BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Annual Report 2005

Apr 28, 2006

京东方科技集团股份有限公司

2005 1 1 自 年 月 日 2005 12 31 至 年 月 日止年度会计报表

KPMG-AH(2006) AR No.0022

审计报告

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

2005 12 31 我们审计了后附的的贵公司 年 月 日的合并资产负债表和资产负债表、 2005 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企 2005 12 31 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 年 月 日的合并 2005 财务状况和财务状况、 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。

毕马威华振会计师事务所

中国注册会计师

陈蕊

中国北京 邹俊 1 东长安街 号 2 8 东方广场东 座办公楼 层 100738 2006 4 25 邮编： 年 月 日

1

京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

资产 流动资产 货币资金 应收票据 应收利息 应收账款 其它应收款 预付账款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计	注释 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17	2005年 2,080,680,420 101,237,757 - 1,775,056,323 330,522,944 95,975,765 1,919,901,660 11,414,807 - - 6,314,789,676 --------------------- 2,605,606,712 169,649 2,605,776,361 ---------------------	2004年 1,834,288,334 200,318,607 4,632,591 1,842,106,801 244,054,338 33,146,357 1,127,066,283 12,665,274 44,030,980 5,633,402 5,347,942,967 --------------------- 2,219,799,838 170,288 2,219,970,126 ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2

京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

资产(续) 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产合计 无形资产及其它资产 无形资产 长期待摊费用 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 递延税项 递延税项资产 资产总计	注释 18 19 20 21 22 23 39	2005年 14,052,894,800 2,649,069,920 11,403,824,880 21,144,084 11,382,680,796 - 285,244,019 11,667,924,815 --------------------- 261,585,751 14,587,546 55,917,085 332,090,382 --------------------- 1,940,609 --------------------- 20,922,521,843	2004年 6,685,075,091 1,608,885,082 5,076,190,009 21,203,700 5,054,986,309 7,614,586 5,057,734,515 10,120,335,410 --------------------- 159,322,273 7,592,707 55,645,628 222,560,608 --------------------- 13,220,274 --------------------- 17,924,029,385

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

负债和股东权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其它应交款 其它应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税项负债 负债合计	注释 24 25 26 27 28 4(c) 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39	2005年 3,268,593,622 90,323,994 2,166,669,649 25,273,330 33,955,008 25,154,040 6,711,906 8,653,190 1,313,738 261,778,187 121,064,127 50,770,032 494,362,550 6,554,623,373 --------------------- 7,995,289,932 1,589,753,334 1,099,939,408 53,057,660 17,747,792 10,755,788,126 --------------------- 588,750 --------------------- 17,311,000,249 ---------------------	2004年 5,151,173,140 86,995,938 2,680,947,167 26,352,985 16,696,140 28,184,323 7,560,958 8,726,505 290,947 280,443,825 138,779,159 43,994,243 285,085,533 8,755,230,863 --------------------- 2,512,169,574 - 1,099,939,408 43,361,008 32,118,499 3,687,588,489 --------------------- 15,330 --------------------- 12,442,834,682 ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

负债和股东权益(续) 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 (其中：法定公益金人民币 69,332,758元(2004年： 人民币69,332,758元) (累计亏损) /未分配利润 (其中：2004年于合并资产负债表 日后提议分配的现金股利 人民币29,275,944元) 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益总计	注释 40 41 42 43	2005年 233,662,540 --------------------- 2,195,695,800 1,616,639,249 494,122,613 (1,095,418,183) 166,819,575 3,377,859,054 --------------------- 20,922,521,843	2004年 524,755,858 --------------------- 1,463,797,200 2,301,643,526 494,122,613 521,861,116 175,014,390 4,956,438,845 --------------------- 17,924,029,385

负债和股东权益总计

2006 4 25 此会计报表已于 年 月 日获董事会批准。

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸 22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

5

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

注释 资产 流动资产 货币资金 6 应收票据 7 应收股利 8 应收利息 9 应收账款 10 其它应收款 11 预付账款 12 存货 13 待摊费用 14 一年内到期的长期债权投资 15 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 16 51,081	2005年 478,756,855 6,748,518 4,761,600 - 32,403,003 128,895,707 1,398,247 39,726,746 34,535 - 692,725,211 --------------------- 6,331,882,837 ---------------------	2004年 446,939,514 10,681,731 4,761,600 4,632,591 26,614,297 571,156,441 583,150 35,367,690 51,351 44,030,980 1,144,819,345 --------------------- 7,651,081,565 ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 ( 续 ) 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

资产(续) 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产及其它资产 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其它资产合计 资产总计	注释 18 20 21 22	2005年 412,075,721 146,944,242 265,131,479 17,489,683 247,641,796 13,287,770 260,929,566 --------------------- 49,326,197 13,353,476 62,679,673 --------------------- 7,348,217,287	2004年 406,249,072 123,620,992 282,628,080 17,489,683 265,138,397 26,032,827 291,171,224 --------------------- 50,671,593 5,720,139 56,391,732 --------------------- 9,143,463,866

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

7

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 ( 续 ) 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

负债和股东权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其它应交款 其它应付款 预提费用 流动负债合计 长期负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 长期负债合计 负债合计	注释 24 25 26 27 28 4(c) 29 30 31 34 36 37	2005年 2,269,000,000 1,784,060 21,728,832 3,648,926 1,388,159 13,202,938 6,498,205 20,077,660 1,083,348 46,855,873 23,905,731 2,409,173,732 --------------------- 847,688,575 800,000,000 51,973,283 1,699,661,858 --------------------- 4,108,835,590 ---------------------	2004年 2,720,000,000 2,553,285 32,341,323 7,473,470 118,625 10,463,273 6,274,505 8,401,056 190,389 71,577,891 13,844,874 2,873,238,691 --------------------- 624,564,750 800,000,000 35,893,752 1,460,458,502 --------------------- 4,333,697,193 ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

8

京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 ( 续 )

2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

注释 负债和股东权益(续) 股东权益 股本 40 资本公积 41 盈余公积 42 (其中：法定公益金人民币 69,332,758元(2004年： 人民币69,332,758元)) (累计亏损)/未分配利润 43 (其中：2004年于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 29,275,944元) 股东权益合计 负债和股东权益总计 此会计报表已于2006年4月25日获董事会批准。	2005年 2,195,695,800 1,644,981,467 494,122,613 (1,095,418,183) 3,239,381,697 --------------------- 7,348,217,287	2004年 1,463,797,200 2,329,985,744 494,122,613 521,861,116 4,809,766,673 --------------------- 9,143,463,866

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

主营业务收入 减： 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加： 其它业务利润 减： 营业费用 管理费用 财务费用 营业(亏损)/利润 加： 投资收益 补贴收入 营业外收入 减： 营业外支出 (亏损)/利润总额 减： 所得税 少数股东损益 净(亏损)/利润	注释 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53	2005年 13,461,793,093 13,250,486,579 12,080,073 199,226,441 52,106,998 322,747,515 1,063,188,303 461,771,456 (1,596,373,835) 113,301,589 45,245,757 13,290,713 29,825,979 (1,454,361,755) 41,728,994 90,996,507 (1,587,087,256)	2004年 12,441,707,566 11,151,104,716 6,735,003 1,283,867,847 21,965,418 315,449,047 952,426,798 13,898,998 24,058,422 286,112,046 815,040 6,189,142 16,304,617 300,870,033 13,112,557 81,744,794 206,012,682

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表（续） 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

净(亏损)/利润 加： 年初未分配利润 可供分配的利润 减： 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 可供股东分配的利润 减： 提取任意盈余公积 分配普通股股利 年末(累计亏损)/未分配利润 (其中：2004年于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 29,275,944元) 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益	注释 42 42 42	2005年 (1,587,087,256) 521,861,116 (1,065,226,140) - - 916,099 (1,066,142,239) - 29,275,944 (1,095,418,183) 3,520,000	2004年 206,012,682 409,165,155 615,177,837 20,409,102 10,204,551 1,921,666 582,642,518 51,022,754 9,758,648 521,861,116 31,421,318

2006 4 25 此会计报表已于 年 月 日获董事会批准。

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军

会计机构负责人：孙芸

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

11

京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

主营业务收入 减： 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加： 其它业务利润 减： 营业费用 管理费用 财务费用 营业亏损 加：投资(损失)/收益 营业外收入 减： 营业外支出 (亏损)/利润总额 减： 所得税 净(亏损)/利润	注释 44 45 46 47 48 49 51 52 53	2005年 169,049,859 104,153,074 1,762,442 63,134,343 27,161,972 5,490,039 139,925,404 179,788,345 (234,907,473) (1,314,019,199) 1,058,697 21,114,617 (1,568,982,592) 19,020,763 (1,588,003,355)	2004年 216,097,863 177,663,520 992,756 37,441,587 27,699,169 9,983,630 141,319,021 105,410,435 (191,572,330) 400,972,859 504,257 5,813,770 204,091,016 - 204,091,016

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

12

京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表 ( 续 )

2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

净(亏损)/利润 加： 年初未分配利润 可供分配的利润 减： 提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 减： 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末(累计亏损)/未分配利润 (其中：2004年于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 29,275,944元) 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益	注释 42 42 42 43	2005年 (1,588,003,355) 521,861,116 (1,066,142,239) - - (1,066,142,239) - 29,275,944 (1,095,418,183) 3,420,000	2004年 204,091,016 409,165,155 613,256,171 20,409,102 10,204,551 582,642,518 51,022,754 9,758,648 521,861,116 32,119,955

2006 4 25 此会计报表已于 年 月 日获董事会批准。

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军

会计机构负责人：孙芸

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的其它与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 i 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它 长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 出售子公司所流出的现金 购建固定资产、无形资产和其它 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 存放于金融机构的限制性存款 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

2005年 12,552,880,102 170,542,952 12,723,423,054 ---------------------------- (12,251,166,277) (890,672,042) (51,678,813) (513,464,547) (13,706,981,679) ---------------------------- (983,558,625) --------------------- 31,590,034 115,285,775 37,489,569 51,690,779 236,056,157 ---------------------------- (53,609,275) (3,976,390,036) (8,576,164) (618,309,827) (4,656,885,302) ---------------------------- (4,420,829,145) ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净减少额 iv	2005年 18,529,013 14,011,294,009 14,029,823,022 ---------------------------- (8,288,466,861) (653,584,087) (8,942,050,948) ---------------------------- 5,087,772,074 --------------------- (55,302,045) (371,917,741)

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

15

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明

2005 年

i 将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 加： 计提的资产减值准备 资产减值准备的转回 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 处置固定资产、无形资产和 其它长期资产的收益 固定资产报废损失 财务费用 投资收益 递延税款贷项 存货及工程物资的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 少数股权损益 经营活动产生的现金流量净额	(1,587,087,256) 242,868,597 (25,668,997) 1,221,156,417 31,044,970 5,393,661 950,508 36,244,360 (6,847,925) 1,150,954 461,771,456 (113,301,589) 421,672 (1,037,362,994) (1,181,452,382) 876,163,416 90,996,507 (983,558,625)

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

16

京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明 ( 续 )

ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 出售子公司 iii 本集团的现金及现金交易等价物列示如下: 货币资金 减:存放于金融机构的限制性存款 - 保证金 - 原存期3 个月以上，不能随时支取的定期存款 - 抵押存款 现金及现金等价物 iv 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净减少额	2005年 324,283,570 2,080,680,420 (542,150,186) (299,177,948) (75,299,803) 1,164,052,483 1,164,052,483 (1,535,970,224) (371,917,741)

2006 4 25 此会计报表已于 年 月 日获董事会批准。

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军

会计机构负责人：孙芸

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

17

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的其它与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 i 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它 长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 存放于金融机构的限制性存款 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

2005年 196,370,053 52,551,518 248,921,571 ---------------------------- (119,558,297) (48,458,500) (21,513,621) (48,195,840) (237,726,258) ---------------------------- 11,195,313 --------------------- 26,070,034 139,174,643 1,262,525 15,406,253 181,913,455 ---------------------------- (17,924,204) (109,389,578) (260,229,127) (387,542,909) ---------------------------- (205,629,454) ---------------------

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

18

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净减少额 iv	2005年 4,057,108,200 4,057,108,200 ---------------------------- (3,864,984,375) (224,208,909) (4,089,193,284) ---------------------------- (32,085,084) --------------------- (1,892,561) (228,411,786)

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

19

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明

i 将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 加： 计提的资产减值准备 资产减值准备的回转 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 处置固定资产、无形资产和 其它长期资产的 收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 存货的增加 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的减少 经营活动产生的现金流量净额	2005年 (1,588,003,355) 31,684,253 (4,133,477) 25,488,567 2,177,165 4,755,163 16,816 14,655,515 (341,016) 993,772 179,788,345 1,314,019,199 (14,983,929) 50,333,985 (5,255,690) 11,195,313

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

20

京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 ( 续 ) 2005 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明(续) ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动 出售子公司 iii 本公司的现金及现金交易等价物列示如下: 货币资金 减:存放于金融机构的限制性存款 - 保证金 - 原存期3 个月以上，不能随时支取的定期存款 现金及现金等价物 iv 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 减： 现金的年初余额 现金及现金等价物净减少额 此会计报表已于2006年4月25日获董事会批准。	2005年 323,319,384 478,756,855 (51,179) (260,177,948) 218,527,728 218,527,728 (446,939,514) (228,411,786)

公司负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸

22 101 刊载于第 页至第 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

21

京东方科技集团股份有限公司 会计报表注释 ( 金额单位：人民币元 )

1 公司基本情况

京东方科技集团股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ” ) 是由原北京电子管厂 ( 后实施 “ 债 转股 ” 转制为 “ 北京京东方投资发展有限公司 ” ( 以下简称 “ 京东方投资 ”)) 作为主要发 起人，于 1993 年 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中国 法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管机 关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。本公司的境内上市外资股 及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12 日在深圳证券 交易所上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004] 2 号文《关于核准京东方科技集团股 2004 1 16 份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 年 月 日完成增资发行每股 面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股股票，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上市外资 股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元 ( 折合人民币 2,048,160,383 元 ) ，增发 后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。

2004 5 28 2003 2004 6 经 年 月 日召开的 年度股东大会批准，本公司于 年 月实施了 “ 10 5 ” 以资本公积金向全体股东 每 股转增 股 的资本公积转增股本方案，转增后， 本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。

2005 7 5 2005 经 年 月 日召开的 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转 增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为 10 5 基数，向全体股东以资本公积金每 股转增 股，转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800 元。

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字 [2005]119 号文《关于京 东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改革方 2005 11 24 案，并于 年 月 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更登记 日登记在册（ 2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流通股 A 股股份 4.2 获得非流通股股东支付的 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例 已作相应变更 ( 注释 40) 。

22

1 公司基本情况 ( 续 )

本公司及本公司控股子公司 ( 以下简称 “ 本集团 ” ) 在全球分为三个主要业务分部：显 示器业务 ( 包括彩色显示器、液晶显示器及等离子显示器 ) 、薄膜晶体管液晶显示器 件业务 ( 以下简称 “TFT–LCD” ) 和小尺寸平板显示业务及其它业务。其它业务包括 数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务 等。

2 会计报表编制基准

于 2005 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损为人民币 1,095,418,183 元，同时本集团的 流动负债已超过流动资产人民币 239,833,697 元。本集团流动负债主要为短期借款。 2006 3 31 本集团已获得主要往来银行的支持，截至 年 月 日，本集团其中人民币约 590,000,000 元的短期借款已获展期并获批新增人民币 80,000,000 元短期借款。此 2006 4 18 外，根据本公司于 年 月 日第四届第二十一次董事会审议通过向特定对象 A 15 A 非公开发行 股事项，拟发行不超过 亿 股。本集团亦正与部分银行洽商长期 贷款项目，以改善本集团的债务结构及确保本集团能持续经营。鉴于上述原因，本 会计报表仍然以持续经营为基础编制。如果上述持续经营假设不成立，本集团的资 产应调整至可变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转为 流动负债。

3

主要会计政策

本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》及其它有关规定制定的。

• (a) 会计年度

1 1 12 31 本集团的会计年度自公历 月 日起至 月 日止。

(b) 合并报表的编制方法

本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表 暂行规定》 ( 财会字 [1995] 11 号 ) 编制的。

合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通 过直接及间接占被投资公司 50% 以上 ( 不含 50%) 权益性资本的公司，或本公 50% 司虽然占被投资公司权益性资本不足 但对其具有实质控制权的公司。只有 50% 50% 在本公司对子公司占 以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 但对 其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数 股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。对于资产及经营业 绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并未将这些公司列 入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。

主要会计政策 ( 续 )

3

23

• (b) 合并报表的编制方法 ( 续 )

当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政 策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团 内未实现利润及往来余额均已抵销。

与其它投资者通过合同规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司，在 编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成 本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中 所占份额与本公司会计报表的类似项目逐行进行合并。

(c) 记账基础和计价原则

本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。

(d) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

(e) 外币折算

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各 项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价及 国家认可的套算汇率折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益 ( 参见注释 3(k)) 和下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损 益。

筹建期间的汇兑损益记入长期待摊费用，并自开始生产经营当月起一次性计入 损益。

(f) 现金等价物

现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

(g) 坏账准备

坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分 析估计计提。其它应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收风险而 计提的。

24

3 主要会计政策 ( 续 )

(h) 存货

存货以成本与可变现净值之较低者计价。

存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产成 品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

按存货种类计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净值 指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。

领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核 算。

(i) 投资

• (i) 长期股权投资

本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用 权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业 所有者权益的份额进行调整。

初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差 额，并按以下方式处理：

• 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线 法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投 10

• 资期限的，按 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资 中。

• 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是 在财政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答 ( 二 ) 》 ( 财会 [2003] 10 号 ) 以前发生的，合同规定投资期限 10

• 的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 年平 均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财 会 [2003] 10 号以后发生的，记入资本公积 —— 股权投资准备。

本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采 用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派 现金股利或利润分配时确认。

处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。

本集团对长期股权投资计提减值准备 ( 参见注释 3(p)) 。

25

3 主要会计政策 ( 续 )

(i) 投资 ( 续 )

(ii) 长期债权投资

长期债权投资的初始投资成本是指取得该投资时支付的全部价款，但不包 括作为应收项目单独核算的已到付息期但尚未领取的债权利息。实际支付 价款中包含的尚未到付息期的应收利息在长期债权投资项下单独核算。

长期债券投资的初始投资成本减去尚未到付息期的债券利息和计入初始投 资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。

长期债券投资的债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法，于 确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。

购入长期债券投资支付的税金、手续费等相关费用按直线法在债券到期日 前的存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。

本集团对长期债权投资计提减值准备 ( 参见注释 3(p)) 。

• (j) 衍生金融工具

衍生金融工具以初始公允价值列账。公允价值会于每个资产负债表日重计。由 于重计导致的公允价值变化而产生的盈亏计入当期损益。

• (k) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用期 1 限超过 年且单位价值较高的资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 参见注释 3(p)) 记入资产负债表内。在 建工程以成本减减值准备 ( 参见注释 3(p)) 记入资产负债表内。

在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切 直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 ( 包括有关借款本金和利息的汇兑损益 ) ，全部资本化为在建工程。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预计 使用年限和预计净残值率分别为：

厂房及建筑物 设备 运输工具	预计使用年限 20 – 40年 2 – 15年 2 – 10年	预计净残值率 3% – 10% 3% – 10% 0% – 10%

26

3 主要会计政策 ( 续 )

(l) 租赁资产

(i) 经营租赁租出资产

本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租赁 租出的固定资产按注释 3(k) 所述的折旧政策计算折旧，按注释 3(p) 所述 的会计政策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直 线法确认为收入。

• (ii) 经营租赁费用

经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。

• (m) 无形资产

无形资产以成本减累计摊销及减值准备 ( 参见注释 3(p)) 记入资产负债表内。无 形资产的成本按直线法在预计使用年限内、合同规定的受益年限及法律规定的 有效年限的较短者摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

45-50 土地使用权 年 8-10 专有技术 年 5-10 专利权 年 3-10 计算机软件 年

• (n) 长期待摊费用

长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。

(o) 开办费

除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。

(p) 资产减值准备

本集团对各项资产 ( 包括委托贷款、长期投资、固定资产、在建工程、无形资 产及其它资产 ) 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面 价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行 减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为 资产减值损失。

可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时 的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。

本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本集 团及本公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始 确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当期损益。

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3 主要会计政策 ( 续 )

(p) 资产减值准备 ( 续 )

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的 可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转回，转 回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于假如资产 没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转回时，首先 转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资本公积。

• (q) 应付债券

应付债券包括发行时实际收到的价款和支付期超过一年的应付利息。

债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法于计提利息时进行摊销。

• (r) 所得税

所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应 交所得税和递延税项资产和负债的变动。

当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。

递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税 项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的 税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税 时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回时间 性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。

预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 ( 在同一法定纳税单位及司法管辖区 内 ) 将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现 时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。

• (s)

• 预计负债及或有负债

如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经 济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预 计负债。

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金 额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。

28

3 主要会计政策 ( 续 )

(t)

收入确认

收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量 时，根据下列方法确认：

(i) 销售商品收入

销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确 认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和 相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予确认。

(ii) 提供劳务收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计时， 提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内 确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经发生并预计能够 得到补偿的劳务成本金额确认收入。

(iii) 经营租赁收入

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

(iv) 利息收入

利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。

(v) 补贴收入

利息补贴收入根据政府批核的补助利息率计算并确认当年的利息补贴收 入。除利息补贴收入外的其它补贴收入根据实际收到的补贴款按有关规定 确认为收入或资本公积。

(u) 研究及开发费用

研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。

29

3 主要会计政策 ( 续 )

(v) 借款费用

用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态 所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。

除上述借款费用外，其它借款费用均于发生当期确认为财务费用。

(w) 维修及保养支出

维修及保养支出 ( 包括大修费用 ) 于实际发生时计入当期损益。

(x) 外币会计报表的折算方法

海外公司的业绩按年平均汇率换算为人民币，资产负债表项目则按结算日的汇 率换算为人民币，所产生的汇兑差额计入外币报表折算差额作为外币报表折算 差异变动处理。

(y) 股利分配

现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报 表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。

(z) 退休福利

按照中国及韩国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休 计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生 制原则计入当期损益。按供款计划缴款后，本集团不再有其它的支付义务。

此外，本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为服务满一年以上的员工 和董事提供离职福利。该福利费以服务年限及工资为计算基础。本集团于资产 负债表日评估该等应付离职福利费的现值计入其它长期负债。有关费用计入当 期损益。

(aa) 关联方

如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影 响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个 人或企业。

30

4 税项

• (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有营业税、增值税、城市维护 建设税及教育费附加等。

	计缴标准	税率
营业税	应税收入	5%
增值税	应税收入	10%、13%或17%
	应纳增值及
城市维护建设税	营业税额	7%
	应纳增值及
教育费附加	营业税额	3%

本公司之全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社依据韩国法律成立。根据韩国税 10% 法，适用的增值税率为 。

31

4 税项 ( 续 )

(b) 所得税

本公司本年度适用的所得税税率为 15% (2004 年： 15%) 。

0150053F 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 号文核准认定为 高新技术企业。根据国家税务总局国税函 [1999] 373 号文所示政策，并经北京 市朝阳区地方税务局 2000 年 ( 所 ) 字第 104 号文批准，本公司作为北京新技术 15% 开发实验区内高新技术企业，按照 的优惠税率缴纳企业所得税。

本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下：

公司名称 北京东方冠捷电子股份 有限公司 （见注释5(b)） 北京京东方真空电器 有限责任公司 北京京东方半导体 有限公司 北京专用显示科技 有限公司	优惠税率 10% 15% 15% 15%	优惠原因 经中关村科技园区管理委员会认 定为高新技术企业,根据京国税 外批复(2004)第2-1号《关于对 北京东方冠捷电子股份有限公司 申请享受先进技术企业所得税减 免税问题的批复》自2004 年至 2006 年获税务减征，并从2004 年起免征地方所得税。 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，根据京科高字 0411005A00254 号0150060F 高 新技术企业批准证书批准按15% 税率征收企业所得税。 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，根据北京朝阳区 地方税务局(酒)朝地税所批第 264 号批准按15%税率征收企业 所得税。 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，根据北京朝阳区 地方税务局(酒)朝地税所批第 161 号批准按15%税率征收企业 所得税。

32

4 税项 ( 续 )

(b)	所得税(续)
	苏州京东方茶谷电子	-	经苏州工业园区管理委员会认
	有限公司		定为高新技术企业。从开始获
			利年度起，第一年和第二年免
			征企业所得税，第三年至第五
			年减半征收企业所得税。本年
			度为首年获利年度，处于免税
			期。
	京东方现代(北京)	7.5%	经北京市科学技术委员会认定
	显示技术有限公司		为高新技术企业，并按照税法
			及《北京市新技术产业开发实
			验区暂行条例》第五条的规
			定，享有15%优惠税率，自
			2002 年至2004 年免缴企业所
			得税，2005 年至2007 年减半
			缴纳企业所得税，2002 年起免
			征地方所得税。
	BOE-Hydis技术株式会社	-	依据韩国税法规定，自2003
			年至2009 年免缴企业所得
			税，2010 年至2012 年减半缴
			纳企业所得税。
	北京京东方光电科技	-	目前尚未进入获利年度。
	有限公司
	北京旭硝子电子玻璃	15%	经北京市科学技术委员会认定
	有限公司		为高新技术企业并按照北京市
			国家税务局涉外税收管理分局
			“京国税外批复(2001) 4897号”
			文按15%税率征收企业所得
			税，免缴地方所得税。

25% 34% 除上述公司外，本集团其它子公司适用所得税税率为 至 。

33

4 税项 ( 续 )

(c) 应交税金

应交税金
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应抵增值税	(24,587,719)	(14,069,431)	(212,439)	(1,067,947)
应交营业税	2,008,472	6,115,218	750,898	5,922,577
应交所得税	23,211,043	7,171,853	19,020,763	-
其它	8,021,394	9,508,865	518,438	3,546,426
合计	8,653,190	8,726,505	20,077,660	8,401,056

34

5 控股子公司及合营企业

(a) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下：

公司名称 控股子公司 浙江京东方显示技术 股份有限公司 (“浙江京东方”) 北京京东方真空电器 有限责任公司 (“真空电器”) 北京京东方半导体 有限公司(“京东 方半导体‘) 北京京东方专用显示 科技有限公司(前 称:北京 京东方软 件与系统 集成有 限公司) (“专用显 示”) 北京东方恒通物业 有限公司(“恒通 物业”) 苏州京东方茶谷电子 有限公司(“苏州 茶谷”) 京东方现代(北京) 显示技术有限公司 (“京东方现代”) BOE-Hydis技术株式 会社(“BOE- Hydis”) 北京京东方光电科技 有限公司(“京东 方光电”) 北京京东方置业有限 公司(“京东方置 业”) 北京京东方茶谷电子 有限公司(“北京 茶谷”) 北京方益集成电路设 计有限公司(“北 京方益”)	经营范围 注册资本 本公司 投资额 研究、开发、生产及销售电子显示 器件及其配件 人民币 99,200,000元 人民币 59,520,000元 生产及销售真空电器产品 人民币 35,000,000元 人民币 19,250,000元 制造半导体器件及微型模块 人民币 15,000,000元 人民币 9,450,000元 计算机网络与通讯技术的开发 人民币 20,000,000元 人民币 20,000,000元 出租及经营规划范围内的写字间及 中档客房 人民币 9,931,560元 人民币 9,931,560元 开发生产液晶显示器件用背光源及 相关部件、配套元器件 8,552,000 美元 人民币 53,087,904元 开发、制造、销售STN-LCD (液晶 显示模块)产品，提供自产产品的技 术服务 5,000,000 美元 人民币 31,038,525元 开发、制造、销售TFT-LCD (彩色 薄膜晶体管液晶显示器)产品，提供 自产产品的技术服务 88,745,250,000 韩元 人民币 1,252,268,844元 开发、生产薄膜晶体管显示器件； 自产产品的调试、维修、技术咨 询、技术服务 500,000,000 美元 人民币 3,103,777,052元 工业厂房及配套设施的开发、建 设、物业管理 人民币 55,420,000元 人民币 39,114,564元 生产新型平板显示器及配件 人民币 37,244,000元 人民币 372,443元 设计、开发、生产、销售IC产品 5,000,000 美元 人民币 30,754,875元	股权比例 直接比例 有效比例 是否 合并 60% 60% 是 55% 55% 是 63% 63% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 75% 75% 是 75% 85% 是 100% 100% 是 75% 100% 是 70 % 70% 是 1% 75% 是 75% 100% 是
		直接比例 60% 55% 63% 100% 100% 75% 75% 100% 75% 70 % 1% 75%

35

5 控股子公司及合营企业 ( 续 )

(a) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下： ( 续 )

公司名称 控股子公司(续) 京东方科技有限公司 (“京东方科技”) 北京京东方数码科技 有限公司(“京东 方数码”) 京东方光电控股有限 公司（“光电控 股＂） 由控股子公司持有 的子公司 BOE-Hydis Japan Holding Company(“日本 Hydis”) BOE-Hydis America, Inc. (“美国Hydis”) 深圳市京东方智能显 示技术有限公司(“深 圳京东方”) 绍兴京东方上野电子 器件有限公司(“绍兴 京东方”) 方益集成电路株式会 社(“韩国方益”) BOE TFT-LCD Europe GmbH (“德国 Hydis”) 京东方光电科技有限 公司(“光电科技”) 京东方光电投资有限 公司(“光电投资”) 合营公司 北京旭硝子电子玻璃 有限公司(“北京旭硝 子”)	经营范围 注册资本 本公司 投资额 高科技电子信息产品的研发、制造 与销售 200,000美元 人民币 1,743,697元 研究、开发、生产、销售自产数码 相机、数码视像无线传输平台产品 10,000,000 美元 人民币 12,416,550元 电子信息产业设计、制造、贸易及 投资及融资活动 100,000美元 - 销售电子产品 10,000,000 日元 - 销售电子产品 302,500美元 - LED显示屏开发、生产销售及工程 安装 人民币 20,000,000元 - 开发、生产销售电子元器件、模具 加工 人民币 27,000,000元 - 设计、开发、销售IC产品 500,000,000 韩元 - 销售电子产品 500,000欧元 - 投资控股 100,000港币 - 投资控股 10,000美元 - 生产及销售支架玻杆和低熔点焊料 粉 8,626,000 美元 人民币 30,788,420元	股权比例 直接比例 有效比例 是否 合并 100% 100% 否 75% 75% 否 100% 100% 否 - 100% 是 - 100% 是 - 36% 是 - 36% 是 - 100% 否 - 100% 否 - 100% 否 - 100% 否 50% 50% 比例 合并
		直接比例 100% 75% 100% - - - - - - - - 50%

36

5 控股子公司及合营企业 ( 续 )

(b) 合并会计报表范围变更

• (i) 根据本公司与冠捷科技有限公司 (“ 冠捷科技 ”) 所签订《关于北京东方冠捷电 2005 11 30

• 子股份有限公司股权转让协议》，于 年 月 日本公司将持有北京东 方冠捷电子股份有限公司 (“ 东方冠捷 ”) 45.21% 的股份转让给冠捷科技 ( 注释 57(a) 及 57(b)(i)) ，故本年度只将其截至 2005 年 11 月 30 日止的经营成果纳入 合并范围。

• (ii) 北京茶谷及北京方益为本年新成立公司，并合并于本年度会计报表。

• (iii) 北京京东方大和光电子有限公司 (“ 大和光电子 ”) 经有关部门批准己于 2005 年正式注销商业登记 ( 注释 57(b)(ii)) 。因此，本年度沒有将其纳入合并范围。

• (c) 采用比例合并的合营企业

50% 本公司持有北京旭硝子 的股权，按照该公司章程的规定，本公司与其它 投资方共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，并采用比例合 并法予以合并。本公司将该公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流 量均按照投资比例进行了合并，内部交易按照同比例抵销。

(d) 未纳入合并范围的子公司

光电控股、光电科技、光电投资是本公司根据战略需要而设立的三家海外公 司，目前并未从事实质性的生产经营活动，一般的行政费用已纳入本年度损 益表。因而，本年度未将上述公司纳入合并范围。

本公司之控股子公司京东方科技和京东方数码为已停业的子公司，因此未将 其纳入合并会计报表范围。

韩国方益是 BOE-Hydis 于 2004 年末设立的子公司，按照财政部关于合并会 计报表合并范围请示的复函 ( 财会二 [1996] 2 号 ) 的规定，根据重要性原则， 未将其纳入合并会计报表范围。

德国 Hydis 是 BOE-Hydis 于 2005 年设立的海外子公司，目前并未从事实质性 的生产经营活动，一般的行政费用已纳入本年度损益表。因此，本年度未将 上述公司纳入合并范围。

37

6 货币资金

本集团

本集团
		2005年			2004年
			人民币/			人民币/
	原币金额	汇率	人民币等值	原币金额	汇率	人民币等值
	元		元	元		元
现金
-人民币			1,316,039			429,639
-美元	21,637	8.0702	174,617	22,758	8.2765	188,358
-韩元	21,064,683	0.0079	166,411	17,213,625	0.0080	137,709
-日元	3,844,687	0.0687	264,130	1,752,146	0.0797	139,646
-港元	29,401	1.0430	30,665	59,609	1.0637	63,406
-欧元	2,070	9.5787	19,837	3,145	11.2627	35,422
-新台币	-	-	-	19,977	0.2608	5,210
-新加坡元	1,387	4.8350	6,704	1,380	5.0581	6,980
-英镑	395	13.9540	5,514	447	15.9198	7,116
-瑞士法郎	904	4.8232	4,358	710	7.2927	5,181
			1,988,275			1,018,667
			------------------			------------------
活期存款
-人民币			291,132,597			195,469,920
-美金	33,670,287	8.0702	271,725,959	42,704,441	8.2765	353,443,303
-韩元	5,923,215,443	0.0079	46,793,402	1,917,378,000	0.0080	15,339,024
-日元	347,524,076	0.0687	23,874,904	69,620,427	0.0797	5,548,748
-港元	3,716,192	1.0430	3,875,988	13,786,397	1.0637	14,664,591
-欧元	635,420	9.5787	6,086,500	683,774	11.2627	7,701,146
-新台币	-	-	-	9,941,603	0.2608	2,592,770
			643,489,350			594,759,502
			------------------			------------------
定期存款
-人民币			593,399,428			747,278,816
-美元	20,410,491	8.0702	164,716,745	3,675,921	8.2765	30,423,758
-韩元	58,048,706,456	0.0079	458,584,781	55,691,927,500	0.0080	445,535,420
-日元	3,029,095,211	0.0687	208,098,841	46,680,715	0.0797	3,720,453
-港元	9,974,113	1.0430	10,403,000	-	-	-
-欧元	-	-	-	1,025,662	11.2627	11,551,718
			1,435,202,795			1,238,510,165
			------------------			------------------
合计			2,080,680,420			1,834,288,334

38

6 货币资金 ( 续 )

本公司

本公司
2005年 原币金额 汇率 元 现金 -人民币 -美元 12,328 8.0702 -韩元 12,799,493 0.0079 -日元 3,138,486 0.0687 -港元 29,400 1.0430 -欧元 2,070 9.5787 -新台币 - - -新加坡元 1,387 4.8350 -英镑 395 13.9540 -瑞士法郎 904 4.8232 -- 活期存款 -人民币 -美元 497,074 8.0702 -港元 3,716,192 1.0430 -- 定期存款 -人民币 -美元 3,000,000 8.0702 -港元 9,974,113 1.0430 -- 合计	2005年			2004年 人民币/ 人民币等值 原币金额 汇率 元 元 1,147,066 99,487 108,201 8.2765 101,116 17,213,625 0.0080 215,614 1,752,145 0.0797 30,665 59,609 1.0637 19,837 3,145 11.2627 - 19,977 0.2608 6,704 1,380 5.0581 5,514 447 15.9198 4,358 712 7.2927 1,630,361 ---------------- -- 79,009,893 4,011,486 9,066,918 8.2765 3,875,988 13,786,415 1.0637 86,897,367 ---------------- -- 355,615,527 24,210,600 - - 10,403,000 - - 390,229,127 ---------------- -- 478,756,855	2004年			人民币/ 人民币等值 元 433,935 895,526 137,709 139,646 63,406 35,422 5,210 6,980 7,116 5,190 1,730,140 ---------------- 98,730,694 75,042,350 14,664,610 188,437,654 ---------------- 256,771,720 - - 256,771,720 ---------------- 446,939,514
		汇率				汇率
			--				--
			--				--
			--				--

合计

于 2005 年 12 月 31 日，本集团定期存款中 6,000,000,000 韩元 ( 折合人民币 47,799,803 元 ) (2004:3,000,000,000 韩元 ( 折合人民币 23,989,855 元 )) 及人民币 27,500,000 元 (2004: 无 ) 为 BOE-Hydis 及浙江京东方分别为其短期借款作为抵押而设定的限制性支取银行 存款 ( 注释 24) 。

此外，于 2005 年 12 月 31 日，本集团活期存款中人民币 542,150,186 元及定期存款中 人民币 299,177,948 元分别为存放于金融机构的保证金及原存期三个月以上但不能随 时存取的定期存款。于 2005 年 12 月 31 日，本公司活期存款中人民币 51,179 元及定 期存款中人民币 260,177,948 元分别为存放于金融机构的保证金及原存期三个月以上 但不能随时存取的定期存款。

39

7 应收票据

应收票据
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	54,302,161	152,640,013	6,648,518	10,431,731
商业承兑汇票	46,935,596	47,678,594	100,000	250,000
合计	101,237,757	200,318,607	6,748,518	10,681,731

2005 年 12 月31 日 , 本集团已用于贴现的汇票為人民币 53,289,000 元。其中，由北京 星城置业有限公司 ( “星城置业” ) 所发的價值為人民币 43,000,000 元的商业承兑汇票 2006 4 11 为向本公司购买部份资产的订金并已于 年 月 日到期。由于相关的资产转 让手续并未完成，星城置业于同日发出相等面额的商业承兑汇票作为替代已到期的 商业承兑汇票。

5% 上述余额中无其它对持有本公司 或以上表决权股份的股东的应收票据。

8 应收股利

浙江京东方		本公司
	2005年 人民币元 4,761,600

2002 根据浙江京东方一届十三次董事会决议及一届十五次董事会决议，对京东方 年 与 2003 年分配的股利分别为人民币 2,976,000 元和人民币 1,785,600 元。截至 2005 12 31 年 月 日，浙江京东方尚未支付该股利。

9 应收利息

应收利息
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
现代液晶显示株
式会社(“现代液晶”)
可转换债券利息	-	4,632,591	-	4,632,591

40

10 应收账款

应收账款账龄分析如下：

本集团

本集团
应收账款 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2005年					2004年
	金额 人民币元 1,759,163,619 25,443,642 13,242,440 6,576,108	占总额 比例 % 97.49 1.41 0.73 0.37	坏账准备 人民币元 15,461,390 1,461,056 7,588,701 4,858,339 29,369,486		坏账准备 提取比例	金额 人民币元 1,828,294,707 22,768,278 5,584,810 9,911,004	占总额 比例 % 97.95 1.22 0.30 0.53			坏账准备 提取比例
					% 0.88 5.74 57.31 73.88					% 0.54 27.79 19.38 71.43
	1,804,425,809	100.00				1,866,558,799	100.00

本公司

本公司
应收账款 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		2005年					2004年
	金额 人民币元 28,319,853 2,961,959 865,882 2,159,227	占总额 比例 % 82.55 8.63 2.53 6.29		坏账准备 人民币元 160,965 375,784 249,120 1,118,049 1,903,918	坏账准备 提取比例	金额 人民币元 21,319,926 1,578,202 1,743,043 4,470,255	占总额 比例 % 73.24 5.42 5.99 15.35		坏账准备 人民币元 111,073 22,338 130,535 2,233,183 2,497,129	坏账准备 提取比例
					% 0.57 12.69 28.77 51.78					% 0.52 1.42 7.49 49.96
	34,306,921	100.00				29,111,426	100.00

坏账准备分析如下：

坏账准备分析如下：
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
年初余额	24,451,998	29,449,312	2,497,129	1,349,720
汇兑差额	976,240	2,436,531	-	-
加： 本年计提	7,851,561	7,647,364	402,254	1,803,671
减： 本年转回	(3,910,313)	(3,463,974)	(995,465)	-
本年冲销	-	(11,617,235)	-	(656,262)
年末余额	29,369,486	24,451,998	1,903,918	2,497,129

本集团在年末时根据客户的实际情况 , 分析应收账款的可收回性，计提坏账准备。

41

10 应收账款 ( 续 )

于 2005 年 12 月 31 日， BOE-Hydis 将帐龄为一年以内的应收帐款 144,230,000,000 韩元 ( 折合人民币 1,149,044,501 元） (2004:50,810,710,000 韩元 ( 折合人民币 406,312,924 元 )) ，作为抵押取得相同金额的短期借款额度 ( 注释 24) 。

5% 上述余额中无其它对持有本公司 或以上表决权股份的股东的应收账款。

2005 12 31 于 年 月 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

	本集团		本公司	本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
金额(人民币元)	620,720,090 900,224,686		9,911,665	16,584,473
占应收账款总额比例	34%	48%	29%	57%

本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏 账准备的应收账款。

42

11 其它应收款

其它应收款
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
应收关联公司	36,140,555	42,150,638	123,729,042	178,894,507
其它	304,454,974	210,261,711	10,128,945	399,635,345
	340,595,529	252,412,349	133,857,987	578,529,852
减：坏账准备	(10,072,585)	(8,358,011)	(4,962,280)	(7,373,411)
合计	330,522,944	244,054,338	128,895,707	571,156,441

坏账准备分析如下：

坏账准备分析如下：
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
年初余额	8,358,011	1,441,361	7,373,411	1,271,099
汇兑差额	33,695	150,174	-	-
加： 本年计提	4,929,943	6,858,533	726,881	6,165,052
减： 本年转回	(3,249,064)	-	(3,138,012)	-
本年冲销	-	(92,057)	-	(62,740)
年末余额	10,072,585	8,358,011	4,962,280	7,373,411

其它应收款账龄分析如下：

本集团

本集团
金额 人民币元 一年以内 237,447,604 一年至二年 61,232,466 二年至三年 2,915,622 三年以上 38,999,837 合计 340,595,529		2005年					2004年
		占总额 比例 % 69.72 17.97 0.86 11.45			坏账准备 提取比例	金额 人民币元 193,044,358 21,014,442 22,094,727 16,258,822	占总额 比例 % 76.50 8.32 8.75 6.43		坏账准备 人民币元 775,352 93,778 1,827,959 5,660,922 8,358,011	坏账准备 提取比例
					% 1.16 4.18 4.66 11.85					% 0.40 0.45 8.27 34.82
	340,595,529	100.00				252,412,349	100.00

43

11 其它应收款 ( 续 )

本公司

本公司
金额 人民币元 一年以内 59,572,647 一年至二年 27,562,922 二年至三年 1,495,000 三年以上 45,227,418 合计 133,857,987		2005年					2004年
		占总额 比例 % 44.50 20.59 1.12 33.79		坏账准备 人民币元 217,861 40,932 109,730 4,593,757 4,962,280	坏账准备 提取比例	金额 人民币元 506,076,458 19,171,275 21,523,894 31,758,225	占总额 比例 % 87.48 3.31 3.72 5.49		坏账准备 人民币元 22,536 46,533 1,768,134 5,536,208 7,373,411	坏账准备 提取比例
					% 0.37 0.15 7.34 10.16					% 0.01 0.24 8.21 17.43
	133,857,987	100.00				578,529,852	100.00

5% 上述余额中无其它对持有本公司 或以上表决权股份的股东的其它应收款。

2005 12 31 于 年 月 日，本集团及本公司其它应收款前五名单位的应收款总额如下：

	本集团		本公司	本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
金额(人民币元)	106,161,772 183,974,061		40,561,528	50,267,481
占其它应收款总额比例	31%	73%	30%	9%

本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提 坏准账备的其它应收账款。

12 预付账款

预付帐款账龄分析如下：

一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计		本集团	本集团		本公司	本公司
		2005 金额 比例 人民币元 % 81,445,690 84.86 4,968,400 5.17 9,499,275 9.90 62,400 0.07 95,975,765 100.00	2004 金额 比例 人民币元 % 22,980,501 69.33 10,084,065 30.42 81,791 0.25 - - 33,146,357 100.00		2005 金额 比例 人民币元 % 1,398,247 100.00 - - - - - - 1,398,247 100.00	2004	比例 % 100.00 - - -
		金额 人民币元 81,445,690 4,968,400 9,499,275 62,400			金额 人民币元 1,398,247 - - -	金额 人民币元 583,150 - - - 583,150
		95,975,765			1,398,247		100.00

2005 12 31 5% 于 年 月 日，上述余额中无对持有本公司 或以上表决权股份的股东的预 付账款。

2005 12 31 于 年 月 日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚 未进行结算的款项。

44

13 存货

存货
原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 减：存货跌价准备			本集团					本公司
		2005年 人民币元 710,764,751 302,977,477 1,095,009,794 24,557,336	2005年	2004年 人民币元 666,899,793 120,525,186 437,861,788 29,776,368	2004年		2005年 人民币元 9,987,332 17,339,301 26,930,448 237,498	2005年	2004年 人民币元 10,635,939 10,834,576 27,430,486 271,042
	2,133,309,358 (213,407,698)
	1,919,901,660			1,127,066,283		39,726,746			35,367,690

存货跌价准备： 本集团

年初余额 汇兑差异 本年计提 本年减少 -销售转出 -价值转回 年末余额				2005年	2005年						2004年	2004年
	原材料 人民币元 11,637,404 1,194,447 37,702,435 9,597,799 3,715,051	原材料	在产品 人民币元 36,466,544 1,736,286 23,944,205 28,476,878 11,835,277	在产品	产成品 人民币元 79,892,904 3,877,666 146,926,782 74,622,563 1,723,407	产成品	合计 人民币元 127,996,852 6,808,399 208,573,422 112,697,240 17,273,735	原材料 人民币元 15,546,218 1,521,843 7,915,885 3,320,462 10,026,080	原材料	在产品 人民币元 4,500,822 2,665,791 37,849,678 7,224,156 1,325,591	在产品	产成品 人民币元 31,988,041 7,519,375 82,310,961 24,184,062 17,741,411 79,892,904		合计 人民币元 52,035,081 11,707,009 128,076,524 34,728,680 29,093,082
	37,221,436		21,834,880		154,351,382		213,407,698	11,637,404		36,466,544				127,996,852

本公司

本公司
年初余额 本年计提 本年减少 -销售转出 年末余额				2005年							2004年
	原材料 人民币元 2,278,889 71,237 1,670,353	原材料	在产品 人民币元 707,432 1,286,198 128,890	在产品	产成品 人民币元 10,818,032 9,267,438 7,862,150	产成品	合计 人民币元 13,804,353 10,624,873 9,661,393	原材料 人民币元 1,700,439 578,450 -	原材料	在产品 人民币元 707,432 - -	在产品	产成品 人民币元 9,889,617 928,415 - 10,818,032		合计 人民币元 12,297,488 1,506,865 -
	679,773		1,864,740		12,223,320		14,767,833	2,278,889		707,432				13,804,353

以上存货均为购买或自行生产形成。

	本集团		本公司	本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
于产品销售成本中
确认的存货成本	13,250,486,579 11,151,104,716		104,153,074	177,663,520

45

13 存货 ( 续 )

于 2005 年 12 月 31 日， BOE-Hydis 将净值为 74,572,000,000 韩元 ( 折合人民币 594,040,658 元 ) (2004 年： 76,818,000,000 韩元 ( 折合人民币 614,283,989 元 )) 的存货 作为长期借款 ( 注释 34) 的抵押。

14 待摊费用

待摊费用
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
保险费	5,887,034	5,610,400	-	-
利息	2,894,796	2,260,086	-	-
模具费	-	906,092	-	-
其它	2,632,977	3,888,696	34,535	51,351
合计	11,414,807	12,665,274	34,535	51,351

15 一年内到期的长期债权投资

本集团及本公司 投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		现代液晶 可转换债券 人民币元 44,030,980 (26,070,034) 17,960,946 ----------------- - 17,960,946 17,960,946 ----------------- - 44,030,980
	--
	--

46

15 一年内到期的长期债权投资 ( 续 )

2005 12 31 于 年 月 日，本集团主要一年内到期的长期债券投资列示如下：

面值 现代液晶可转换债券2,170,000美元	初始 年利率 投资成本 人民币元 7% 17,960,222	到期日 2005年2月9日	本年利息 人民币元 -	累计应收 或已收利息 人民币元 1,131,480	年末余额
					人民币元 -

本公司于 2005 年 2 月收回持有现代液晶的可转换债券 3,150,000 美元 ( 折合人民币 25,421,130 元 ) 。现代液晶于 2005 年经营状况不佳，无法支付本公司应收回的剩余可 转换债券。因此，本公司将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。

16 长期股权投资

投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	对联营公司 的投资 人民币元 2,192,235,042 540,323,243 (158,873,047)	对联营公司 的投资		对未合并 合营公司投资 人民币元 14,932,641 - (14,932,641) - ------------------ ---- 14,932,641 - (14,932,641) - ------------------ ----	对未合并 合营公司投资 人民币元 14,932,641 - (14,932,641) - ------------------ ---- 14,932,641 - (14,932,641) - ------------------ ----	本集团 对未合并 其它 子公司投资 股权投资 合并价差 人民币元 人民币元 人民币元 14,552,517 8,383,000 19,544,526 8,576,164 - 3,372,936 (3,977,240) (2,128,000) (1,487,182) 19,151,441 6,255,000 21,430,280 --------------- ------------------- ------------------- 14,160,247 755,000 - - - - - - - 14,160,247 755,000 - --------------- ------------------- -------------------	本集团 对未合并 其它 子公司投资 股权投资 合并价差 人民币元 人民币元 人民币元 14,552,517 8,383,000 19,544,526 8,576,164 - 3,372,936 (3,977,240) (2,128,000) (1,487,182) 19,151,441 6,255,000 21,430,280 --------------- ------------------- ------------------- 14,160,247 755,000 - - - - - - - 14,160,247 755,000 - --------------- ------------------- -------------------	本集团 对未合并 其它 子公司投资 股权投资 合并价差 人民币元 人民币元 人民币元 14,552,517 8,383,000 19,544,526 8,576,164 - 3,372,936 (3,977,240) (2,128,000) (1,487,182) 19,151,441 6,255,000 21,430,280 --------------- ------------------- ------------------- 14,160,247 755,000 - - - - - - - 14,160,247 755,000 - --------------- ------------------- -------------------	合并价差	合计 人民币元 2,249,647,726 552,272,343 (181,398,110) 2,620,521,959 ------------------- 29,847,888 - (14,932,641) 14,915,247 ------------------- 2,605,606,712 2,219,799,838
	2,573,685,238 ------------------- - - -		-			19,151,441 --------------- 14,160,247 - -	6,255,000 ------------------- 755,000 - -	21,430,280 ------------------- - - -
	- -------------------		-	- ------------------	----	14,160,247 ---------------	755,000 -------------------	- -------------------
	2,573,685,238 2,192,235,042			-		4,991,194	5,500,000	21,430,280
				-		392,270	7,628,000	19,544,526

47

16 长期股权投资 ( 续 )

投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年增加 本年冲销 年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	对子公司 的投资 人民币元 5,411,620,157 69,389,578 (1,768,092,488)	对子公司 的投资		对合营公司 的投资	对合营公司 的投资	对合营公司 的投资
				人民币元 70,691,254 5,007,281 (21,757,936)
	3,712,917,247 ------------------- 14,160,247 - -		----			6,255,000 ------------------- 755,000 - -
	14,160,247 -------------------		----	- ---------------	- -------------------	755,000 -------------------
	3,698,757,000			53,940,599	2,573,685,238	5,500,000
	5,397,459,910			55,758,613	2,192,235,042	5,628,000

48

16 长期股权投资 ( 续 )

• (a) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下：

	(a) 于2005年12月31日，本公司	对主要子公司投资分析如下：	投资分析	如下：	如下：
	占被投资 被投资 单位股本 投资 单位名称 的比例 期限 (注i) 由本公司持有 浙江京东方 60% 1993-2049年 真空电器 55% 1998-2048年 京东方半导体 63% 2002-2012年 专用显示 100% 1999-2049年 恒通物业 100% 2001-2041年 苏州茶谷 75% 2002-2022年 京东方现代 75% 2002-2020年 BOE-Hydis 100% 长期 京东方光电 75% 2003-2023年 京东方置业 70% 2003-2025年 北京茶谷 1% 2005-2025年 北京方益 75% 2005-2025年 合计 由控股子公司持有 日本Hydis 100% 长期 美国Hydis 100% 长期 深圳京东方 60% 1998-2008年 绍兴京东方 60% 1999-2022年 韩国方益 100% 长期 德国Hydis 100% 长期 合计 不合并的控股子公司 光电控股(注ii) 100% 长期 光电科技(注ii) 100% 长期 光电投资(注ii) 100% 长期 京东方科技 100% 长期 京东方数码 75% 2001-2026年 合计	初始 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 人民币元 人民币元 59,520,000 (3,128,365) 60%股权收购 10年 19,250,000 - - - 9,450,000 - - - 20,000,000 - - - 9,931,560 53,340,273 95%股权收购 40年 53,087,904 - - - 31,038,525 - - - 1,252,268,844 - - - 3,103,777,052 - - - 39,114,564 (31,383,090) 70%股权收购 10年 372,443 - - - 30,754,875 - - - 4,628,565,767 ---------------- - 687,000 - - - 2,441,235 - - - 8,970,000 1,714,305 60%股权收购 10年 16,200,000 - - - 3,984,801 - - - 4,991,194 - - - 37,274,230 -------------- - - - - - - - - - - - - 1,743,697 - - - 12,416,550 - - - 14,160,247 -------------- -- 4,680,000,244		股权投资差额
				形成原因	摊销期限	- --
					10年 - - - 40年 - - - - 10年 - - - - - 10年 - - - - - - - - --
						-

• 注 i 以上列示之股本比例为该等公司被其直接控股公司所持的股权比例。有关本公司对该等公 司之有效股权比例已列示于注释 5(a) 。

• 注 ii 光电控股、光电科技及光电投资是本公司根据战略需要而设立的三家海外公司。 于成立该等公司时，本公司并未实际投入资本 ( 注释 5(d)) 。

49

16 长期股权投资 ( 续

(a) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下： ( 续 )

			半导体 专用显示 恒通物业 苏州茶谷 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751 - - - 27,916,635 6,168,358 (5,595,575) 11,560,381 14,844,396 - - - - (9,450,000) - - - - - (1,487,182) - 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751	半导体 专用显示 恒通物业 苏州茶谷 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751 - - - 27,916,635 6,168,358 (5,595,575) 11,560,381 14,844,396 - - - - (9,450,000) - - - - - (1,487,182) - 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751	半导体 专用显示 恒通物业 苏州茶谷 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751 - - - 27,916,635 6,168,358 (5,595,575) 11,560,381 14,844,396 - - - - (9,450,000) - - - - - (1,487,182) - 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751	半导体 专用显示 恒通物业 苏州茶谷 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751 - - - 27,916,635 6,168,358 (5,595,575) 11,560,381 14,844,396 - - - - (9,450,000) - - - - - (1,487,182) - 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 38,020,282 11,067,347 53,497,252 21,218,751	苏州茶谷		京东方现代	BOE-Hydis 光电科技 京东方置业 人民币元 人民币元 人民币元 注(i)注(ii) 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518 10,345,625 - - (1,237,246,486) (292,952,693) 545,064 - - - - - - - - 3,138,309 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518	BOE-Hydis 光电科技 京东方置业 人民币元 人民币元 人民币元 注(i)注(ii) 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518 10,345,625 - - (1,237,246,486) (292,952,693) 545,064 - - - - - - - - 3,138,309 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518	BOE-Hydis 光电科技 京东方置业 人民币元 人民币元 人民币元 注(i)注(ii) 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518 10,345,625 - - (1,237,246,486) (292,952,693) 545,064 - - - - - - - - 3,138,309 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 ------------------ ------------------ ------------------ - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 1,717,671,092 3,090,536,408 11,934,518	京东方置业	北京茶谷 人民币元 (注释5(b)(ii)) - 372,443 5,977 - - -	北京茶谷	北京茶谷	北京茶谷	京东方科技
									人民币元 49,596,366 - 18,684,785 - - -				人民币元 11,934,518 - 545,064 - - 3,138,309					人民币元 (注释5(d)) 1,743,697 - - - - -
--	100,657,727 ---------------- -	25,269,263 ------------------ -	34,738,640 ------------------ -	5,471,772 ------------------ -	63,570,451 ------------------ -	63,979,782 ------------------ -		--	68,281,151 ---------------- -	490,770,231 ------------------ -	2,797,583,715 ------------------ -	--	15,617,891 ---------------- -	378,420 ------------------ -		32,437,957 ------------------ -	--	1,743,697 ---------------- 1,743,697	--	12,416,550 ---------------- 12,416,550	- ------------------ -
--	- ----------------	- ------------------	- ------------------	- ------------------	- ------------------	- ------------------		--	- ----------------	- ------------------	- ------------------	--	- ----------------	- ------------------		- ------------------	--	1,743,697 ----------------	--	12,416,550 ----------------	- ------------------
	100,657,727	25,269,263	34,738,640	5,471,772	63,570,451	63,979,782			68,281,151	490,770,231	2,797,583,715		15,617,891	378,420		32,437,957		-		-	-
107,659,750		20,912,764	38,020,282	11,067,347	53,497,252	21,218,751		49,596,366		1,717,671,092	3,090,536,408	11,934,518		-							275,345,380

• 注 (i) BOE-Hydis 为收购 TFT-LCD 业务，于 2003 年取得银团借款 ( 注释 34(c)) 。根据有关协议规定，本公司对 BOE-Hydis 的股权证已经交由中国工商银行首尔分行托管，在 BOE-Hydis 全额 51%

• 偿还本息之前，本公司对其控股权不得低于 。

• 注 (ii) 本公司以所持有的 15% (2004:15%) 京东方光电的股权作为长期借款的抵押 ( 注释 34(f)) 。

• 注 (iii) 本公司在计算对个别子公司的权益时，已抵销集团内未实现利润。

50

16 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 于 2005 年 12 月 31 日，本公司对主要合营公司投资分析如下：

(b) 于2005年12月31日，本公司对主要合营	要合营		司投资分析如下
占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 初始金额 人民币元 人民币元 北京旭硝子 50% 1993年- 2014年30,788,400- - 大和光电子 人民币元 投资成本(注释5(b)(iii)) 年初余额 14,932,641 加：按权益法核算调整数 - 减：处置投资(14,932,641) 分得现金股利 - 年末余额 - 减：减值准备 年初余额 14,932,641 本年冲銷 (14,932,641) - 账面价值 年末账面价值 - 年初账面价值 -			股权投资差额

51

16 长期股权投资 ( 续 )

(c) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下：

(c) 于2005年12月31日，本集团及本公司对	(c) 于2005年12月31日，本集团及本公司对	主要联营公司投资列示如下：
占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 人民币元 现代液晶 39% 长期 64,661,057 星城置业 40% 长期 48,637,846 北京日伸电子精密 40% 1996年- 2011年18,613,234 - 部件有限公司 (“日伸电子”) 北京日端电子有限 40% 1995年−2015年 6,650,640 公司(“日端电子”) 北京东方万事利 35% 1998年- 2028年5,794,740 - 智能科技有限公司 (“方万事”) 北京松下彩色显像管 30% 1987年−2007年 372,226,215 有限公司 (“北京松下”) 冠捷科技 24% 长期 642,392,113 合计 1,158,975,845		股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 2,945,019 收回现代 10年 2,650,517 液晶发行 可转换债券 - - - - - - - - - - - - - - (10,922,610) 5%股权收购 10年 (624,148) 436,048,447 26.36%股权收购10年348,838,757 428,070,856 350,865,126
	1,158,975,845

52

16 长期股权投资 ( 续 )

(d) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下： ( 续 )

	现代液晶	星城置业	日伸电子	日端电子	万事利	北京松下	冠捷科技	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
							(注释5(b)(i))
投资成本
年初余额	114,232,260	29,232,857	37,886,873	12,598,801	4,100,418	746,139,095	1,248,044,738	2,192,235,042
加：增加投资	-	-	-	-	-	-	324,283,570	324,283,570
按权益法核算调整数	(113,937,758)	(2,375,011)	4,927,082	1,111,025	(3,469,255)	32,041,104	297,742,486	216,039,673
减：分得现金股利	-	-	(2,400,000)	(800,000)	-	(44,527,200)	(67,558,575)	(115,285,775)
股权投资差额摊销	(294,502)	-	-	-	-	312,075	(43,604,845)	(43,587,272)
年末余额	-	26,857,846	40,413,955	12,909,826	631,163	733,965,074	1,758,907,374	2,573,685,238
	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------
减：减值准备
年初及年末余额	-	-	-	-	-	-	-	-
	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------
账面价值
年末账面价值	-	26,857,846	40,413,955	12,909,826	631,163	733,965,074	1,758,907,374	2,573,685,238
年初账面价值	114,232,260	29,232,857	37,886,873	12,598,801	4,100,418	746,139,095	1,248,044,738	2,192,235,042

53

16 长期股权投资 ( 续 )

• (e) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团对未合并子公司投资分析如下：

占被投资 被投资 单位股本 单位名称 的比例 京东方科技 100% 京东方数码 75% 光电控股(注(i)) 100% 光电科技(注(i)) 100% 光电投资(注(i)) 100% 韩国方益 100% 德国Hydis 100% 合计 投资成本 年初余额 加：增加投资 按权益法核算 调整数 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 - 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	占被投资 被投资 单位股本 单位名称 的比例 京东方科技 100% 京东方数码 75% 光电控股(注(i)) 100% 光电科技(注(i)) 100% 光电投资(注(i)) 100% 韩国方益 100% 德国Hydis 100% 合计 投资成本 年初余额 加：增加投资 按权益法核算 调整数 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 - 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	占被投资 被投资 单位股本 单位名称 的比例 京东方科技 100% 京东方数码 75% 光电控股(注(i)) 100% 光电科技(注(i)) 100% 光电投资(注(i)) 100% 韩国方益 100% 德国Hydis 100% 合计 投资成本 年初余额 加：增加投资 按权益法核算 调整数 年末余额 减：减值准备 年初余额 年末余额 - 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	投资 初始 期限 投资成本 人民币元 长期 1,743,697 2001年-2026年 12,416,550 长期 - 长期 - 长期 - 长期 3,984,801 长期 4,991,194 23,136,242 京东方科技 京东方数码 人民币元 人民币元 1,743,697 12,416,550 - - - - 1,743,697 12,416,550 1,743,697 12,416,550 1,743,697 12,416,550 ----------------- - -------------------- - - - -		股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额
				初始金额 形成原因 人民币元 - - - - - - - - - - - - - - - 韩国方益 人民币元 392,270 3,584,970 (3,977,240) - - - -------------------- - - 392,270	形成原因
						- - - - - - - -
				-
			人民币元 1,743,697 - -						-
			1,743,697 1,743,697					4,991,194 - - ----------------
		-	1,743,697 ----------------- -				---
			-					4,991,194
			-					-

• 注 (i) 光电控股、光电科技及光电投资是本公司根据战略需要而设立的三家海外 公司。于成立该等子公司时，本公司并未实际投入资本 ( 注释 5(d)) 。

54

16 长期股权投资 ( 续 )

(e) 于 2005 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要其它股权投资列示如下：

(e)	于2005年12月31日，本集团及本公司对主要其它股权投资	示如下：	示如下：
	占被投资单位 被投资单位名称 股本的比例 投资期限 北京电子城有限责任公司 2.73% 1994-2024 年 北京市政交通一卡通有限公司 (“一卡通公司”)(注释55(a)(i)) 2.5% 2000-2020年	年末投资余额
			人民币元 3,000,000 2,500,000
			5,500,000

17 长期债权投资

本集团

投资成本 年初余额 本年减少 年末余额 减：减值准备 账面价值 年末账面价值 年初账面价值		国库债劵 人民币元 170,288 (639) 169,649 ------------ - ------------ 169,649 170,288
	------ ------

2005 12 31 于 年 月 日，本集团及本公司的短期投资和长期投资账面价值合计占 净资产的比例分别为 77% 及 195% (2004 年 : 45% 及 159%) 。

55

18 固定资产

本集团

本集团
成本 年初余额 汇兑差额 本年增加 在建工程转入 本年减少 -出售子公司 -其它 年末余额 累计折旧： 年初余额 汇兑差额 本年计提折旧 折旧冲销 -出售子公司 -其它 年末余额 减：减值准备 年初余额 本年计提 本年减少 -因资产价值 回升转回 年末余额 净额 年末余额 年初余额		厂房及建筑物 人民币元 2,572,495,158 (4,924,627) 82,990,254 313,476,904 (169,426,931) (21,934,408) 2,772,676,350 ------------------ 262,334,126 (927,138) 140,735,858 (26,326,424) (2,349,797) 373,466,625 ------------------ 139,005 - (139,005) - ------------------ 2,399,209,725 2,310,022,027	设备 人民币元 4,084,035,434 (12,401,538) 108,513,846 7,326,360,581 (228,052,144) (24,925,775) 11,253,530,404 ------------------- 1,334,974,137 (4,546,497) 1,076,870,502 (128,339,308) (14,680,776) 2,264,278,058 ------------------- 21,064,695 1,176,269 (1,096,880) 21,144,084 ------------------- 8,968,108,262 2,727,996,602	运输工具 人民币元 28,544,499 - 3,496,233 - (4,127,268) (1,225,418) 26,688,046 ------------------- 11,576,819 - 3,550,057 (3,161,211) (640,428) 11,325,237 ------------------- - - - - ------------------- 15,362,809 16,967,680	合计 人民币元 6,685,075,091 (17,326,165) 195,000,333 7,639,837,485 (401,606,343) (48,085,601) 14,052,894,800 ------------------- 1,608,885,082 (5,473,635) 1,221,156,417 (157,826,943) (17,671,001) 2,649,069,920 ------------------- 21,203,700 1,176,269 (1,235,885) 21,144,084 ------------------- 11,382,680,796 5,054,986,309
	-
	-
	-

56

18 固定资产 ( 续 )

本公司

本公司
	厂房及建筑物	设备	运输工具	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
年初余额	270,406,048	132,102,445	3,740,579	406,249,072
本年增加	2,451,911	2,782,781	999,153	6,233,845
在建工程转入	-	3,673,402	-	3,673,402
本年减少	(535,000)	(3,037,058)	(508,540)	(4,080,598)
年末余额	272,322,959	135,521,570	4,231,192	412,075,721
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
累计折旧
年初余额	52,723,952	69,549,899	1,347,141	123,620,992
本年计提折旧	15,143,011	9,657,499	688,057	25,488,567
折旧冲销	-	(2,136,938)	(28,379)	(2,165,317)
年末余额	67,866,963	77,070,460	2,006,819	146,944,242
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
减：减值准备
年初余额	-	17,489,683	-	17,489,683
年末余额	-	17,489,683	-	17,489,683
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
净额
年末余额	204,455,996	40,961,427	2,224,373	247,641,796
年初余额	217,682,096	45,062,863	2,393,438	265,138,397

57

18 固定资产 ( 续 )

本集团 ( 续 )

• (a) 于 2005 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,982,504,952 元 (2004 年：人民币 1,387,009,587 元 ) 的房屋建筑物及人民币 8,080,148,400 元 (2004 年：人民币 1,672,073,141 元 ) 的机器设备用于短期借款、一年内到期的长期 借款、长期借款及长期应付款的抵押 ( 注释 24 、 34 及 36) 。

• (b) 于 2005 年 12 月 31 日 , 固定资产中净值为人民币 38,581,724 元 (2004 年：人 民币 78,539,969 元 ) 的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办理中。

• (c) 于 2005 年 12 月 31 日 , 本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 28,361,136 元 。 (2004 年 : 28,423,929 元 )

• (d) 于 2005 年 12 月 31 日 , 本集团并没有重大固定资产出售及置换。

• (e) 固定资产年末比年初减少 6.25% (2004 年：增加 39.76%) ，主要原因为本公 司已于本年度出售东方冠捷的股权 ( 注释 5(b)(i)) 。

• (f) 以经营租赁租出的厂房及建筑物账面净额为：

年末净额 年初净额	本集团 人民币元 113,121,027 118,546,927	本公司 人民币元 13,331,000 13,892,999

以经营租赁租出的厂房及建筑物中,净值为人民币 99,790,027 元 (2004 年 : 104,653,927 元 ) 的厂房及建筑物已用于短期借款，一年内到期的长期借款及 长期借款的抵押。

58

19 工程物资

本集团

	2005年	2004年
	人民币元	人民币元
机器设备	-	7,614,586

2004 12 31 于 年 月 日，工程物资为浙江京东方为高档真空萤光显示屏生产线项 目支付的设备预付款。

20 在建工程

工程
	本集团		本公司
		其中：借款	其中：借款
		费用资本化	费用资本化
	金额	金额	金额	金额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
年初余额	5,058,110,516	10,232,212	26,032,827	-
本年增加	3,016,928,199	97,753,385	10,858,590	-
本年转入固定资产	(7,639,837,485) (119,472,194)		(3,673,402)	-
本年转入无形资产	(118,787,126)	-	-	-
出售子公司	(10,980,849)	-	-	-
汇兑差额	117,010	-	-	-
年末余额	305,550,265	(11,486,597)	33,218,015	-
	------------------		---------------
减：减值准备
年初余额	376,001		-
本年增加	19,930,245		19,930,245
年末余额	20,306,246		19,930,245
	------------------		---------------
账面价值
年末余额	285,244,019		13,287,770
年初余额	5,057,734,515		26,032,827

TFT-LCD 本集团的在建工程项目中，第五代 生产线的资金来源主要是自筹及银行 借款，本年度确定利息资本化金额的资本化率为 5% (2004 年 :3%) 。

• 于 2004 年 12 月 31 日，在建工程中净值为人民币 287,016,689 元的液晶滴注设备 用于长期银行借款的抵押。

于 2005 年 12 月 31 日，在建工程中借款费用资本化余额含人民币 12,891,894 元为 未转入固定资产的借款汇兑收益。

59

20 在建工程 ( 续 )

本集团 ( 续 )

2005 12 31 于 年 月 日，本集团的主要在建工程列示如下：

工程项目 TFT-LCD第五代生产线 液晶滴注设备(ODF) TFT-LCD生产用设备 京东方电子配套厂房工程 真空荧光显示屏生产线五期 LED显示技术改造项目 IT楼改造 其它 本公司 工程项目 京东方电子配套厂房工程	预算金额 人民币元 8,479,000,000 301,000,000 109,000,000 30,000,000 199,000,000 19,000,000 13,500,000 - 9,150,500,000 预算金额 人民币元 30,000,000	年初余额 人民币元 4,576,219,176 287,016,689 104,010,241 26,032,827 14,073,332 11,388,350 9,887,482 29,106,418 5,057,734,515 年初余额 人民币元 26,032,827	本年增加 人民币元 2,743,750,007 187,447,458 11,345,911 10,858,590 6,864,429 10,528,527 1,548,076 44,702,211 3,017,045,209 本年增加 人民币元 10,858,590	本年转入 固定资产 人民币元 (6,980,295,929 ) (474,464,147) (99,791,637) (3,673,402) (20,937,761) (13,512,915) (11,435,558) (35,726,136) (7,639,837,485 ) 本年转入 固定资产 人民币元 (3,673,402)	本年转入 无形资产 人民币元 (118,787,126 ) - - - - - - - (118,787,126 ) 本年转入 无形资产 人民币元 -	出售子公司 人民币元 - - - - - - - (10,980,849 ) (10,980,849 ) 出售子公司 人民币元 -	本年计提 减值准备 人民币元 - - - (19,930,245 ) - - - - (19,930,245 ) 本年计提 减值准备 人民币元 (19,930,245 )	年末余额 工程投入 占预算例 资金来源	本年借款 费用资本化 金额
								人民币元 % 220,886,128 97% 自筹及银 行借款 - 100% 自筹及银 行借款 15,564,515 97% 自筹 13,287,770 54% 自筹 - 100% 自筹及银 行借款 8,403,962 56% 自筹 - 100% 自筹 27,101,644 自筹及银 行借款 285,244,019 年末余额 工程投入 占预算例 资金来源 人民币元 % 13,287,770 54% 自筹	人民币元 97,753,385 - - - - - - -
									97,753,385
									本年借款 费用资本化 金额 人民币元 -

60

21 无形资产

本集团

本集团	本集团
成本 年初余额 汇兑差额 本年增加 -在建工程转入 -其它 本年减少 -出售子公司 -其它 年末余额 -- 减：累计摊销 年初余额 汇兑差额 本年增加 本年减少 -出售子公司 -其它 年末余额 -- 减：减值准备 年初余额 本年增加 年末余额 -- 账面价值 年末余额 年初余额		土地使用权 人民币元 82,418,151 - - 144,024 (18,200,000) (1,343,831) 63,018,344 ---------------- 8,017,815 - 1,809,423 (2,881,643) - 6,945,595 ---------------- - - - ---------------- 56,072,749 74,400,336	专有技术 人民币元 103,517,606 (296,453) - 16,765,074 (29,149,600) - 90,836,627 ------------------ 51,183,533 (67,771) 10,195,302 (28,931,264) - 32,379,800 ------------------ - - - ------------------ 58,456,827 52,334,073	专利权 人民币元 27,428,797 (60,045) - - - (50,000) 27,318,752 ------------------ 16,094,586 (21,962) 5,801,409 - (15,833) 21,858,200 ------------------ 913,566 407,157 1,320,723 ------------------ 4,139,829 10,420,645		计算机软件 人民币元 28,982,763 (16,122) 118,787,126 15,173,277 - - 162,927,044 --------------- 6,815,544 (43,682) 13,238,836 - - 20,010,698 --------------- - - - ---------------- 142,916,346 22,167,219	合计 人民币元 242,347,317 (372,620) 118,787,126 32,082,375 (47,349,600) (1,393,831) 344,100,767 ------------------ 82,111,478 (133,415) 31,044,970 (31,812,907) (15,833) 81,194,293 ------------------ 913,566 407,157 1,320,723 ------------------ 261,585,751 159,322,273
	--				---
	--				---
	--				--

于 2005 年度， BOE-Hydis 计提无形资产减值淮备人民币 407,157 元 (2004 年 : 人民币 230,019 元 ) ，这些减值淮备与部分专利权相关，这些专利权的账面价值减至可回收价 值。

61

BOE-Hydis 将无形资产中净值人民币 734,038 元（ 2004 年：人民币 1,104,989 元）的 专利权用于短期及长期借款的抵押 ( 注释 24 及 34) 。于 2005 年 12 月 31 日， BOEHydis 未以土地使用权用于短期及长期借款的抵押 (2004: 人民币 4,122,734 元 ) 。

62

21 无形资产 ( 续 )

本公司

本公司
	土地使用权	专有技术	专利权	计算机软件	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本
年初余额	52,950,999	280,000	1,750,000	1,175,750	56,156,749
本年增加	144,024	-	-	687,745	831,769
年末余额	53,095,023	280,000	1,750,000	1,863,495	56,988,518
	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------
减：累计摊销
年初余额	4,286,016	80,667	889,583	228,890	5,485,156
本年增加	1,291,333	28,000	175,000	682,832	2,177,165
年末余额	5,577,349	108,667	1,064,583	911,722	7,662,321
	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------
减：减值准备	-	-	-	-	-
	------------------	------------------	------------------	------------------	------------------
账面价值
年末余额	47,517,674	171,333	685,417	951,773	49,326,197
年初余额	48,664,983	199,333	860,417	946,860	50,671,593

本集团上述无形资产包括土地使用权为外购取得 , 相关剩余摊销期限如下 :

土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件	剩余摊销期限
	6−48年 7−9年 2−9年 2−9年

63

22 长期待摊费用

本集团

成本 年初余额 本年增加 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额 本公司 成本 年初余额 本年增加 年末余额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	担保费 人民币元 8,000,000 12,388,500 20,388,500 ------------------ 2,279,861 4,755,163 7,035,024 ------------------ 13,353,476 5,720,139	搬迁费 人民币元 1,409,224 - 1,409,224 ------------------ 129,179 140,922 270,101 ------------------ 1,139,123 1,280,045		厂房租金 人民币元 121,399 - 121,399 ------------- - 26,452 26,452 ------------- 94,947 121,399	其它 人民币元 1,101,732 - 1,101,732 ------------------ 630,608 471,124 1,101,732 ------------------ - 471,124	合计 人民币元 10,632,355 12,388,500	合计 人民币元 10,632,355 12,388,500	合计
			-----			23,020,855 ------------------ 3,039,648 5,393,661
			-----			8,433,309 ------------------
						14,587,546
						7,592,707
						担保费 人民币元 8,000,000 12,388,500	担保费
						20,388,500 ------------------ 2,279,861 4,755,163
						7,035,024 ------------------
						13,353,476
						5,720,139

根据本公司与本公司控股股东北京电子控股有限公司 (“ 电子控股 ”) 所签定的协议，电 子控股对本公司一笔人民币 350,000,000 元( 2004: 人民币 350,000,000 元)的长期应付 款提供担保，本公司已支付但尚未摊销的担保费余额为人民币13,353,476 元(注释 36(a) 及 54(c) )。

64

23 其它长期资产

本集团

本集团 年初余额 汇兑差额 本年增加 本年减少 年末余额	员工长期借款 人民币元 5,720,885 (20,441) 6,570,345 (6,811,893) 5,458,896	长期银行存款 人民币元 22,152,872 (66,458) 1,770,109 - 23,856,523	高尔夫俱 乐部会籍 人民币元 23,700,465 (81,792) 992 (1,440) 23,618,225	其它 合计 人民币元 人民币元 4,071,406 55,645,628 (17,839)(186,530) 68,715 8,410,161 (1,138,841) (7,952,174) 2,983,441 55,917,085

员工长期借款为 BOE-Hydis 为其员工提供的贷款，将于资产负债表日起 4 至 6 年内 收回。

长期银行存款中 1,852,500,000 韩元 ( 折合人民币 14,758,189 元 ) (2004: 1,852,500,000 韩 元 ( 折合人民币 14,813,736 元 ) 为 BOE-Hydis 为其银行借款所设定的限制性支取存款 ( 注释 34) 。

24 短期借款

本集团

银行借款 已贴现的商业 承兑汇票			2005年	信用/抵押 保证/质押 信用 抵押 保证	2004年
		本金 年利率 人民币元 2,658,572,494 5.00%-6.70% 388,521,128 4.27%-5.00% 178,500,000 5.02%-5.58% 43,000,000 3,268,593,622			信用/抵押 本金 年利率 保证/质押 人民币元 2,800,912,038 5.00%-6.70% 信用 651,995,024 4.27%-6.70% 抵押 1,655,266,078 5.02%-5.58% 保证 43,000,000 5,151,173,140

65

24 短期借款 ( 续 )

银行借款 -人民币借款 -人民币借款 -人民币借款 外币借款 -美元 -美元 -日元 已贴现的商业 承兑汇票 -人民币	2005年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 2,274,210,530 5.00%-6.70% 信用 173,061,000 4.27%-5.00% 抵押 178,500,000 5.02%-5.58% 保证 26,698,239 8.0702 215,460,128 4.27%-5.00% 抵押 2,609,944 8.0702 21,062,768 5.00%-5.70% 信用 5,288,197,918 0.0687 363,299,196 5.00%-5.70% 信用 43,000,000 3,268,593,622	2005年

2004年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 -人民币借款 2,800,912,0385.00%-6.70% 信用 -人民币借款 1,655,266,078 5.02%-5.58% 保证 外币借款 -美元 73,344,038 8.2765 607,031,933 4.27%-6.70% 抵押 -日元 564,154,216 0.0797 44,963,091 4.27%-6.70% 抵押 已贴现的商业 承兑汇票 -人民币 43,000,000 5,151,173,140		2004年

本公司

2005 年 2004 年 信用 / 抵押 信用 / 抵押 本金 年利率 保证 / 质押 本金 年利率 保证 / 质押 人民币元 人民币元 银行借款 2,269,000,000 4.70%-5.58% 信用 2,720,000,000 4.70%-5.58% 信用

66

24 短期借款 ( 续 )

2005 12 31 于 年 月 日：

• (a) BOE-Hydis 以下列资产为短期借款的抵押 :

• (i) 6,000,000,000 韩元 ( 折合人民币 47,799,803 元 )(2004:3,000,000,000 韩元 ( 折合 人民币 23,989,855 元 )) 的定期存款 ( 注释 6) ；

• (ii) 帐龄为一年以内的应收帐款 144,230,000,000 韩元（折合人民 1,149,044,501 元） (2004:50,810,710,000 韩元 ( 折合人民币 406,312,924 元 )) ( 注释 10) 。

除上述资产外 , BOE-Hydis 还有以下列资产为短期借款、一年内到期的长期借 : 款、长期借款及长期应付款的抵押

  - (iii) 净值为人民币 1,019,893,896 元 (2004: 人民币 1,099,830,571 元 ) 的房屋建筑物 及人民币 1,290,969,388 元 (2004: 人民币 1,672,073,141 元 ) 的机器设备 ( 注释 18) 。

  - (iv) 无形资产中净值人民币 734,038 元（ 2004 年：人民币 1,104,989 元）的专利 权 ( 注释 21) 。于 2005 年 12 月 31 日 , BOE-Hydis 未以土地使用权作为抵押 (2004: 人民币 4,122,734 元 ) 。

• (b) 浙江京东方以人民币 27,500,000 元定期存款 (2004: 无 ) 作为其短期借款的抵押 ( 注 释 6) 。

• (c) 本公司之其它子公司以净值为人民币 962,611,056 元 (2004: 人民币 287,179,016 元 ) 的房屋建筑物及人民币 6,789,179,012 元 (2004: 无 ) 机器设备用于短期借款和 长期借款的抵押 ( 注释 18) 。

• (d) 保证借款均为本集团内部公司之对内担保 ( 注释 55(a)(ii)) 。

25 应付票据

应付票据
	本集团		本公司
	2005	2004	2005	2004
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	90,323,994	86,995,938	1,784,060	2,553,285

上述余额均为一年内到期的应付票据。

5% 应付票据年末余额中无对持有本公司 或以上表决权股份的股东的应付汇票。

67

26 应付账款

5% 应付账款年末余额中无对持有本公司 或以上表决权股份的股东的应付账款。

2005 12 31 于 年 月 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的应付账款。

27 预收账款

5% 预收账款年末余额中无对持有本公司 或以上表决权股份的股东的预收账款。

• 2005 12 31

• 于 年 月 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的预收账款。

28 应付股利

应付股利
以前年度未支付股利 子公司应付少数股东股利	本集团 2005 2004 人民币元 人民币元 6,711,906 6,274,505 - 1,286,453 6,711,906 7,560,958	本公司 2005 2004 人民币元 人民币元 6,498,205 6,274,505 - - 6,498,205 6,274,505
	2005 人民币元 6,711,906 - 6,711,906	2005 人民币元 6,498,205 - 6,498,205

以前年度未支付股利为个别非流通股股东尚未索取的股利。

29 其它应交款

教育费附加 社会统筹金	计缴标准 应缴流转 税之3%		本集团

30 其它应付款

于 2005 年 12 月 31 日 , 本集团及本公司无账龄超过 3 年以上的大额其它应付款。

5% 其它应付款年末余额中无对持有本公司 或以上表决权股份的股东的其它应付款。

68

31 预提费用

预提费用
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
利息费用	22,414,176	29,107,647	3,673,140	8,267,798
预提进出口费用	17,048,271	12,300,312	-	60,220
能源、动力运行费	23,154,262	22,499,737	-	-
预估技术转让费	4,739,813	17,820,959	-	-
预提关税	31,918,817	3,897,545	-	-
预估广告宣传费	162,582	436,436	162,582	688,162
预提特许权使用费	-	26,945,008	-	-
房租	923,744	882,114
专业费用	6,643,389	4,802,759	5,953,919	4,353,919
佣金	-	4,881,424
预提年终奖金	-	7,549,355	-	-
预提上市费用	12,600,763	-	12,600,763	-
其它	1,458,310	7,655,863	1,515,327	474,775
	121,064,127	138,779,159	23,905,731	13,844,874

32 预计负债

本集团

年初余额 汇兑差异 加： 本年提取 减： 本年偿付 出售子公司 年末余额	预计售后服务费 人民币元 39,693,358 (95,114) 152,835,391 (118,503,478) (29,426,700) 44,503,457		补偿休假权 人民币元 4,300,885 49,458 6,296,323 (4,380,091) - 6,266,575	合计 人民币元 43,994,243 (45,656) 159,131,714 (122,883,569) (29,426,700) 50,770,032

本集团预计售后服务费主要为对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债的计 提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理的估计做 出的。

BOE-Hydis 根据资产负债表日累计未使用的员工假期，计算其预计发生的额外补偿休 假权。

69

33 一年内到期的长期负债

本集团

			2005年				2004年
					抵押/质押				抵押/质押
		金额	年利率		信用/保证 金额		年利率		信用/保证
		人民币元				人民币元
银行借款		392,652,550	5.05%-8.09%			抵押 231,285,533	5.05%-8.09%			抵押
银行借款		101,710,000	4.5%-6.05%			保证 53,800,000	6.03%-6.05%			保证
合计		494,362,550				285,085,533
						2005年
						人民币/		抵押/质押
		原币金额			汇率	人民币等值	年利率	信用/保证
银行借款			元			元
-人民币借款						9,632,183	6.03%			抵押
						69,300,000	6.02%-6.05%			保证
-外币借款
-	美元	26,578,202		8.0702		214,491,409	5.45%-7.19%			抵押
-	美元	4,016,010		8.0702		32,410,000	4.05%			保证
-	韩元	21,332,779,494		0.0079		168,528,9585.05%-8.09%				抵押
						494,362,550
						2004年
						人民币/		抵押/质押
		原币金额			汇率	人民币等值	年利率	信用/保证
银行借款			元			元
-人民币借款						3,948,092	6.03%			抵押
-人民币借款						53,800,0006.03%-6.05%				保证
-外币借款
	-美元	12,629,644		8.2765		104,529,2495.45%-7.19%				抵押
	-韩元	15,351,024,000		0.0080		122,808,1925.05%-8.09%				抵押
						285,085,533

于 2005 年 12 月 31 日，抵押借款的抵押物情况参见长期借款 ( 注释 34) ；保证借款全 部由本公司为浙江京东方提供担保。

5% 以上金额中无其它对持有本公司 或以上表决权股份的股东的一年内到期的长期负 债。

70

34 长期借款 本集团

长期借款 本集团
		2005年				2004年
		期限及	抵押/质押			期限及	抵押/质押
	金额	年利率	信用/保证		金额	年利率	信用/保证
	人民币元				人民币元
银行借款 银行借款	1,755,173,932 6,037,964,000	2008-2010年/ 抵押 4.31%-8.09% 2008-2010年/抵押/保证			2,408,659,574 -	2008年/ 4.31%-8.09% -		抵押 -
		4.94%-5.85%
银行借款	-	-		-	101,710,000	2007年/		保证
						5.02%-5.76%
银行借款	200,352,000	2007年/5.76%		信用	-	-		-
国债转贷资金	1,800,000	2013年/2.55%			1,800,000	2013年/2.55%
合计	7,995,289,932				2,512,169,574

原币金额 汇率 银行借款 元 -人民币 -人民币 -人民币 -美元 42,497,525 8.0702 -美元 420,000,000 8.0702 -韩元 58,507,193,671 0.0079 国债转贷资金 -人民币 原币金额 汇率 银行借款 元 -人民币借款 -人民币借款 外币借款 -美元 90,432,178 8.2765 -韩元 121,113,569,747 0.0079 国债转贷资金 -人民币			2005年
	原币金额 汇率 元 42,497,525 8.0702 420,000,000 8.0702 58,507,193,671 0.0079		人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 950,003,5755.49%-5.76% 抵押 2,648,480,0004.94%-5.85% 抵押/保证 200,352,0005.76% 信用 342,963,5274.31%-7.42% 抵押 3,389,484,0004.94%-5.75% 抵押/保证 462,206,8305.05%-8.09% 抵押 1,800,0002.55% 7,995,289,932 2004年
			人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 元 703,400,4525.49%-5.76% 抵押 101,710,0005.76% 保证 748,461,9214.31%-7.42% 抵押 956,797,2015.05%-8.09% 抵押 1,800,0002.55% 2,512,169,574

71

34 长期借款 ( 续 )

本公司		2005年			2004年
		期限及	抵押/质押		期限及	抵押/质押
	金额	年利率	信用/保证	金额	年利率	信用/保证
	人民币元			人民币元
银行借款	200,352,000	2007年/5.02%-5.76% 信用		-	-	-
银行借款	647,336,575	2008年/5.58%	抵押	624,564,750	2008年/5.58%	抵押
合计	847,688,575			624,564,750

2005 12 31 于 年 月 日，

• (a) BOE-Hydis 以下列资产作为长期借款的抵押 :

• (i) 净值为 74,572,000,000 韩元 ( 折合人民币 594,040,658 元 ) ((2004 年： 76,818,000,000 韩元 ( 折合人民币 614,283,989 元 )) 的存货作为长期借款中 ( 注释 13) 的抵押。

除上述资产外 , BOE-Hydis 还有以下列资产为短期借款、一年内到期的长期借 : 款、长期借款及长期应付款的抵押

• (ii) 长期银行存款 1,852,500,000 韩元 ( 折合人民币 14,758,189 元 )(2004 年 :1,852,500,000 韩元 ( 折合人民币 14,813,736 元 ))( 注释 23) 。

• (iii) 净值为人民币 1,019,893,896 元 (2004: 人民币 1,099,830,571 元 ) 的房屋建筑 物和人民币 1,290,969,388 元 (2004: 人民币 1,672,073,141 元 ) 的机器设备 ( 注释 18) 。

• (iv) 无形资产中净值 734,038 元（ 2004 年：人民币 1,104,989 元）的专利权。 于 2005 年 12 月 31 日 , BOE-Hydis 未以土地使用权作为抵押 (2004: 人民币 4,122,734 元 ) ( 注释 21) 。

• (b) 本公司之其它子公司以净值为人民币 962,611,056 元 (2004: 人民币 287,179,016 元 ) 的房屋建筑物及人民币 6,789,179,012 元 (2004: 无 ) 机器设备用于短期借款及 长期借款的抵押 ( 注释 18) 。

72

34 长期借款 ( 续 )

• (c) 长期抵押借款及一年内到期的长期负债中包括 BOE-Hydis 为收购 TFT-LCD 业 务，于 2003 年从韩国产业银行、韩国外换银行、 Woori Bank 及 Hyundai Marine and Fire Insurance Company 取得的银团借款本金。 BOE-Hydis 承诺在贷款本息全 额偿还之前维持一定的财务比率，并不得派发股利 ( 注释 56(c)) 。根据有关协议 规定，本公司对 BOE-Hydis 的股权证已交由中国工商银行首尔分行托管，在 BOE-Hydis 全额偿还借款本息之前，本公司对其控股权不得低于 51% 。由于股 利分配或股权转让等情形而产生的股份或财产将交由中国工商银行首尔分行托 管。 ( 注释 16(a) 注 (i)) 。

• (d) 浙江京东方的一年内到期的长期借款人民币 38,000,000 元是由浙江环宇建设集 团有限公司提供担保。京东方光电的长期借款人民币 6,037,964,000 元是由本公 2005

• 司之控股公司电子控股和本公司共同提供担保。于 年度内,京东方光电已就 有关担保事宜向电子控股支付人民币 6,124,610 元。

除以上所述以外, 其余保证借款借款均为本集团内部公司对内担保 ( 注释 55(a)(ii)) 。

• (e) 国债转贷基金为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年 , 年 2.55%

• 利率为 。

• (f) 本公司以所持有的 15% (2004:15%) 京东方光电的股权作为长期借款的抵押 ( 注释 16(a) 注 (ii)) 。

5% 以上金额中无其它对持有本公司 或以上表决权股份的股东的长期借款。

35 应付债券

BOE-Hydis 二年期债券 BOE-Hydis 三年期债券 BOE-Hydis 五年期债券 合计	2005 年	2005 年	2004 年
	原币面值 折价 韩元 60,000,000,000 98.70% 90,000,000,000 98.66% 50,000,000,000 97.13% 200,000,000,000	应计利息 合计 面值 折价 人民币元 人民币元 人民币元 6,754,320 479,769,706 - - 7,179,713 716,472,823 - - 4,345,926 393,510,805 - - 18,279,959 1,589,753,334 -	应计利息 合计 人民币元 人民币元 - - - - - -
			- -

BOE-Hydis 于 2005 年 4 月 12 日发行无担保面值分别为 60,000,000,000 韩元， 90,000,000,000 韩元及 50,000,000,000 韩元，年利率 6.5 ％， 6.7% 及 7.3% 的两年期，三 年期及五年期债券。

73

35 应付债券 ( 续 )

BOE-Hydis 承诺直至二年期债券到期日之期间及直至三年至五年期债券到期日之期 500% 1000% 间，其负债比率分别将不高于 及 。

5% 应付债券年末余额中无对持有本公司 或以上表决权股份股东的应付债券。

36 长期应付款 年初及年末余额	专用厂房 本公司 长期 本集团 建设款 委托投资款 合计 应付票据 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 350,000,000 450,000,000 800,000,000 299,939,408 1,099,939,408

5% 上述年末余额中无持有本公司 或以上表决权股份股东的长期应付款。

(a) 专用厂房建设款

2003 年度本公司、京东方光电与北京经济技术投资开发总公司 (“ 北京经济技术 ”) 签订《委托建设专用厂房合同》及《厂房购买合同》，约定北京经济技术出资 人民币 350,000,000 元，建设给京东方光电使用的专用厂房，并对该厂房享有完 全所有权，并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。上述三方于 2004 7 2008 年 月签订《解除合同协议》，约定解除前述合同。本公司承诺在 年 10 22 月 日前，向北京经济技术返还其支付的专用厂房建设款人民币 350,000,000 元，并由本公司之控股股东电子控股提供连带责任担保 ( 注释 22 及 54(c)) 。

(b) 委托投资款

北京经济技术于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以支持 TFTLCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司 代北京经济技术持有相关股权，与该股权所对应的权益 ( 包括但不限于分红权、 收益权以及投票权等 ) 仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三 年内 , 即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北京经济技术购买该股 权；如果本公司未按期限购买，北京经济技术有权按市场价格处置该股权。

• (c) 长期应付票据为 BOE-Hydis 为收购 TFT-LCD 业务而向现代显示技术株式会社发 出。该等票据将于 2008 年到期并以部分 BOE-Hydis 的固定资产作为抵押 ( 注释 18) 。

74

37 专项应付款

大尺寸UFFS1+4MASK工艺技术开发 采用FFS技术的大尺寸TV用ODF工艺 技术开发 大尺寸LCDTV用直下式背光源 彩色滤光膜材料研究 北京TFT-LCD技术与产业战略研究 网络电脑产业化项目经费 高密度点阵荧光显示模块高技术产业化 示范工程 − 国投计划[2002] 185号 高密度点阵荧光显示模块高技术产业化 示范工程 − 浙江高技[2002] 1135号 数字电视用平板显示模块的研发与 产业化 第五代TFT-LCD液晶滴注与宽视角 平台建设 IPV6手持多媒体移动终端研发及 其产业化 STN产业网络化示范工程 光机电产业化研究开发 移动通信用彩色显示模块产业化项目 一卡通项目 笔记本用锂离子电池块 移动装置用TFT-LCD模块开发 LCOS系统开发项目经费 17英寸液晶用背光源产业化 超级边缘场开关宽视角技术开发 其它	说明 (a) (a) (a) (a) (a) (b) (c) (d) (e) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m)			本集团

75

37 专项应付款 ( 续 )

• (a) 根据京科计发 [2004] 653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项 “ TFT-LCD ” 2005 12

• 目 第五代 关键技术研究 立项的批复》，本公司于 年 月收到 UFFS1+4MASK

• 北京市科学技术委员会大尺寸 工艺技术开发经费人民币 2,500,000 元 (2004: 已收人民币 6,000,000 元 ) 、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺技术开发经费人民币 2,000,000 元 (2004: 已收人民币 5,000,000 元 ) 、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发经费人民币 2,000,000 元 (2004: 已收人民币 4,300,000 元 ) 、彩色滤光膜材料研究经费人民币 2,000,000 元 (2004: 已收人民币 4,000,000 元 ) 、北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究经费人民币 500,000 元 (2004: 已收人民 币 700,000 元 ) ，共计人民币 9,000,000 元。

• (b) 根据北京市经济委员会京经函 [2002] 543 号《关于京东方科技集团股份有限公司 电脑产业化项目可行性研究报告 ( 代项目建议书 ) 的批复》，京发改 [2004] 1978 CPU

• 号《关于京东方科技集团股份有限公司基于国产 行业专用网络电脑产业化 项目建议书 ( 代可行性研究报告 ) 的批复》本公司于 2002 年和 2004 年分别收到 人民币 3,000,000 元和人民币 1,000,000 元的网络电脑项目经费拨款。

• (c) 根据信部运 [2004] 406 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展基金第二批项 2004 12

• 目计划的通知》，本公司于 年 月收到信息产业部电子信息发展基金对 数字电视用平板显示模块的研发与产业化项目拨款人民币 2,000,000 元。

• (d) 根据发改高技 [2004] 2037 号《国家发展改革委关于国家认定企业技术中心创新 2004 2005

• 能力建设专项项目的通知》，本公司于 及 年分别收到北京市财政局 TFT-LCD

• 对第五代 液晶滴注与宽视角技术研发能力项目专项拨款人民币 1,500,000 元及人民币 1,600,000 元。

• (e) 根据京科条发 [2003] 806 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 2004 IPV6

• 年至 年取得北京市科学技术委员会项目对奥运专项基于 的手持多媒 体移动终端开发项目的拨款人民币 2,400,000 元；于 2003 年收到北京市科学技 术委员会对 STN 产业网络化示范工程拨款人民币 800,000 元。

• (f) 根据京科条发 [2003] 688 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 年收到北京市科学技术委员会对光机电产业化研发项目的拨款人民币 1,000,000 元。

• (g) 根据信部运 [2004] 42 号《关于下达 2003 年度电子信息产业发展基金第二批项目 2004

• 计划的通知》，京东方现代于 年收到信息产业部对移动通信彩色显示模块 产业化项目专项拨款人民币 1,000,000 元。

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37 专项应付款 ( 续 )

• (h) 根据北京市固定资产投资计划调整单 (2003) 京计投资 ( 高技 ) 便字第 125 号，本 公司于 2003 年收到人民币 2,000,000 元基本建设预算基金用于 “ 一卡通 ” 综合管 理系统。

• (i) 根据京科计发 [2004] 773 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项 “ ”

• 目 笔记本电脑用锂离子电池及钴酸锂正极材料研发与产业化 的批复》，本公 2004 2005

• 司于 及 年分别收到笔记本用锂离子电池块产业化关键技术研究经费 人民币 500,000 元及人民币 1,200,000 元。

• (j) 根据《中关村集成电路设计专项资金合同书》，本公司于 2003 年收到中关村科 TFT-LCD

• 技园区管理委员会移动装置用 模块研发及产业化专项经费人民币 500,000 元。

• (k) 本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同研发北京市科学技术委员会 2002 年度 “LCOS

• 科技开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题 系统研究和开 发 ” ，并于 2002 年收到北京市科学技术委员会课题经费人民币 1,000,000 元。

• (l) 根据信部运 [2005]555 号《关于下达 2005 年度电子信息产业发展基金第二批项目 2005 17

• 计划的通知》，本公司于 年收到对 英寸液晶用背光源产业化项目的基 金拨款人民币 1,500,000 元。

• (m) 根据 2005 年度北京市科委《北京市科委“自主知识产权创新与应用”专项资金 2005 AFFS

• 立项通知书》，本公司于 年收到对超级边缘场开关（ ）宽视角技术开 发项目的研究经费人民币 800,000 元。

2005 12 31 于 年 月 日，以上项目均未完工或验收。除上述说明新增专项拨款外，本 年内减少之金额为已报批及核准冲销有关费用之款项。

77

38 其它长期负债

其它长期负债
本集团 预提离职福利费 职工住房押金	2005年 人民币元 17,214,843 532,949 17,747,792	2004年 人民币元 19,685,507 12,432,992	2004年
		32,118,499

于 2005 年 12 月 31 日，预提离职福利费为 BOE-Hydis 为服务一年以上的雇员和董事 提取的离职费。该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为基础计 算，并在有关雇员和董事离开公司时一次性清付。

39 递延税项 ( 资产 ) 及负债

本集团

本集团
递延税款资产 2005年 2004年 人民币元 人民币元 未经批准的资产减值(1,629,482) (3,244,848) 特许权使用费提取 - (4,041,751) 超额摊销无形资产 和超额计提固定 资产折旧 - (5,770,922) 其它 (311,127) (162,753) 汇兑收益 - - 合计 (1,940,609) (13,220,274)	递延税款负债		净额 2005年 2004年 人民币元 人民币元 (1,629,482) (3,244,848) - (4,041,751) - (5,770,922) (311,127) 50,925 588,750 (198,348) (1,351,859) (13,204,944)
	2005年 人民币元 - - - - 588,750	2004年 人民币元 - - - 213,678 (198,348) 15,330
	588,750

78

40 股本 注册股本，已发行及缴足股本 附限售條件： 808,894,300股(2004: 590,452,200股) 国有法人股 每股面值人民币1.00元 8,814,200股(2004: 6,435,000股) 募集法人股 每股面值人民币1.00元 无限售條件： 262,437,300股(2004: 123,210,000股) A股 每股面值人民币1.00元 1,115,550,000股(2004: 743,700,000股) B股 每股面值人民币1.00元	2005年 人民币 808,894,300 8,814,200 262,437,300 1,115,550,000 2,195,695,800	2004年 人民币 590,452,200 6,435,000 123,210,000 743,700,000	2004年
		1,463,797,200

• (a) 经第四届第十三次董事会审议通过由股本溢价转增股本。本公司注册资本從 2005 年 7 月 19 日修改为人民币 2,195,695,800 元。并于 2005 年 7 月 25 日经北 京京都会计师事务所有限责任公司发出验资报告。

• (b) 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字 [2005]119 号文《关 于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置 2005 11 24

• 改革方案，并于 年 月 日股东会议表决过通股权分置改革方案及相关 文件。就此国有法人股股东及募集法人股股东分别支付其所持有的 76,784,000 股及 838,300 股于 A 股股东。相关的股权改革方案完成后，国有法人股及募集 40.78% 37.24%

• 法人股由占总股本总数的 下降至 。

本公司全体非流通股股东承诺在 2006 年 11 月 29 日前不上市交易或转让。同时 主要股东京东方投资进一步承诺前项承诺期满后十二个月后出售股份总数不超 过所占比例的百分之五，在二十四个月内不超过所占比例的百分之十。

• (c) 持本公司 5% 以上股份的股东名称及比例为：

	持本公司5%以上股份的股东名称及比例为：
	股东名称 京东方投资 Fields Pacific Limited	持股比例
		32.8% 6.2%

79

41 资本公积

股本溢价 股权投资准备 资产评估增值准备 拨款转入 其它资本公积 合计 股本溢价 股权投资准备 资产评估增值准备 拨款转入 关联交易价差 其它资本公积 合计	年初余额 人民币元 2,284,812,183 8,417,501 86,358 4,248,900 4,078,584 2,301,643,526 年初余额 人民币元 2,284,812,183 8,417,501 86,358 4,248,900 28,342,218 4,078,584 2,329,985,744	本集团 本年增加 本年减少 人民币元 人民币元 - 731,898,600 42,789,856 - - - 4,104,433 - 34 - 46,894,323 731,898,600 本公司 本年增加 本年减少 人民币元 人民币元 - 731,898,600 46,772,589 - - - 121,700 - - - 34 - 46,894,323 731,898,600	年末余额 人民币元 1,552,913,583 51,207,357 86,358 8,353,333 4,078,618 1,616,639,249 年末余额 人民币元 1,552,913,583 55,190,090 86,358 4,370,600 28,342,218 4,078,618 1,644,981,467

(a) 股本溢价本年减少为转增股本 ( 注释 40(a)) 。

• (b) 股权投资准备本年增加为本公司按持股比例确认联营企业、控股子公司的资本 公积增加部分。

80

42 盈余公积

年初及年末余额	法定 盈余公积 人民币元 140,088,546	本集团及本公司 任意 盈余公积 法定公益金 人民币元 人民币元 284,701,309 69,332,758	合计 人民币元 494,122,613

2005 本公司于 年度获得净亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈余公积及法定 公益金。

43 未分配利润

2004 本年减少为净亏损转入。因本年亏损，故本年并不派发股利。本年度派发有关 年度股利为人民币 29,275,944 元。

44

主营业务收入

TFT-LCD 本集团的主营业务收入是指生产及销售显示器、 和小尺寸平板显示及其它 60 业务所取得的收入。本集团分部资料已于注释 中列示。

本集团销售收入前五名的客户销售金额合计人民币 3,066,952,196 元 (2004 年：人民币 5,041,663,263 元 ) ，占本集团总销售额的 23% (2004 年： 41%) 。

本公司的主营业务收入是指于国内从事数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业 务及发展自有房产的物业管理业务等所取得的收入。

45 主营业务成本

TFT-LCD 本集团的主营业务成本是指生产及销售显示器、 和小尺寸平板显示及其它 60 业务所发生的成本。本集团的分部资料已于注释 中列示。

本公司的主营业务成本是指于国内从事数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业 务及发展自有房产的物业管理业务等所发生的成本。

81

46 主营业务税金及附加

46主营业务税金	及附加
营业税 城建税 教育费附加	本集团 计缴标准 2005年 2004年 人民币元 人民币元 提供劳务及8,029,115 4,584,388 租金收入的5% 缴纳增值税及2,155,951 1,407,630 营业税的7% 缴纳增值税及1,895,007 742,985 营业税的3% 12,080,073 6,735,003	本公司 2005年 2004年 人民币元 人民币元 1,431,608 420,895 247,092 400,303 83,742 171,558 1,762,442 992,756
			992,756

47 其它业务利润

其它业务利润
其它 业务收入 人民币元 销售原材料 32,899,441 房产租赁 3,877,039 模具开发 6,470,169 市场服务 - 销售液晶显示器11,746,610 技术转让费 33,305,600 其它 16,344,200 104,643,059			本集团 2005年 其它 其它业务 其它 业务支出 利润/(亏损) 业务收入 人民币元 人民币元 人民币元 29,581,589 3,317,852 27,498,874 110,350 3,766,689 4,340,987 5,961,057 509,112 4,817,719 - - 1,098,088 16,555,523 (4,808,913) - - 33,305,600 - 327,542 16,016,658 19,681,890 52,536,061 52,106,998 57,437,558			2004年
				其它 业务收入 人民币元 27,498,874 4,340,987 4,817,719 1,098,088 - - 19,681,890 57,437,558	其它 业务支出 人民币元 22,747,052 2,522,046 4,285,949 54,593 - - 5,862,500 35,472,140		其它 业务利润 人民币元 4,751,822 1,818,941 531,770 1,043,495 - - 13,819,390	其它 业务利润
							21,965,418

本公司

销售原材料 房产租赁 担保收入 其它			2005年 其它 其它业务 业务支出 利润/(亏损) 人民币元 人民币元 893,461 (294,258) - 13,965,000 - 12,714,369 1,948,078 776,861 2,841,539 27,161,972				2004年
	其它 业务收入 人民币元 599,203 13,965,000 12,714,369 2,724,939 30,003,511			其它 业务收入 人民币元 90,515 7,884,196 2,780,160 24,556,758 35,311,629			其它 业务支出 人民币元 4,978 - - 7,607,482 7,612,460	其它 业务利润 人民币元 85,537 7,884,196 2,780,160 16,949,276	其它 业务利润
								27,699,169

本公司之担保收入为向浙江京东方、真空电器及京东方光电提供担保所收取之费用 ( 注释 55(a)(ii)) 。

82

48 财务费用

财务费用
本集团 2005年 2004年 人民币元 人民币元 发生的利息支出 777,589,315 325,185,459 减：资本化的利息支出 (123,888,873) (8,826,915) 净利息支出 653,700,442 316,358,544 ----------------- ------------------ 利息收入 (51,690,779) (66,206,829) ----------------- ------------------ 发生的汇兑(收益)/损失 (189,208,576) (157,320,374) 减：资本化的汇兑(收益)/损失26,135,488 (43,322,592) 净汇兑(收益)/损失 (163,073,088) (200,642,966) ----------------- ------------------ 未实现套期收益 (1,572,521) (295,420) 已实现套期收益 - (46,125,271) 销售的现金折扣 988,802 4,476,068 其它财务费用 23,418,600 6,334,872 461,771,456 13,898,998			本公司
		2005年 人民币元 184,461,480 - 184,461,480 ----------------- (10,773,662) ----------------- 1,111,042 - 1,111,042 ----------------- - - - 4,989,485 179,788,345
	- -
	-

本集团财务费用比上年增加的原因主要是为 BOE-Hydis 于年内发行 200,000,000,000 韩元 ( 折人民币 1,593,326,752 元 ) 债券 ( 注释 35) 的利息及京东方光电于年内筹组美元 及人民币银团贷款共人民币 6,037,964,000 元所增加借款的利息。

49 投资 ( 损失 )/ 收益

投资(损失)/收益
债权投资收益 其中：债券收益 股权投资收益/(亏损) 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益 股权投资差额摊销 减：长期投资减值准备	本集团 2005年 2004年 人民币元 人民币元 - - - - 169,444,053 317,116,454 169,272,577 316,965,680 171,476 150,774 3,520,000 31,421,318 (41,701,518) (41,351,426) (17,960,946) (21,074,300) 113,301,589 286,112,046		本集团			本公司 2005年 2004年 人民币元 人民币元 - 4,906,558 - 4,906,558 (1,257,776,735) 426,295,881 (1,257,948,211) 426,145,108 171,476 150,773 3,420,000 32,119,955 (41,701,518) (41,275,235) (17,960,946) (21,074,300) (1,314,019,199) 400,972,859
				2004年 人民币元 - - 317,116,454 316,965,680 150,774 31,421,318 (41,351,426) (21,074,300) 286,112,046
						(1,314,019,199)

40% 本年股权转让收益主要为本集团将原持有 深圳众大股权转让至独立第三方所得的 收益。

本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。

83

50 补贴收入

本集团 财政补贴(注(a)) 财政补贴(注(b)和(c)) 出口商品贴息	2005年 人民币元 373,400 44,872,357 - 45,245,757	2004年 人民币元 720,000 - 95,040 815,040

• a) 根据绍政办发 [2004] 55 号文《绍兴市人民政府办公室关于转发市经贸委等部门绍 兴市区工业企业 ( 不并网 ) 自备发电机管理办法的通知》，浙江京东方于 2005 年 2003 7 1

• 收到绍兴市财政对 年 月 日后新购置自备发电机发电补贴款人民币 373,400 元。

• b) 根据京经科技[ 2003 ] 47 号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠 7.4 TFT-LCD

• 政策的复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关 亿美元 项目贷 2

• 款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准的贷款总额度，核定 12 25

• 个百分点的贴息总额。于每年 月 日前，该贷款贴息会被汇至本集团的银行 3 1.16

• 账户，连贴 年，年贴息额约为 亿人民币。本集团于2005 年收到贷款贴息人 民币92,650,000 元，其中直接与购建固定资产有关的人民币24,735,197 元已资本化 为固定资产, 预收的人民币24,142,446 元已暂记于其它应付款, 剩余的人民币 43,772,357 元已于确认为补贴收入。

• c) 根据财企[2005]232 号《财政部关于拨付2004 年度机电产品技术更新改造项目贷款 贴息资金的通知》，财政部核定2004 年机电产品技术更新改造项目贷款贴息项目 5 个拨付贴息资金671 万，其中就本公司有关第五代薄膜晶体管液晶显示器件项 目贷款向本公司提供贷款贴息优惠人民币1,100,000 元。

51 营业外收入

营业外收入
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
处置固定资产收益	6,847,925	342,291	341,016	136,158
补偿收入	77,493	1,552,125	-	67,026
保险赔款	-	926,787	-	-
其它	6,365,295	3,367,939	717,681	301,073
	13,290,713	6,189,142	1,058,697	504,257

84

52 营业外支出

营业外支出
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
计提资产减值准备	20,277,786	5,307,198	19,930,245	41,013
处置固定资产损失	1,150,954	842,583	993,772	190,435
担保支出	-	4,866,992	-	4,866,992
捐赠支出	-	216,321	-	124,000
其它	8,397,239	5,071,523	190,600	591,330
	29,825,979	16,304,617	21,114,617	5,813,770

53 所得税

所得税
	本集团		本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
本年企业所得税	41,225,189	13,112,557	19,020,763	-
递延税项	503,805	-	-	-
合计	41,728,994	13,112,557	19,020,763	-

85

54 关联方关系及其交易

(a) 存在控制关系的关联方

关联方名称 本公司之控股公司 电子控股 京东方投资 本公司之控股子公司 浙江京东方 真空电器 京东方半导体 专用显示科技 恒通物业 苏州茶谷 京东方现代 BOE-Hydis	注册地 北京朝阳区酒仙桥路12号 北京朝阳区酒仙桥路10号 浙江绍兴人民东路C-1号桥 北京朝阳区酒仙桥路10号 北京朝阳区酒仙桥路10号 北京朝阳区酒仙桥路10号 北京朝阳区酒仙桥路10号 江苏省苏州工业园区苏桐路 北京朝阳区酒仙桥路10号 San 136-1, Ami-ri, Bubal-eup, Ichon, Korea	法定 与本公司 主营业务 性质 代表人 关系 授权内的国 国有独资有限 鲍玉桐 实际控制人 有资产经营 责任公司 管理等 生产及销售 有限责任公司 王东升 母公司 电子产品 研究、开发、 股份有限公司 孙继平 子公司 生产及销售 电子显示器 件及其配件 生产及销售 有限责任公司 任建昌 子公司 真空电器产 品 制造半导体 有限责任公司 曹红 子公司 器件及微型 模块 计算机网络 有限责任公司 韩国建 子公司 与通讯技术 的开发 出租及经营 有限责任公司 龚晓青 子公司 规划范围内 的写字间及 中档客房 开发生产液 中外合资经营 王东升 子公司 晶显示器件 用背光源及 相关部件、 配套元器件 开发、制造、 中外合资经营 王东升 子公司 销售STN-L CD (液晶显 示模块)产品， 提供自产产 品的技术服 务 开发、制造、 有限责任公司 王东升 子公司 销售TFT-L C D (彩色薄 膜晶体管， 液晶显示器) 产品，提供 自产产品

86

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

(a) 存在控制关系的关联方 ( 续

	关联方名称 本公司之控股子公司 京东方光电 京东方置业 北京茶谷 北京方益 京东方科技 京东方数码 光电控股 光电科技 光电投资	注册地 北京市经济技术开发区 西环中路8号 北京市北京经济技术开发区 宏达北路12号B座二区 409室 北京朝阳区酒仙桥路10号 北京朝阳区酒仙桥路10号 374 S. Abbott Ave., City of Milpitas, California, U.S.A 北京朝阳区酒仙桥路10号 英属维尔京群岛 百慕大群岛 马耳他	法定 与本公司 主营业务 性质 代表人 关系 开发、生产 中外合资经营 崔炳斗 子公司 薄膜晶体管 显示器件； 自产产品的 调试、维修、 技术咨询、 技术服务 工业厂房 中外合资经营 龚晓青 子公司 及配套设施 的开发、建 设、物业管 理 生产新型 有限责任公司 王东升 子公司 平板显示 器及配件 设计、开 有限责任公司 王东升 子公司 发、生产 销售IC 产品 高科技电 有限责任公司 王东升 子公司 子信息产品 的研发、制 造及销售 研究、开发、中外合资经营 王东升 子公司 生产、销售 自产数码 相机、数码 视像无线传 输平台产品 电子信息产 有限责任公司 王东升 子公司 业设计、制 造、贸易及 投资融资活 动 投资控股 有限责任公司 王东升 子公司 投资控股 有限责任公司 王东升 子公司

87

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

(a) 存在控制关系的关联方 ( 续 )

	关联方名称 注册地 本公司之控股子公司(续) 韩国方益 Kyounbki province, Korea 德国Hydis Schwalbach, Gemany 日本Hydis 日本 美国Hydis 美国 深圳京东方 中国深圳南山区郎山三路 绍兴京东方 浙江绍兴经济开发区五泄路 本公司之合营公司 北京旭硝子 北京市朝阳区酒仙桥路10号	法定 与本公司 主营业务 性质 代表人 关系 设计、开发、 有限责任公司 不适用 子公司 销售IC产品 销售电子 有限责任公司 不适用 子公司 产品 销售电子 有限责任公司 不适用 子公司 产品 销售电子 有限责任公司 不适用 子公司 产品 LED显示屏 有限责任公司 孙继平 子公司 开发、生产 销售及工程 安装 开发、生产 有限责任公司 孙继平 子公司 销售电子 元器件、模 具加工 生产及销售 中外合资经营 赵才勇 合营公司 支架玻杆及 底熔点焊料 料粉

88

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

(a) 存在控制关系的关联方 ( 续 )

存在控制关系的关联方注册资本及其变化

关联方名称 币种 年初数 电子控股 人民币 1,307,370,000 京东方投资 人民币 690,982,000 浙江京东方 人民币 99,200,000 真空电器 人民币 35,000,000 京东方半导体 人民币 15,000,000 专用显示 人民币 20,000,000 恒通物业 人民币 9,931,560 苏州茶谷(注(i)) 美元 4,054,000 京东方现代 美元 5,000,000 BOE-Hydis (注(ii)) 韩元 88,115,000,000 京东方光电 美元 500,000,000 京东方置业 人民币 55,420,000 北京茶谷(注(iii)) 人民币 未成立 北京方益(注(iv)) 美元 未成立 京东方科技 美元 200,000 京东方数码 美元 10,000,000 光电控股 美元 100,000 光电科技 港币 100,000 光电投资 美元 10,000 韩国方益 韩元 500,000,000 德国Hydis 欧元 500,000 日本Hydis 日元 10,000,000 美国Hydis 美元 302,500 深圳京东方 人民币 20,000,000 绍兴京东方 人民币 27,000,000 北京旭硝子 美元 8,626,000	本年增加 - - - - - - - 4,498,000 - 630,250,000 - - 37,244,000 5,000,000 - - - - - - - - - - - -	本年减少 年末数 - 1,307,370,000 - 690,982,000 - 99,200,000 - 35,000,000 - 15,000,000 - 20,000,000 - 9,931,560 - 8,552,000 - 5,000,000 - 88,745,250,000 - 500,000,000 - 55,420,000 - 37,244,000 - 5,000,000 - 200,000 - 10,000,000 - 100,000 - 100,000 - 10,000 - 500,000,000 - 500,000 - 10,000,000 - 302,500 - 20,000,000 - 27,000,000 - 8,626,000

• 注 (i) 苏州茶谷于 2005 年 3 月 1 日増资 4,498,000 美元，并经苏州明诚会计师事 务所有限公司出具验资报告。

• 注 (ii) BOE-Hydis 于 2005 年向本公司增发股票总值 630,250,000 韩元。

• 注 (iii) 北京茶谷于 2005 年 4 月 12 日注入注册资本人民币 37,244,000 元，并经北 京京都会计师事务所有限责任公司出具验资报告。

• 注 (iv) 北京方益于 2005 年 10 月 26 日注入注册资本 5,000,000 美元，并经北京兴 华会计师事务所出具验资报告。

89

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 有效 有效 关联方名称 年初数 比例 本年增加 本年减少 年末数 比例 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 本公司之控股公司 电子控股(注释40(b)) 295,709,737 20 147,854,868 48,339,361 395,225,244 18 京东方投资(注释40(b)) 525,706,200 36 262,853,100 68,362,000 720,197,300 33 本公司之控股子公司 浙江京东方 107,659,750 60 234,627 7,236,650 100,657,727 60 真空电器 20,912,764 55 4,356,499 - 25,269,263 55 京东方半导体 38,020,282 63 6,168,358 9,450,000 34,738,640 63 专用显示 11,067,347 100 - 5,595,575 5,471,772 100 恒通物业 53,497,252 100 11,560,381 1,487,182 63,570,451 100 苏州茶谷(注(i)) 21,218,751 75 42,761,031 - 63,979,782 75 京东方现代 49,596,366 85 18,684,785 - 68,281,151 85 BOE-Hydis (注(ii)) 1,717,671,092 100 10,345,625 1,237,246,486 490,770,231 100 京东方光电 3,090,536,408 100 - 292,952,693 2,797,583,715 100 京东方置业 11,934,518 70 3,683,373 - 15,617,891 70 京东方科技 - 100 - - - 100 京东方数码 - 75 - - - 75 光电控股 - 100 - - - 100 光电科技 - 100 - - - 100 光电投资 - 100 - - - 100 北京茶谷(注释5(b)(ii)) 未成立 378,420 - 378,420 75 北京方益(注释5(b)(ii)) 未成立 32,437,957 - 32,437,957 100 德国Hydis - 100 - - - 100 韩国方益 - 100 - - - 100 日本Hydis - 100 - - - 100 美国Hydis - 100 - - - 100 深圳京东方 - 36 - - - 36 绍兴京东方 - 36 - - - 36 本公司之合营公司 北京旭硝子 55,758,613 50 5,007,281 6,825,295 53,940,599 50

90

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (b) 不存在控制关系的关联方

关联企业名称

与本公司的关系

北京智能科创技术开发有限公司 母公司之股东 日本丸红株式会社 (“ 日本丸红 ”) 母公司之股东 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方模具厂 受同一最终控股公司控制的附属企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的附属企业 现代液晶 本公司之联营公司 星城置业 本公司之联营公司 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 万事利 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司 冠捷科技 本公司之联营公司

(c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：

与存在控制关系关联方的关联交易 销售商品 采购商品 代付款项 代收款项 支付担保费用(注释22及34(d)) 与不存在控制关系关联方的关联交易 销售商品 其中：现代液晶 冠捷科技 东方冠捷 其他 劳务收入 租赁收入	2005 人民币元 - - - - 18,513,110 2,665,647,477	2004 人民币元 2,385,801 454,800 1,635,983 904,006 8,000,000 2,863,960,548 - 2,770,916,790 - 93,043,758 13,023,788 4,796,173
	130,022,224 2,291,676,804 174,195,304 69,753,145	- 2,770,916,790 - 93,043,758
	17,906,836 2,576,042

91

• 54 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下： ( 续 )

与不存在控制关系关联方的关联交易 ( 续 )

商品采购 其中: 现代液晶 冠捷科技 日本丸红 其他 支付技术使用费 支付售后服务费 收回/支付奖励基金 支付其他劳务费 支付房屋租赁费 购买固定资产	2005 人民币元 1,836,793,476	2004 人民币元 233,198,406
	199,601,169 346,659,834 1,290,460,708 71,765	- 233,073,682 - 124,724
	25,170,321 26,722,664 (4,668,871) 1,638,159 8,774,130 13,436,935	30,644,156 26,258,960 40,318,527 315,574 1,631,107 -

• 注 : 电子控股为本公司向北京经济技术长期应付款人民币 350,000,000 元提供担 保 ( 注释 36(a)) ，本公司应支付担保费人民币 20,388,500 元。于 2005 年 12 月 31 日，本公司已全数支付有关担保费用 (2004 年：人民币 8,000,000 元 ) 。

本集团认为与关联方之间的交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格 为定价基础。

92

54 关联方关系及其交易 ( 续 )

(d) 本集团与关联方应收应付款金额列示如下 :

(d) 本集团与关联方应收应付款金额列示如	下:
应收票据 应收帐款 其中： 冠捷科技 现代液晶 北京松下 东方冠捷 其它 其他应收款 其中：星城置业 其它 应付帐款 其中：日本丸红 现代液晶 冠捷科技 其它 其他应付款 预提费用 长期应付款 长期债权投资(注释15)	2005 人民币元 43,000,000 336,145,485	2004 人民币元 49,499,461 629,027,104 461,813,728 145,343,547 15,612,475 - 6,257,354 42,150,638 30,046,679 12,103,959 (224,848,313) - (141,841,701) (82,909,237) (97,375) (7,134,297) (16,159,743) (9,660,558) 44,030,980
	47,561,088 42,586,070 12,217,248 231,324,276 2,456,803	461,813,728 145,343,547 15,612,475 - 6,257,354
	36,140,555
	30,046,679 6,093,876	30,046,679 12,103,959
	(104,909,259)
	(63,077,597) (41,822,705) - (8,957)	- (141,841,701) (82,909,237) (97,375)
	(200,000) (180,000) - -

93

55 或有事项

(a) 担保

(i) 对外担保

本公司为其投资的一卡通公司的保证借款额度人民币 120,000,000 元 (2004: 人民币 120,000,000 元 ) 向交通银行北京分行提供为借款比例 5% 的担保， 总计最高借款担保金额为人民币 6,000,000 元 (2004: 人民币 6,000,000 元 ) 。

于 2005 年 12 月 31 日，上述保证借款实际余额为人民币 90,000,000 元 (2004: 人民币 90,000,000 元 ) ，即本公司相应提供的担保金额为人民币 4,500,000 元 (2004: 人民币 4,500,000 元 ) 。上述借款到期日为 2006 年 1 月 29 2006 4 22 日至 年 月 日。

此外，浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为 人民币 50,000,000 元。于 2005 年 12 月 31 日，该等保证借款实际余额为人 民币 42,100,500 元 (2004: 无 ) 。该等借款到期日为 2006 年 2 月 25 日至 2006 3 22 年 月 日。

(ii) 对内担保

本公司分别向浙江京东方的借款人民币 187,510,000 元 (2004: 人民币 258,725,112 元 ) 、真空电器的借款人民币 4,000,000 元 (2004: 人民币 4,000,000 元 ) 、京东方现代的借款人民币 21,062,768 元（ 2004 ：人民币 22,296,626 元）及向京东方光电的借款人民币 6,037,964,000 元 (2004: 1,238,916,698 元 ) ( 京东方光电同时以总净值为人民币 7,473,299,892 元 (2004: 无 ) 的固定资产作为抵押 ) 提供担保总额为人民币 788,929,527 元及收 取担保费 。

于 2005 年 12 月 31 日，浙江京东方为向绍兴京东方借款人民币 9,000,000 元 (2004: 人 民币 9,000,000 元 ) 提供担保。

2005 12 31 于 年 月 日，苏州茶谷向其控股子公司北京茶谷借款人民币 41,700,000 元 (2004: 无 ) 提供担保。

(b) 未决诉讼

BOE-Hydis 收到 Sharp Corporation, LG Philips LCD 和 Honeywell International Incorporation and Honeywell Intellectural Properties Incorporation 的通知，宣称其某 些专利权受到了侵犯并索取特许权使用费。董事会认为该事件的调查仍在进行 中，目前难以评价潜在诉讼的结果，因此在合并报表中未对该事件可能导致的负 债提取任何准备。

94

56 承诺事项

(a) 资本承担

• 2005 12 31

• 于 年 月 日，本集团及本公司的资本承担如下：

	本集团	本集团	本公司	本公司
	2005年	2004年	2005年	2004年
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
已订合同	186,034,507	387,367,766	72,000	-
已批准未订合同	92,774,560	37,244,248	-	-
合计	278,809,067	424,612,014	72,000	-

• (b) 经营租赁承担

• (i) 根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于 2005 年 12 月 31 日以后 应支付的最低租赁付款额如下：

一年以内 一至五年 五年以上	2005年 人民币元 28,403,196 61,442,452 334,850,626 424,696,274	2004年 人民币元 14,631,029 58,524,115 350,743,380 423,898,524

• (ii) 根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于 2006 年的最低租赁应收 额如下：

一年以内 一至五年 五年以上	2005年 人民币元 14,201,246 127,512 - 14,328,758	2004年 人民币元 13,786,011 - - 13,786,011

• (iii) 于 2004 年 , BOE-Hydis 与 International Business Machines Corporation (“IBM”) 签订了有关制造平板显示器的技术转让协议，约定在 2010 年 1 月 1 1.1% − 1.5% 日前按由此项技术产生的产品销售净收入的 支付版税予

• IBM 。截至 2005 年 12 月 31 日止， BOE-Hydis 尚未运用此项技术生产产 品。

95

56 承诺事项 ( 续 )

(c) 银团贷款承诺

BOE-Hydis 与银团签定长期抵押借款合同，根据相关协议， BOE-Hydis 承诺在贷 款本息全额偿还之前维持一定的财务比率，除日常经营用资产以外不得发生其它 重大资产收购，如业务收购或股权收购等。同时在贷款本息全额偿还之前， BOE-Hydis 不得宣告或分派股利，并不得发生除债权人特别允许以外的其它债 务。相关借款合同的到期日为 2005 年 10 月 23 日至 2008 年 1 月 23 日 ( 注释 34) 。

于 2005 年 BOE-Hydis 未能维持相关财务比率，经与上述银行进行商讨后， BOEHydis 获得上述银行发出豁免书。

57 其它重要事项

(a) 冠捷科技股权重组

2005 6 15 本公司与冠捷科技于 年 月 日签订《关于北京东方冠捷电子股份有限公 45.21% 司股份转让协议》，将其持有的东方冠捷 股权注入冠捷科技，以获取冠捷 科技新增股份。同日， Koninlijke Philips Electronics N.V. ( 以下简称 “Philips” ) 与冠 捷科技签署《股份购买协议》，将其拥有的显示器及基础类平板电视业务及相关 资产注入冠捷科技，冠捷科技则向 Philips 向其增发股份和可转换债券作为对价。

同日，本公司、冠捷科技及 Philips 签订《关于公司治理的股东协议》，该协议规 定了本公司和 Philips 作为冠捷科技股东所共同约定的事项，包括本公司维持第一 大股东地位。

上述股权转让已于 2005 年 11 月 30 日完成。本公司获增发 68,326,408 股的冠捷科 技新股，而持股量则由于 Philips 入股冠捷科技从 25.37% 摊薄至 23.68% 。

• (b) 本年度出售及不再纳入合并范围的子公司及合营公司的财务状况

• (i) 于 2005 年 11 月 30 日，本公司将持有东方冠捷 45.21% 的股权转让 ( 注释 57(a)) ，东方冠捷出售日的财务状况如下：

	人民币元
流动资产	2,231,890,917
固定资产	243,779,400
无形资产及其它资产	24,805,364
流动负债	1,800,802,659
长期负债	3,640,000

• 57 其它重要事项 ( 续 )

96

• (b) 本年度出售及不再纳入合并范围的子公司及合营公司的财务状况 ( 续 )

• (ii) 于 2005 年 3 月 20 日，本公司将其持有的大和光电子 51% 股权注销，其注销 日的财务状况如下：

日的财务状况如下：
	人民币元
流动资产	6,346,235
流动负债	17,425,509

• (c) 京东方置业与北京中冶安顺达冶金总公司 ( 以下简称 “ 中冶安顺达 ” ) 于 2004 年 1 月 14 日签定了 “ 关于重组北京中金顺达置业有限公司 ( 以下简称 “ 中金置业 ” ) 的框 ”

• 架协议 。根据协议规定，京东方置业与中冶安顺达分别拥有重组后中金置业 60% 40% 及 的股权。京东方置业按协议约定完成注资等相关重组手续，但中冶安

• 顺达由于土地被抵押而未能按计划完成注资。本公司已就与此项目相关的投资款 项向法院申请保全。

于 2005 年 12 月 20 日，北京市高级人民法院颁 (2005) 高民终字第 1020 号，最终判 决将该框架协议及相关补充协议解除，中冶安顺达须将本公司对此项目相关的投 资款项归还。目前该判决尚未执行。

97

58 非经常性损益

1 - 2004 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 号 非经常性损益》（ 年修 订）的规定，本集团非经常性损益列示如下：

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其它长期资产产生的收益/(损失) 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其它各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 非经常性损益总额 减：以上各项对税务的影响 非经常性损益净额	2005年 人民币元 5,696,971 (1,954,451) (20,277,786) (16,535,266) (561,378) (17,096,644)	2004年 人民币元 30,923,225 (4,307,985) (5,307,198) 21,308,042 (3,992,286) 17,315,756

59 资产负债表日后事项

• (i) 本公司于 2006 年 1 月 1 日与冠捷科技签订《面板订购框架协议》，冠捷科技在未来三 TFT-LCD 2006 2007

• 年内将继续从公司采购 显示器用和电视用面板，预计 年度、 年 度、 2008 年度最高采购金额额度分别为 600,000,000 美元、 700,000,000 美元及 1,000,000,000 美元。该协议仅确定各交易年度最高交易金额，并未确定相应交易价 TFT-LCD TFT-LCD

• 格。公司与冠捷科技实际采购销售 面板时，双方就每宗 面板交易 以通过市场比较价格的方式，另行签订采购合同确定当时交易的具体采购事项。

• (ii) 于 2006 年 1 月 24 日，本公司与河北省廊坊市固安工业区管理委员会 ( “固安工业区管 委会” ) 及中国银行股份有限公司廊坊分行营业部 ( “中国银行” ) 签订《中国银行人民 币资金托贷款合同》。根据该合同，本公司经中国银行收到固安工业区管委会人民币 200,000,000 元的免息长期委托贷款，贷款年限为三年。本公司将成立一间新公司发展 移动显示系统产业化项目，该项目的主要产品为移动电话用的小尺寸平板显示产品。

• (iii) 于 2006 年 2 月 6 日 , 本公司董事会会议一致审议通过《关于向 BOE-Hydis 技术株式会 社增资的议案》，决定向 BOE-Hydis 增资 500 万美元，用于增强 BOE-Hydis 营运能 力，迸一步提升小尺寸平板显示产业的竞争力，扩大产业规摸。

• (iv) 于 2006 年 3 月 26 日，本公司决议向浙江京东方增资人民币 5,000 万元，用于建设第一期 60%

• 冷阴极荧光管项目。增资完成后，本公司持有浙江京东方股份比例由 增加至 69.3% 。

98

• 59 资产负债表日后事项 ( 续 )

• (v) 本公司第四届第十三次董事会审议通过《关于转让所持星城置业股权的议案》。本公 司于 2005 年 8 月 29 日与汉博和汉博投资顾问 ( 北京 ) 有限公司（简称“汉博投资”）、 Jade Dragon Capital AG ( 简称“ JD 公司” ) 、 Harper & Harper Ltd. 、香港旭景投资有限 公司、新加坡典立科技私人有限公司、星城置业共同签署了《股权转让协议》和《债 权债务协议书》。根据该协议，本公司将所持星城置业的 40% 权益以人民币 6,000 万 元价格转让给汉博投资（或其指定的受让方）。

根据该协议约定，因汉博投资未能按协议规定按期向本公司支付股权受让款项，本公 司决定终止该协议。

• (vi) 本公司于 2006 年 4 月 18 日第四届第二十一次董事会审议通过向特定对象非公开发行 A 15 A 1 股事项，拟发行不超过 亿股 股，募集资金用于（ ）向京东方光电增资，对北 TFT-LCD TFT-LCD 6

• 京 第五代生产线的技术改造，将北京 第五代生产线产能从每月 8.5 2 TFT-LCD

• 万张玻璃基板提高到每月 万张玻璃基板；（ ）大尺寸 用彩色滤光片生 8.5 TFT-LCD

• 产线项目，投资建设设计产能为每月 万张彩色滤光片生产线，为北京 第 五代生产线实现彩色滤光片的就近配套。

99

60 分部资料

本集团

本集团在全球分为三个主要业务分部：显示器业务 ( 包括彩色显示器、液晶显示器及等离子显示器 ) 、薄膜晶体管液晶显示器件业 务 ( 以下简称 “TFT–LCD” ) 和小尺寸平板显示业务及其它业务。其它业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发 展自有房产的物业管理业务等。

本集团各个业务分部的资料列示如下：

分部报表 ( 业务分部 )

项目

显示器 TFT-LCD 小尺寸平板显示 其它业务 抵消 合计 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

主营业务收入 4,610,777,809 4,459,014,489 9,747,946,900 5,973,177,770 684,633,685 3,461,160,431 1,089,644,467 763,938,811 (2,671,209,768) (2,215,583,935) 13,461,793,093 12,441,707,566 主营业务成本 (4,380,203,701) (4,232,514,966) (10,109,374,029) (5,452,935,318) (557,942,909) (3,104,600,529) (871,894,661) (569,161,866) 2,668,928,721 2,208,107,963 (13,250,486,579) (11,151,104,716) 期间费用 (1,807,680,349) (1,266,544,428) 营业 ( 亏损 )/ 利润合计 (1,596,373,835) 24,058,422 资产总额 20,922,521,843 17,924,029,385 负债总额 17,311,000,249 12,442,834,682

100

60 分部资料 ( 续 )

本集团

分部报表 ( 地区分部 )

中国地区 亚洲其它国家 美洲 欧洲 其它地区 抵消 合计 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 8,528,612,217 7,932,676,678 5,713,940,321 2,859,274,420 1,309,074,358 2,900,883,148 414,566,068 484,248,808 166,809,897 480,208,447 (2,671,209,768) (2,215,583,935) 13,461,793,093 12,441,707,566 主营业务成本 (8,431,730,079) (6,986,501,556) (5,637,982,276) (2,745,772,523) (1,283,127,956) (2,754,285,213) (396,700,638) (443,118,905) (169,874,351) (429,534,482) 2,668,928,721 2,208,107,963 (13,250,486,579) (11,151,104,716) 期间费用合计 (1,807,680,349) (1,266,544,428) 营业 ( 亏损 )/ 利润合计 (1,596,373,835) 24,058,422 资产总额 20,922,521,843 17,924,029,385 负债总额 17,311,000,249 12,442,834,682

101

61 上期比较数字

2004 2004 1 1 2004 12 31 年的比较数字是自 年 月 日至 年 月 日止年度的数字。为 2004 方便作出相应的比较，本集团对会计报表中 年度的某些项目进行重新分 类。

62 会计报表的批准

2006 4 25 本会计报表业经本公司第四届董事会第二十三次会议于 年 月 日批准。

102

京东方科技集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2005 12 31 年 月 日 ( 金额单位：人民币元 )

本集团

本集团
一、 坏账准备合计 其中： 应收账款 其它应收款 二、 短期投资跌价准备合计 三、 存货跌价准备 其中： 库存商品 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 其中： 房屋建筑 机器设备 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 七、 在建工程减值准备合计 八、 总计	年初余额 32,810,009 24,451,998 8,358,011 - 127,996,852 116,359,448 11,637,404 29,847,888 29,847,888 - 21,203,700 139,005 21,064,695 913,566 913,566 376,001 213,148,016		本年增加额 13,791,439 8,827,801 4,963,638 - 215,381,821 176,484,939 38,896,882 17,960,946 - 17,960,946 1,176,269 - 1,176,269 407,157 407,157 19,930,245 268,647,877		本年减少额 7,159,377 3,910,313 3,249,064 - 129,970,975 116,658,125 13,312,850 14,932,641 14,932,641 - 1,235,885 139,005 1,096,880 - - - 153,298,878	年末余额 39,442,071 29,369,486 10,072,585 - 213,407,698 176,186,262 37,221,436 32,876,193 14,915,247 17,960,946 21,144,084 - 21,144,084 1,320,723 1,320,723 20,306,246	年末余额
						328,497,015

补充资料

财务报表差异调节表

• (1) 本集团按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并会计报表 之重大差异对净利润的影响分析如下：

(1)本集团按中国会计准则和制度与《国际 之重大差异对净利润的影响分析如下：	财务报告准则》编	制的合并会计
按中国会计准则及制度编制的合并 会计报表之净(亏损)/利润 调整： 1、 正商誉確認及摊销期限 不同导致的差异 (i) 2、 负商誉确认及摊销期限不同 (i) 3、 政府补贴 (ii) 4、 财务费用资本化， 扣除相关折旧 (iii) 5、 研发费用资本化， 扣除相关摊销 (iv) 6、 出售子公司部分权益损失 (v) 7、 职工奖励基金 (vi) 8、 借款辅助费用摊销 (vii) 9、 权益摊薄损益 (viii ) 10、 其它 按《国际财务报告准则》编制的 会计报表之净(亏损)/利润	2005 年 人民币元 (1,587,087,256 ) 68,412,457 (14,484,973) 4,104,468 33,184,462 27,977,289 141,631,191 (916,099) (3,085,084) 80,397,124 3,873,081 (1,245,993,340 )	2004 年 人民币元 206,012,682 (1,333,507) (13,439,000) 840,900 - 163,785,578 - (1,921,666) (11,186,438) - (2,496,000)
		340,262,549

补充资料 ( 续 )

财务报表差异调节表 ( 续 )

本集团按中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的合并会计报表之重 大差异对股东权益的影响分析如下：

差异对股东权益的影响分析如下：
按中国会计准则及制度编制的合并 会计报表之股东权益 调整： 1、 正商誉確認及摊销期限 不同导致的差异 (i)(b ) 2、 负商誉确认及摊销期限 不同 (i)(a) 3、 政府补贴 (ii) 4、 财务费用资本化， 扣除相关折旧 (iii) 5、 研发费用资本化， 扣除相关摊销 (iv) 6、 出售子公司部分权益损失 (v) 7、 借款辅助费用摊销 (vii) 8、 权益摊薄损益 (viii) 9、 可转换债券导致权益法 核算的差异 (ix) 10、 其它 按《国际财务报告准则》编制的 会计报表之股东权益	2005年 人民币元 3,377,859,054 63,078,429 101,715,082 (3,014,108) 33,184,462 200,450,116 141,631,191 15,363,711 (73,749,974) 111,357,242 (259,087) 3,967,616,118	2004年 人民币元 4,956,438,845 (5,334,028) 116,478,000 (3,242,000) - 172,472,827 16,528,606 18,448,449 - - (928,199)
		5,270,862,500

对按照《国际财务报告准则》编制的财务报表进行审计的境外机构为：毕马威会 计师事务所。

注：

(i)

• (a) 根据《国际财务报告准则》，负商誉于以前年度按相关摊销期间在利 润表摊销。随着本集团采纳相关新订《国际财务报告准则》，负商誉 于产生时一次性确认为其它收入。本集团已按有关新订之《国际财务 报告准则》的要求对以前年度资料做出追溯调整。根据中国相关会计 准则和制度的规定，商誉按相关摊销期间在利润表摊销。

补充资料 ( 续 )

财务报表差异调节表 ( 续 )

注：

• (b) 根据《国际财务报告准则》，正商誉于初始确认后应当以其成本扣除 累计减值损失的金额计量。根据中国会计准则，正商誉应按相关摊销 期间在利润表摊销。

• (ii) 根据《国际财务报告准则》，政府补贴在利润表内确认为其它收入。 根据中国有关规定，政府补贴作为资本公积变动入账。

• (iii) 根据《国际财务报告准则》，一般借贷成本可以资本化。根据中国会 计准则，一般借贷成本于产生时在利润表列支。

• (iv) 根据《国际财务报告准则》，开发支出符合一定条件时可以资本化。 根据中国会计准则，开发成本于产生时在利润表列支。

• (v) 中国准则下，非货币性交易以换出资产的账面价值确认换入资产的账 面价值。国际准则下，以公允价值确认换入资产的价值，价值变动计 入损益。该资料代表两种准则下对期后计算出售子公司部分权益损益 时的差异。

• (vi) 该资料代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报 表对提取职工奖励及福利基金的不同处理。

• (vii) 根据《国际财务报告准则》, 安排借款时给予金融机构的融资手续费 用应按相关借款年期在利润表摊销。根据中国会计准则，有关融资手 续费用应于产生时在利润表列支。

• (viii) 根据《国际财务报告准则》, 因投资单位发行新股而使原投资者对该 投资单位享有的权益产生变动时, 有关权益摊薄的损益应于产生时在 利润表确认。根据中国会计准则，有关权益摊薄的损益应于产生时在 股东权益中确认。

• (ix) 该数据代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的会计报 表对权益法核算时曾发行可转换债券的联营公司投资的不同处理。根 据《国际财务报告准则》,可转换债券的权益部分应于有关债券发行时 于发行单位的股东权益确认。按中国会计准则，有关可转换债券的权 益部分应在发行单位的负债中确认。