流通权。

• (c) 该持股为高管限售持股，本年变动是由于高管离职或职位变动带来。

• (d) 持本公司 5%以上股份的股东名称及比例为：

股东名称 京东方投资	持股比例 27.27%

123

电子控股

10.12%

124

• 39 资本公积

本集团

股本溢价 其他资本公积 -可供出售金融资产(a) 合计 本公司 股本溢价 其他资本公积 -可供出售金融资产(a) -原制度资本公积转入(b) 合计	年初余额 人民币元 2,746,176,454 - 2,746,176,454 年初余额 人民币元 2,746,176,454 - 29,538,085 2,775,714,539	本年增加 本年减少 人民币元 人民币元 - - - (5,548,561) - (5,548,561) 本年增加 本年减少 人民币元 人民币元 - - - (5,548,561) - - - (5,548,561)	年末余额 人民币元 2,746,176,454 (5,548,561) 2,740,627,893 年末余额 人民币元 2,746,176,454 (5,548,561) 29,538,085 2,770,165,978

• (a) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份公允价值变动形成（附 注 15）。

• (b) 原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。

• 40 盈余公积

本集团及本公司

年初余额 年末余额		法定盈余公积 人民币元 209,421,304 209,421,304		任意盈余公积 人民币元 289,671,309 289,671,309	合计 人民币元 499,092,613 499,092,613

本集团及本公司截至 2007 年底累计亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈

125

余公积。

126

• 41 未分配利润

本年增加为净利润转入。

• 42 利润分配

本集团及本公司截至 2007 年底为累计亏损。

真空电器于 2007 年向少数股东分配股利人民币 1,152,000 元。

43 营业收入

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
主营业务收入
-销售TFT-LCD	9,348,608,810	7,387,945,770	-	-
-销售小尺寸平板显示	788,237,009	653,707,867	-	-
-其他	784,142,737	697,490,925	179,220,225	172,120,560
小计	10,920,988,556	8,739,144,562	179,220,225	172,120,560
	--------------------	------------------	------------------	---------------
其他业务收入
-销售液晶显示面板	231,418,462	64,826,296	-	-
-销售原材料	5,318,259	2,105,308	266,420	10,150
-其他	12,723,578	33,588,125	27,766,935	21,841,001
小计	249,460,299	100,519,729	28,033,355	21,851,151
	--------------------	------------------	------------------	---------------
合计	11,170,448,855	8,839,664,291	207,253,580	193,971,711

本集团的营业收入是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务所取 得的收入。本集团分部资料已于附注 53 中列示。

本公司的营业收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物 业管理业务等所取得的收入。

本年度本集团前五名客户销售收入总额为人民币 4,267,691,074 元（2006 年：人民 币 2,370,306,928 元），占本集团全部销售收入的 39%（2006 年：27%）。

127

44 营业成本

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
主营业务成本
-销售TFT-LCD	7,265,874,409	8,448,349,059	-	-
-销售小尺寸平板显示	471,742,549	524,279,300	-	-
-其他	1,379,343,853	962,395,301	120,730,068	107,444,336
小计	9,116,960,811	9,935,023,660	120,730,068	107,444,336
	------------------	------------------	------------------	------------------
其他业务成本
-销售液晶显示面板	136,642,904	60,101,869	-	-
-销售原材料	4,140,101	1,208,630	202,598	4,787
-其他	6,126,524	3,401,631	8,343,262	12,588,603
小计	146,909,529	64,712,130	8,545,860	12,593,390
	------------------	------------------	------------------	------------------
合计	9,263,870,340	9,999,735,790	129,275,928	120,037,726

本集团的主营业务成本是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务 所发生的成本。本集团的分部资料已于附注 53 中列示。

本公司的主营业务成本是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所发生的成本。

45 营业税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计	计缴标准 应税收入的3-5% 缴纳增值税及营业税的7% 缴纳增值税及营业税的1-5%		本集团
		2007年 人民币元 7,405,837 5,645,649 3,393,585 16,445,071

128

46 财务费用

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
利息支出	513,663,316	807,987,717	58,463,957	169,531,913
利息收入	(32,630,742)	(30,469,790)	(22,433,862)	(12,455,277)
净汇兑（收益）/亏损	(203,680,256)	(175,103,413)	5,078,869	762,031
其他财务费用	12,496,150	28,337,870	208,418	13,680,827
合计	289,848,468	630,752,384	41,317,382	171,519,494

47 资产减值损失

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收款项	1,457,960	32,710,402	7,294,496	25,908,795
存货	73,493,886	126,935,712	4,571,977	4,375,295
长期股权投资	-	26,857,846	-	26,857,846
固定资产	44,716,195	180,257,012	288,292	-
在建工程	-	1,698,750	-	1,698,750
无形资产	115,333	-	115,333	-
合计	119,783,374	368,459,722	12,270,098	58,840,686

129

48 投资（损失）/收益

	本集团		本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
长期股权投资
（损失）/收益(i)	(82,965,059)	419,093,179	(72,723,954) (381,786,786)
投资转让
（损失）/收益(ii)	(47,105,150)	(1,414,670)	(47,105,150)	4,849,125
出售可供出售
金融资产收益(iii)	1,754,347	-	1,754,347	-
失去对BOE-Hydis
控制权的收益(iv)	-	964,177,611	-	-
合计	(128,315,862)	1,381,856,120	(118,074,757) (376,937,661)

本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。

(i) 本集团长期股权投资（损失）/收益按主要被投资单位分析如下：

合营企业 -北京旭硝子 联营企业 -冠捷科技 -北京松下 -日伸电子 -日端电子 -万事利 小计 其他企业 合计	2007年 人民币元 (1,087,437) 73,812,028 (156,030,282) 219,788 (462,550) (107,625) (83,656,078) ---------------- 691,019 ---------------- (82,965,059)	2006年 人民币元 972,517 389,603,159 24,958,765 4,384,112 (614,892) (523,538) 418,780,123 ---------------- 313,056 ---------------- 419,093,179

130

48 投资（损失）/收益（续）

本公司长期股权投资（损失）/收益按主要被投资单位分析如下：

子公司 - BOE-Hydis -京东方半导体 -英赫世纪 -真空电器 小计 合营企业 -北京旭硝子 联营企业 -冠捷科技 -北京松下 -日伸电子 -日端电子 -万事利 小计 其他企业 合计	2007年 人民币元 - - 8,833,105 1,408,000 10,241,105 ---------------- (1,087,437) 73,812,028 (156,030,282) 219,788 (462,550) (107,625) (83,656,078) ---------------- 691,019 ---------------- (72,723,954)	2006年 人民币元 (811,351,086) 5,670,000 4,801,121 - (800,879,965) ---------------- 972,517 389,603,159 24,958,765 4,384,112 (614,892) (523,538) 418,780,123 ---------------- 313,056 ---------------- (381,786,786)

(ii) 投资转让（损失）/收益

2007 年本集团及本公司投资转让净损失主要为 2007 年 1 月第一次出售冠捷 科技 2 亿股股份亏损所致。

本集团及本公司在首次执行日对冠捷科技的长期股权投资根据国际会计准 则以前年度调整进行追溯，调增长期股权投资账面价值 30,211 万元（其中 包括因冠捷科技金融工具分拆而调增的 9,942 万元），同时将旧准则下资本 公积中核算的股权投资准备 22,173 万元调入期初未分配利润。上述两项调

131

整累计增加本集团及本公司期初未分配利润 52,384 万元。

132

48 投资（损失）/收益（续）

2007 年，本集团及本公司出售冠捷科技 4 亿股股权，占本集团及本公司截 至 2006 年 12 月 31 日所持冠捷科技 4.24 亿股权的 94%。上述追溯调整相应 调增 2007 年度冠捷科技的出售成本，并导致原随股权出售而结转至当期损 益的资本公积直接调整至期初未分配利润，因此，本集团及本公司本年出 售冠捷科技股权确认的转让损益与原准则下预计之转让收益相比，发生较 大变动。

• (iii) 出售可供出售金融资产收益

本集团及本公司持有冠捷科技的股份，自 2007 年 11 月 30 日起从长期股权 投资转入可供出售金融资产核算，此后，2007 年 12 月第二次出售冠捷科技 2 亿股的收益计入投资收益。

• (iv) 失去对 BOE-Hydis 控制权的收益

失去对 BOE-Hydis 控制权收益是由于 BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日由韩 国中央法院接管后进入企业回生程序，于 2006 年 9 月 29 日起，不再由本公 司控制，其 2006 年 1 月至 9 月的亏损被并入合并利润表，与 2006 年初本公 司对 BOE-Hydis 长期股权投资余额之间的差额确认为收益。

49 营业外收入

	注	本集团	本集团	本公司
		2007年	2006年	2007年	2006年
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
固定资产处置利得		21,608,566	2,021,820	1,847,669	148,038
无形资产处置利得		1,489,910	-	56,700	-
其他长期资产处置利得		-	23,387,941	-	-
非流动资产处置
利得小计		23,098,476	25,409,761	1,904,369	148,038
		----------------	----------------	---------------- ----------------
政府补助	(1)	217,006,018	104,380,641	84,079,790	597,454
罚款收入		1,830,197	1,127,458	201,045	662,943
其他		36,339,445	2,273,917	5,507,270	172,233
合计		278,274,136	133,191,777	91,692,474	1,580,668

133

49 营业外收入（续）

(1) 政府补助

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
-液晶显示器件项目(注(i))	91,393,665	91,502,937	-	-
-第五代TFT-LCD关键
技术研究项目(注(ii))	27,800,000	-	6,000,000	-
-大尺寸LCDTV屏
关键技术开发(注(iii))	8,567,428	-	600,000	-
-对外经济技术
合作项目(注(iv))	53,270,000		53,270,000
-其他	35,974,925	12,877,704	24,209,790	597,454
合计	217,006,018	104,380,641	84,079,790	597,454

• 注(i) 根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技公司“液晶显示器件项目”享 受优惠政策的复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准 的贷款总额度，核定 2 个百分点的贴息总额。从 2005 年起，于每年 12 月 25 日前，该贷款贴息会被汇至本集团的银行账户，连贴 3 年，年贴息额约 为 1.16 亿人民币。本集团于 2007 年收到贷款贴息人民币 90,140,000 元， 预收的人民币 24,135,844 元暂计于递延收益，剩余的人民币 66,004,156 元 及 2006 年递延收益余额 25,389,509 元已确认为营业外收入。

• 注(ii) 根据京科计发[2004]653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划 重大项目“第五代 TFT-LCD 关键技术研究”立项的批复》，本公司截止 到 2005 年 12 月共收到北京市科学技术委员会大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺 技术开发经费人民币 8,500,000 元、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工 艺技术开发经费人民币 7,000,000 元、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发 经费人民币 6,300,000 元、彩色滤光膜材料研究经费人民币 6,000,000 元， 该等项目本年全部完成，结转收入。

• 注(iii) 根据《北京市科技发展重点 2005-2008》，本公司于 2006 年收到北京市科 学技术委员会大尺寸 LCD TV 屏的关键技术开发研究经费 4,000,000 元， 2007 年收到 8,000,000 元，本年按项目进度结转收入 8,567,428 元。

134

49 营业外收入（续）

• 注(iv) 根据《财政部、商务部关于印发<对外经济技术合作专项资金管理办法>的 通知》（财企[2005]255 号）、《财政部商务部关于对外经济技术合作专 项资金支持政策有关问题的通知》（财企[2006]124 号）的规定，经财政 部、商务部审核批复，于 2006 年 12 月向北京市财政局联合下发《关于拨 －

• 付 2003 2005 年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财企[2006]436 －

• 号），对本集团报送的 2003 2005 年对外经济合作项目进行补助，本集 团于 2007 年收到补助金人民币 53,270,000 元。由于此款项是用于补偿已 发生的相关费用，所以直接计入本年营业外收入。

50 营业外支出

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
固定资产处置损失	3,078,825	2,889,415	1,753,361	2,009,340
非流动资产处置损失小计	3,078,825	2,889,415	1,753,361	2,009,340
	----------------	--------------	--------------	--------------
捐赠支出	-	111,582	-	-
罚款支出	22,322,458	195,000	-	-
其他	6,592,631	1,848,188	332,286	234,126
合计	31,993,914	5,044,185	2,085,647	2,243,466

51 所得税费用

(1) 本年所得税费用组成

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
本年所得税	(1,111,501)	13,351,231	(15,624,951)	4,477,785
递延所得税	(55,196,387)	(451,621)	-	-
合计	(56,307,888)	12,899,610	(15,624,951)	4,477,785

135

51 所得税费用（续）

递延所得税费用分析如下：

暂时性差异的产生和转回 确认的以前年度 未利用可抵扣亏损		本集团
	2007年 人民币元 11,003,951 (66,200,338) (55,196,387)

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
税前利润/（亏损）	840,799,064	(1,774,051,251)	(92,223,575)	(644,025,567)
按税率15%计算
的预期所得税	126,119,860	(266,107,688)	(13,833,536)	(96,603,835)
子公司税率差异	(13,630,400)	(1,988,689)	-	-
不可抵税支出	68,972,414	74,266,059	34,950,299	45,432,147
不需纳税收入	(14,845,392)	(2,547,719)	(3,789,092)	-
税收优惠	(75,518,645)	114,171,996	-	-
弥补以前年度亏损	(94,283,419)	-	(17,327,671)	-
未确认递延税项的
本年亏损	18,138,627	95,105,651	-	55,649,473
本年确认的以前
年度暂时性差异	(55,635,982)	-	-	-
调整以前年度多计提	(15,624,951)	-	(15,624,951)	-
本年所得税费用	(56,307,888)	12,899,610	(15,624,951)	4,477,785

136

52 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润/（亏损） 加：资产减值准备 固定资产和投资性房地产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产及 其他长期资产的收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失/（收益） 递延所得税资产增加 递延所得税负债增加/（减少） 存货的减少/（增加） 经营性应收项目的（增加）/减少 经营性应付项目的增加/（减少） 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额		本集团
	2007年 人民币元 690,945,815 119,783,374 1,093,023,844 51,729,826 3,986,830 (23,098,476) 3,078,825 309,445,380 128,315,862 (74,501,318) 19,304,931 492,862,300 (817,663,165) 88,723,234 206,161,137 2,292,098,399

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 债权转为长期股权投资		本集团

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净 （减少）/增加额		本集团
	2007年 人民币元 1,452,160,200 1,452,714,377 (554,177)

137

52 现金流量表补充资料（续）

(4) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下：

(a) 货币资金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -使用受限制的货币资金 (b) 年末货币资金余额 减：使用受限制的货币资金 (c) 年末可随时变现的现金余额		本集团
	2007年 人民币元 1,704,436,404 1,321,362 1,450,838,838 252,276,204 1,704,436,404 252,276,204 1,452,160,200

138

53 分部报告

按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的 分部报告形式。本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT-LCD”）和小尺寸平板 显示业务及其他业务。其他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。

本集团各个业务分部的资料列示如下：

主要分部报表（业务分部）

项目 营业收入 其中： 对外交易收入 分部间交易收入 营业费用/（收益） 营业利润/（亏损） 资产总额 负债总额 补充信息： 1、折旧和摊销费用 2、当期资产减值损失 3、资本性支出	TFT-LCD 2007年 2006年 人民币元 人民币元 9,629,527,390 8,582,604,955 9,583,708,940 7,470,960,663 45,818,450 1,111,644,292 8,599,778,653 11,111,153,430 1,029,748,737 (2,528,548,475) 9,136,138,665 10,305,809,283 1,399,413,527 1,718,915,841 1,024,813,504 1,516,649,368 31,174,490 291,953,602 48,659,750 301,140,006	小尺寸平板显示 其他业务 2007年 2006年 2007年 2006年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1,044,927,914 665,338,458 1,609,368,592 1,269,271,662 813,426,857 658,716,533 773,313,058 709,987,095 231,501,057 6,621,925 836,055,534 559,284,567 1,132,742,833 645,227,206 1,533,633,706 1,341,341,966 (87,814,919) 20,111,252 75,734,886 (72,070,304) 1,176,758,808 843,388,089 7,417,696,716 8,573,530,569 559,067,567 291,417,027 640,983,305 706,057,584 63,095,730 57,126,515 55,754,394 57,390,229 73,323,082 51,336 11,620,095 75,081,750 34,431,859 21,749,488 72,477,748 147,281,886	抵消 未分配项目 合计 2007年 2006年 2007年 2006年 2007年 2006年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1,113,375,041) (1,677,550,784) - - 11,170,448,855 8,839,664,291 - - - - 11,170,448,855 8,839,664,291 (1,113,375,041) (1,677,550,784) - - - - (1,108,389,509) (1,604,755,732) 418,164,330 (751,103,736) 10,575,930,013 10,741,863,134 (4,985,532) (72,795,052) (418,164,330) 751,103,736 594,518,842 (1,902,198,843) (4,425,652,400) (3,170,045,683) 76,333,072 1,831,754 13,381,274,861 16,554,514,012 (374,241,233) (437,082,954) 5,634,712,521 9,628,138,963 7,859,935,687 11,907,446,461 1,090,042 - - - 1,144,753,670 1,631,166,112 3,665,707 1,373,034 - - 119,783,374 368,459,722 (7,977,685) - - - 147,591,672 470,171,380

139

53 分部报告（续）

次要分部报表（地区分部）

项目	对外交易收入	对外交易收入	资产总额	资产总额
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
中国地区	5,558,000,667	3,635,102,867	17,723,617,081	19,719,808,411
亚洲其他国家	4,857,598,018	4,440,846,504	6,920,264	2,852,083
欧洲	473,988,387	470,600,718	56,844	67,447
美洲	29,489,477	224,506,227	-	-
其他地区	251,372,306	68,607,975	-	-
抵消	-	-	(4,425,652,400)	(3,170,045,683)
未分配项目	-	-	76,333,072	1,831,754
合计	11,170,448,855	8,839,664,291	13,381,274,861	16,554,514,012

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法

本集团金融工具的风险主要包括：

• 信用风险

• 流动风险

• 利率风险

• 外汇风险

本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程 以及计量风险的方法等。

本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定 期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符 合风险管理政策。

140

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

• (1) 信用风险

本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞 口。

对于应收款项，本集团董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行 信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记 录（如有可能）。有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到期。账款 逾期债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额 度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

于资产负债表日，由于本集团液晶面板销售业务的前五大客户的应收款占本 集团应收账款和其他应收款总额的 42%（2006 年：43%），因此本集团出 现一定程度的信用风险集中情况。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。除附注 56(b)所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他 可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的 最大信用风险敞口已在附注 56(b)披露。

(2) 流动风险

本集团内各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹 借贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得 母公司董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需 求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时 变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足 短期和较长期的流动资金需求。

本集团长期债务的还款期限分析载于附注 36。

141

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(3) 利率风险

本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已建立 适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。

(a) 本集团及本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
金融资产
-货币资金	1,703,115,042	1,801,654,386	935,565,888	939,309,825
金融负债
-短期借款	(428,011,512)	(2,446,176,689)	-	(1,897,000,000)
-一年内到期
的非流动负债	(692,700,000)	(2,098,296,571)	(682,500,000)	(727,500,000)
-长期借款	(4,494,667,804)	(5,083,637,429)	(277,500,000)	(432,500,000)
	(3,912,264,274)	(7,826,456,303)	(24,434,112)	(2,117,690,175)

(b) 敏感性分析

截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下 跌 100 个基点将会导致本集团股东权益减少/增加人民币 4,331 万元 （2006 年：人民币 7,424 万元），净利润减少/增加人民币 4,331 万元 （2006 年：人民币 7,424 万元）。

截至 2007 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下 跌 100 个基点将会导致本公司股东权益减少/增加人民币 470 万元 （2006 年：人民币 2,500 万元），净利润减少/增加人民币 470 万元 （2006 年：人民币 2,500 万元）。

上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适 用于本集团所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动 100 基点是基于 本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间利率变动的合理预 期。2006 年的分析同样基于该假设。

142

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

• (4) 外汇风险

对于不是以本集团记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的 失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维 持在可接受的水平。

• (a) 本集团及本公司于 12 月 31 日以原币列示的各主要外币资产负债项目 外汇风险敞口如下：

本集团

货币资金 应收账款 短期借款 一年内到期的 非流动负债 长期借款 应付账款 资产负债表敞口		2007年	日元 元 196,424,012 - - - - (6,758,301,370) (6,561,877,358)		2006年	日元 元 134,524,388 - (131,196,267) - - (5,177,751,520) (5,174,423,399)
	美元 元 31,327,490 95,407,762 (15,348,070) - (340,822,845) (78,868,307) (308,303,970)	韩元 元 295,932,694 - - - - (57,864,699) 238,067,995		美元 元 43,552,119 94,181,440 (17,578,923) （97,142,857） (322,857,143) (93,670,270) (393,515,634)	韩元 元 3,607,429 97,450,484 - - - (52,384,237) 48,673,676

本公司

货币资金 应付账款 资产负债表敞口		2007年	日元 元 3,172,241 - 3,172,241	美元 元 2,852,565 - 2,852,565	2006年	日元 元 4,362,572 - 4,362,572
	美元 元 2,595,462 (5,423) 2,590,039	韩元 元 249,265 - 249,265			韩元 元 2,178,465 - 2,178,465

(b) 本集团及公司适用的主要外汇汇率分析如下：

美元 韩元 日元	平均汇率 2007年 2006年 7.5567 7.9395 0.0080 0.0081 0.0648 0.0672	报告日中间汇率 2007年 2006年 7.3046 7.8087 0.0077 0.0083 0.0641 0.0656

143

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(c) 敏感性分析

本集团及本公司于 12 月 31 日人民币兑换美元、韩元和日元的汇率提 高 5%将导致股东权益和损益的增加（减少）情况如下：

	股东权益	股东权益			损益
	本集团		本公司	本集团	本公司
	人民币元	人民币元		人民币元	人民币元
2007年12	月31日
美元	107,239,865	(900,914)		107,239,865	(900,914)
韩元	(94,094)		(99)	(94,094)	(99)
日元	20,498,055		(9,909)	20,498,055	(9,909)
2006年12	月31日
美元	146,325,977	(1,060,706)		146,325,977	(1,060,706)
韩元	(17,798)		(797)	(17,798)	(797)
日元	15,785,441		(13,309)	15,785,441	(13,309)

于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美 元、韩元和日元的汇率降低 5%将导致股东权益和损益的变化和上表列 示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适 用于本集团所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动 5%是基于本集团 自资产负债表日至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期。 2006 年的分析同样基于该假设。

(5) 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

• (6) 公允价值

本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重 大差异。

144

• 54 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）

(7) 公允价值确定方法

对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金 融资产，本集团在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。

• (a) 债券及股票投资

可供出售金融资产的公允价值是以资产负债表日的市场报价为准。

• (b) 估计公允价值时所用利率

对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日中国人民银行 公布的同期基准贷款利率为基础。

55 承担

(1) 资本承担

于 12 月 31 日，本集团的资本承担如下：

	本集团	本集团	本公司
	2007年	2006年	2007年	2006年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
已签订尚未履行或尚未
完全履行的对外投资合同	564,182,226	31,522,846	4,781,200	-

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的 最低租赁付款额如下：

本集团 2007年 2006年 人民币元 人民币元 1年以内（含1年） 12,536,225 13,478,708 1年以上2年以内（含2年） 548,160 1,156,400 2年以上3年以内（含3年） 566,432 121,000 3年以上 937,354 - 合计 14,588,171 14,756,108		本公司	本公司
	2007年 人民币元 955,200 - - - 955,200		2006年 人民币元 2,524,666 974,400 121,000 -	2006年
			3,620,066

145

56 或有事项

于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司的或有负债如下：

(a) 未决诉讼、仲裁形成的或有负债

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指 定一方。尽管现时无法确定这些或有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管 理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大 的负面影响。

(b) 对外提供担保

(i) 对外担保

浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为 人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 40,000,000 元）。于 2007 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 45,410,000 元（2006 年：人民币 32,207,100 元）。该借款期限为 2007 年 6 月 12 日至 2008 年 7 月 6 日。

浙江京东方对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额为人 民币 20,000,000 元（2006 年：人民币 0 元）。于 2007 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 15,000,000 元（2006 年：人民币 0 元）。该借款期限为 2007 年 10 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日。

(ii) 对内担保

本公司分别对子公司浙江京东方的借款人民币 62,000,000 元（2006 年：人民币 79,120,567 元）提供担保，对子公司京东方光电的借款 美元 740,000,000 元（2006 年：美元 740,000,000 元）（京东方光电 同时以总净值为人民币 6,037,470,641 元（ 2006 年：人民币 6,931,629,650 元）的固定资产作为抵押）提供担保金额为人民币 1,385,289,575 元（2006 年：人民币 870,351,352 元）及收取担保费。

于 2007 年 12 月 31 日，浙江京东方对子公司绍兴京东方借款人民币 1,800,000 元（2006 年：人民币 6,500,000 元）提供担保。

于 2007 年 12 月 31 日，苏州茶谷对其控股子公司北京茶谷借款人民 币 21,700,000 元（2006 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。

146

• 57 资产负债表日后非调整事项

• (1) 本公司之子公司京东方置业诉星城置业的债务纠纷案，2008 年 2 月 18 日， 京东方置业取得了星城国际大厦 C 座写字楼第 19 层、20 层房屋所有权证， 房屋所有权证的编号分别为“X 京房权证市其字第 009436 号”、“X 京房 权证市其字第 009429 号”。

本公司与雄狮私人投资有限公司于 2007 年 7 月 23 日签署《关于北京星城置 业有限公司之股权转让协议》。星城置业于 2007 年 12 月 10 日取得北京市 商务局《关于中外合作企业北京星城置业有限公司投资者变更的批复》，于 2008 年 1 月 10 日取得外商投资企业批准证书，并于 2008 年 2 月 2 日取得新 的企业法人营业执照。

• (2) 于 2008 年 3 月 10 日，本公司与成都工业投资集团有限公司及中国建设银行 股份有限公司成都第八支行签订《中国建设银行人民币资金委托贷款合 同》。合同约定成都工业投资集团有限公司委托建行成都第八支行向本公司 发放委托贷款，金额为人民币 12,000 万元，资金将全部用于成都京东方光 电科技有限公司项目建设。

于 2008 年 3 月 13 日，本公司与成都高新投资集团有限公司及中国建设银行 股份有限公司成都高新支行签订《中国建设银行人民币资金委托贷款合 同》。合同约定成都高新投资集团有限公司委托建行成都高新支行向本公司 发放委托贷款，金额为人民币 7,636.80 万元，资金将全部用于成都光电项目 建设。

• (3) 于 2008 年 3 月 28 日，本公司非公开发行 A 股股票事项获得中国证券监督管 理委员会有条件审核通过，尚未取得中国证券监督管理委员会的核准文件。

147

58 关联方关系及其交易

(1) 有关本公司母公司的信息如下：

母公司名称 电子控股 京东方投资	组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 人民币 633647998 北京朝阳区酒仙桥路12号 授权内的国 130,737万元 有资产经营 管理等 101101249 北京朝阳区酒仙桥路10号 生产及销售 68,098.2万元 电子产品	对本公司的 直接持股比例 10.12% 27.27%	对本公司的 表决权比例 10.12% 27.27%

148

58 关联方关系及其交易（续）

(2) 有关本公司子公司的信息参见附注 6。

(3) 本集团及本公司与关键管理人员之间的交易

	2007年	2006年
	人民币	人民币
支付关键管理人员薪酬	747.6万元	949.8万元
上述与关键管理人员进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
本公司与子公司之间的主要交易：
	2007年	2006年
	人民币元	人民币元
销售商品	25,435,691	1,328,197
采购商品	3,383,527	-
提供劳务	57,042,061	47,002,030
房租收入	12,936,145	6,968,333

• (4) 本公司与子公司之间的主要交易：

149

58 关联方关系及其交易（续）

(5) 本集团及本公司与其他关联方之间的交易：

(a) 与其他关联方之间的交易金额如下：

本集团 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 869,064,624 8% 1,113,467,027 13%	本集团 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 869,064,624 8% 1,113,467,027 13%	本集团 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 869,064,624 8% 1,113,467,027 13%		本公司 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 1,686,283 3% 2,833,617 2%	本公司 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 1,686,283 3% 2,833,617 2%	本公司 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 1,686,283 3% 2,833,617 2%	本公司 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 1,686,283 3% 2,833,617 2%	本公司 2007年 2006年 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 1,686,283 3% 2,833,617 2%
				2007年 占有关同 类交易额 交易金额 的比例 人民币元 % 1,686,283 3%
冠捷科技 826,127,178 北京松下 42,369,085 其他 568,361	8% 1,053,256,078 0% 60,168,451 0% 42,498	12% 1% 0%		- 1,686,283 -	- 3% -		- 2,799,771 33,846	- 2% 0%
购买商品 264,560,603	3% 1,065,451,803	11%		29,414	0%		18,465	0%
日本丸红(i) 212,842,165 七星华盛 50,003,528 其他 1,714,910	2% 1,042,372,644 1% - 0% 23,079,159	10% - 0%		- - 29,414	- - 0%		- - 18,465	- - 0%
提供劳务 16,524,637 接受劳务 3,899,470 代垫款项 3,008,889 租赁收入 4,056,114 支付房屋租赁费 568,782 支付担保费 5,739,395 支付利息 22,472,423	32% 12,501,489 56% 1,039,862 100% - 4% 4,440,725 19% 1,259,516 100% 5,971,948 4% 44,190,996	5% 1% - 63% 42% 100% 6%		16,524,637 3,842,210 3,008,889 4,050,745 - - 22,472,423	77% 56% 100% 12% - - 38%	12,501,489 935,060 - 4,288,917 - - 44,190,996		65% 7% - 24% - - 26%

(i) 自 2007 年 5 月 25 日起，日本丸红株式会社（以下简称“日本丸 红”）在本公司已无派出董事，因此 2007 年 6 月起不再确认为本公 司的关联方，故 2007 年度本公司与其关联方交易数据为 2007 年 1 月至 5 月交易发生额。

上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进 行。

150

58 关联方关系及其交易（续）

• (b) 与其他关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下：

应收账款		本集团	本集团
冠捷科技 北京松下 星城置业 其他	- 308,609,265 6,748,339 13,851,573 43,000,000 43,000,000 1,505,071 1,349,174		- - - 30,582 - 283,236 1,438,953 1,065,939
其他应收款	35,267,681 32,258,609		35,267,681 32,258,609
星城置业 其他	30,046,679 30,046,679 5,221,002 2,211,930		30,046,679 30,046,679 5,221,002 2,211,930
预付账款 应付账款 其他应付款	50,000,000 - (167,321) (1,401,721) (5,200,000) (6,989,949)		- - - (1,118) - (6,525,558)

• (c) 5(a)(b)涉及交易的关联方与本公司、集团的关系

与本公司关系

电子控股 最终控股母公司 京东方投资 直接控股母公司 北京市国有资产经营有限责任公司 对本集团施加重大影响的投资方 日本丸红 对本集团施加重大影响的投资方 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 七星华盛 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制或重大影响 星城置业 本公司之联营公司 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司 冠捷科技 本公司之联营公司 聚龙光电 本公司之联营公司 成都光电 本公司之联营公司

151

本公司之合营公司

北京旭硝子

152

59 上年比较数字

本集团及本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则(2006)，有关比较数字 的调整参见附注 4。

60 非经常性损益

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》(2007)年修 订)的规定，本集团非经常性损益列示如下：

2007年 人民币元 本年度非经常性损益 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产的损益 (25,331,152) 非定额定量的政府补助 53,270,000 福利费余额调整 20,748,620 其他营业外收支净额 9,254,553 小计 57,942,021 减：以上各项对税务的影响 15,956,225 合计 41,985,796 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 34,492,399 影响少数股东净利润的非经常性损益 7,493,397	2006年 人民币元 注 19,777,615 - - 1,251,035 21,028,650 3,154,298 17,874,352 17,508,354 365,998

注：以上所列 2006 年的数字是调整后的数字。由于本年度首次执行企业会计准 则（2006）进行追溯调整（详情载于附注 4），本集团对 2006 年的数字做了调 整。

153

61 每股收益及净资产收益率

(1) 本集团每股收益

		2007年		2006	年
		基本	稀释	基本	稀释
		每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
(a)	扣除非经常性损益前的每股收益	0.24	0.24	(0.75)	(0.75)
	-归属于母公司普通股股东的	690,945,815	690,945,815	(1,770,802,475)	(1,770,802,475)
	净利润/（净亏损）
	-当年发行在外的母公司普通股	2,871,567,895 2,871,567,895		2,364,663,824	2,364,663,824
	加权平均数
(b)	扣除非经常性损益后的每股收益	0.23	0.23	(0.76)	(0.76)
	-扣除非经常性损益后归属于母公司
	普通股股东的净利润/（净亏损）	656,453,416	656,453,416	(1,788,310,829)	(1,788,310,829)
	-当年发行在外的母公司普通股
	加权平均数	2,871,567,895 2,871,567,895		2,364,663,824	2,364,663,824

普通股的加权平均数：

期初已发行普通股股数 加：本期发行的普通股加权数 期末普通股的加权平均数 普通股的加权平均数（稀释）： 期初已发行普通股股数 加：本期发行的普通股加权数 期末普通股的加权平均数（稀释）	2007年 2,871,567,895 - 2,871,567,895 2007年 2,871,567,895 - 2,871,567,895	2006年 2,195,695,800 168,968,024 2,364,663,824 2006年 2,195,695,800 168,968,024 2,364,663,824

154

61 每股收益及净资产收益率（续）

(2) 本集团净资产收益率

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）计算的净资产收 益率如下：

2007年 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前的净资产收益率 0.15 0.16 -归属于母公司普通股股东的 净利润/（净亏损） 690,945,815 690,945,815 -归属于母公司普通股股东的 年末净资产 4,570,579,149 - -归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 4,232,139,673 (b) 扣除非经常性损益后的净资产收益率 0.14 0.16 -扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润/（净亏损） 656,453,416 656,453,416 -归属于母公司普通股股东的 年末净资产 4,570,579,149 - -归属于母公司普通股股东的本年加权 平均净资产 - 4,232,139,673		2006年

155

财务报表补充资料

1 2006 年备考利润调节表

根据证监会 2007 年 2 月 15 日颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 ―― 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称 “《问答 7 号》”）的要求，本集团假定自 2006 年 1 月 1 日起开始全面执行财政 部颁布的企业会计准则(2006)，并在该假设基础上编制 2006 年备考合并利润表。

由于本集团已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告 准则对外提供财务报表。本集团已依据以前年度国际财务报告准则编制报表时所 依据的信息，对本集团财务报表进行追溯调整。因此，模拟备考合并利润表与本 集团合并利润表之间并无差异。

2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，本集 团在 2007 年 4 月 25 日编制了 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准 则合并股东权益差异调节表（以下简称“调节表”），该调节表已经毕马威华振 会计师事务所审阅，并在 2006 年年度报告中进行了披露。

自本集团披露 2006 年年度报告之后，有关企业会计准则(2006)的规定及解释（包 括《企业会计准则解释第 1 号》以及企业会计准则实施问题专家工作组意见）陆 续颁布。本集团在编制 2007 年年度财务报表时遵循了后续颁布的规定及解释并 对年初合并股东权益金额进行了复核。复核后确定的合并股东权益金额与经审阅 的调节表中披露的金额之间的差异及原因分析如下：

注 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 1长期股权投资差额 其中:其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 (1) 2金融工具分拆增加的权益 (2) 3少数股东权益 (3) 4作为同时发行B股的上市公司 特别追溯调整 (4) 2007年1月1日股东权益（新会计准则）	2007年报 披露数 人民币元 3,540,702,703 22,282,537 99,422,036 756,748,838 227,911,437 4,647,067,551	2006年报 原披露数 人民币元 3,540,702,703 22,282,537 99,422,036 756,748,838 - 4,419,156,114	差异 人民币元 - - - - 227,911,437 227,911,437

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• 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续）

• (1) 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

对于符合《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定而以权益法核算的 长期股权投资，本集团冲销了截至 2006 年 12 月 31 日的股权投资贷方差额 人民币 22,282,537 元，并调增留存收益。

(2) 金融工具分拆增加的权益

对于本公司的联营公司于 2006 年 12 月 31 日前发行的包含负债和权益成份 的可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 的有关规定在 2007 年 1 月 1 日将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的 可转换公司债券于 2006 年 12 月 31 日的账面价值为美元 255,050,000 元，扣 除按照同等条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价值 美元 196,779,000 元后，剩余美元 58,271,000 元作为分拆出的权益部分的价 值。本公司于 2006 年 12 月 31 日在该联营公司所占权益份额为 21.85%，相 应调增本公司股东权益折合人民币 99,422,036 元。

• (3) 少数股东权益

本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益 增加人民币 756,748,838 元。

• (4) 作为同时发行 B 股的上市公司特别追溯调整

本公司已发行 B 股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报 告准则对外提供财务报表。根据财政部 2007 年 11 月颁布的《解释 1 号》中 问答一的要求，对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则 不同的原则，如果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已 采用了企业会计准则(2006)规定的原则，则本公司会依据以前年度按国际财 务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会 计政策变更进行追溯调整。

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• 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续）

按照国际财务报告准则编制的财务报表进行特别追溯调整影响如下：

• a) 对冠捷科技长期股权投资的核算

于 2006 年 12 月 31 日，本集团拥有对联营公司冠捷科技的长期股权投 资，根据国际财务报告准则编制的财务报表，本集团对冠捷科技的投 资进行了相应的追溯调整，共计调增人民币 202,691,244 元。其主要调 整如下：

• 长期股权投资成本的计量

本集团与冠捷科技于 2005 年 6 月 15 日签订《关于北京东方冠捷电子 股份有限公司股份转让协议》，以其持有的东方冠捷 45.21% 股权换取 冠捷科技新增股份。在原企业会计准则下，非货币性交易只允许以换 出资产的账面价值为基础确定换入资产的成本。新准则与国际财务报 告准则下，允许以公允价值为基础确定换入资产的成本，差额确认为 当期损益。

- 长期股权投资借方差额的确认和摊销

原企业会计准则下，初始投资成本与投资时应享有被投资单位账面净 资产的份额，确认为长期股权投资差额，并分期摊销；新准则与国际 财务报告准则下，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值的金额，作为初始投资成本组成部分，不再摊销。本 集团对以前年度确认和摊销的长期股权投资借方差额进行了相应的追 溯调整。

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• 2 本集团新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（续）

• b) 一般借款费用资本化，并扣除相关折旧

本集团将用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未 使用部分产生的借款费用（已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）、以及用于购建无 形资产或者生产符合条件存货的借款费用，在 2007 年 1 月 1 日之前在 发生时直接计入当期损益，现根据以前年度 B 股依照国际财务报告准 则编制财务报表时所依据的信息，在合并财务报表中进行了相应的追 溯调整，改为在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本， 此项调整调增固定资产及在建工程净值人民币 29,750,411 元，并相应 调增留存收益。

• c) 其他

其他调整调减留存收益为人民币 4,530,218 元。

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