BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD — Annual Report 2003

Apr 27, 2004

京东方科技集团股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告

京东方科技集团股份有限公司
2003年度会计报表及审计报告
内容	页码
审计报告	1
合并及母公司资产负债表	2-3
合并及母公司利润表	4
合并及母公司利润分配表	5
合并及母公司现金流量表	6-7
会计报表附注	8-73

==> picture [254 x 51] intentionally omitted <==

==> picture [43 x 15] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

审计报告
----- End of picture text -----

普华永道中天会计师事务所有限公司 邮寄地址： 瑞 安 广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电 话 ： +86 (21) 6386 3388 传 真 ： +86 (21) 6386 3300

普华永道中天审字(2004)第 1545 号

京东方科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并 子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披 露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计， 以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的 基础。

我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师

2004 年 4 月 23 日

注册会计师

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

一 公司简介

京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是由北京京东方投资发展有限公司 作为主要发起人，于 1993 年 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司 的境内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市交易。经本公司 2003 年 5 月 30 日召开的 2002 年度股东 大会批准，本公司于 2003 年 6 月实施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 2 股”的资本公积转增股本方案，使公司总股本由 549,554,000 元变更为 659,464,800 元。

本集团在全球分为三个主要业务分部：显示器业务(包括彩色显示器、液晶显示器及等离 子显示器)、薄膜晶体管液晶显示器件业务(以下简称 TFT-LCD) 和小尺寸平板显示业务 及其他业务。其他业务包括数字产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有 房产的物业管理业务等。

二 重大会计政策变更

本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采 用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出 并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间 确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注六-31。

三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基准

本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间

本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (3) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

• 8 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

• (4) 记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计 提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债 表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人 民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益 按资本化的原则处理外，直接作为当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。

• (6)

外币会计报表的折算方法

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基 准汇价折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银 行公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示；利 润表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算 差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债表日的基准汇价折算为人民币。

(7)

远期外汇套期交易

本集团的远期外汇套期交易为公允价值的套期。远期外汇套期交易以实际成本入账，并 在年末按公允价值重新评估，评估后产生的评估损益直接计入当期损益。

(8) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物是 指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。

三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价 物列示。

• 9 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三

主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

• (9) 应收款项及坏账准备

应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应 收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收 款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法 以下列比例计提一般坏账准备：

	应收账款坏账	其它应收账款坏账
账龄	准备计提比例	准备计提比例
1年以内	0.5%	0.5%
1至2年	6%	6%
2至3年	24%	12%
3年以上	42%	24%

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。

发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收款项有关的风险、报酬实质上已经发生转移 时，将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。

• (10) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低 列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法法核算，低 值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成 品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接 生产费用。

可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售 费用及相关税金后的金额确定。

• 10 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(11)

长期投资

长期投资包括本公司对子公司、合营公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一 年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

(a)

股权投资

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、或者是有权决 定其财务和经营政策的被投资单位；合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被 投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上(含 20％)至 50％以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营公司和联营 企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本 法核算。

2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 没有规定投资期限的，采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权 投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线 法按 10 年摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本 法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。

(b)

债权投资

长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息，作为实际成本。债券的溢价 ( 或折价 ) 在债券存续期间内于确认相关债券 利息收入时摊销，摊销方法采用实际利率法。长期债权投资按期计提利息收 入。

• 11 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(12) 固定资产计价和折旧

固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上 的房屋、建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土 地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如 已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确定折 旧率和折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用年限	预计残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%至10%	2.25%至4.85%
设备	2至15年	3%至10%	6%至48.5%
运输工具	2至10年	0%至10%	9%至50%

发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入营业外收入 / 支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改 良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可 使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

(13) 经营租入固定资产改良

经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后 的净额列示。

• 12 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

• (14) 在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。 成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预 定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状 态时，转入固定资产并开始计提折旧。

(15) 无形资产和摊销

无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、计算机软件、负商誉及商标使用权等， 以成本减去累计摊销后的净额列示。

土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权，或购入的土地使用权，按照实际 支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转 入在建工程成本。

对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。对申请并取 得专有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化，并按预计使用年限平均 摊销。

其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

(16) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用，按预计受益期 间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次 计入损益。

• 13 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(17) 资产减值

除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项 目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对 该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减 值损失。

单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。出售净价是指 在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过出售该项资产而取得的、 扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中 形成的预计未来现金流量的现值。

当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以 前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

• (18) 借款费用

借款以实际收到的金额入账。

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用， 在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态 时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加 权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。

• 14 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(19) 应付债券

应付债券按实际的发行价格总额作为实际成本。债券按期计提利息；溢价或折价发行债 券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销。摊销方法 采用实际利率法。

(20) 预计负债

当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致 经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依据以 前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。

(21) 职工社会保障

本集团在中华人民共和国境内的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保 障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集 团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动 和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

本集团的韩国子公司现代液晶显示株式会社和 BOE-Hydis 技术株式会社，根据韩国政 府要求为其员工及董事提供离职福利计划。该福利以员工离职时已服务年限及离职时的 工资率为基础计算对离职时服务期超过一年的员工及董事给予一次性支付金额。该福利 的预期成本在员工受雇期间内进行预提，成本金额按预期累积福利单位法预计：该福利 成本在员工剩余服务年限内平均分摊计入损益表，并以高信用等级固定利率公司债或韩 国政府债券的利率为折现率将未来预计现金流出值折现计算。

(22) 利润分配

股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。

• 15 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

• (23) 收入确认

• (a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和 控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确 认。

(b) 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成 的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。

• (c)

• 其他收入按下列基础确认：

利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。

补贴收入于收到时确认。

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

(24)

租赁

对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的 为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。

• (a)

经营租赁

经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

• (b) 融资租赁

按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费 用，以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后计入长期应付款。

融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租 赁期限内按实际利率法摊销。

• 16 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

三

主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(25) 所得税的会计处理方法

本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差 异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时的时间不 同而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调 整。

时间性差异在近期 ( 一般为三年 ) 转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时，其产生 的递延税款借项予以确认。

(26) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营公司，系根据中华人民共和国 财政部财会字(1995) 11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以 合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交 易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权 益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。

对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按 照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报 表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

• 17 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

四 税项

本集团承担的主要税项列示如下：

税种 税率 计税基础 增值税 17% 按产品销售收入、商品采购和取得服务相应 计算。应交增值税为销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额。

企业所得税 15%，29.7%或 33% 按应纳税所得额计算。 营业税 5% 按实际确认的劳务收入计算。

(1) 增值税

本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社依据韩国法律 成立，依据韩国税法规定适用 10%的增值税率。

除两家韩国子公司外，本公司及本集团的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率 为 17%，外销产品采用“免、抵、退”办法。本公司及本集团购买原材料及燃料、动力 等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本公司及本集团的增值税应纳税额为当期销 项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。

(2) 企业所得税

本集团本年度适用的企业所得税税率如下：

		适用所得税率	实际所得税率
本公司 北京东方冠捷电子股份有限公司 深圳市京东方智能显示技术有限公司 北京京东方半导体有限公司 北京京东方软件与系统集成有限公司 现代液晶显示株式会社 京东方现代(北京)显示技术有限公司 BOE-Hydis技术株式会社 北京旭硝子电子玻璃有限公司 浙江京东方显示技术股份有限公司 北京京东方真空电器有限责任公司 北京东方恒通物业有限公司 其他	(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j)	15% 15% 15% 15% 15% 29.7% 15% 29.7% 15% 33% 33% 33% 33%	15% 7.5% 7.5% 15% - 29.7% - - 15% 33% 33% 33% -

• 18 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 四 税项(续)

• (2) 企业所得税(续)

• (a) 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准，本公司被认定 为新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策，并由北京市朝阳区 地方税务局 2000 年(所)字第 104 号文件批准，本公司作为北京新技术开发实验区内高 新技术企业，按照 15%的优惠税率缴纳所得税。

• (b) 本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司取得新技术企业认定证书，经北京 市国家税务局对外分局京国税外分批复[2000]第 4999 号文件批准享有 15%的优惠税 率，自 1999 年至 2000 年免缴企业所得税，2001 年至 2003 年减半缴纳企业所得税。

• (c) 本公司之控股子公司深圳市京东方智能显示技术有限公司，根据《深圳市人民政府关于 深圳特区企业税收政策若干问题的规定》(深府[1988] 232 号)第八条规定，享有 15%优 惠税率，自 1999 至 2000 年免缴企业所得税，2001 年至 2003 年减半缴纳企业所得 税。

• (d) 本公司之控股子公司北京京东方半导体有限公司被确认为高新技术企业，根据朝地税 2000 年所字第 264 号批准，高新技术企业按 15%税率征收企业所得税。

• (e) 本公司之全资子公司北京京东方软件与系统集成有限公司 2002 年被确认为高新技术企 业，根据京地税[1999]373 号文件规定，经(酒)朝税所批第 161 号批准，2001 年免征企 业所得税，自 2002 年至 2004 年按 15%的税率减半征收企业所得税。该公司弥补以前 年度累计亏损后，在本会计年度尚无应纳税所得额，因此没有计提企业所得税。

• (f) 本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的公 司，依据韩国税法规定按照 29.7%的税率缴纳所得税。

• (g) 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于 2002 年取得新技术企业认 定证书，根据税法及《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》第五条的规定，享有 15%优惠税率，自 2002 年至 2004 年免缴企业所得税，2005 年至 2007 年减半缴纳企 业所得税。

• 19 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 四 税项(续)

• (2) 企业所得税(续)

• (h) 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的 公司，其企业所得税法定税率为 29.7%。依据韩国税法规定，自 2003 年至 2009 年免 缴企业所得税，2010 年至 2012 年减半缴纳企业所得税。

• (i) 本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司，取得新技术企业认定证书，经北京市 国家税务局涉外税收管理分局京国税外批复[2001]4897 号文批准享有 15%的优惠税 率。

• (j) 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司、北京京东方移动科技有限公司、苏 州京东方茶谷电子有限公司及合营公司北京京东方大和光电子有限公司，因经营亏损， 无应纳税所得额。

五 控股子公司及合营公司

本公司之控股子公司明细资料详见附注八“关联方关系及其交易”。

本公司持有北京东方冠捷电子股份有限公司 45.21%的股权。根据该公司《增资控股协 议书》的规定，其股东多维投资有限公司将所持有的 8.7%的投票权全部委托给本公司 代为行使。本公司共持有北京东方冠捷电子股份有限公司 53.91%的表决权，故将其纳 入合并会计报表范围。

本公司持有现代液晶显示株式会社 48.5%的股权，同时本公司在其董事会中拥有 50%以 上的投票权，按照公司章程规定，本公司对其拥有实质控制权，故将其纳入合并会计报 表范围。

依据本公司 2002 年 4 月 17 日第三届第五次董事会决议，本公司以等值于美 元 3,040,000 元的人民币现金出资设立苏州京东方茶谷电子有限公司，并持 有其 75%股权。该控股子公司于 2003 年度开始正式生产经营，因此，本年 度将其纳入合并会计报表范围。

本公司于 2002 年 11 月 25 日以 41,466 美元出资设立 BOE-Hydis 技术株式 会社并持有其 100%股权。2003 年 1 月本公司增加投资 1.5 亿美元。BOEHydis 技术株式会社于 2003 年 1 月 22 日完成了 TFT-LCD 业务的收购(见附 注六-36)。该全资子公司于 2003 年度开始正式生产经营，因此，本年度将其 纳入合并会计报表范围。

• 20 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

五 控股子公司及合营公司(续)

本公司与 BOE-Hydis 技术株式会社于 2003 年 8 月以等值于美元 7,500,300 元的人民币及美元 2,500,000 元出资设立北京京东方光电科技有限公司，并 分别持有其 75%及 25%的股权。该控股子公司于 2003 年度开始正式生产经 营，因此，本年度将其纳入合并会计报表范围。

本公司于 2003 年 3 月以房屋建筑物及相关的土地使用权投资成立北京京东 方置业有限公司，并持有其 70%的股权。由于本公司准备近期出售所持有的 权益性资本，因此本年度未将其纳入合并报表范围。

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司京东方科技有限公司和北京京 东方数码科技有限公司为已关停并转的子公司，因此并未将其纳入合并会计 报表范围。

本公司的合营公司列示如下：

企业名称	注册资本	经营范围	投资额 人民币元	所占权 益比例
北京旭硝子电子玻璃有限公司	美元8,626,000	生产及销售支架玻 杆与低熔点焊料粉	30,788,420	50%
北京京东方大和光电子有限公司	美元6,000,000	开发、生产、销售 平面灯、紫外线平 面灯及附属产品、 电子玻璃产品	25,326,702	51%

本公司持有北京旭硝子电子玻璃有限公司 50%的股权，按照该公司章程的规定，本公司 与其他投资方共同控制该公司；本公司持有北京京东方大和光电子有限公司 51%的股权 和 50%的董事会投票权，根据该公司章程的规定，本公司与其它投资方共同控制该公 司。根据《企业会计制度》的相关规定，本公司将其纳入合并财务报表范围，并采用比 例合并法予以合并。本公司将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均 按照投资比例进行了合并，内部交易按同比例抵消。

• 21 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释

• 1 货币资金

现金 银行存款 信用证保证金存款 在途资金	2003年12月31日 2002年12月31日 1,748,195 2,772,114 2,018,550,413 2,208,870,277 6,260,817 43,763,900 24,900,000 38,819,414
	2,051,459,425 2,294,225,705

于 2003 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额：

于2003年12月31日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 港币 75,905 1.0657 美元 32,396,121 8.2767 日元 330,899,352 0.0773 欧元 1,654,700 10.3383 韩元 113,399,877,591 0.0069 台币 15,028,693 0.2435	折合人民币元 80,892 268,132,975 25,578,520 17,106,785 782,459,155 3,659,487
	1,097,017,814

本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社和 BOE-Hydis 技术株式会社将定期存款 85 亿韩元(折合人民币 59,019,750 元)用作对银行借款的抵押，同时向银行开具了空白支票 及空白票据用作韩元 20,859,480,583 元(折合人民币 144,837,804 元)短期借款的抵押及 韩元 58,585,073,935 元(折合人民币 406,785,461 元)长期借款的抵押(附注六-13，22)。

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
货币资金 减：信用证保证金 原存期三个月以上，不能随时支取的定期存款 用于抵押的银行存款 2003年12月31日现金及现金等价物余额 减：2002年12月31日现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净减少额 六 合并会计报表主要项目注释(续) 2 应收票据	2003年12月31日 2,051,459,425 (6,260,817) (14,581,777) (59,019,750)
	1,971,597,081 (2,232,666,413)
	(261,069,332)

2003 年 12 月 31 日

2002 年 12 月 31 日

• 22 -

3 应收账款及其他应收款

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

商业承兑汇票 银行承兑汇票	15,033,107 8,132,317 139,151,289 75,121,133
	154,184,396 83,253,450

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司将账 面价值为 34,215,000 元的银行承兑汇票用作对短期银行借款的质押(附注六-13)。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团无已贴现但尚未到期的应收票据。

(1) 应收账款

应收账款 减：专项坏账准备 一般坏账准备	2003年12月31日 2002年12月31日 1,896,521,214 1,074,284,138 (6,772,154) (667,662) (22,677,158) (14,874,760)
	1,867,071,902 1,058,741,716

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄： 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备 1,871,507,898 98.68% (21,739,577) 1,042,060,399 97.00% (6,932,887) 13,511,204 0.71% (810,672) 18,678,126 1.74% (2,450,618) 3,910,536 0.21% (1,825,601) 9,316,896 0.87% (2,882,856) 7,591,576 0.40% (5,073,462) 4,228,717 0.39% (3,276,061)
	1,896,521,214 100.00% (29,449,312) 1,074,284,138 100.00% (15,542,422)

应收账款金额前五名的单位欠款合计 735,323,688 元，占应收账款总额的 39%。

• 23 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 3 应收账款及其他应收款(续)

• (1) 应收账款(续)

年末应收账款余额中无持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的欠款。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团的应收账款余额中 6,772,154 元的应收账 款，由于对方公司现金流严重不足，本集团认为难以收回，全额计提坏账准 备。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团之控股子公司现代液晶显示株式会社将账龄为一年以内 的应收账款韩元 16,523,201,980 元(折合人民币 114,728,853 元)作为质押取得相同金额 的短期借款(附注六-13)。

(2) 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备 一般坏账准备	2003年12月31日 2002年12月31日 181,285,327 364,397,889 - (9,407,966) (1,441,361) (1,267,054) 179,843,966 353,722,869

本集团 2002 年 12 月 31 日的专项坏账准备中 3,150,000 元已于 2003 年收回， 3,303,865 元随着其他应收款转让给北京京东方置业有限公司，剩余的 2,954,101 元由 于账龄较长，对方单位无从查找，冲销其他应收款余额。

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄： 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备 133,193,553 73.47% (229,327) 271,158,624 74.41% (3,109,265) 31,774,219 17.53% (381,086) 83,306,327 22.86% (4,528,871) 7,293,806 4.02% (237,834) 3,493,862 0.96% (29,999) 9,023,749 4.98% (593,114) 6,439,076 1.77% (3,006,885)
	181,285,327 100.00% (1,441,361) 364,397,889 100.00% (10,675,020)

• 24 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 3 应收账款及其他应收款(续)

• (2) 其他应收款(续)

持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东的欠款情况如下(附注八-7)：

单位名称 北京京东方投资发展有限公司 北京东电实业开发公司	2003年12月31日 2002年12月31日 1,444,982 7,079,916 - 63,305,262
	1,444,982 70,385,178

除上述款项外，年末其他应收款余额中无持有本公司股权 5%以上(含 5%)其他股东的欠 款。

• 4 预付账款

账龄： 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2003年12月31日 金额 比例(%) 23,179,109 85.92% 3,644,508 13.51% 54,000 0.20% 100,066 0.37% 26,977,683 100.00%	2002年12月31日 金额 比例(%) 27,941,591 96.69% 849,664 2.94% - - 106,486 0.37%
		28,897,741 100.00%

于 2003 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚未 进行结算所致。年末预付账款余额中无预付持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的款 项。

• 25 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

5 存货

原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备 2003年 存货跌价准备 1月1日 原材料 (5,975,392) 在产品 - 产成品 (3,358,802) 低值易耗品及包装物 - (9,334,194)	原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备 2003年 存货跌价准备 1月1日 原材料 (5,975,392) 在产品 - 产成品 (3,358,802) 低值易耗品及包装物 - (9,334,194)	2003年12月31日 2002年12月31日 669,212,650 262,509,575 294,512,195 174,395,335 310,323,218 122,933,385 26,906,025 9,897,653 (52,035,081) (9,334,194) 1,248,919,007 560,401,754 2003年 本年增加 收购业务部门 本年转回 12月31日 (13,512,231) - 3,941,405 (15,546,218) (4,500,822) - - (4,500,822) (29,619,381) (164,673) 1,154,815 (31,988,041) (4,341,032) - 4,341,032 - (51,973,466) (164,673) 9,437,252(52,035,081)
	(9,334,194)

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社将账面价值为韩 元 52,698,741,981 元(折合人民币 365,913,708 元)的存货用于向银团借款的抵押(附注 六-22)。

• 6 长期投资

长期股权投资 未合并子公司 (1) 联营公司 (2) 其他投资 (3) 股权投资差额 (4) 长期债券投资 长期投资减值准备	2003年 2003年 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 40,184,739 - (18,293,017) 21,891,722 743,781,930 764,574,891 (41,431,772) 1,466,925,049 57,974,735 1,374,512 (606,889) 58,742,358 48,351,373 436,048,447 (884,890) 483,514,930
	890,292,777 1,201,997,850 (61,216,568) 2,031,074,059 22,073 150,849 - 172,922
	890,314,850 1,202,148,699 (61,216,568) 2,031,246,981 (4,959,407) (9,710,840) 510,000 (14,160,247)
	885,355,443 1,192,437,859 (60,706,568) 2,017,086,734

• 26 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

6 长期投资(续)

(1) 未合并子公司

深圳泰东电实业有限公司 北京京东方数码科技有限公司 京东方科技有限公司 苏州京东方茶谷电子有限公司 BOE-Hydis技术株式会社 北京京东方置业有限公司	投资起止期限	占被投资公司 注册资本比例 2003 年 2003 年 1月1日 12月31日 51% 51% 75% 75% 100% 100% 75% - 100% - - 70%	投资金额 2003 年 2003 年 1月1日 12月31日 510,000 - 12,416,550 12,416,550 1,743,697 1,743,697 25,171,269 - 343,223 - - 7,731,475	账面余额
	1998年-2008年 2001年-2026年 长期 2002年-2020年 长期 2003年-2025年			2002 年 2003 年 1月1日 12月31日 510,000 - 12,416,550 12,416,550 1,743,697 1,743,697 25,171,269 - 343,223 - - 7,731,475
			40,184,739 21,891,722	40,184,739 21,891,722

以上子公司于 2003 年 12 月 31 日不予合并的原因详见附注五“控股子公司及合营公司”。

本公司之控股子公司苏州京东方茶谷电子有限公司和 BOE-Hydis 技术株式会社于 2003 年正式开始经营，纳入合并范围。

• 27 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

6 长期投资(续)

(2) 联营公司

联营公司
占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 2003年 2003年 1月1日 12月31日 北京松下彩色显象 管有限公司 1987年-2007年 30% 30% 北京松下照明有限 公司 2001年-2021年 30% 30% 北京日伸电子精密 部件有限公司 1996年-2011年 40% 40% 北京日端电子有限 公司 1995年-2015年 40% 40% 深圳市众大实业股 份有限公司 1993年-2043年 40% 40% 北京华旭金卡股份 有限公司 1995年-2014年 21% 22% 北京东方万事利智 能科技有限公司 1998年-2028年 35% 35% 北京京东方软件有 限公司 2001年-2021年 30% 30% 冠捷科技有限公司 (附注-六，37) 长期 - 26.36% 长春Lancer 光电 子有限公司 8.5% -	投资金额 2003年 2003年 1月1日 12月31日 372,226,215 372,226,215 29,709,745 29,709,745 18,613,234 18,613,234 6,650,640 6,650,640 6,000,000 6,000,000 11,470,000 11,776,331 5,794,740 5,794,740 3,010,533 3,010,533 - 675,369,849 20,959,425 -	累计权益变动 2003年 本期 2003年 1月1日 增减额 12月31日 247,693,627 69,021,952 316,715,579 1,815,239 477,702 2,292,941 18,154,899 (342,630) 17,812,269 4,110,649 726,439 4,837,088 3,283,874 26,953 3,310,827 (3,464,208) (710,921) (4,175,129) (1,940,489) 8,879 (1,931,610) (336,140) (752,063) (1,088,203) - - 29,947 (29,947) -	账面余额
			2003年 2003年 1月1日 12月31日 619,919,842 688,941,794 31,524,984 32,002,686 36,768,133 36,425,503 10,761,289 11,487,728 9,283,874 9,310,827 8,005,792 7,601,202 3,854,251 3,863,130 2,674,393 1,922,330 - 675,369,849 20,989,372 -
	474,434,532 1,129,151,287	269,347,398 68,426,364 337,773,762	743,781,930 1,466,925,049

• 28 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

6 长期投资(续)

• (3) 其他投资

其他投资主要为本公司对北京星城置业有限公司的投资，该投资将在近期内出售。

(4) 股权投资差额

	产生原因	初始金额	摊销期限	本年摊销	累计摊销	摊余价值
深圳市京东方智能显示技术有限公司	59.8%股权收购	1,714,305	10年	(152,383)	(800,009)	914,296
北京东方恒通物业有限公司	95%股权收购	53,340,273	40年	(1,333,507)	(4,040,863)	49,299,410
浙江京东方显示技术股份有限公司	60%股权收购	(3,128,365)	10年	234,627	1,955,228	(1,173,137)
北京松下彩色显象管有限公司	5%股权收购	(10,922,610)	10年	312,075	9,674,312	(1,248,298)
深圳市众大实业股份有限公司	20%股权收购	(610,851)	10年	54,298	285,063	(325,788)
冠捷科技有限公司(附注六-37)	26.36%股权收购	436,048,447	10年	-	-	436,048,447
		476,441,199		(884,890)	7,073,731	483,514,930

(5) 长期投资减值准备

占被投资公司 注册资本比例 账面余额 2003年 2003年 2003年 2003年 1月1日12月31日 1月1日12月31日 深圳泰东电 实业有限公 司 51% 51% 510,000 - 北京京东方 数码科技有 限公司 75% 75% 12,416,550 12,416,550 京东方科技 有限公司 100% 100% 1,743,697 1,743,697 14,670,247 14,160,247	占被投资公司 注册资本比例	账面余额	减值准备	账面净值
			2003年 本期 本期 2003年 1月1日 提取额 转回额 12月31日 (510,000) - 510,000 - (2,705,710) (9,710,840) - (12,416,550) (1,743,697) - - (1,743,697)	2003年 2003年 1月1日12月31日 - - 9,710,840 - - -
		14,670,247 14,160,247	(4,959,407) (9,710,840) 510,000 (14,160,247)	9,710,840 -

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司北京京东方数码科技有限公司处于清算期。该项目预 计可收回金额无法弥补投资账面价值，故对该项目提取全额减值准备。

• 29 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

7 固定资产及累计折旧

原值 2002年12月31日 汇兑损失 本期在建工程转入 本期增加 收购业务部门(附注 六-36) 本期清理 2003年12月31日 累计折旧 2002年12月31日 汇兑收益 本期折旧 本期减少 2003年12月31日 减值准备 2002年12月31日 本期增加 本期转回 2003年12月31日 净额 2003年12月31日 2002年12月31日	房屋及建筑物 设备 运输工具 合计 531,747,455 1,037,561,585 15,896,921 1,585,205,961 - (1,363,272) (2,006) (1,365,278) 14,525,142 131,843,646 461,000 146,829,788 17,173,664 182,109,615 3,453,235 202,736,514 1,038,996,935 1,879,603,181 322,086 2,918,922,202 (34,006,128) (13,284,126) (398,115) (47,688,369)
	1,568,437,068 3,216,470,629 19,733,121 4,804,640,818
	(44,800,801) (300,836,938) (7,525,148) (353,162,887) - 126,165 245 126,410 (84,025,850) (519,326,192) (2,734,241) (606,086,283) 14,256,271 6,262,886 282,998 20,802,155
	(114,570,380) (813,774,079) (9,976,146) (938,320,605)
	- (5,827,627) - (5,827,627) - (12,333,333) - (12,333,333) - - - -
	- (18,160,960) - (18,160,960)
	1,453,866,688 2,384,535,590 9,756,975 3,848,159,253
	486,946,654 730,897,020 8,371,773 1,226,215,447

• 30 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 7

固定资产及累计折旧(续)

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社作为承租人融资租入 的固定资产列示如下：

机器设备 原值 累计折旧 净值	2003年12月31日 2002年12月31日 19,640,162 - (6,933,314) -
	12,706,848 -

于 2003 年 12 月 31 日，固定资产中净值为 1,153,866,289 元(2002 年 12 月 31 日： 63,293,792 元)的房屋建筑物和 1,743,817,630 元的设备(2002 年 12 月 31 日：237,008,289 元) 用于短期借款、长期借款和长期应付票据的抵押(见本会计报表附注六-13、22、24)。

本公司于 2003 年以净值为 2,450,098 元(原值：3,412,300 元)的房屋建筑物作为对北京京东方 置业有限公司的投资。

于 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产中净值为 12,333,333 元的 LED 屏受市场环境的影 响，目前技术已不能满足使用需要，其经营收入无法弥补运营成本，该资产已不能给本公司带 来经济利益，因此本公司对该项固定资产计提全额减值准备。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团固定资产中原值为 22,833,737 元(2002 年 12 月 31 日： 17,801,957 元)的设备及原值为 947,801 元(2002 年 12 月 31 日：1,077,795 元)的运输工具已 提足折旧但仍在使用。

于 2003 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司固定资产中净 值为 17,259,529 元(2002 年 12 月 31 日：17,641,798 元)的房屋建筑物尚未取得产权证书，相 关手续正在办理中。

• 31 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

8 经营租入固定资产改良

房屋建筑物	2002年 2003年 12月31日 本年增加 本年折旧 12月31日 12,452,925 23,493,171 (8,472,930) 27,473,166

9

工程物资

于 2003 年 12 月 31 日，工程物资为本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司为 高档真空荧光显示屏(以下简称“VFD”)生产线项目而支付的设备预付款。

• 32 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

10 在建工程

工程名称 京东方电子配套件厂房工程 厂房主体工程 洁净厂房工程 新动能区 真空荧光显示屏(VFD)第四 期技术改造工程 真空荧光显示屏(VFD)第五 期技术改造工程 员工宿舍 TFT-LCD生产用设备 其它 在建工程减值准备 合计 其中：借款费用资本化金额 土地使用权转入	预算数 29,405,593 15,500,000 12,500,000 9,000,000 51,860,000 198,830,000 83,000,000 - - -	2002年12月31日 收购业务部门 本年增加 本年转入固定资产 其他减少数 汇兑损益2003年12月31日资金来源 工程投入占 预算的比例 (附注六-36) 30,322,251 - - - (4,289,424) - 26,032,827自有资金 89% - - 13,083,834 - - - 13,083,834自有资金 87% - - 12,327,956 (318,398) (312,163) - 11,697,395自有资金 90% 7,608,609 - - (7,461,109) (147,500) - - 自有资金 100% 25,531,224 - 16,246,982 (41,775,828) (2,378) - - 银行借款 100% 6,764,816 - 86,224,328 - (40,530) - 92,948,614银行借款 47% 30,715,508 - 46,265,668 - - - 76,981,176自有资金 93% - 45,197,552 65,796,272 (44,705,331) - - 66,288,493自有资金 27,654,513 4,832,704 76,718,525 (52,569,122) (19,536,364) (65,098) 37,035,158 (1,565,436) - - - 1,565,436 - 127,031,485 50,030,256 316,663,565 (146,829,788) (22,762,923) (65,098) 324,067,497 704,769 - 2,037,391 (1,689,516) - - 1,052,644 15,566,100 - 11,177,932 - - - 26,744,032
	400,095,593
		704,769 - 2,037,391 (1,689,516) - - 1,052,644 15,566,100 - 11,177,932 - - - 26,744,032

本集团的在建工程项目中，高档 VFD 生产线工程项目的资金来源主要是银行借款，累计已资本化的借款费用为 2,037,391 元，确定利息资本化金额的资本 化率为 5.76% (2002: 5.49%)。

• 33 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

10 在建工程(续)

于 2003 年 12 月 31 日，账面价值为 18,955,865 元的在建工程用于短期借款的抵押(附注六-13)。

11 无形资产

原始金额 土地使用权 84,471,272 专有技术 59,751,981 专利权 43,187,571 商标使用权 23,142 计算机软件 21,543,133 208,977,099 减：无形资产减值准备	2003年 1月1日 79,426,265 49,138,216 368,593 13,365 - 128,946,439 - 128,946,439	本年增加 6,625,208 1,390,459 40,367,184 4,658 4,623,794 53,011,303 (572,205) 52,439,098	收购业务部门 (附注六-36) - - 2,392,015 - 16,919,339 19,311,354 - 19,311,354	本年转出 (5,281,377) - - - - (5,281,377) - (5,281,377)	本年冲销 本年摊销 累计摊销额 - (1,840,611) (5,541,787) (12,975,421) (14,130,317) (36,329,044) - (2,295,262) (2,355,041) - (5,762) (10,881) - (2,310,435) (2,310,435) (12,975,421) (20,582,387) (46,547,188) - - - (12,975,421) (20,582,387) (45,522,883)	2003年 剩余摊销 取得 12月31日 期限 方式 78,929,485 8至49年 购买 23,422,937 1至8年 购买 40,832,530 4至9年 购买 12,261 2至3年 购买 19,232,698 6年 购买 162,429,911 (572,205) 161,857,706

11

无形资产(续)

• 34 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

于 2003 年 12 月 31 日，本集团无形资产中摊余价值为 15,193,053 元(2002 年 12 月 31 日：6,189,173 元)的土地使用权以及摊余价值为韩元 173,266,000 元(折合人民币：1,203,072 元)的专有技术用于银行借款的抵押(附注六-13，22)。

本公司于 2003 年以净值为 5,281,377 元(原值：5,281,377 元)的土地使用权作为对北京京东方置业有限公司的投资，列示于本期转出中。

无形资产冲销主要为本公司之控股子公司北京京东方移动科技有限公司账面净值为 12,975,421 元的专有技术，由于技术转型，已不具备使用和转让价值， 因此将该项无形资产冲销。

• 35 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

12 其他长期资产

员工长期借款 长期限制性银行存款 高尔夫球俱乐部会籍 长期应收股权转让款 其他	2003年12月31日 2002年12月31日 6,736,838 1,228,029 34,018,924 715,305 20,579,341 - 15,655,779 - 11,781,767 519,716
	88,772,649 2,463,050

员工长期借款为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社及现代液晶显示株式 会社为其员工提供的贷款，将于资产负债表日起五至七年内收回。

长期限制性银行存款为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其银团借款 及长期应付票据的利息所安排的限制性支取存款(附注六-22，24)。

长期应收股权转让款为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社处置其拥有的联营 公司 8.5%股权而产生的长期应收款项。

13 短期借款

抵押借款 担保借款 信用借款 已贴现的银行承兑汇票 控股子公司少数股东借款	2003年12月31日 2002年12月31日 752,819,669 243,182,999 1,134,374,613 1,101,000,000 2,223,917,344 765,138,047 14,000,000 - 4,585,890 75,172,990
	4,129,697,516 2,184,494,036

• 36 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 13 短期借款(续)

抵押借款的抵押品包括固定资产(附注六-7)，在建工程(附注六-10)，无形资产(附注 六-11)，应收账款(附注六-3)，应收票据(附注六-2)及货币资金(附注六-1)。

另外，本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社向银 行开具空白支票和空白票据作为其部分短期借款的抵押。

于 2003 年 12 月 31 日的担保借款中，由北京电子控股有限责任公司提供担保的借款 为 877,698,181 元，由本公司为控股子公司提供担保的借款为 211,038,370 元，由冠 捷电子(福建)有限公司提供担保的借款为 41,740,000 元, 由个人提供担保的借款为韩 元 561,394,000 元(折合人民币 3,898,062 元)。

2003 年度本集团短期借款的利率范围为 1.03% ~ 10% (2002 年：5% ~ 8.5%)。

年末以币种列示的短期借款余额如下：

币种 借款金额 汇率 日元 822,708,706 0.0773 韩元 28,005,525,000 0.0069 美元 207,285,236 8.2767 欧元 6,653,087 10.3383 人民币 2,088,444,688 1.0000	折合人民币元 63,595,383 193,238,123 1,715,637,713 68,781,609 2,088,444,688
	4,129,697,516

• 37 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

14 应付票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2003年 12月31日 2002年 12月31日 - 19,840,000 19,550,340 994,820
	19,550,340 20,834,820

15 应付账款、预收账款及其他应付款

年末应付款项、预收账款的余额中无欠持本公司股权 5%(含 5%)以上股东单位的款 项，应付账款无账龄超过三年以上的大额应付款项，预收账款无账龄超过一年以上的 大额款项。

16 应付股利

本公司以前年度未支付股利 子公司应付少数股东股利 17 应交税金 应交企业所得税 应交增值税 应交营业税 应交城市建设税 应交固定资产投资方向调节税 其他	2003年 12月31日 2002年 12月31日 14,071,002 27,505,252 11,798,860 2,737,752
	25,869,862 30,243,004
	2003年 2002年 12月31日 12月31日 13,529,844 28,750,943 8,741,090 2,643,467 499,264 306,723 162,756 77,614 2,330,000 2,330,000 2,634,728 479,403
	27,897,682 34,588,150

• 38 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六

合并会计报表主要项目注释(续)

• 17 应交税金(续)

本集团报告期内执行的法定税率详见本会计报表附注四“税项”。

于 2003 年 12 月 31 日，应付固定资产投资方向调节税为本公司之控股子公司浙江京 东方显示技术股份有限公司的应交税金，根据绍市府发[1992]年 124 号文，在开发区 内兴建的固定资产投资项目，可缓交固定资产投资方向调节税。

18 预提费用

预提特许权使用费 利息费用 预提进出口费用 能源、动力运行费 预估技术转让费 预提关税 预估广告宣传费 预提年终奖金 其他 19 预计负债 预计售后服务费 补偿休假权	2003年 2002年 12月31日 12月31日 29,219,275 28,214,922 22,230,671 3,483,681 16,886,091 11,810,675 19,263,163 2,475,193 8,651,232 3,034,010 7,260,699 4,460,259 6,810,876 3,000,000 5,797,388 6,170,756 26,492,828 20,614,467
	142,612,223 83,263,963
	2003年 2002年 12月31日 12月31日 23,915,648 11,155,024 2,083,104 2,375,064
	25,998,752 13,530,088

预计售后服务费主要为本公司之控股子公司对所售产品提供的保修服务费用。此项预 计负债的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理 的估计做出的。

19

预计负债(续)

本集团根据资产负债表日累计未使用的假期，计算本集团预计会发生的额外补偿休假

• 39 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

权。

20 其他流动负债

远期外汇合约 其他	2003年12月31日 2002年12月31日 16,474,383 - 390,588 -
	16,864,971 -

远期外汇合约是本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为了规避外汇汇率变 动风险而订立的。这些远期合约在 2003 年 12 月 31 日按公允价值确认，由此产生的 27,637,000 韩元(折合人民币 191,899 元)的远期外汇合约交易收益与 2,372,620,000 - 韩元 (折合人民币 16,474,383) 的远期外汇合约交易损失被确认为净财务费用(附注六 33)。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团与金融机构尚未结算的远期外汇合约如下：

交易种类	合约金额	金融机构	合约利率 (韩元/美元)	到期日
出售 出售 出售 出售 出售 出售 出售 出售 出售	US$10,000,000 US$10,000,000 US$10,000,000 US$10,000,000 US$10,000,000 US$20,000,000 US$10,000,000 US$10,000,000 US$10,000,000	Woori银行 Woori银行 Woori银行 Woori银行 Woori银行 Woori银行 Woori银行 Woori银行 中国银行	1155.48 1157.00 1159.10 1187.75 1189.10 1221.10 1223.90 1224.50 1161.30	2004年2月17日 2004年3月15日 2004年4月16日 2004年4月20日 2004年5月20日 2004年9月30日 2004年10月29日 2004年11月29日 2004年5月14日

• 40 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

21 一年内到期的长期负债

抵押借款 担保借款 可转换债券(附注六-23) 一年内到期的长期应付款	2003年 2002年 12月31日 12月31日 11,000,000 10,500,000 38,000,000 19,000,000 70,785,203 49,881,532 - 13,423,373
	119,785,203 92,804,905

于 2003 年 12 月 31 日，抵押借款的抵押物情况参见会计报表附注六-22，担保借款 全部由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供。

22 长期借款

抵押借款 担保借款 信用借款 其他借款	2003年12月31日2002年12月31日 1,537,197,328 - 155,210,000 62,627,360 - 118,800,000 1,800,000 -
	1,694,207,328 181,427,360

抵押借款的抵押物包括固定资产(附注六-7)，无形资产(附注六-11)，存货(附注六-5) 及其他长期资产(附注六-12)。

另外，本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社向银 行开具空白票据作为其部分长期借款的抵押。

于 2003 年 12 月 31 日的担保借款全部是由本公司为控股子公司浙江京东方显示技 术股份有限公司提供担保。

2003 年度本集团长期借款的利率范围为 4.10% ~ 8.09% (2002 年：5.49% ~ 6.03%)。

• 41 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

22 长期借款(续)

长期抵押借款中包含韩元 216,340,756,000 元(折合人民币 1,502,162,039 元)的借款 为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购 TFT-LCD 业务，从韩国产业 银行、韩国外换银行、Woori Bank 及 Hyundai Marine and Fire Insurance Company 取得的银团借款本息。BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持 一定的财务比率，并不得派发股利(附注十-4)。根据有关协议规定，本公司对 BOEHydis 的股权证已交由中国工商银行汉城分行托管，在 BOE-Hydis 全额偿还借款本息 之前，本公司对其控股权不得低于 51%。由于股利分配或股权转让等情形而产生的 股份或财产将交由中国工商银行汉城分行托管。

年末以币种列示的长期借款余额如下：

币种 借款金额 汇率 美元 74,036,612 8.2767 日元 47,267,451 0.0773 韩元 123,430,927,000 0.0069 人民币 226,101,331 1.0000	折合人民币元 612,778,827 3,653,774 851,673,396 226,101,331
	1,694,207,328

• 42 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

23

应付债券

应付债券	应付债券	应付债券
发行序号 年利率 发行日 债券期限 转股价格 面值 本年 应计利息 累计 应计利息 累计 已付本金 累计 已付利息 期末余额 原币种 人民币元 人民币元 人民币元 韩元面值无担保 第一次 7% 2001年12月31日 2年 5,000韩元每股 韩元66亿 45,828,473 3,803,763 7,626,632(12,498,674) (7,626,632) - 第二次 7% 2002年2月6日 2年 5,000韩元每股 韩元25.7亿 17,831,442 1,480,010 3,593,372 - (1,248,201) 20,176,614 第三次 7% 2002年2月8日 2年 5,000韩元每股 韩元22亿 15,276,158 1,267,921 3,071,962 - (1,069,330) 17,278,790 第四次 7% 2002年4月24日 2年 5,000韩元每股 韩元0.25亿 1,735,927 144,082 37,620 (1,735,927) (37,620) - 第五次 7% 2003年12月31日 1年 5,000韩元每股 韩元48亿 33,329,799 - - - - 33,329,799 美元面值担保 第五次 2% 2002年11月26日 3年 15,000韩元每股 美元580万 48,006,020 4,272,536 4,620,512 - (989,042) 51,637,490 162,007,819 10,968,312 18,950,098(14,234,602) (10,970,824) 122,422,693 减：一年内到期的应付债券 (70,785,203) 51,637,490
	162,007,819 10,968,312 18,950,098(14,234,602) (10,970,824) 122,422,693 (70,785,203) 51,637,490
		51,637,490

应付债券为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社发行的可转换公司债券，累计发行债券总规模折合人民币 239,890,625 元，其中本公司购买 77,882,806 元(附注七-3)。该债券按面值发行，其中第一次发行的债券中 18 亿韩元(折合人民币 12,498,674 元)已偿还，48 亿韩元(折合人民币 33,329,799 元)展期为第五次韩元面值无担保债券；第四次发行的债券已提前赎回，相关损失 2,955,000 韩元(折合人民币 20,518 元)计入当期损益。韩元 面值无担保债券持有人在发行 3 个月后至债券到期日可实施其转股权利；美元面值担保债券持有人在发行日后至债券到期日即可实施其转股权利。以上可 转公司债券如有配股、股票分割或合并、派发股票股利的情形，转股价格将随之调整。债券的转换无其它附加条件。第五次发行的美元面值担保债券由现 代液晶显示株式会社的少数股东担保。于 2003 年 12 月 31 日，债券持有人未行使其转股权。

• 43 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

24 长期应付款

长期应付票据 受托建造厂房应付款 应付融资租赁款 土地使用权转让费 收购联营公司股权应付款	2003年12月31日 2002年12月31日 307,747,148 - 104,413,316 - 20,446,858 - - 49,112,613 8,031,503 11,672,360
	440,638,825 60,784,973

长期应付票据为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购 TFT-LCD 业务 - 而向现代显示技术株式会社签发并以部分固定资产(附注六-7)和其他长期资产(附注六 12)作为抵押的长期票据，该票据及相关利息将分别于资产负债表日后 5 至 6 年内支 付，其中长期应付利息为 12,880,399 元。

长期应付票据的变动情况如下： 业务部门收购日确认金额(附注-36) 对于无法收回的应收账款的免除 利息费用 年末余额	323,932,589 (29,065,840) 12,880,399
	307,747,148

受托建造厂房应付款为本公司代北京经济技术投资开发总公司支付建设专用厂房相关 建设费用的余款。根据本公司、本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司与 北京经济技术投资开发总公司签订的《委托建设专用厂房合同》，北京经济技术投资 开发总公司作为投资人出资 1.5 亿元人民币，建设以给北京京东方光电科技有限公司 使用为目的的专用厂房，并对该厂房享有完全所有权。北京京东方光电科技有限公司 受托代北京经济技术投资开发总公司支付全部相关建设费用。于 2003 年 12 月 31 日，本公司收到委托工程款 1.5 亿元，为专用厂房建设支出 45,586,684 元。

本公司于 2003 年一次性偿还了应付母公司北京京东方投资发展有限公司的土地使用 权转让费，共计 62,535,986 元，其中支付一年内到期长期应付款 13,423,373 元。

• 44 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 25 递延税款(借)贷项

递延税款借项和贷项的本期变动列示如下：

递延税款借项：

年初余额 业务部门收购 计入损益 汇兑差异 年末余额	未经批准的 资产减值 特许权使用 费提取 超额摊销无形资 产和超额计提固 定资产折旧 价格保护 递延收入 其他 合计 (874,265) (2,116,119) (762,563) －(1,474,715) (1,747,919) (6,975,581) － － － － － (9,506) (9,506) (1,274,254) (1,925,632) (2,857,044) (828,257) 738,295 (2,610,875) (8,757,767) － － － － 7,415 8,956 16,371
	(2,148,519) (4,041,751) (3,619,607) (828,257) (729,005) (4,359,344) (15,726,483)

递延税款贷项：

年初余额 计入损益 汇兑差异 年末余额	研究发展基金 汇兑收益 利息收入 其他 合计 10,363,199 2,342,446 40,155 - 12,745,800 190,946 81,065 (11,873) 409,201 669,339 (52,102) (11,777) (202) - (64,081)
	10,502,043 2,411,734 28,080 409,201 13,351,058

当递延所得税款是对于一个财政主体且法律允许的情况下，递延税款借项和贷项相互 抵消，下列数字为经过适当抵消后反映在合并资产负债表中的金额：

递延税款借项 递延税款贷项	2003年12月31日 2002年12月31日 (10,758,910) (3,752,947) 8,383,485 9,523,166
	(2,375,425) 5,770,219

• 45 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

26 其他长期负债

预提离职福利费 职工住房押金 其他	2003年12月31日 2002年12月31日 14,642,850 6,427,738 2,842,063 2,605,607 347,731 -
	17,832,644 9,033,345

于 2003 年 12 月 31 日，预提离职福利费为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式 会社及现代液晶显示株式会社为在公司服务一年以上的雇员和董事离开公司时有权获 得一次付清的离职费而提取，该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工 资率为基础计算。

27 专项应付款

注释 网络电脑产业化项目经费 (1) 高密度点阵荧光显示模块高技术产业化 示范工程) -国投计划[2002]185号 (2) 高密度点阵荧光显示模块高技术产业化 示范工程) -浙计高技[2002]1135号 (3) 光机电产业化研发 (4) 一卡通项目 (5) LCOS系统研发项目经费 (6) 其它	2003年12月31日 2002年12月31日 2,692,700 3,000,000 2,260,000 - 2,000,000 - 1,000,000 - 773,800 - 612,900 1,000,000 5,622,133 1,770,392
	14,961,533 5,770,392

• (1) 根据北京市经济委员会京经函[2002]543 号《关于京东方科技集团股份有限公司电脑 产业化项目可行性研究报告 ( 代项目建议书 )的批复》，本公司于 2002 年收到 3,000,000 元的项目经费拨款。

• (2) 根据国投计划[2002]185 号文《关于下达国家开发投资公司国债高技术产业化项目国 家资本金 2002 年注资计划的通知》，本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份 有限公司于 2003 年 2 月收到国家开发投资公司对高密度点阵荧光显示模块高技术产 业化示范工程的专项拨款 2,400,000 元。

• 46 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 27 专项应付款(续)

• (3) 根据浙计高技[2002]1135 号文《关于下达 2002 年国家高技术产业发展项目产业技术 研究与开发资金经费指标计划的通知》，本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股 份有限公司于 2003 年 1 月收到浙江省财政厅对高密度点阵荧光显示模块高技术产业 化示范工程的科技三项费用拨款 2,000,000 元。

• (4) 本公司承担北京市科学技术委员会 2003 年度科技开发项目《第五代 TFT-LCD 关键技 术研究》中的子课题“TFT-LCD 广视角 FFS 技术模拟仿真”项目，于 2003 年收到北 京市科学技术委员会课题经费 1,000,000 元。

• (5) 根据北京市固定资产投资计划调整单(2003)京计投资(高技)便字第 125 号，本公司于 2003 年收到 2,000,000 元基本建设预算基金用于“一卡通”综合管理系统。

• (6) 本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同承担北京市科学技术委员会 2002 年度科技 开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题“LCOS 系统研究和开发”，并 于 2002 年收到北京市科学技术委员会课题经费 1,000,000 元。

• 于 2003 年 12 月 31 日，以上各项目均未完工。

• 28 股本

尚未流通股 发起人股份 其中: 国家持有股 募集法人股 内部职工股 尚未流通股份合计 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 股份总额	2003年1月1日 资本公积转增股本 2003年12月31日 328,029,000 65,605,800 393,634,800 328,029,000 65,605,800 393,634,800 3,575,000 715,000 4,290,000 8,450,000 1,690,000 10,140,000
	340,054,000 68,010,800 408,064,800 60,000,000 12,000,000 72,000,000 149,500,000 29,900,000 179,400,000 209,500,000 41,900,000 251,400,000
	549,554,000 109,910,800 659,464,800

• 47 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

28 股本(续)

本公司于 2003 年 5 月 30 日召开 2002 年度股东大会，会议审议通过了公司资本公积 转增股本的方案，决定以 2002 年 12 月 31 日总股本为基数，向截至 2003 年 6 月 9 日深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本 公司全体股东以资本公积金每 10 股转增 2 股。本次资本公积转增股本事项已由北京 金晨会计师事务所审验，并已于 2003 年 6 月 19 日出具金晨验字(2003)第 218 号验资 报告。

29 资本公积

股本溢价 股权投资准备 资产评估增值准备 拨款转入 其它	2003年 2003年 1月1日 本年增加数 本年减少数 (附注六-28) 12月31日 1,150,895,000 - (109,910,800) 1,040,984,200 6,757,232 3,174,512 - 9,931,744 86,358 - - 86,358 3,250,000 500,000 - 3,750,000 4,076,484 2,100 - 4,078,584 1,165,065,074 3,676,612 (109,910,800) 1,058,830,886

股权投资准备本年增加主要为本公司于 2003 年 3 月 17 日后购买对现代液晶显示株式 会社和北京华旭金卡股份有限公司部分股权时，初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额。

30 盈余公积

2003年1月1日 本年增加 本年减少 2003年12月31日	法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 总额 83,645,680 41,111,325 143,594,147 268,351,152 40,235,748 20,117,874 100,589,369 160,942,991 - - - -
	123,881,428 61,229,199 244,183,516 429,294,143

• 48 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 30 盈余公积(续)

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润 的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可 不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了 用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公 司 2003 年按净利润 403,185,267 元提取法定盈余公积金 40,235,748 元(2002 年： 10%等同 8,259,432 元)。

另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东 分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公 司的资产或费用核算。本公司 2003 年按净利润的 5%提取法定公益金 20,117,874 元 (2002 年：5%等同 4,129,716 元)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批 准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2003 年按净 利润的 25%提取任意盈余公积金 100,589,369 元(2002 年：25%等同 20,648,580 元)。

• 49 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

31 未分配利润

2003年度 2002年度
年初未分配利润 192,962,577 143,405,981 加：追溯调整-资产负债表日后股东 大会批准分派的现金股利 - 27,477,700
追溯调整后的年初未分配利润 192,962,577 170,883,681 加：本年实现的净利润 403,185,267 82,836,595 减：提取法定盈余公积(附注六-30) (40,235,748) (8,259,432) 提取任意盈余公积(附注六-30) (100,589,369) (20,648,580) 提取法定公益金(附注六-30) (20,117,874) (4,129,716) 提取职工奖励及福利基金 (827,792) (242,271) 应付普通股股利-股东大会已批准 的 上年度现金股利 - (27,477,700)
年末未分配利润 434,377,061 192,962,577
如附注二所述，本集团自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表 日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为 负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并调增了2002 年期初未 分配利润27,477,700元。

同时，根据 2004 年 4 月 23 日董事会通过的决议， 2003 年度按已发行股份 975,864,800 计算，拟以按每十股向全体股东派发现金股利 0.1 元，共计 9,758,648 元。上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中没有反映上述应付股利。一俟股东大 会通过该方案，股利分配将反映在 2004 年度的会计报表中。

• 50 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

32 主营业务收入及主营业务成本

显示器终端产品业务 项目 2003 年度 2002 年度 一、营业收入合计 3,145,924,830 2,602,246,763 其中：对外营业收入 3,145,924,830 2,602,246,763 分部间营业收入 - - 二、营业成本合计 (2,948,751,158) (2,435,106,749) 其中：对外销售成本 (2,797,211,478) (2,427,048,220) 分部间销售成本 (151,539,680) (8,058,529) 三、期间费用合计 (103,486,672) (83,483,995) 四、营业利润合计 94,905,370 86,131,278 五、净利润 87,960,196 79,244,056 六、资产总额 1,550,767,746 1,394,783,866 七、负债总额 1,044,284,388 963,499,811	显示器终端产品业务	薄膜晶体管液晶 显示器件业务	小尺寸显示器件业务	其他业务	抵销	合计 2003 年度 2002 年度 11,180,106,328 4,782,587,489 11,180,106,328 4,782,587,489 - (9,452,729,362) (4,147,036,226 (9,452,729,362) (4,147,036,226 - (1,321,100,501) (498,387,078 437,962,556 145,168,062 403,185,267 82,836,595 12,038,873,459 6,782,182,053 8,942,754,212 4,141,291,539
		2003 年度 2002 年度 5,673,909,086 - 5,520,454,767 - 153,454,319 - (4,561,763,309) - (4,558,085,432) - (3,677,877) - (590,114,645) - 526,800,397 - 503,718,927 - 5,069,684,756 - 3,235,061,393 -	2003 年度 2002 年度 2,006,577,345 1,738,470,105 2,006,577,345 1,738,470,105 - - (1,713,598,809) (1,379,533,659) (1,707,591,702) (1,375,585,596) (6,007,107) (3,948,063) (276,315,630) (237,986,874) 32,532,176 124,423,747 32,465,097 91,070,115 1,925,245,697 1,753,515,972 1,476,925,571 1,339,361,317	2003 年度 2002 年度 514,365,052 453,877,213 507,149,386 441,870,621 7,215,666 12,006,592 (389,840,750) (344,402,410) (389,840,750) (344,402,410) - - (349,461,263) (166,492,954) (216,275,387) (65,386,963) (220,958,953) (87,477,576) 3,726,756,357 3,719,675,693 3,420,747,486 1,924,223,889	2003 年度 2002 年度 (160,669,985) (12,006,592) - - (160,669,985) (12,006,592) 161,224,664 12,006,592 - - 161,224,664 12,006,592 (1,722,291) (10,423,255) - - - - (233,581,097) (85,793,478) (234,264,626) (85,793,478)

本集团销售收入前五名的客户销售金额合计 3,617,532,015 元(2002 年：2,177,964,719 元)，占本集团总销售额 32% (2002 年：46%)。

• 51 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

32 主营业务收入及主营业务成本(续)

按客户所在地区列示主营业务收入：

		2003 年度		2002 年度	2002 年度
		金额	比例%	金额	比例%
	中国	6,017,232,322	53.82	2,129,264,187	44.52
	亚洲其他国家	2,862,969,581	25.61	772,275,158	16.15
	欧洲	1,347,143,766	12.05	1,198,573,818	25.06
	美洲	952,760,659	8.52	682,474,326	14.27
		11,180,106,328	100.00	4,782,587,489	100.00
33	财务费用
				2003年度	2002年度
	利息支出			251,474,945	83,842,546
	减：利息收入			(39,651,052)	(19,197,962)
	汇兑损失			14,200,704	3,553,611
	减：汇兑收益			(3,091,909)	(2,763,356)
	未实现套期损失(附注六-20)			16,282,484	-
	已实现套期收益			(6,358,175)	-
	其他			2,692,520	107,469
				235,549,517	65,542,308
34	投资收益
				2003年度	2002年度
	年末按权益法调整的被投资公司所有 者权益净增减金额			87,089,121	68,299,378
	以成本法核算的被投资公司所宣告发 放的股利			138,086	133,315
	合并价差摊销			(884,890)	(925,232)
	股权投资转让收益			48,000	1,950,681
	计提长期投资减值准备			(9,710,840)	(4,078,954)
				76,679,477	65,379,188
35	补贴收入
				2003年度	2002年度

• 52 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

财政补贴 出口商品贴息	4,130,000 6,850,000 312,978 74,967
	4,442,978 6,924,967

根据浙政[1999] 1 号文《关于大力推进高新技术产业化的决定》，本公司之控股子公 司浙江京东方显示技术股份有限公司于 2003 年度和 2002 年度分别取得浙江省财政局 对高新技术产业 4,130,000 元和 6,285,000 元的财政扶持资金。

36 收购业务部门

本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社于 2003 年 1 月 22 日完成了其对现代 显示技术株式会社 TFT-LCD 业务的收购。根据本公司、现代显示技术株式会社及其控 股公司 Hynix 半导体产业株式会社于 2002 年 11 月 19 日签订的《资产销售与购买协 议》、《建筑物销售与购买协议》、《土地租赁协议》和《附加协议》以及随后进行 的修改，BOE-Hydis 技术株式会社自 2003 年 1 月 22 日接管与本次业务部门收购相关 的资产、负债、员工及其他权利与义务。

业务部门购买成本为韩元 427,151,142,259 元(折合人民币 2,965,941,157 元)，低于购 买日资产、负债的公允价格的部分计入负商誉，在无形资产中核算。

• 53 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

36 收购业务部门(续)

业务部门购入引起的资产、负债增加情况：

固定资产(附注六-7) 在建工程(附注六-10) 无形资产(附注六-11) 其他长期资产 存货 流动资产 现金及现金等价物 长期负债 流动负债 收购业务部门应付款项 减：长期应付票据 收购业务部门所支付的现金 减：收购业务部门购入带来的现金及现金等价物 收购业务部门导致的现金净流出	购入资产/(负债) 的公允价值 2,918,922,202 50,030,256 19,311,354 33,316,828 359,490,167 537,112,877 156,158,638 (45,042,433) (1,151,308,072) 2,877,991,817 (323,932,589) 2,554,059,228 (156,158,638) 2,397,900,590

本公司持有 BOE-Hydis 技术株式会社 100%股权，于 2003 年 12 月 31 日，该公司的 净资产为 1,743,018,702 元，2003 年年度净利润为 520,098,549 元，年度净利润已合 并入本集团损益表。

37 收购联营公司

本公司于 2003 年 8 月 6 日与 FIELDS PACIFIC LIMITED(以下简称“FPL”)、潘方仁 先生(FPL 的全资持有人)签署《冠捷科技有限公司股份买卖协议》(以下简称“《股份 买卖协议》”)，本公司以每股港币 2.95 元的价格收购 FPL 所持有的冠捷科技有限公 司(以下简称“冠捷科技”)26.36％的普通股股份(共计 356,033,783 股)，收购总价款 为港币 1,050,299,660 元。

• 54 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• 37 收购联营公司(续)

冠捷科技于 2003 年 11 月 20 日注销 FPL 的股权证书，并于当日向本公司出具股权证 书。根据国家发展和改革委员会、国家外汇管理局北京外汇管理部及中华人民共和国 商务部的批复，以及本公司于 2003 年 12 月 22 日在 2003 年第二次股东大会上通过 的《关于收购冠捷科技有限公司部分股权的议案》，该股权转让于 2003 年 12 月 30 日完成。

截至 2003 年 12 月 17 日止，本公司根据《股份买卖协议》规定在扣除协议签定日与 交割日期间冠捷科技宣布的属于以上待售股份的等值股利港币 8,544,707 元后，向 FPL 共支付股权转让价款港币 1,041,754,953 元(折合人民币 1,111,418,296 元)。冠捷 科技于 2003 年 12 月 31 日的净资产为人民币 2,562,317,339 元，由于本次收购产生 的股权投资差额为人民币 436,048,447(附注六-6)。

• 55 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释

1 应收账款及其它应收款

(1) 应收账款

应收账款 减：专项坏账准备 一般坏账准备	2003年12月31日 2002年12月31日 44,344,982 48,002,273 (742,203) (667,662) (607,517) (3,785,375) 42,995,262 43,549,236

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备 36,612,588 82.56% (141,483) 32,481,666 67.67% (158,200) 2,722,129 6.14% (126,231) 5,859,871 12.21% (240,358) 1,430,810 3.23% (220,636) 5,631,101 11.73% (2,005,621) 3,579,455 8.07% (861,370) 4,029,635 8.39% (2,048,858)
	44,344,982 100.00% (1,349,720) 48,002,273 100.00% (4,453,037)

应收账款金额前五名的单位欠款金额合计 35,801,516 元，占应收账款总额 81%。 年末应收账款余额中无持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。

(2) 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备(附注六-3) 一般坏账准备	2003年12月31日 2002年12月31日 119,133,747 316,840,275 - (9,407,966) (1,271,099) (792,999)
	117,862,648 306,639,310

• 56 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

• 1 应收账款及其它应收款(续)

• (2) 其他应收款(续)

其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备 55,851,628 46.88% (150,268) 217,194,335 68.55% (2,765,743) 24,520,213 20.59% (327,100) 89,949,833 28.39% (5,291,645) 29,857,811 25.06% (374,485) 3,308,557 1.04% (7,763) 8,904,095 7.47% (419,246) 6,387,550 2.02% (2,135,814)
	119,133,747 100.00% (1,271,099) 316,840,275 100.00% (10,200,965)

持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的欠款情况如下：

单位名称 北京京东方投资发展有限公司 北京东电实业开发公司	2003年12月31日 2002年12月31日 1,444,982 7,079,916 - 63,305,262 1,444,982 70,385,178

除上述款项外，年末其他应收款余额中并无持有本公司股权 5%(含 5%)以上其他股东 的欠款。

• 57 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

• 2 长期投资

长期股权投资 未合并子公司 子公司 (1) 合营公司 (2) 联营公司 其他投资 股权投资差额 长期股权投资小计 长期债券投资 小计 长期投资减值准备 净值	2003年 本期增加 本期减少 2003年 1月1日 12月31日 40,184,739 - (18,293,017) 21,891,722 481,386,743 1,914,728,558 (42,044,789) 2,354,070,512 72,030,895 1,590,459 (8,439,525) 65,181,829 722,792,558 764,574,891 (20,442,400) 1,466,925,049 55,593,223 281,949 (225,378) 55,649,794 48,351,373 436,048,447 (884,890) 483,514,930
	1,420,339,531 3,117,224,304 (90,329,999) 4,447,233,836 44,031,512 - (44,031,512) -
	1,464,371,043 3,117,224,304 (134,361,511) 4,447,233,836 (4,959,407) (9,710,840) 510,000 (14,160,247)
	1,459,411,636 3,107,513,464 (133,851,511) 4,433,073,589

未合并子公司、联营公司、合并价差及长期投资减值准备详见本会计报表附注六-6。 本集团联营公司中长春联信光电子有限公司的股权不为母公司所有。

• 58 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

2 长期投资(续)

(1) 子公司

子公司
投资起止期限 北京东方冠捷电子股份有限公司 1997年-2047年 浙江京东方显示技术股份有限公司 1993年-2049年 北京京东方真空电器有限责任公司 1998年-2048年 深圳市京东方智能显示技术有限公司 1998年-2008年 北京京东方半导体有限公司 2002年-2012年 北京京东方软件与系统集成有限公司 1999年-2049年 北京东方恒通物业有限公司 2001年-2041年 北京京东方移动科技有限公司 2001年-2031年 现代液晶显示株式会社 长期 苏州京东方茶谷电子有限公司 2002年-2022年 京东方现代(北京)显示技术有限公司 2002年-2020年 BOE-Hydis技术株式会社 长期 北京京东方光电科技有限公司 2003年-2023年	占被投资公司 注册资本比例 2003年 2003年 1月1日12月31日 45.21% 45.21% 60% 60% 55% 55% 59.8% 59.8% 63% 63% 100% 100% 100% 100% 51% 51% 45% 48.5% 75% 75% 75% 75% 100% 100% 75% 75%	投资金额 2003年 2003年 1月1日 12月31日 126,880,000 126,880,000 59,520,000 59,520,000 19,250,000 19,250,000 5,980,000 5,980,000 9,450,000 9,450,000 20,000,000 20,000,000 9,931,560 9,931,560 19,777,800 19,777,800 56,929,930 64,661,057 - 25,232,940 24,831,000 31,038,525 - 1,241,923,219 - 62,081,213	累计权益变动 2003年 本期 2003年 1月1日 增减额 12月31日 77,671,796 28,711,365 106,383,161 39,776,403 8,402,898 48,179,301 (3,704,243) 1,939,698 (1,764,545) (3,085,786) (892,495) (3,978,281) 3,893,201 9,029,096 12,922,297 64,138 (8,150,189) (8,086,051) (6,640,682) (1,080,386) (7,721,068) (5,660,150) (13,200,515) (18,860,665) 29,142,848 3,342,129 32,484,977 - (8,704,622) (8,704,622) (2,621,072) 3,488,431 867,359 - 518,611,799 518,611,799 - (11,989,464) (11,989,464)	账面余额
				2003年 2003年 1月1日 12月31日 204,551,796 233,263,161 99,296,403 107,699,301 15,545,757 17,485,455 2,894,214 2,001,719 13,343,201 22,372,297 20,064,138 11,913,949 3,290,878 2,210,492 14,117,650 917,135 86,072,778 97,146,034 - 16,528,318 22,209,928 31,905,884 - 1,760,535,018 - 50,091,749
		352,550,290 1,695,726,314	128,836,453 529,507,745 658,344,198	481,386,743 2,354,070,512

• 59 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

2 长期投资(续)

(2) 合营公司投资

合营公司投资
投资起止期限 北京旭硝子电子玻璃有 限公司 1993年-2004年 北京京东方大和光电子 有限公司 2001年-2021年	占被投资公司 注册资本比例	投资金额 2003年 2003年 1月1日 12月31日 30,788,420 30,788,420 25,326,702 25,326,702	累计权益变动 2003年 本期 2003年 1月1日 增减额 12月31日 17,870,309 1,590,459 19,460,768 (1,954,536) (8,439,525) (10,394,061)	账面余额
	2002年 2002年 1月1日 12月31日 50% 50% 51% 51%			2003年 2003年 1月1日 12月31日 48,658,729 50,249,188 23,372,166 14,932,641
		56,115,122 56,115,122	15,915,773 (6,849,066) 9,066,707	72,030,895 65,181,829

• 60 -

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

3 一年内到期的长期债券投资

发行序号 发行日期限 第二次 2002年2月6日2年 第三次 2002年2月8日2年 第四次2003年12月31日1年	面值 年利率 美元3,150,000 7% 美元2,170,000 7% 美元4,090,000 7% 美元9,410,000	投资成本 应收利息 26,071,290 2,285,556 17,960,222 1,566,761 33,851,294 814,562
		77,882,806 4,666,879

长期债券投资为本公司以面值购入的控股子公司现代液晶显示株式会社发行的美元面 值、无担保可转换公司债券，该债券按面值发行，分期付息。于 2003 年 12 月 31 日，已发行且尚未到期的可转换公司债券在发行 3 个月后至债券到期日可实施转股。 以上可转换公司债券每 5,000 韩元（约合 34.72 元人民币）可转换为一股，如有配 股、股票分割或合并、派发股票股利的情形，该转换价将随之调整。债券的转换无其 它附加条件。

本公司购买的第一次发行的美元面值无担保债券已于 2003 年 12 月 31 日到期，现代 液晶显示株式会社将其进行展期为第四次美元面值无担保债券，第一次的利息尚未结 清。于 2003 年 12 月 31 日，本公司未行使转股权。

4 主营业务收入

产品类别 精密电子零件与材料 数字化产品与服务 其他	2003年度 主营业务收入 主营业务成本 139,053,243 111,865,226 104,197,638 102,156,836 441,081 102,442	2002年度 主营业务收入主营业务成本 127,272,002 105,691,871 92,141,664 91,280,733 79,933,514 46,200,519
	243,691,962 214,124,504	299,347,180 243,173,123

• 61 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

• 5

投资收益

	2003年度	2002年度
债券投资收益 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 以成本法核算的被投资公司所宣告发 放的股利	7,193,666 635,340,202 138,086	4,610,608 161,611,299 133,316
合并价差摊销	(884,890)	(925,232)
股权投资转让收益	48,000	1,049,745
计提长期投资减值准备	(9,710,840)	(4,078,954)
	632,124,224	162,400,782

• 62 -

京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易

1 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司 关系	经济性质 或类型 法定 代表人
北京京东方投资发展有限公 司	北京朝阳区酒仙桥路10号	生产及销售电子产品	母公司	有限责任公司 王东升
北京东方冠捷电子股份有限 公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	生产及销售彩色显示器和多媒 体产品	子公司	中外合资经营王东升
浙江京东方显示技术股份有 限公司	浙江绍兴人民东路C-1号桥研究、开发、生产及销售电子 显示器件及其配件		子公司	股份有限公司孙继平
北京京东方真空电器有限责 任公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	生产及销售真空电器产品	子公司	有限责任公司 任建昌
深圳市京东方智能显示技术 有限公司	深圳市南山区高新技术产业 园北区郎山二路京东方大厦	电子智能系统的技术开发	子公司	有限责任公司 孙继平
北京京东方半导体有限公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	制造半导体器件及微型模块	子公司	有限责任公司曹红
北京京东方软件与系统集成 有限公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	计算机网络与通讯技术的开发	子公司	有限责任公司 梁新清
北京东方恒通物业有限公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	出租写字间，经营中档客房	子公司	有限责任公司龚晓青
北京京东方移动科技有限公 司	北京朝阳区酒仙桥路10号	开发、生产便携式电子信息处 理产品与通信终端产品	子公司	中外合资经营 王东升
现代液晶显示株式会社	San 136-1 Ami-ri. Bubal-	生产及销售液晶显示器件	子公司	有限责任公司 安东哲
	eup.Ichon-si.Kyoungki-do.
	Korea
苏州京东方茶谷电子有限公 司	江苏省苏州工业园区苏桐路	开发生产液晶显示器件用背光 源及相关部件、配套元器件	子公司	中外合资经营王东升
京东方现代(北京)显示技术有 限公司	北京朝阳区酒仙桥路10号	开发、制造、销售STN- LCD(液晶显示模块)产品，提 供自产产品的技术服务	子公司	中外合资经营 王东升
BOE-Hydis技术株式会社	San 136-1 Ami-ri.Bubal- eup.Ichon.Korea.	开发、制造、销售TFT- LCD(彩色薄膜晶体管，液晶 显示器)产品，提供自产产品 的技术服务	子公司	有限责任公司 王东升
北京京东方光电科技有限公 司	北京市经济技术开发区西环 中路8号	开发、生产薄膜晶体管显示器 件；自产产品的调试、维修、 技术咨询、技术服务。	子公司	中外合资经营王东升
北京旭硝子电子玻璃有限公 司	北京朝阳区酒仙桥路10号	生产及销售支架玻杆和低熔点 焊料粉	合营公司中外合资经营赵才勇
北京京东方大和光电子有限 公司	北京市北京经济技术开发区 地泽路11号	开发、生产、销售平面显示器 件用背光、电子玻璃制品；自 产产品的安装、调试	合营公司中外合资经营吴丽娟

• 63 -

京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

• 1 存在控制关系的关联方(续)

企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 京东方科技有限公司 374 S.Abbott Ave., City of 高科技电子信息产品的研发、 子公司 有限责任公司 王东升 Milpitas, California, U.S.A. 制造与销售 北京京东方数码科技有限公 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 研究、开发、生产、销售自产 子公司 中外合资经营 王东升 司 数码相机、数码视像无线传输 平台产品 北京京东方置业有限公司 北京市北京经济技术开发 工业厂房及配套设施的开发、 子公司 中外合资经营 龚晓青 区宏达北路 12 号 B 座商 建设、物业管理及配套服务 务中心 A012 室

2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

	企业名称	2003年1月1日	本期增加数		本期减少数	2003年12月30日
	北京京东方投资发展有限公司	690,982,000		-	-	690,982,000
	北京东方冠捷电子股份有限公司	280,600,000		-	-	280,600,000
	浙江京东方显示技术股份有限公司	99,200,000		-	-	99,200,000
	北京京东方真空电器有限责任公司	35,000,000		-	-	35,000,000
	深圳市京东方智能显示技术有限公司	10,000,000		-	-	10,000,000
	北京京东方半导体有限公司	15,000,000		-	-	15,000,000
	北京东方恒通物业有限公司	9,931,560		-	-	9,931,560
	北京京东方移动科技有限公司	38,780,000		-	-	38,780,000
	北京京东方软件与系统集成有限公司	20,000,000		-	-	20,000,000
	现代液晶显示株式会社	韩元200亿		-	-	韩元200亿
	苏州京东方茶谷电子有限公司	美元4,054,000		-	-	美元4,054,000
	京东方现代(北京)显示技术有限公司	美元5,000,000		-	-	美元5,000,000
	BOE-Hydis技术株式会社	韩元0.5亿	韩元880.65	亿	-	韩元881.15亿
	北京京东方光电科技有限公司	-	美元29,800,000		-	美元29,800,000
	北京旭硝子电子玻璃有限公司	美元8,626,000		-	-	美元8,626,000
	北京京东方大和光电子有限公司	美元6,000,000		-	-	美元6,000,000
	京东方科技有限公司	美元200,000		-	-	美元200,000
	北京京东方数码科技有限公司	美元10,000,000		-	-	美元10,000,000
八	北京京东方置业有限公司 关联方关系及其交易(续)	-	55,420,000		-	55,420,000

• 64 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

3 控制本公司的关联方所持股份权益及其变化

企业名称 2003 年1月1日 年初数 % 本年年增加	企业名称 2003 年1月1日 年初数 % 本年年增加	企业名称 2003 年1月1日 年初数 % 本年年增加	%	本年年减少	本年年减少	本年年减少	% 2003 年12月31日 年末数	% 2003 年12月31日 年末数	% 2003 年12月31日 年末数	%
北京京东方投资发 展有限公司 292,059,000 53.15		-	-			-	-	350,470,800 53.15
本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份及其变化
企业名称 2003年1月1日	%	本年增加			%	本年减少		%2003年12月31		日%
北京东方冠捷电子股份有限公司126,880,000	52			-	-		-	-	126,880,000	45.21
浙江京东方显示技术股份有限公司59,520,000	60			-	-		-	-	59,520,000	60
北京京东方真空电器有限责任公司1,925,000	55			-	-		-	-	1,925,000	55
深圳市京东方智能显示技术有限公司5,980,000	59.8			-	-		-	-	5,980,000	59.8
北京京东方半导体有限公司 9,450,000	63			-	-		-	-	9,450,000	63
北京京东方软件与系统集成 20,000,000 有限公司	100			-	-		-	-	20,000,000	100
北京东方恒通物业有限公司 9,931,560	100			-	-		-	-	9,931,560	100
北京京东方移动科技有限公司 19,777,800	51			-	-		-	-	19,777,800	51
现代液晶显示株式会社 56,929,930	45	7,731,127			3.5		-	-	64,661,057	48.5
苏州京东方茶谷电子有限公司 25,166,219	75			-	-		-	-	25,166,219	75
京东方现代(北京)显示技术 有限公司 24,831,000	75	6,207,525			75		-	-	31,038,525	75
BOE-Hydis技术株式会社 343,223	100	620,789,998			100		-	-	621,133,221	100
北京京东方光电科技有限公司 -	-	82,774,950			100		-	-	82,774,950	100
北京京东方数码科技有限公司 12,416,550	75			-	-		-	-	12,416,550	75
京东方科技有限公司 1,743,697	100			-	-		-	-	1,743,697	100
北京京东方大和光电子有限公司 25,326,702	51			-	-		-	-	25,326,702	51
北京旭硝子电子玻璃有限公司 30,788,420	50			-	-		-	-	30,788,420	50
北京京东方置业有限公司 -	-	7,731,475			70		-	-	7,731,475	70

• 4 本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份及其变化

• 65 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

• 5 不存在控制关系的关联方的性质：

关联企业名称

与本企业的关系

北京显像管总厂 受同一最终控股公司控制的企业 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方模具厂 受同一母公司控制的公司 北京东方电子物资公司 受同一母公司控制的公司 北京松下彩色显象管有限公司 本公司之联营公司 北京松下照明光源有限公司 本公司之联营公司 北京日伸电子精密部件有限公司 本公司之联营公司 北京日端电子有限公司 本公司之联营公司 深圳市众大实业股份有限公司 本公司之联营公司 北京华旭金卡股份有限公司 本公司之联营公司 北京东方万事利智能科技有限公司 本公司之联营公司 北京京东方软件有限公司 本公司之联营公司 冠捷科技有限公司 本公司之联营公司 北京星城置业有限公司 本公司之合作公司

6 关联交易

(a) 定价政策

本集团销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础，控股公司规定的价格接近市 场价。

(b) 采购货物或接收劳务

关联方名称 北京京东方置业有限公司 北京京东方数码科技有限公司	2003年度 2002年度 22,852,797 - 3,166,656 -
	26,019,453 -

• 66 -

京东方科技集团股份有限公司

	会计报表附注 2003年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)
八	关联方关系及其交易(续)
6	关联交易(续)
(c)	销售货物
		2003年度	2002年度
	北京松下彩色显象管有限公司	86,992,887	85,211,211
	北京东方万事利智能科技有限公司	2,948,718	-
		89,941,605	85,211,211
(d)	动力/能源收入
		2003年度	2002年度
	北京松下彩色显象管有限公司	-	8,966,076
	北京日伸电子精密部件有限公司	-	767,623
	北京日端电子有限公司	-	492,792
		-	10,226,491
(e)	房租收入
		2003年度	2002年度
	北京日端电子有限公司	1,555,020	2,411,654
	北京日伸电子精密部件有限公司	202,976	1,120,661
	北京东方万事利智能科技有限公司	133,320	399,168
	北京东方模具厂	-	991,733
	北京东方电子物资公司	-	129,095
	北京星城置业有限公司	-	124,320
		1,891,316	5,176,631

• 67 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

6 关联交易(续)

(f) 利息收入 2003 年度 2002 年度 北京星城置业有限公司 600,000 309,600 北京京东方置业有限公司 356,041 - 956,041 309,600 (g) 借款担保 接收借款担保

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 北京东方冠捷电子股份有限公司 41,740,000 96,000,000

• 68 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

八

关联方关系及其交易(续)

7 关联方应收应付款项余额 (a) 应收账款 北京松下彩色显象管有限公司 冠捷科技有限公司 北京东方万事利智能科技有限公司 (b) 应收票据 北京松下彩色显象管有限公司 (c) 其它应收款 北京星城置业有限公司 冠捷科技有限公司 北京京东方置业有限公司 北京京东方投资发展有限公司 北京东电实业开发公司 深圳市众大实业股份有限公司 北京京东方数码科技有限公司 北京东方模具厂 北京松下彩色显象管有限公司 北京东方电子物资公司	2003年12月31日 2002年12月31日 9,971,031 17,072,330 281,430,086 - 2,105,000 -
	293,506,117 17,072,330
	2003年12月31日 2002年12月31日 24,096,425 17,796,000 2003年12月31日 2002年12月31日 33,400,000 21,000,000 15,823,152 - 10,493,925 - 1,444,982 7,079,916 - 63,305,262 373,854 1,047,654 4,793 3,968,287 - 3,342,258 - 958,330 - 399,809 61,540,706 101,101,516

• 69 -

京东方科技集团股份有限公司

	会计报表附注 2003年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)	会计报表附注 2003年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)
八	关联方关系及其交易(续)
7	关联方应收应付款项余额(续)
(d)	应付账款
		2003年12月31日	2002年12月31日
	冠捷科技有限公司	45,242,331	-
	北京京东方置业有限公司	562,800	-
	北京显像管总厂	-	62,037,270
	北京京东方软件有限公司	-	1,020,000
		45,805,131	63,057,270
(e)	其它应付款
		2003年12月31日	2002年12月31日
	冠捷科技有限公司	7,689,082	-
	北京京东方置业有限公司	3,313,860	-
		11,002,942	-
(f)	预提费用
		2003年12月31日	2002年12月31日
	冠捷科技有限公司	11,823,666	-
(g)	长期应付款及一年内到期长期应付款
		2003年12月31日	2002年12月31日
	北京京东方投资发展有限公司	-	62,535,986

• 70 -

2

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

九 或有事项

1 担保

于 2003 年 12 月 31 日，本集团为其他公司提供的借款担保列示如下：

借款人 借款单位 最高担保额 担保方式 绍兴通力机床有限公司 中国建设银行绍兴市分行 3,000,000 保证

本公司认为上述担保事项对本公司无重大影响。

或有损失

本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社收到 Sharp Corporation，LG • Philips LCD 和 Guardian Industries 的通知，宣称侵犯了其某些专利权并索赔使用费。董事会 认为该事件的调查仍在进行中，暂时很难评价潜在诉讼的结果，因此在合并报表中未 对该事件可能导致的负债提取任何准备。

十 承诺事项

1 资本承诺

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物及机器设备 权益性投资 土地	2003年12月31日 2002年12月31日 1,099,216,774 89,110,796 - 1,241,595,000 - 8,858,000
	1,099,216,774 1,339,563,796

2

土地租用协议

本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 Hynix Semiconductor Inc. 签订了 租用土地以放置生产设备的协议。协议有效期为 2003 年 1 月 22 日至 2033 年 1 月 21 日。BOE-Hydis 技术株式会社于 2003 年度记录了 11,987,015 元的相关租赁费。

• 71 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

十 承诺事项(续)

3 经营租赁事项

在不可撤销的经营租赁下，未来最低租赁付款额的明细如下：

一年以内 一年至五年 五年以上	2003 2002 12,704,000 - 50,817,000 - 317,256,000 -
	380,777,000 -

4 财务契约协议

本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与银行签定长期抵押借款合同，根据 相关协议 BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持一定的财务比 率，除日常经营用资产以外不得发生其他重大资产收购，如业务收购或股权收购等。 同时在贷款本息全额偿还之前，BOE-Hydis 技术株式会社不得宣告或分派股利，并 不得发生除债权人特别允许以外的其他债务。

十一 资产负债表日后事项

1 增发境内上市外资股

经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2004]2 号文)核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值为人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股，本次 发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额港币 1,999,648,000 元，扣除相关发行 费用后，本次 B 股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元 ( 折合人民币 2,048,160,383 元)。本次 B 股增发已由普华永道中天会计师事务所有限公司审验，并 已于 2004 年 2 月 6 日出具普华永道验字(2004)第 20 号验资报告。

2 资本公积转增股本方案

根据 2004 年 4 月 23 日的董事会决议通过的本公司 2003 年度的资本公积转增股本方 案，本公司将用 487,932,400 元的资本公积转增股本，即每 10 股转 5 股。该预案尚 待股东大会批准。

• 72 -

京东方科技集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

十一 资产负债表日后事项(续

3 转让股权

根据北京市商务局于 2004 年 1 月 9 日签发的京商资字[2004]16 号《北京市商务局关 于北京松下照明光源有限公司股权转让为外资企业的批复》，本公司将所持有的北京 松下照明光源有限公司 30%的股份转让给日本松下电器产业株式会社，转让价格为 62,400,000 元。截至 2003 年 12 月 31 日北京松下照明光源有限公司的净资产为 106,675,622 元。

十二 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产、递延资产、 无形资产产生的损失 - 债务重组损失 - 政府补贴 - 营业外收入 - 营业外支出 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (附注六-3) 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2003年度 403,185,267 19,450,256 100,000 (4,442,978) (1,565,367) 1,524,530 (6,453,865)
	411,797,843 (1,163,480)
	410,634,363

• 73 -