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BiotoxtechCo.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 (주)바이오톡스텍 1 Y 150111-0048707
분 기 보 고 서
(제 27 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 바이오톡스텍 |
| 대 표 이 사 : | 강 종 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로53 |
| (전 화) 043-210-7777 | |
| (홈페이지) http://www.biotoxtech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 정 수 용 |
| (전 화) 043-210-7777 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 5 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 8 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 10 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 11 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 11 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 12 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 14 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 15 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 21 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 26 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 26 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 30 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 36 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 88 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 94 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 140 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 142 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 149 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 150 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 154 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 157 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 157 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 158 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 159 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 160 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 161 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 161 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 161 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 161 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 161 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 163 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 163 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 163 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 164 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 165 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 165 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 165 |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서(1분기보고서).jpg 확인서(1분기보고서)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2007.09.21해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁1) (주)바이오톡스텍 주요연혁
| 년 월 | 중요 변동사항 |
| 2015.01 | 미국 FDA 실사 |
| 2015.07 | TB-4 기술이전(대상: 휴온스, 적응증: 안구건조증치료제) |
| 2015.09 | 식약처 백수오 안전성평가기관 선정 |
| 2017.06 | 미국FDA GLP사찰 적격인증 통보 |
| 2017.06 | HX-1171(간질환치료 후보물질) 전세계 특허권 양수 |
| 2017.09 | 시설증축 결정(GLP실험실 확장) |
| 2017.10 | (주)바이오믹스 주식인수 |
| 2019.08 | BTT-105(비만 또는 비알콜성지방간염 치료물질) 국내특허 취득 |
| 2020.06 | (주)바이오믹스 주식처분 |
| 2021.02 | (주)키프라임리서치 주식인수(신규설립, 연결대상회사 포함) |
| 2021.09 | (주)키프론바이오 주식 매도 (연결대상회사 제외) |
| 2021.08 | 제5회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 180억원) |
| 2022.07 | (주)세종벤처파트너스 주식매각 및 경영권 양도 (연결대상회사 제외) |
| 2023.05 | 전환사채 일부 전환권 행사에 따른 신주발행 |
| 2024.07 | 제6회차 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행(사채권면총액 : 120억원) |
2) (주)키프라임리서치 주요연혁
| 년 월 | 중요 변동사항 |
| 2021.02 | 법인설립(대표이사: 김동일) |
| 2021.04 | 충청북도-청주시와 신규투자를 위한 업무협약 체결 |
| 2021.08 | 벤처기업 인증 |
| 2021.12 | 오송캠퍼스(연구센터) 착공 |
| 2022.05 | 무상증자 (1:1.5) |
| 2022.09 | 오송캠퍼스(연구센터) 준공 |
| 2022.12 | 제1회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 30억원) |
| 2023.07 | 제2회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 70억원) |
| 2023.09 | 제3회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 30억원) |
| 2023.09 | GLP 인증완료(영장류반복투여독성시험) |
| 2023.11 | 제4회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 145억원) |
| 2024.03 | AAALAC Full Accreditation |
| 2024.09 | 특허취득(NHP Cage 3종 - 개별케이지, 그룹케이지, 플레이그라운드) |
| 2024.12 | 유상증자(모회사 차입금 58억원 출자전환, 보통주 356,178주) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.26정기주총-사내이사: 김동일-2022.03.25정기주총-사내이사: 강종구-2023.03.31정기주총-사내이사: 박철범사내이사: 정수용-2024.03.29정기주총사내이사: 박선희감사: 김원배사내이사: 김동일사내이사: 박철범2025.03.28정기주총감사: 김종연사내이사: 강종구감사: 김원배2026.03.27정기주총-사내이사: 정수용-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 - 당사는 설립이후부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변동이 발생한 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제27기(2026년 1분기말) | 제26기(2025년말) | 제25기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,958,247 | 15,958,247 | 15,958,247 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,979,123,500 | 7,979,123,500 | 7,979,123,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 1 | 1 | 1 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 500 | 500 | 500 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,979,124,000 | 7,979,124,000 | 7,979,124,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2026.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,0005,000,00030,000,000*)15,958,2471,502,27217,460,519--1,502,2711,502,271--------------1,502,2711,502,271전환15,958,247115,958,248-552,251-552,251-15,405,996115,405,997-3.46-3.46-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
*) 당사는 정관 제5조에 의거 발행할 주식의 총수는 총 30,000,000주로 규정하였으며, 이중 회사가 발행할 수 있는 우선주 5,000,000주(정관 제8조)가 포함되어 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2026.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주552,243---552,243-우선주------보통주552,243---552,243-우선주------보통주8---8-우선주------보통주552,251---552,251-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2026.03.31(단위 : 천원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 해지2025.08.272026.02.261,000,000998,00799.8--2026.02.27
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
라. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2023.09.042,0005001,550,000,000775,0002,0001-참가적, 누적적 우선주로 보유기간 동안 발행가기준 최저 연5%의 배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당보통주보다 우선권이 있음없음-----주주우선주1주 → 보통주1.5주전환기준가액: 우선주 발행가액Y발행일 이후부터보통주1우선주 1주당 의결권 1개-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2024.03.29제24기정기주주총회제2조 [목적] - 사업목적추가 및 조문번호 변경제43조 [감사의선임] - 개정-. 신규사업 추진목적-. 개정상법상 감사의 선임과 관련한 조문개정2025.03.28제25기정기주주총회제2조 [목적] - 사업목적추가 및 조문번호 변경제3조 [본점소재지 및 지점 등의 설치] - 개정제15조 [전환사채의 발행] - 개정제16조 [신주인수권부사채의 발행] - 개정-. 신규사업 영역 확대 목적-. 조문명 및 행정구역 명칭 등 변경-. 발행한도 증액-. 발행한도 증액
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
*) 당사는 2024.03.29 개최된 제24기 정기주주총회에서 제2호 의안으로 [정관 일부 변경의 건]을 상정하였으며 가결되었습니다.**) 당사는 2025.03.28 개최된 제25기 정기주주총회에서 제2호 의안으로 [정관 일부 변경의 건]을 상정하였으며 가결되었습니다.
나. 사업목적 현황
1의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성 평가영위2의약품, 농약, 식품. 화장품 생활용품 및 화학물질의 유효성 평가영위3일반약리 / 약효약리 평가 / 약물동태 / 독성동태평가 / 생물학적 동등성 시험영위4임상 치료제 신속 검색 기술 개발, 판매 및 용역 서비스미영위5독성바이오칩(Biotoxchip) 및 바이오마커(Biomarker)개발, 생산 및 판매미영위6질환모델동물의 생산 및 판매미영위7의약품 등 신물질 개발 및 판매영위8부동산 매매 및 임대업영위9실험동물 연구소 설립 및 컨설팅업영위10기계설비, 판넬공사, 클린룸공사, 항온항습시설 공사업영위11정밀기기 및 과학기기 판매영위12실험실 기자재 판매영위13각 호에 관련한 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요(요약)당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 대상회사 | 사업영역 | 사업내용 |
| 비임상CRO | 주식회사 바이오톡스텍 | 설치류, 비설치류 독성평가/기타 | 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등에 대한 인체의 안전성 평가 |
| 영장류 비임상CRO | 주식회사 키프라임리서치 | 영장류를 이용한 안전성, 유효성 평가사업 등 | 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등의 효능과 인체의 안전성 평가 |
나. 신규사업 등의 내용 및 전망(주)바이오톡스텍은 창립이래 비임상CRO사업을 영위해 오면서 얻어진 노하우와 기술력을 토대로 실험동물실 설립 및 컨설팅과 관련한 사업을 추진하고 있습니다.'24년 7월 한국보건사업진흥원에서 발표한 바이오산업실태통계결과에 따르면 '22년국내 바이오헬스산업의 매출은 154조 6,931억원으로 '21년 比 6.9%증가 하였고, 연구개발비에 대한 투자 또한 6조 6,599억원으로 '21년 比 9.1%증가하는 등 바이오산업의 규모는 지속적인 상승추세에 있습니다.더불어 국내 제약, 화장품, 의료기기의 기술발달과 정부기관의 투자가 확대됨에 따라기존 제약사, 대학 및 정부투자기관들은 실험실 및 동물실 등 시설확장에 대한 투자를, 바이오벤처기업들은 신규시설 구축에대한 투자를 늘릴 것으로 보입니다.특히, 연구시설에 대한 투자는 CRO에 대한 수요와 깊은 연관성이 있기에 연구시설구축 컨설팅을 통해 얻은 정보와 그 과정에서 축적되는 기업들과의 파트너쉽은 CRO사업에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2026.03.31) (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 대상회사 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
| 비임상 CRO | (주)바이오톡스텍 | 용역 | 설치류/비설치류비임상시험 | 독성평가 | 발암성 시험 외 | 7,434 | 62.6 |
| 영장류 비임상CRO | (주)키프라임리서치 | 용역 | 영장류비임상시험 | 독성/효능평가 | 안전성시험 외 | 4,432 | 37.4 |
| 계 | 11,866 | 100.0 |
- 상기 금액은 연결 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 완제품을 생산, 판매하는 형태가 아닌 고객과의 시험 디자인(실험방법, 실험기간, 시험계, 투여방법 등)을 협의하고, 이에 따른 수주를 하는 형태로 기본적인 가격표에서 변동요인이 발생하게 됩니다.가격변동추이는 CRO 산업전반에서 매년 상승하는 추세로 당사 또한 상승하는 추세에 있습니다. 다만, 당사의 수주 단가 및 주요 서비스의 가격은 경쟁사와의 경쟁에서중요한 정보로 공개하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료의 가격 변동추이 (단위 : 원)
| 사업부문 | 대상회사 | 품목(동물) | 제27기 (1분기) | 제26기 | 제25기 |
| 비임상CRO | (주)바이오톡스텍 | Beagle | 2,460,000 | 2,750,000 | 2,825,500 |
| Guinea Pig | 64,000 | 65,000 | 64,300 | ||
| Rabbit | 204,000 | 265,000 | 315,500 | ||
| Mouse | 32,000 | 43,000 | 52,860 | ||
| Rat | 20,000 | 44,000 | 29,000 |
- 시험재료의 가격은 주령, 체중, 암/수, 종별 등에 따라 단가의 변동이 발생하게 되 는데, 이는 고객사로 부터 받은 시험방법 등에 따라 특수한 종류의 시험재료를 사용 함에 따라 변동하는 부분의 영향이 가장 큽니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 연구개발서비스를 제공하는 사업을 영위하는 바, 시험의 난이도 및 연구인력의 기술력으로 생산능력이 변경될 수 있고, 생산설비를 가지고 제품을 생산하고 재고를 보유하여 매출을 발생시키는 사업이 아니므로 별도의 생산능력과 생산실적(재고 등)을 산출하기에는 다소 제약이 존재합니다.당사의 유형자산 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제27기 (1분기) | 제26기 | 제25기 | |
| 비임상CRO | 용역매출 | 비임상시험 | 내수 | 8,984 | 39,110 | 35,430 |
| 수출 | 2,882 | 7,907 | 5,911 | |||
| 합계 | 11,866 | 47,017 | 41,341 |
- 상기 금액은 연결기준이며, 연결재무제표 작성 시 내부거래에 해당하는 건은 수치에서 제거하였습니다.
나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직
판매조직.jpg 판매조직
(2) 판매경로 (단위 : 백만원, %)
| 매출 유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 제27기 (1분기) | |
| 매출액 | 비중 | ||||
| 용역 | 비임상시험 | 국내 | 직접 마케팅을 통한 수주 | 8,984 | 75.7 |
| 수출 | 직접 마케팅을 통한 수주 | 2,882 | 24.3 | ||
| 합계 | 11,866 | 100.0 |
(3) 판매방법 및 조건직접 마케팅, 대리점을 통해 판매하는 경우 모두, 고객사로 부터 시험의뢰(안전성, 유효성, 기타)를 받고, 본계약서를 체결함으로서 기간별로 매출이 발생됩니다. 수주된 시험의 시험방법 및 가이드라인 등에 따라 총 소요 기간 차이가 발생하며, 이에 따른 조건도 일부 다르게 됩니다. 통상적으로 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 현금수령을 원칙으로 하고 있으며, 계약금, 중도금, 잔금 수령을 위한 세금계산서 발행 후 통상 1개월~2개월 이내 현금이 수령되고 있습니다. 다. 판매전략당사의 사업은 국제적 기준에 부합하는 과학적인 방법으로 분석하여, 그에 대한 제품으로 보고서를 생산하는 형태입니다. 고객과의 신뢰에 기반한 사업적 특성에 따라 시장내에서의 이미지, 연구의 전문성이 중요합니다. 고객과의 신뢰도를 확보하기 위해 의뢰하는 고객은 직접 당사 연구시설을 방문하고, 의뢰한 시험에 대해 직접적인 실사(Audit)를 하도록 권유하고 있으며, 각 시험에 대한 시험 방법등에 대한 충분한 기술적 협의를 통해 시험중에 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있습니다. 라. 수주상황2026년 1분기말 기준의 수주현황 및 잔고내역 입니다.- 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다.- 전기에서 이월된 수주금액과 2026년 1분기 신규 수주금액을 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|
| 비임상 CRO | 비임상시험 | 76,201 | 11,865 | 64,336 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험 당사는 일상적인 경영활동에서의 환율변동 및 투자활동에 따른 재무적 리스크에 노 출되어 있습니다. 현재 당사에서는 금융시장의 예측 불확실성에 대하여 인지하고 있 으며, 잠재적 위험요소를 최소화 하고자 이사회에서 리스크관리에 중점하고 있습니 다.당사의 위험관리요소는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회 는 외환위험 및 투자위험, 금융상품 등 재무적 유동성과 관련된 전반적인 사항에 대 하여 사전에 충분히 검토하여 문서화 하고 있으며, 당사 이사회 규정에 따라 관리, 감독하고 있습니다. 나. 위험관리 당사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결등)을 채택하고 있지는 않습니다. 회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행ㆍ계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 "Ⅲ. 재무에관한사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하식기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 라이센스 인(License-in) 계약 보고일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 달러, 엔)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
| TB-4 | (중국)베이징 노스랜드 바이오테크 | 전세계(중국제외) | 2008.07.08 | 2018.07.08 | 670,860,000 [$600,000] | 670,860,000 [$600,000] | 개발중 |
| HX-1171 | (일본) 하이폭스 | 전세계 | 2017.06.27 | - | 121,581,600 [￥12,000,000] | 121,581,600 [￥12,000,000] | 개발중 |
- 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10), (100￥=1013.18) 적용하였습니다.(1) 라이센스 인(License-in) 계약 상세 내역(가) TB-4(Thymosin Beta-4)
| 1. 계약상대방 | 중국 베이징 노스랜드바이오테크(공동개발, 당사지분 40%) |
| 2. 계약내용 | 주식회사 바이오톡스텍과 베이징 노스랜드 바이오테크는 TB-4의 특허, 기술이전, 전용실시권 및 이를 함유한 제품의 연구, 개발, 허가 후 생산, 판매 및 제3자에 License-out을 위한 기타 사업을 공동 수행. |
| 3. 대상지역 | 전세계(중국제외) |
| 4. 계약기간 | 2008.07.08 ~ 계약체결 후 10년 |
| 5. 총 계약금액 | 600,000불 |
| 6. 수취금액 | - |
| 7. 계약조건 | 1) 계약금 (Upfront Payment) : 250,000불(3회 분할지급) - 지급조건: 계약 체결 후 일정기간 내 2) 마일스톤(Milestone) : 350,000불(2회 분할지급) - 지급조건 : 국가별 특허 등록 시 |
| 8. 회계처리방법 | 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스) 2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(10년) |
| 9. 대상기술 | 흉선(Thymus)에서처음분리된물질로서모낭간세포의성장, 조직의재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 10. 개발 진행경과 | <진행경과> 2015.7.17 휴온스에 기술이전 계약체결 |
| 11. 기타사항 | - |
(나) HX-1171
| 1. 계약상대방 | 일본 하이폭스 |
| 2. 계약내용 | 주식회사 바이오톡스텍과 일본 하이폭스는 간섬유화억제제 관련한 전세계 특허권을 양수도함 |
| 3. 대상지역 | 전세계(EPC 7개국, 일본, 한국, 중국, 미국) |
| 4. 계약기간 | 2008.07.08 ~ |
| 5. 총 계약금액 | 12,000,000엔 |
| 6. 수취금액 | - |
| 7. 계약조건 | 1) 계약금 (Upfront Payment) : 12,000,000엔 - 지급조건: 계약 체결 후 30일이내 |
| 8. 회계처리방법 | 1. 계정과목 : - 2. 회계처리 : 비용처리 |
| 9. 대상기술 | 하이드로퀴논모노알킬에테르(Hydroquinone monoalkylether) 화합물 1171개 중 선발된 강력한 항산화.항염증물질. |
| 10. 개발 진행경과 | <진행경과> 국내 임상1상 완료(2013.11.25) |
| 11. 기타사항 | - |
나. 라이센스 아웃(License-out) 계약보고일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약 은 다음과 같습니다. (단위 : 원,달러)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
| TB-4 | (한국) 휴온스 | 전세계 (중국제외) | 2015.07.17 | 2025.07.17 | 5,031,450,000 [$4,500,000] (당사지분 40%) | 1,788,960,000 [$1,600,000] (당사지분 40%) | 개발 중 |
- 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10) 적용하였습니다.(1) 라이센스 아웃(License-out) 계약 상세 내역
| 1. 계약상대방 | 휴온스 |
| 2. 계약내용 | 휴온스와 TB-4의 안과적응증, 탈모적응증 기술정보를 활용하여 제품화 계약 체결(전용실시권) |
| 3. 대상지역 | 전세계(중국제외) |
| 4. 계약기간 | 2015.07.17 ~ 계약체결 후 20년 |
| 5. 총 계약금액 | 4,500,000달러 (당사 지분: 40%) |
| 6. 수취금액 | 1) 계약금 (Upfront Payment): 950,000달러(당사기준: 380,000달러)2) 마일스톤(Milestione): 3,550,000달러(당사기준: 1,420,000달러)- 지급조건: IND승인 및 개발단계에 따라 차등 지급3) Royalty: 상업화 생산시 제품매출액의 3% 수취(10년간) |
| 7. 계약조건 | - |
| 8. 회계처리방법 | 매출액으로 인식 |
| 9. 대상기술 | 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 10. 개발 진행경과 | 2015.7.17 휴온에 기술이전 계약 후 안구건조증 치료제 미국 임상2상 진행예정 |
| 11. 기타사항 | - |
다. 기타계약(MOU 및 일반계약)
| 계약상대방 | 계약체결일 | 계약주요내용 |
| 셀퓨릭스 | 2024.05.13 | 업무ㆍ기술 협력제휴 |
| 바이오에이아이 | 2024.07.25 | 업무ㆍ기술 협력제휴 |
| 프롬바이오 | 2024.08.12 | 신약개발을 위한 업무제휴 |
| 플라스바이오 | 2025.07.28 | 공동연구수행 및 협력 |
| 지투지바이오 | 2025.08.12 | 연구협력 등에 관한 업무협약 |
| 노보렉스 | 2026.01.23 | 신약개발을 위한 업무협력 |
- MOU 및 일반계약은 최근 2개년도에 체결한 MOU 및 일반계약 내용을 작성하였 습니다. 라. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 (1) 바이오톡스텍
연구소조직도.jpg 연구소조직도
| 구분 | 주요내용 |
| 조 직 명 | (주)바이오톡스텍 기업부설연구소 |
| 조직형태 | 기업부설연구소 |
| 운영현황 | 설립: 2001년 5월 7일(최초 인증일)(주)바이오톡스텍의 부설연구소는 당사에서 수행하는 안전성, 유효성 평가와 관련된 시험 방법론, 프로토콜 등 과학적인 시험방법의 개발 및 적용을 위해서 운영되어 오고 있습니다. |
(2-1) (주)바이오톡스텍 연구개발 인력현황
| 구분 | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| 부설연구소 | 4 | 5 | 1 | 10 |
(2-2) (주)바이오톡스텍 핵심 연구인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 연구소장 (전무이사) | 박선희 | 연구총괄 | 충북대학교 수의학 박사('12) | [최종경력]□ 前 (주)바이오톡스텍 병리센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 시험본부장□ 現 독성병리전문가 |
| 책임연구원 | 고두민 | 책임연구원 | 서울대학교 수의학 박사('19) | [최종경력]□ 前 서울대학교 수의과학 연구소 조직병리진단연구원□ 現 바이오톡스텍 판독과 병리책임자□ 現 독성병리전문가 |
마. 연구개발 비용 (단위 : 천원, %)
| 과목 | 제27기(1분기) | 제26기 | 제25기 | |
| 재 료 비 | 23,617 | 181,533 | 374,021 | |
| 인 건 비 | 229,686 | 953,191 | 1,126,373 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 35,322 | 124,499 | 131,984 | |
| 연구개발비용 계 | 288,625 | 1,259,223 | 1,632,378 | |
| (국고보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 148,178 | 642,582 | 694,434 |
| 제조경비 | 140,447 | 616,641 | 937,944 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.43 | 2.68 | 3.95 |
바. 연구개발 진행 현황 및 향후계획
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재진행단계 | 비고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 바이오 | 신약 | TB-4 | 안과, 탈모, 심근경색 등 | 2007년 | 비임상 완료 | - | 라이센스아웃 |
| HX-1171 (BTT-105) | 간섬유화, 간경화, 비알콜성지방간, 만성폐쇄성폐질환 등 | 2012년 | 임상1상 완료(한국) | 2013년 | 개발 중 |
(1) TB-4(Thymosin Beta 4)
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 안구건조증, 탈모치료제 등 |
| 3. 작용기전 | 유전자 재조합을 통한 지속형 단백질 의약품 |
| 4. 제품의특성 | 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로374021서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 5. 진행경과 | 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 기술이전계약 체결(당사 지분: 40%) (1) 대상: 휴온스 (2) 계약체결일: 2015년 7월 (3) 계약총액: 총 450만달러(계약금 95만달러) (4) 계약내용: 전세계(중국제외) 전용실시권 20년간 |
| 6. 향후계획 | 현재 기술이전한 휴온스에서 임상 준비 중 |
| 7. 경쟁제품 | 국내 코스닥상장사인 지트리비앤티에서 TB-4기반 안구건조증치료제 개발 중(미국 임상3상 중) |
| 8. 시장규모 | 각막손상치료 시장 국내 1,220억원(2006) , 각막 재생촉진, 망막 투명성 개선하여 시력 회복 |
- Thymosin Beta 4의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 비임상 시험을 완료하였으 며, 2015년 7월 (주)휴온스에 안구건조증치료제, 탈모치료제 적응증에 대하여 기술 이전을 한 바 있으며, 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다.(2) HX-1171(BTT-105)
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 간섬유화억제제, 비만 또는 비알콜성 지방간염 치료 등 |
| 3. 작용기전 | 비타민E보다 2~150배 이상 항산화 효과, 500배 강한 염증 억제작용, 간 장해의 대표적인 과정인간 섬유화 억제 효과 |
| 4. 제품의특성 | 지용성비타민으로 식물성 기름, 곡물, 채소 등에 함유(혈액 순환 개선, 항산화 작용, 상처치유 촉진, 노화지연, 해독효과 우수) |
| 5. 진행경과 | 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 임상진행 (1) 진행단계: 임상1상 시험완료 (2) 임상진행기관: 서울아산병원 (3) 시험기간: 2012년 5월~2013년 11월 (4) 임상결과: 건강한 성인기준 사람당2000mg에서도 안전한것으로 판단되므로 내약성(耐藥性) 및 안전성이 탁월함. |
| 6. 향후계획 | 타겟 적응증 개발을 통해 상업화 구축예정 |
| 7. 경쟁제품 | - |
| 8. 시장규모 | 간장해 치료 시장 국내 약 3,000억원, 전세계 91억달러(매년 25% 이상의 성장 중) |
- HX-1171의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 국내 임상1상 시험을 완료하였으며, 간경화치료제이외에 비알콜성지방간염치료제로서 국내특허를 취득하는 등 상업화 개발을 위해 준비 중에 있습니다. 사. 연구개발 실적 공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 과제명 | 기대효과 | 개발완료일 | 상품화여부 |
| (주)바이오톡스텍 | 세포치료제의 습관절 연결결손모델을 통한 연골재생시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 및 세포치료제의 독성 시험의 범위 결정 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 |
| 세포치료제의 간암 효능 시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 세포치료제의 적정세포농도 효력시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 세포치료제의 생착율 유효성 시험법 | 세포치료제의 효능시장 선점 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 폐암치료제의 폐암 효능 시험법 | 폐암치료제 효능시장 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 비만예방 효능 시험법 | 비만치료제 및 항비만제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 치매치료제 효과측정 시험법 | 치매제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 고지방식 급여를 통한 항비만 효능 시험법 | 항비만 효능시험의 Setup | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 갈색 기니픽을 이용한 미백효능시험법 | 화장품 미백시장 교두보 확보 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 혈소판 응집저해제의 효능 시험법 | 동 효능 시험물질 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 뇌기능 촉진제에 대한 효능시험법 | 뇌기능 촉진제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| SHR을 이용한 혈압강하 효능시험법 | 고혈압 치료제 및 예방제의 효능시장 공략 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 만성 간장애에 대한 간기능개선효과 | 간기능개선제 효능시장 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| NC/Nga Mice를 이용한 아토피성 효능시험법 | 아토피 치료제 효능시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| C3H Mice를 이용한 발모재생효능시험법 | 발모시험의 효능시장 공략 | 2009년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 시력개선 및 눈영향에 관한 효능 시험법 | 시력개선제의 효능시장 공략 | 2006년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 위 장관보호 효과의 효능 시험법 | 장관보호 효능시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Cat, Mouse을 이용한 히스타민, 항원성 시험법 | QC, 항원성시험 시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| DPPH radical소거법을 이용한 항산화효과 | 노화 예방의 시험법 공략 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Irwin test를 이용한 중추신경계에 미치는 시험법 | 중추신경계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Beagle을 이용한 심혈관계에 시험법 | 심혈관계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Rat를 이용한 호흡기계에 미치는 영향 시험법 | 호흡기계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 수생생태독성 시험법 개발 및 적용 | REACH시장 개척 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| MS/MS를 이용한 TK분석법 개발 | 비임상시험 확대 및 임상 기반기술 확보 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| hERG Assay시험법(심혈관계에 대한 영향평가 시험) | 심혈관계 약리시장 공략 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Elisa법을 이용한 국소림프절시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 광독성시험법 대체법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 인체각막유사 상피모델을 이용한 안자극시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 인체피부모델을 이용한 피부자극시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 체내 코멧시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 아급성, 만성독성 시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 펩타이드 반응성 시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 유세포분석을 이용한 국소림프절시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 생체외 피부부식성시험 | 동물대체시험법 기술확보 | 2023년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 의료기기 비임상시험 11개 항목 | 의료기기 비임상시험 확대 및 기반기술 확보 | 2024년 | 인증완료(2024.4월) 국내외 수주 예정 | |
| 의료기기 비임상시험 1개 항목 (추가) | 의료기기 비임상시험 확대 및 기반기술 확보 | 2024년 | 인증완료(2024.4월) 국내외 수주 예정 | |
| 활성산소종을 이용한 광반응성 시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2024년 | 인증완료(2024.6월) 국내외 수주 예정 | |
| Thymosin Beta 4의 신물질 개발 | 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 | 개발중 | License-out 및 추가적응증 개발 중 | |
| HX-1171(BTT-105)의 신물질 개발 | 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 | 개발중 | 추가적응증 개발 | |
| 설치류를 이용한 Pig-a 유전자 돌연변이시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2024년 | 인증완료(2024.11월) 국내, 해외 수주 중 |
7. 기타 참고사항
가. 부문별 사업현황[사업의 개요]CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관)사업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구 되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미 합니다.현재 (주)바이오톡스텍, (주)키프라임리서치는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용 하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업으로서 신물질 개발단계에서의 핵심과정인 비임상(Non-Clinical evaluation)연구를 주사업으로 하고 있습니다.[사업의 특성]CRO사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이 오산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.국내의 경우 당사의 비임상CRO 사업부문과 같은 위탁연구기반의 비임상시험 전문 기관이 정부산하기관 1곳과 민간연구기업 4곳이 있습니다. CRO산업은 특성상 초기 투자비용이 높고, 고정비 비중이 높으며, 연구기반 인프라 구축까지 많은 시간과 자 원의 소요가 필요한 만큼 진입장벽이 높은 산업적 특성을 가지고 있어 시장의 경쟁관계가 크게 변화되지 않을 것으로 판단됩니다.세계 각국 정부에서는 의약품 및 화학물질 등 새로운 물질의 안전성평가에 대한 정확한 실험결과를 확보하기 위해 GLP(Good Laboratory Practice) 제도를 영위하고 있 습니다. GLP란 비임상 안전성 시험의 신뢰성 보증을 위해 연구인력, 시험시설 및 장 비, 시험방법 등을 조직적, 체계적으로 정해 놓은 기준으로서 GLP인증은 시설, 인력,운영 등의 종합적인 판단에 의거하여 주어지고 있습니다.현재 국내외 비임상시험 모든 과정은 법으로 규정화된 엄격한 허가제도 아래서 관리 운영하고 있습니다. 결국 비임상CRO는 세포 및 동물을 이용하여 신물질의 안전성을평가하는 사업군으로 정부로부터 GLP인증을 받은 연구기업(기관)을 의미합니다. 국내의 경우 1986년 보건복지부에서 「의약품안전성시험관리기준」을 고시함으로써 의약품 등의 안전성 평가시험에 대한 GLP적용을 규제하기 시작하였습니다. 이후 산업화학물질 및 농약 등 산업 각 분야의 신물질에 대해 GLP적용이 확대실시되고 있으며, 각 영역마다 주관 정부기관이 해당 GLP규정을 제정하여 관리하고 있습니다. 즉,의약품, 화장품, 식품, 화학물질 등 허가관련하여 해당 정부기관에 제출되는 자료는 GLP 인증기관에서 적합하게 수행된 자료만을 인정하도록 법제화되어 있습니다.[국내 부처별 GLP 운영제도]
| 적용대상품목 | 관련법규 및 규정 | 주무 부처 | 심사기관 |
| 의약품, 건강기능식품,생물학적물질, 화학물질 | · 의약품 등 안전성,유효성 심사에 관한규정· 비임상시험관리기준· 의약품등의 독성시험기준 | 식품의약품안전처 | 식품의약품안전평가원 |
| 산업화학물질 | · 화학물질유해성시험연구기관에 관한 기준 | 기후에너지환경부 | 환경보건국 |
| 농약, 비료, 사료첨가물 | · 농약품목등록시 시험연구기관지정 | 농촌진흥청 | 연구정책국 |
[경기변동의 특성]비임상CRO사업은 주요 고객사의 신약개발 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품 에 대한 인허가라는 사업적 특성으로 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영 향이 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관의 연구개발 예산의 책정과 집행 등 회기년도의 종속에 따라 일부 수주의 변동은 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]비임상CRO사업에 대한 국내 경쟁관계는 정부출연기관 1곳, 민간 CRO 4곳 정도입 니다. 동 사업은 GLP인증을 받은 기관에서 생산되는 보고서 형태의 결과물이 인허가과정에서 인정되고 있으며, 인력, 시설, 운영 노하우 등 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 사업적 특성으로 진입장벽이 높다 하겠습니다.또한 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약이 되며, 당사는 선진 국 수준의 기술습득을 통해 서비스와 품질을 확보하고, 시험전반에 걸친 전산화 구축으로 품질 뿐만 아니라 스피드를 확보하는데 주력하고 있습니다.[사업의 성장성]비임상CRO사업은 의약품, 바이오의약품 및 식품, 화장품, 화학물질 등이 인체에 안 전한 것인지, 특정질환 및 목적에 효과가 있는지 등을 연구하고 서비스 하는 사업적 특성이 있습니다. 따라서 국가적 차원의 산업육성정책과 규제 등과 맞물려 정부기관,일반기업 및 연구소 등의 수요변동요인이 있으며, 당사의 시장환경도 변화될 수 있 습니다.또한 국민의 건강과 안전을 책임지는 인프라 산업의 특성을 지니고 있습니다. 세계적으로 유래 없는 低출산과 超고령화시대 진입으로 헬스케어 산업이 중요하게 부각되 면서 다양한 헬스케어 제품의 개발 ·상용화가 이루어 지고 있는 바, 장기적으로 안 정적인 성장과 수익창출이 가능할 것으로 예상됩니다.[영업현황]1) 주식회사 바이오톡스텍주식회사 바이오톡스텍은 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성 평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2002년, 2006년, 2008년에 최첨단 비임상시험 연구의 기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다. 2007년 코스닥 시장 상장 후, 高부가가치 사업의 확대를 위하여 2008년부터 신약후 보물질 개발사업을 진행하면서 신약개발의 Pipe-Line역할을 성실히 수행 하고 있습 니다.2) 주식회사 키프라임리서치주식회사 키프라임리서치는 글로벌 제약·바이오산업의 변화 흐름에 대응하기 위하여 설립된 기업으로, 합성의약품 중심에서 바이오의약품 중심으로 전환되고 있는 산업 트렌드에 부합하는 연구개발 서비스를 제공하고 있습니다.특히, 바이오의약품의 COVID-19와 같은 감염병 대응을 위한 항원·항체 치료제 및 백신 개발 과정에서 필수적인 비임상시험 단계를 포함하고 있으며, 이에 따라 비임상시험 분야의 전문성과 기술력 확보가 산업 성장의 핵심 요인으로 부각되고 있습니다.글로벌 제약·바이오산업은 전통적인 합성의약품 중심에서 세포배양 및 재조합기술을 이용한 바이오의약품 중심으로 빠르게 전환되고 있습니다. 바이오의약품은 백신, 혈장제, 단백질 및 펩타이드 의약품, 항체, RNA·DNA 기반 의약품 등으로 다양화되고 있으며, 향후에도 꾸준한 성장이 예상됩니다.키프라임리서치는 이러한 산업 변화에 발맞추어 바이오톡스텍의 기존 비임상시험 영역(설치류·비설치류 및 세포 이용시험)을 보완함으로써, 비임상 CRO 사업 전반에서 기술적·사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다.※ 바이오의약품: 생물체에서 유래된 물질, 세포배양기술을 이용한 재조합기술이용 의약품 (백신, 혈장, 단백질, 펩타이드, 항체, RNA, DNA 등)[제약/바이오산업 시장의 변화]
| 전통적 제약 & 바이오산업 | 21세기 제약 & 제약바이오산업 |
| · 합성의약품 중심· 물질분석 단순· 설치류(랫드, 마우스), 비설치류(비글견, 토끼) 이용· 대사체가 유발하는 독성평가 위주· 낮은 시료생산 비용 | · 바이오의약품 중심· 분석기술의 다양화 및 고도화· 영장류(원숭이 등) 이용· 종간 상관성을 고려한 다양한 평가· 면역원성 중심· 높은 시료생산 비용 |
나. 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 다음과 같은 특허권을 취득해 보유하고 있으며, 각특허권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 내용 | 등록일(양수일) | 근거법령 | |
| (주)바이오톡스텍 | MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 약학조성물 | 한국 | 2005.11.22 | 특허법 |
| MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 건강기능식품 | 한국 | 2006.07.27 | 특허법 | |
| MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 식품조성물또는 식품첨가물 | 한국 | 2006.07.27 | 특허법 | |
| 티모신 beta4 유도체 및 이의 용도 | 한국 | 2010.09.27 | 특허법 | |
| 간섬유화억제제(HX-1171) | 한국 | (2017.6.27) | 특허법 | |
| 비만 또는 비알콜성지방간염치료(BTT-105) | 한국 | 2019.08.19 | 특허법 | |
| (주)키프라임리서치 | 실험동물용 군사육 케이지 | 한국 | 2024.08.14 | 특허법 |
| 실험동물용 플레이 케이지 | 한국 | 2024.08.14 | 특허법 | |
| 실험동물용 사육용 케이지 | 한국 | 2024.09.10 | 특허법 |
- 상기 간섬유화억제제(HX-1171)은 당사가 2017.6.27 특허권리자인 일본 하이폭 스로부터 한국/일본/중국/미국/유럽(EPC) 7개국 특허 전부를 양수하여 특허권을 보유하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 46,119,459 | 48,614,911 | 58,917,592 |
| 현금 및 현금성자산 | 15,519,670 | 18,632,318 | 11,370,248 |
| 기타유동금융자산 | 10,122,220 | 9,622,220 | 21,622,449 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,035,243 | 11,802,534 | 9,918,395 |
| 재고자산 | 7,597,386 | 7,218,059 | 14,786,099 |
| 기타유동자산 | 1,521,424 | 1,093,732 | 1,042,860 |
| 당기법인세자산 | 323,516 | 246,049 | 177,541 |
| [비유동자산] | 83,939,247 | 82,991,935 | 77,273,527 |
| 기타비유동금융자산 | 21,834,153 | 21,675,669 | 12,282,529 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 4,195,000 | 4,195,000 | 4,827,200 |
| 유형자산 | 55,735,946 | 55,071,418 | 56,515,856 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,187,528 | 1,275,526 | 1,665,110 |
| 기타비유동자산 | 3,807 | 5,206 | 89,909 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 38,693 | 36,398 | 40,512 |
| 이연법인세자산 | 944,120 | 732,719 | 1,852,410 |
| 자산총계 | 130,058,706 | 131,606,846 | 136,191,119 |
| [유동부채] | 87,443,781 | 85,492,326 | 82,209,551 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,997,206 | 6,894,827 | 7,084,372 |
| 단기차입금 | 21,447,094 | 21,634,581 | 22,192,686 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 3,750,000 |
| 기타유동부채 | 11,454,181 | 10,462,090 | 8,904,415 |
| 기타유동금융부채 | 42,545,299 | 41,500,828 | 40,278,077 |
| [비유동부채] | 13,368,034 | 14,183,210 | 19,456,106 |
| 기타비유동채무 | 296,357 | 250,034 | 153,108 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,250,000 | 16,250,000 |
| 확정급여부채 | 3,035,861 | 2,670,776 | 3,040,691 |
| 기타비유동금융부채 | 6,341 | 6,341 | 12,307 |
| 비유동충당부채 | 29,476 | 6,059 | - |
| 부채총계 | 100,811,815 | 99,675,536 | 101,665,656 |
| [지배기업의 소유지분] | 38,298,103 | 40,157,348 | 40,082,120 |
| 납입자본금 | 40,495,267 | 40,495,267 | 40,495,267 |
| 자본금 | 7,979,124 | 7,979,124 | 7,979,124 |
| 주식발행초과금 | 32,516,143 | 32,516,143 | 32,516,143 |
| 기타자본구성요소 | △1,486,436 | △1,498,429 | △471,710 |
| 이익잉여금 | △710,727 | 1,160,510 | 58,563 |
| [비지배지분] | △9,051,212 | △8,226,038 | △5,556,657 |
| 자본총계 | 29,246,891 | 31,931,310 | 34,525,463 |
| 2026.01.01~ 2026.03.31 |
2025.01.01~ 2025.12.31 |
2024.01.01~ 2024.12.31 |
|
| [매출액] | 11,865,657 | 47,016,636 | 41,341,488 |
| [영업이익(손실)] | △1,821,772 | △4,809,781 | △8,878,599 |
| [법인세차감전순이익(손실)] | △2,920,396 | △345,706 | △8,821,519 |
| [당기순이익(손실)] | △2,708,857 | △1,573,459 | △12,657,042 |
| 지배기업지분순이익(손실) | △1,871,238 | 1,162,773 | △6,427,237 |
| 비지배지분순이익(손실) | △837,619 | △2,736,231 | △6,229,805 |
| [총포괄손익] | △2,708,857 | △1,729,781 | △13,037,620 |
| 지배기업지분총포괄이익(손실) | △1,871,238 | 1,007,656 | △6,798,203 |
| 비지배지분총포괄이익(손실) | △837,619 | △2,737,437 | △6,239,417 |
| 기본주당이익(손실)(원) | △121 | 74 | △405 |
| 희석주당이익(손실)(원) | △121 | 74 | △417 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1개 | 1개 | 1개 |
[ △는 음수(-)의 수치임 ]
※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2. 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 32,905,943 | 33,315,845 | 39,664,450 |
| 현금 및 현금성자산 | 10,999,419 | 11,515,154 | 6,928,413 |
| 기타유동금융자산 | 10,001,440 | 9,501,440 | 21,359,559 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,928,096 | 9,842,648 | 9,124,410 |
| 재고자산 | 1,345,819 | 1,222,740 | 1,211,019 |
| 기타유동자산 | 1,326,247 | 1,003,782 | 916,189 |
| 당기법인세자산 | 304,921 | 230,079 | 124,860 |
| [비유동자산] | 63,020,928 | 61,684,197 | 53,152,491 |
| 기타비유동금융자산 | 21,530,252 | 21,375,554 | 11,966,611 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 8,124,518 | 8,124,518 | 7,723,520 |
| 유형자산 | 24,984,540 | 23,922,570 | 23,707,112 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,140,255 | 1,227,056 | 1,609,641 |
| 기타비유동자산 | 25,475 | 33,904 | 68,090 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 6,050,003 | 6,050,003 | 6,050,003 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 162,248 | 162,248 | 162,248 |
| 이연법인세자산 | 1,003,638 | 788,345 | 1,865,266 |
| 자산총계 | 95,926,871 | 95,000,042 | 92,816,941 |
| [유동부채] | 39,934,153 | 38,348,492 | 38,318,081 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,891,504 | 5,779,114 | 6,150,392 |
| 단기차입금 | 12,707,094 | 12,894,581 | 13,202,686 |
| 기타유동부채 | 8,735,153 | 7,364,338 | 7,157,045 |
| 기타유동금융부채 | 12,600,402 | 12,310,459 | 11,807,958 |
| [비유동부채] | 3,171,202 | 2,752,143 | 3,097,411 |
| 기타비유동채무 | 81,294 | 42,069 | 35,516 |
| 확정급여부채 | 2,869,035 | 2,512,618 | 2,862,987 |
| 기타비유동금융부채 | 191,397 | 191,397 | 198,908 |
| 비유동충당부채 | 29,476 | 6,059 | - |
| 부채총계 | 43,105,355 | 41,100,636 | 41,415,492 |
| [납입자본] | 40,495,267 | 40,495,267 | 40,495,267 |
| 자본금 | 7,979,124 | 7,979,124 | 7,979,124 |
| 주식발행초과금 | 32,516,143 | 32,516,143 | 32,516,143 |
| [기타자본구성요소] | 1,097,705 | 1,097,705 | 2,192,109 |
| [이익잉여금] | 11,228,544 | 12,306,435 | 8,714,073 |
| 자본총계 | 52,821,516 | 53,899,407 | 51,401,449 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~ 2025.12.31 | 2024.01.01~ 2024.12.31 | |
| 매출액 | 7,433,779 | 33,023,466 | 33,386,225 |
| 영업이익(손실) | △989,543 | △1,512,264 | △3,183,327 |
| 법인세차감전순이익(손실) | △1,293,323 | 4,834,903 | △1,830,031 |
| 당기순이익(손실) | △1,077,891 | 3,652,025 | △1,884,611 |
| 총포괄손익(손실) | △1,077,891 | 3,495,965 | △2,239,033 |
| 기본주당이익(원) | △70 | 234 | △119 |
| 희석주당이익(원) | △70 | 234 | △159 |
[ △는 음수(-)의 수치임 ]
※ 당사의 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재제 26 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산46,119,459,06948,614,910,833 현금및현금성자산15,519,670,39718,632,317,523 기타유동금융자산10,122,220,0009,622,220,000 매출채권 및 기타유동채권11,035,243,19211,802,533,676 재고자산7,597,386,3277,218,058,848 기타유동자산1,521,423,5601,093,732,147 당기법인세자산323,515,593246,048,639 비유동자산83,939,246,63382,991,935,097 기타비유동금융자산21,834,153,44221,675,669,092 장기매출채권 및 기타채권4,195,000,0004,195,000,000 유형자산55,735,945,52355,071,417,617 영업권 이외의 무형자산1,187,527,7021,275,525,728 기타비유동자산3,807,1345,205,671 관계기업에 대한 투자자산38,693,00836,397,853 이연법인세자산944,119,824732,719,136 자산총계130,058,705,702131,606,845,930부채 유동부채87,443,780,79485,492,326,321 매입채무 및 기타유동채무6,997,206,4356,894,826,872 단기차입금21,447,093,90021,634,580,900 유동성장기부채5,000,000,0005,000,000,000 기타 유동부채11,454,181,02710,462,090,306 기타유동금융부채42,545,299,43241,500,828,243 비유동부채13,368,034,06914,183,209,562 장기매입채무 및 기타비유동채무296,356,538250,033,680 장기차입금10,000,000,00011,250,000,000 확정급여부채3,035,860,6302,670,776,005 기타비유동금융부채6,340,6676,340,667 비유동충당부채29,476,2346,059,210 부채총계100,811,814,86399,675,535,883자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본38,298,103,27140,157,348,463 자본금7,979,124,0007,979,124,000 주식발행초과금32,516,142,92032,516,142,920 기타자본구성요소(1,486,436,318)(1,498,428,672) 이익잉여금(결손금)(710,727,331)1,160,510,215 비지배지분(9,051,212,432)(8,226,038,416) 자본총계29,246,890,83931,931,310,047자본과부채총계130,058,705,702131,606,845,930
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)11,865,656,87711,865,656,87711,245,954,64411,245,954,644매출원가10,867,105,98510,867,105,98510,016,029,31010,016,029,310매출총이익998,550,892998,550,8921,229,925,3341,229,925,334판매비와관리비2,820,323,0132,820,323,0132,650,089,7122,650,089,712영업이익(손실)(1,821,772,121)(1,821,772,121)(1,420,164,378)(1,420,164,378)기타수익282,985,786282,985,786121,435,082121,435,082기타비용48,918,73748,918,73783,170,92683,170,926금융수익245,371,187245,371,187328,087,944328,087,944금융원가1,580,357,3641,580,357,3641,326,630,0821,326,630,082지분법이익(손실)2,295,1552,295,1551,643,7881,643,788법인세비용차감전순이익(손실)(2,920,396,094)(2,920,396,094)(2,378,798,572)(2,378,798,572)법인세비용(수익)(211,539,422)(211,539,422)(322,274,942)(322,274,942)당기순이익(손실)(2,708,856,672)(2,708,856,672)(2,056,523,630)(2,056,523,630)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(1,871,237,546)(1,871,237,546)(1,477,598,613)(1,477,598,613) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)(837,619,126)(837,619,126)(578,925,017)(578,925,017)기타포괄손익00(3,921,521)(3,921,521) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)00(3,921,521)(3,921,521) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)00(3,921,521)(3,921,521)총포괄손익(2,708,856,672)(2,708,856,672)(2,060,445,151)(2,060,445,151)포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분(1,871,237,546)(1,871,237,546)(1,481,520,134)(1,481,520,134) 포괄손익, 비지배지분(837,619,126)(837,619,126)(578,925,017)(578,925,017)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(121)(121)(94)(94) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(121)(121)(94)(94)
| | 제 27 기 1분기 | | 제 26 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)7,979,124,00032,516,142,920(471,709,692)58,562,77340,082,120,001(5,556,656,723)34,525,463,278당기순이익(손실)000(1,477,598,613)(1,477,598,613)(578,925,017)(2,056,523,630)지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분00(3,921,521)0(3,921,521)0(3,921,521)주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분0028,536,869028,536,86929,614,24058,151,1092025.03.31 (기말자본)7,979,124,00032,516,142,920(447,094,344)(1,419,035,840)38,629,136,736(6,105,967,500)32,523,169,2362026.01.01 (기초자본)7,979,124,00032,516,142,920(1,498,428,672)1,160,510,21540,157,348,463(8,226,038,416)31,931,310,047당기순이익(손실)000(1,871,237,546)(1,871,237,546)(837,619,126)(2,708,856,672)지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분000000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분0011,992,354011,992,35412,445,11024,437,4642026.03.31 (기말자본)7,979,124,00032,516,142,920(1,486,436,318)(710,727,331)38,298,103,271(9,051,212,432)29,246,890,839
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름604,166,060600,293,744 당기순이익(손실)(2,708,856,672)(2,056,523,630) 당기순이익조정을 위한 가감2,453,862,1472,071,172,542 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동937,719,451751,285,439 이자수취352,246,804358,710,008 이자지급(영업)(353,477,450)(449,599,765) 법인세환급(납부)(77,328,220)(74,750,850)투자활동현금흐름(2,398,764,413)5,512,921,751 단기금융상품의 처분600,000,0007,000,000,000 보증금의 감소33,415,5200 당기손익공정가치측정금융상품의 처분11,508,266,48618,497,086,263 유형자산의 처분147,00024,000,000 단기금융상품의 취득(1,100,000,000)0 단기대여금및수취채권의 취득0(2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득(11,455,646,904)(16,412,140,184) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득(300,000,000)0 유형자산의 취득(1,597,326,515)(644,759,328) 무형자산의 취득(27,620,000)(61,265,000) 보증금의 증가(60,000,000)(890,000,000)재무활동현금흐름(1,506,690,224)(152,796,491) 단기차입금의 상환(200,000,000)(100,000,000) 유동성장기차입금의 상환(1,250,000,000)0 리스부채의 상환(56,690,224)(52,796,491)환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)(3,301,288,577)5,960,419,004현금및현금성자산에 대한 환율변동효과188,641,45111,689,198현금및현금성자산의순증가(감소)(3,112,647,126)5,972,108,202기초현금및현금성자산18,632,317,52311,370,248,210기말현금및현금성자산15,519,670,39717,342,356,412
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프라임리서치(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성 평가, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,979,124천원(보통주 7,979,123천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 3,741,882 | 23.45 |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 10.22 |
| 기타 | 보통주 | 10,585,231 | 66.33 |
| 보통주 계 | 15,958,247 | 100.00 | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00 | |
| 합 계 | 15,958,248 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 충북 청주시 | 영장류를 이용한 비임상시험 | 1,636,498 | 49.07% |
지분율이 50%이하이지만 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 충북 청주시 | 영장류를 이용한 비임상시험 | 1,636,498 | 49.07% |
지분율이 50%이하이지만 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 44,499,073 | 62,272,213 | 4,431,878 | (1,644,766) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 46,892,749 | 63,045,562 | 13,996,990 | (5,372,918) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.연결실체는 2026년 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축, 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업과 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 할 예정입니다. 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에는 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 영업부문
(1) 영업부문별 정보 연결실체는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 지역별 정보 연결실체의 당분기와 전분기 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 8,983,403 | 9,101,805 |
| 해 외 | 2,882,254 | 2,144,149 |
| 합 계 | 11,865,657 | 11,245,954 |
(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 1개사이며, 동 고객에 대한 매출액은 1,536,557천원입니다.
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,300 | - |
| 은행예금 | 15,517,370 | 18,632,318 |
| 합 계 | 15,519,670 | 18,632,318 |
6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 | 질권 설정 |
7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 |
| 파생상품자산 | 122,220 | 122,220 |
| 소 계 | 10,122,220 | 9,622,220 |
| 비유동자산 | ||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,576,455 | 11,754,044 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,411,450 | 7,111,450 |
| 보증금 | 3,012,400 | 2,985,816 |
| 현재가치할인차금 | (166,152) | (175,641) |
| 소 계 | 21,834,153 | 21,675,669 |
| 합 계 | 31,956,373 | 31,297,889 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)지투지바이오 | 0.86% | 999,988 | 9,836,442 | 9,836,442 | 10,015,830 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)씨드모젠 | 2.06% | 301,459 | 216,150 | 216,150 | 216,150 |
| (주)에스씨엘테라퓨틱스 | 7.89% | 800,004 | - | - | - |
| (주)디자인셀 | 1.46% | 400,000 | - | - | - |
| 에이스전자기술(주) | 2.19% | 500,000 | - | - | - |
| (주)바이오녹스 | 0.45% | 488,856 | 130,123 | 130,123 | 130,123 |
| (주)지바이오로직스 | 1.13% | 20,009 | 20,009 | 20,009 | 20,009 |
| (주)지바이오로직스(상환우선주) | 399,966 | 399,966 | 399,966 | 399,966 | |
| (주)노블젠(상환우선주) | 0.92% | 700,106 | 918,383 | 918,383 | 918,383 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| (주)지웰바이오(전환사채) | - | 500,000 | - | - | - |
| (주)카이페리온(전환사채) | - | 215,400 | - | - | - |
| 채무상품 | |||||
| 기계설비건설공제조합 | - | 41,496 | 42,784 | 42,784 | 41,915 |
| 기술보증기금(지식재산공제) | - | 12,300 | 12,598 | 12,598 | 11,668 |
| 합 계 | 5,379,584 | 11,576,455 | 11,576,455 | 11,754,044 |
2) 당분기와 전분기 중 (유동) 및 (비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,754,044 | 6,145,219 |
| 취득 | 11,455,647 | 16,412,140 |
| 대체 | - | - |
| 평가손익 | (178,489) | 1,660 |
| 처분 | (11,454,747) | (18,413,968) |
| 기말금액 | 11,576,455 | 4,145,051 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)로이투자파트너스 | 12.38% | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 10.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 | 3.57% | 45,762 | 45,762 | 45,762 | 45,762 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 14.00% | 860,580 | 827,081 | 827,081 | 827,081 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | 9.43% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | 11.54% | 1,309,805 | 1,309,805 | 1,309,805 | 1,309,805 |
| 세종 농식품 벤처펀드 | 11.54% | 1,350,000 | 953,038 | 953,038 | 953,038 |
| 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 | 4.00% | 763,264 | 763,264 | 763,264 | 763,264 |
| 마이다스동아- 데일리농식품스케일업 펀드1호 | 5.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 강원형히든챔피언육성펀드 | 7.40% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 합 계 | 7,841,911 | 7,411,450 | 7,411,450 | 7,111,450 |
2) 당분기와 전분기 중 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,111,450 | 6,148,011 |
| 취득 | 300,000 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 7,411,450 | 6,148,011 |
8. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오(*) | 충북 청주시 | 연구개발지원사업 | 9.0% | - | - |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 서울 강남구 | 의약품개발관련 자문업 | 25.0% | 38,693 | 36,398 |
| 소 계 | 38,693 | 36,398 |
(*)소유지분율은 20% 미만이나 이사회 구성에 대한 실질적 영향력 및 주요 재무ㆍ영업정책 결정 과정에의 참여 등을 고려하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(처분) | 지분법 자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | - | - | - | - | - |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 36,398 | - | - | 2,295 | 38,693 |
| 합 계 | 36,398 | - | - | 2,295 | 38,693 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(처분) | 지분법 자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | - | - | (4,958) | 4,958 | - |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 40,512 | - | - | (3,314) | 37,198 |
| 합 계 | 40,512 | - | (4,958) | 1,644 | 37,198 |
(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 관계기업명 | 당분기 기타자본 | 누적 기타자본 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | - | 15,902 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 17,305,373 | 17,487,449 | 2,289,231 | 208,453 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 236,560 | 81,788 | 375,178 | 9,181 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 18,558,201 | 18,948,729 | 10,538,535 | 2,072,520 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 369,567 | 223,975 | 252,564 | (16,457) |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 11,159,392 | (3,056,898) | 8,102,494 | 11,766,563 | (3,066,803) | 8,699,760 |
| 미수수익 | 170,776 | - | 170,776 | 357,734 | - | 357,734 |
| 미수금 | 35,223 | - | 35,223 | 18,289 | - | 18,289 |
| 단기대여금 | 3,250,000 | (523,250) | 2,726,750 | 3,250,000 | (523,250) | 2,726,750 |
| 소 계 | 14,615,391 | (3,580,148) | 11,035,243 | 15,392,586 | (3,590,053) | 11,802,533 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기대여금 | 5,000,000 | (805,000) | 4,195,000 | 5,000,000 | (805,000) | 4,195,000 |
| 소 계 | 5,000,000 | (805,000) | 4,195,000 | 5,000,000 | (805,000) | 4,195,000 |
| 합 계 | 19,615,391 | (4,385,148) | 15,230,243 | 20,392,586 | (4,395,053) | 15,997,533 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,066,803 | - | (9,905) | - | 3,056,898 |
| 기타채권 | 1,328,250 | - | - | - | 1,328,250 |
| 합 계 | 4,395,053 | - | (9,905) | - | 4,385,148 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,682,224 | 14,480 | - | - | 2,696,704 |
| 기타채권 | 229,824 | - | - | - | 229,824 |
| 합 계 | 2,912,048 | 14,480 | - | - | 2,926,528 |
10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시험재료 | 6,904,879 | 6,593,437 |
| 원재료 | 482,891 | 487,081 |
| 부재료 | 209,616 | 137,541 |
| 합 계 | 7,597,386 | 7,218,059 |
11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,139,274 | 906,682 |
| 선급비용 | 382,150 | 187,050 |
| 합 계 | 1,521,424 | 1,093,732 |
12. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 3,807 | 5,206 |
13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,667,807 | - | - | 6,667,807 | 6,667,807 | - | - | 6,667,807 |
| 건물 | 50,887,745 | (12,579,736) | (157,315) | 38,150,694 | 50,872,308 | (12,256,228) | (159,057) | 38,457,023 |
| 구축물 | 1,103,287 | (123,222) | - | 980,065 | 1,103,287 | (116,327) | - | 986,960 |
| 기계장치 | 13,362,792 | (5,144,509) | (536,185) | 7,682,098 | 12,221,392 | (4,779,511) | (557,008) | 6,884,873 |
| 차량운반구 | 5,818 | (4,606) | - | 1,212 | 5,818 | (4,242) | - | 1,576 |
| 집기비품 | 2,533,316 | (2,240,736) | (4,533) | 288,047 | 2,529,497 | (2,189,864) | (4,981) | 334,652 |
| 시설장치 | 9,834,283 | (8,385,315) | (81,564) | 1,367,404 | 9,725,350 | (8,276,914) | (92,605) | 1,355,831 |
| 사용권자산 | 761,068 | (304,331) | - | 456,737 | 712,821 | (331,567) | - | 381,254 |
| 건설중인자산 | 199,532 | - | (57,650) | 141,882 | 59,091 | - | (57,650) | 1,441 |
| 합 계 | 85,355,648 | (28,782,455) | (837,247) | 55,735,946 | 83,897,371 | (27,954,653) | (871,301) | 55,071,417 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,667,807 | - | - | - | - | 6,667,807 |
| 건물 | 38,457,023 | 15,437 | - | - | (321,766) | 38,150,694 |
| 구축물 | 986,960 | - | - | - | (6,895) | 980,065 |
| 기계장치 | 6,884,873 | 1,141,400 | - | - | (344,175) | 7,682,098 |
| 차량운반구 | 1,576 | - | - | - | (364) | 1,212 |
| 집기비품 | 334,652 | 19,444 | (116) | - | (65,933) | 288,047 |
| 시설장치 | 1,355,831 | 194,524 | (18) | - | (182,933) | 1,367,404 |
| 사용권자산 | 381,254 | 158,460 | - | - | (82,977) | 456,737 |
| 건설중인자산 | 1,441 | 140,441 | - | - | - | 141,882 |
| 합계 | 55,071,417 | 1,669,706 | (134) | - | (1,005,043) | 55,735,946 |
2) 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,667,732 | - | - | - | - | 6,667,732 |
| 건물 | 39,741,817 | - | - | - | (321,664) | 39,420,153 |
| 구축물 | 1,014,542 | - | - | - | (6,895) | 1,007,647 |
| 기계장치 | 6,640,874 | 312,750 | (1) | - | (295,606) | 6,658,017 |
| 차량운반구 | 3,030 | - | - | - | (364) | 2,666 |
| 집기비품 | 494,017 | 20,330 | (16) | - | (69,315) | 445,016 |
| 시설장치 | 1,560,848 | 232,391 | (21,963) | 65,000 | (187,252) | 1,649,024 |
| 사용권자산 | 327,996 | 171,222 | (51,934) | - | (73,922) | 373,362 |
| 건설중인자산 | 65,000 | - | - | (65,000) | - | - |
| 합계 | 56,515,856 | 736,693 | (73,914) | - | (955,018) | 56,223,617 |
(3) 보험가입자산
당분기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 기계장치, 집기비품,시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 46,281,039 | 한국산업은행 |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치 및 시설장치 일부 | 45,424,468 | 42,682,512 | 한국산업은행 |
14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 27,340 | (17,856) | - | 9,484 | 27,340 | (17,535) | - | 9,805 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,216,886) | - | - | 5,216,886 | (5,216,886) | - | - |
| 소프트웨어 | 3,122,575 | (1,772,109) | (301,422) | 1,049,043 | 3,085,473 | (1,652,094) | (306,158) | 1,127,221 |
| 기타의무형자산 | 129,000 | - | - | 129,000 | 129,000 | - | - | 129,000 |
| 무형건설중인자산 | - | - | - | - | 9,500 | - | - | 9,500 |
| 합계 | 8,495,801 | (7,006,851) | (301,422) | 1,187,528 | 8,468,199 | (6,886,515) | (306,158) | 1,275,526 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 9,805 | 1,127,221 | 129,000 | 9,500 | 1,275,526 |
| 당기증가액 | - | 27,602 | - | - | 27,602 |
| 대체액 | - | 9,500 | - | (9,500) | - |
| 당기상각액 | (321) | (115,279) | - | - | (115,600) |
| 기말장부가액 | 9,484 | 1,049,043 | 129,000 | - | 1,187,528 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 11,087 | 1,343,030 | 129,000 | 181,993 | 1,665,110 |
| 당기증가액 | - | 1,911 | - | 25,500 | 27,411 |
| 대체액 | - | 174,193 | - | (174,193) | - |
| 당기상각액 | (320) | (111,620) | - | - | (111,940) |
| 기말장부가액 | 10,767 | 1,407,514 | 129,000 | 33,300 | 1,580,581 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 288,625천원과 300,404천원으로 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.
15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 728,953 | 687,719 |
| 미지급금 | 5,500,427 | 5,382,915 |
| 미지급비용 | 578,947 | 689,131 |
| 리스부채 | 188,879 | 135,062 |
| 합 계 | 6,997,206 | 6,894,827 |
16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <원화차입금> | ||||||
| 운영자금 | 한국산업은행 | 3.58~4.30% | - | 8,940,000 | - | 8,940,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 7.22% | - | 1,300,000 | - | 1,300,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 3.0%~4.00% | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 3.18%~3.32% | - | 8,800,000 | - | 9,000,000 |
| 소 계 | - | 21,040,000 | - | 21,240,000 | ||
| <외화차입금> | ||||||
| 운영자금 | 한국수출입은행 | 1.70% | 43,000,000 | 407,094 | 43,000,000 | 394,581 |
| 소 계 | 43,000,000 | 407,094 | 43,000,000 | 394,581 | ||
| 합 계 | 43,000,000 | 21,447,094 | 43,000,000 | 21,634,581 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 3.58~3.89% | 15,000,000 | 16,250,000 |
| 차감:유동성대체 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||
| 계 | 10,000,000 | 11,250,000 |
(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)키프라임리서치 제2회 무보증 원화사모 전환사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| (주)키프라임리서치 제3회 무보증 원화사모 전환사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)키프라임리서치 제4회 무보증 원화사모 전환사채 | 14,500,000 | 14,500,000 |
| 전환사채 합 계 | 27,500,000 | 27,500,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (19,182,981) | (19,937,510) |
| 가산 : 사채상환할증금 | 8,807,128 | 8,807,128 |
| 계 | 17,124,147 | 16,369,618 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. <(주)키프라임리서치 발행 전환사채>
| 구 분 | 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 제2회 무보증 원화사모 전환사채 | 제3회 무보증 원화사모 전환사채 | 제4회 무보증 원화사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 3,000,000천원 | 7,000,000천원 | 3,000,000천원 | 14,500,000천원 |
| 용도 | 운영자금 | 운영자금 및 시설자금 | 운영자금 및 시설자금 | 운영자금 및 시설자금 |
| 발행일 | 2022.12.29 | 2023.07.14 | 2023.09.06 | 2023.11.14 |
| 만기일 | 2027.12.29 | 2030.07.14 | 2030.09.06 | 2030.11.14 |
| 표면이자율 | 1.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 보장수익률 | 7.00% | 4.00% | 4.00% | 4.00% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 2022.12.30~2027.12.28 | 2023.08.14~2030.07.13 | 2023.10.06~2030.09.05 | 2023.12.14~2030.12.13 |
| 조정후 전환가액 | 10,395원 / 주주가하락등 전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 | 16,284원 / 주주가하락등 전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 | 16,284원 / 주주가하락등 전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 | 16,284원 / 주주가하락등 전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 |
| 조기상환 청구권 (Put Option) | 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 | 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 | 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 | 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) | 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채 권면금액 30%이내 금액에 대하여 당사, 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자가 매도 청구 가능 | - | - | - |
(3) 당분기 중 전환권조정 및 사채상환할증금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 상 환 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정 | 19,937,510 | - | (754,529) | - | 19,182,981 |
| 사채상환할증금 | 8,807,128 | - | - | - | 8,807,128 |
(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
| 전환사채 | 185,650 | 185,650 | 8,187,250 |
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 차감전 당기순손익 | (2,920,396) | (2,378,799) |
| 평가손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 | (2,920,396) | (2,378,799) |
18. 신주인수권부사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 차감 : 신주인수권조정 | (4,926,568) | (5,216,510) |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,248,970 | 1,248,970 |
| 계 | 8,322,402 | 8,032,460 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 권면총액 | 12,000,000천원 |
| 용도 | 운영자금 및 기타자금 |
| 발행일 | 2024.07.08 |
| 만기일 | 2029.07.08 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 2.00% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 신주인수권 행사기간 | 2025.07.08 ~ 2029.06.08 |
| 신주인수권 행사가액 | 5,055원/주행사가액을 조정할 사유 발생 시 조정 가능 |
| 조기상환 청구권 (Put Option) | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권면금액 40% 이내 매도청구 가능 |
(3) 당분기 중 신주인수권조정과 사채상환할증금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 상 환 | 기 말 |
| 신주인수권조정 | 5,216,510 | - | (289,942) | - | 4,926,568 |
| 사채상환할증금 | 1,248,970 | - | - | - | 1,248,970 |
19. 파생금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 자산 | ||
| 파생상품자산(전환사채)(*1) | 120,780 | 120,780 |
| 파생상품자산(신주인수권부사채)(*1) | 1,440 | 1,440 |
| 자산 합계 | 122,220 | 122,220 |
| 부채 | ||
| 파생상품부채(전환사채)(*2) | 12,820,750 | 12,820,750 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채)(*2) | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 부채 합계 | 17,098,750 | 17,098,750 |
(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 발행회사(연결실체) 및 연결실체가 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권(연결실체 및 연결실체가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권, 신주인수권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생금융상품의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 관련 손익은 없습니다.
20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 236,348 | 268,955 |
| 부가세예수금 | 358,337 | 669,017 |
| 선수금 | 10,854,906 | 9,512,655 |
| 선수수익 | 4,590 | 11,463 |
| 합 계 | 11,454,181 | 10,462,090 |
21. 기타비유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 186,669 | 172,124 |
| 리스부채 | 109,688 | 77,910 |
| 합 계 | 296,357 | 250,034 |
22. 확정급여부채 (1) 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,670,776 | 3,040,691 |
| 당기손익 인식비용 | 337,093 | 261,531 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 퇴직금 지급액 | 27,992 | (135,772) |
| 납입액 | - | - |
| 기말금액 | 3,035,861 | 3,166,450 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,471,785 | 5,886,229 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,435,924) | (2,719,779) |
| 합 계 | 3,035,861 | 3,166,450 |
한편, 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 76,452천원 및 78,922천원 입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 309,420 | 237,018 |
| 이자원가 | 66,220 | 47,196 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (38,547) | (22,683) |
| 퇴직급여 | 337,093 | 261,531 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,279,944 | 6,032,383 |
| 당기근무원가 | 309,420 | 237,018 |
| 이자원가 | 66,220 | 47,196 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 지급액 | (183,799) | (430,368) |
| 기말금액 | 6,471,785 | 5,886,229 |
(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,609,168 | 2,991,692 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 38,547 | 22,683 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 납입액 | - | - |
| 지급액 | (211,791) | (294,596) |
| 기말금액 | 3,435,924 | 2,719,779 |
23. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 6,341 | 6,341 |
연결실체는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.
24. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 6,059 | - |
| 설정(환입) | 23,417 | 5,781 |
| 기말장부금액 | 29,476 | 5,781 |
25. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 | 15,958,247주 1주 15,958,248주 | 15,958,247주 1주 15,958,248주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,979,124 | 7,979,124 |
(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 지배기업의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (149,317) | (149,317) |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (335,759) | (335,759) |
| 자기주식 | (2,161,101) | (2,161,101) |
| 주식선택권 | 1,271,412 | 1,259,420 |
| 기타자본조정 | (2,122,177) | (2,122,177) |
| 합 계 | (1,486,437) | (1,498,429) |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 552,251 | 2,161,101 | 237,458 | 1,163,093 |
| 증 가 | - | - | 314,793 | 998,008 |
| 감 소 | - | - | - | - |
| 기 말 | 552,251 | 2,161,101 | 552,251 | 2,161,101 |
자기주식의 당분기말 현재 공정가치는 1,698,172천원 입니다. 27. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.<(주)바이오톡스텍 주식>
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 부여수량 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 |
<(주)키프라임리서치 주식>
| 구 분 | 2022년 5월 17일 부여 | 2023년 3월 29일 부여 | 2025년 3월 28일 부여 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 95,000주 | 98,000주 | 70,000주 | |||
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | |||
| 행사가격 | 10,000원 | 10,000원 | 11,400원 | |||
| 용역제공기간 | 2022.05.17 ~ 2024.05.16 | 2023.03.29 ~ 2025.03.28 | 2025.03.28 ~ 2027.03.27 | |||
| 행사기간 | 2024.05.17~ 2027.05.16 | 2027.05.17~ 2031.05.16 | 2025.03.29~ 2028.03.28 | 2028.03.29~ 2032.03.28 | 2027.03.28~ 2030.03.28 | 2030.03.28~ 2034.03.27 |
| 행사가능수량 | 47,500주 | 47,500주 | 49,000주 | 49,000주 | 35,000주 | 35,000주 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 |
2) 공정가치 산정내역<(주)바이오톡스텍 주식>
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 6,886원 | 3,959원 |
<(주)키프라임리서치 주식>
| 구 분 | 2022년 5월 17일 부여 | 2023년 3월 29일 부여 | 2025년 3월 28일 부여 | |||
| 적용모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | |||
| 행사기간 | 2024.05.17~ 2027.05.16 | 2027.05.17~ 2031.05.16 | 2025.03.29~ 2028.03.28 | 2028.03.29~ 2032.03.28 | 2027.03.28~ 2030.03.28 | 2030.03.28~ 2034.03.27 |
| 기초주식의 공정가치 | 8,262원 | 8,262원 | 10,775원 | 10,775원 | 7,600원 | 7,600원 |
| 무위험이자율 | 3.23%(*1) | 3.27%(*2) | 3.23%(*1) | 3.28%(*2) | 2.71%(*1) | 2.85%(*2) |
| 기대존속기간 | 5년 | 9년 | 5년 | 9년 | 5년 | 9년 |
| 예상주가변동성 (동종상장사의 과거 180일 동안의 주가변동성) | 55.95% | 55.95% | 47.10% | 47.10% | 66.60% | 66.60% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 3,807원 | 5,117원 | 5,098원 | 6,541원 | 3,663원 | 5,004원 |
(*1) 부여일 기준 기대존속기간(5년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률 (*2) 부여일 기준 기대존속기간(9년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률
(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)바이오톡스텍 주식 | (주)키프라임리서치 주식 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 | 2022년 5월 17일 부여 | 2023년 3월 29일 부여 | 2025년 3월 28일 부여 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 수량 | 76,500주 | 76,000주 | 23,000주 | 73,000주 | 70,000주 | 318,500주 |
| 부여 수량 | - | - | - | - | - | - |
| 취소 수량 | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 수량 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 수량 | 76,500주 | 76,000주 | 23,000주 | 73,000주 | 70,000주 | 318,500주 |
(3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 3,129,875 |
| 차감 보상비용(취소분) | (448,830) |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 2,453,193 |
| 당분기 인식 보상비용 | 24,437 |
| 차기이후 인식할 보상비용 | 203,415 |
28. 판매비와관리비
연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,351,851 | 1,256,312 |
| 퇴직급여 | 167,191 | 116,320 |
| 복리후생비 | 168,615 | 136,770 |
| 여비교통비 | 51,889 | 21,813 |
| 접대비 | 126,346 | 90,998 |
| 통신비 | 3,183 | 4,394 |
| 수도광열비 | 40,928 | 47,693 |
| 전력비 | 26,191 | 24,737 |
| 세금과공과 | 20,484 | 18,837 |
| 감가상각비 | 145,890 | 142,483 |
| 임차료 | 5,032 | 3,733 |
| 수선비 | 1,065 | 3,700 |
| 보험료 | 4,294 | 3,830 |
| 연구개발비 | 148,178 | 123,771 |
| 차량유지비 | 10,956 | 12,076 |
| 교육훈련비 | 5,683 | 723 |
| 도서인쇄비 | 3,794 | 1,470 |
| 운반비 | 1,962 | 1,722 |
| 주식보상비용 | 24,437 | 58,151 |
| 소모품비 | 28,624 | 21,103 |
| 지급수수료 | 268,711 | 324,637 |
| 광고선전비 | 31,019 | 73,373 |
| 대손상각비 | (9,905) | 14,480 |
| 무형자산상각비 | 18,719 | 16,774 |
| 용역비 | 66,062 | 67,221 |
| 계약해지손실(환입) | 73,067 | 23,437 |
| 잡비 | 1,240 | 237 |
| 기타판매비와관리비 | 34,817 | 39,295 |
| 합 계 | 2,820,323 | 2,650,090 |
29. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 3,621,216 | 2,874,199 |
| 인건비 | 4,495,071 | 3,840,935 |
| 복리후생비 | 542,813 | 460,499 |
| 감가상각비 | 1,005,044 | 955,018 |
| 무형자산상각비 | 115,600 | 111,940 |
| 외주가공비 | 1,127,881 | 1,725,210 |
| 연구개발비 | 288,625 | 300,404 |
| 지급수수료 | 686,789 | 641,412 |
| 기타비용 | 1,804,390 | 1,756,502 |
| 합 계 | 13,687,429 | 12,666,119 |
30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 225,157 | 57,230 |
| 외환차익 | 49,918 | 4,796 |
| 유형자산처분이익 | 31 | 2,693 |
| 잡이익 | 7,879 | 56,717 |
| 합 계 | 282,985 | 121,436 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 12,543 | 31,888 |
| 외환차손 | 35,800 | 43,030 |
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,612 |
| 잡손실 | 557 | 140 |
| 기부금 | - | 500 |
| 합 계 | 48,919 | 83,170 |
31. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 190,952 | 243,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 899 | 1,660 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 53,520 | 83,118 |
| 합 계 | 245,371 | 328,088 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,399,406 | 1,325,113 |
| 금융보증비용 | 1,563 | 1,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,388 | - |
| 합 계 | 1,580,357 | 1,326,630 |
32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | (139) | (85,675) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (393,966) | (242,118) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | (180,244) | (185,921) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | 2,130 | (42,395) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 1,036 |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 | 360,680 | 232,798 |
| 법인세비용(수익) | (211,539) | (322,275) |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 차감전 순이익 | (2,920,396) | (2,378,799) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (642,487) | (497,169) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 68,277 | 70,166 |
| - 이월세액공제 효과 | 2,130 | (42,395) |
| - 이연법인세자산미인식 효과 | 360,680 | 232,798 |
| - 기타 | (139) | (85,675) |
| 법인세비용(수익) | (211,539) | (322,275) |
(3) 자본에 직접 가산되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | (567,065) | - | (567,065) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 94,701 | - | 94,701 |
| 지분법자본변동 | 42,115 | - | 42,115 |
| 이익잉여금 | 703,842 | - | 703,842 |
| 합계 | 273,593 | - | 273,593 |
33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | (1,871,237,546) | (1,871,237,546) | (1,477,598,613) | (1,477,598,613) |
| 당기순이익(손실) 중 해당분 | (1,871,237,450) | (121) | (1,477,598,544) | (94) |
| 가중평균유통주식수 | 15,405,996 | 1 | 15,720,789 | 1 |
| 지배기업소유주 기본주당이익(손실) | (121) | (121) | (94) | (94) |
(2) 가중평균유통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 15,958,247 | 1 | 15,958,247 | 1 |
| 자기주식 효과 | (552,251) | - | (237,458) | - |
| 가중평균유통주식수 | 15,405,996 | 1 | 15,720,789 | 1 |
(3) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(4) 잠재적보통주 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 5,055 | 2025.07.08 ~ 2029.06.08 | 2,373,887주 |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권 (2018.03.30 부여분) | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 76,500주 |
| 주식선택권 (2019.03.22 부여분) | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 76,000주 |
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)키프론바이오, (주)에이비씨바이오사이언스 | (주)키프론바이오, (주)에이비씨바이오사이언스 |
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산매입 | 재고자산매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 205,443 | 1,091,946 | - | 515,397 |
2) 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산매입 | 재고자산매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 244,485 | 1,335,489 | - | 576,443 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 8,250,000 | - | - | 8,250,000 |
상기 특수관계자에 대한 장.단기대여금 손실충당금은 1,328,250천원 입니다.2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 6,250,000 | 2,000,000 | - | 8,250,000 |
상기 특수관계자에 대한 장.단기대여금 손실충당금은 216,000천원 입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 매출채권 손실충당금 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 52,269 | 1,157 | 19,229 | 110,453 | 46,729 | - | 115,392 | 1,959,537 | 9,700 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,826 |
| 임직원 등 | - | - | - | - | - | 500,000 | - | - | - |
| 합계 | 52,269 | 1,157 | 19,229 | 110,453 | 46,729 | 500,000 | 115,392 | 1,959,537 | 49,526 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 매출채권 손실충당금 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 34,433 | 824 | 6,767 | 156,870 | 48,770 | - | 81,314 | 2,421,878 | 9,700 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,826 |
| 임직원 등 | - | - | - | - | - | 500,000 | - | - | - |
| 합계 | 34,433 | 824 | 6,767 | 156,870 | 48,770 | 500,000 | 81,314 | 2,421,878 | 49,526 |
(6) 특수관계자를 위한 지급보증
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 금 액 | 보증제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 600,000 | 하나은행 |
상기 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 24참조).
(7) 특수관계자를 위한 담보 제공
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 금 액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 4,500,000 | 하나은행 |
상기 특수관계자를 위해 예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 7참조)
(8) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 360,872 | 398,881 |
| 퇴직급여 | 89,838 | 53,959 |
| 합 계 | 450,710 | 452,840 |
35. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 5) 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험 관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,519,670 | 18,632,318 |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 |
| 파생상품자산 | 122,220 | 122,220 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,576,455 | 11,754,044 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,411,450 | 7,111,450 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,035,243 | 11,802,534 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 4,195,000 | 4,195,000 |
| 보증금 | 2,846,248 | 2,810,174 |
| 합 계 | 62,706,286 | 65,927,740 |
② 손상차손당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,070,009 | 28,517 | 8,677,758 | 30,708 |
| 3개월초과 6개월이하 | 90,180 | 31,331 | 59,010 | 20,502 |
| 6개월초과 1년이하 | 219,175 | 217,022 | 281,020 | 266,818 |
| 1년초과 | 2,780,028 | 2,780,028 | 2,748,775 | 2,748,775 |
| 합 계 | 11,159,392 | 3,056,898 | 11,766,563 | 3,066,803 |
2) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.
① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 <당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 5,468,428 | 10,362,553 | - | 15,830,981 | 15,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 315,375 | - | 315,375 | 296,357 |
| 전환사채 | 27,529,918 | 22,603 | - | 27,552,521 | 17,124,147 |
| 신주인수권부사채 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | 8,322,402 |
| 파생상품부채 | 17,098,750 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
| 기타비유동금융부채 | - | 6,341 | - | 6,341 | 6,341 |
| 단기차입금 | 21,804,842 | - | - | 21,804,842 | 21,447,094 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,012,843 | - | - | 7,012,843 | 6,997,206 |
| 합계 | 90,914,781 | 10,706,872 | - | 101,621,653 | 86,292,297 |
(*) 장기차입금에는 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 5,511,410 | 11,711,424 | - | 17,222,834 | 16,250,000 |
| 기타비유동채무 | - | 255,870 | - | 255,870 | 250,034 |
| 전환사채 | 27,530,000 | 30,000 | - | 27,560,000 | 16,369,619 |
| 신주인수권부사채 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | 8,032,459 |
| 파생상품부채 | 17,098,750 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
| 기타비유동금융부채 | - | 6,341 | - | 6,341 | 6,341 |
| 단기차입금 | 22,001,911 | - | - | 22,001,911 | 21,634,581 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,902,725 | - | - | 6,902,725 | 6,894,827 |
| 합계 | 91,044,796 | 12,003,635 | - | 103,048,431 | 86,536,611 |
(*) 장기차입금에는 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.
3) 환위험 관리 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | JPY 53,081,127 USD 2,422,895 EUR 157,153 | 502,5353,666,810272,403 | JPY 76,956,915 USD 3,446,477 EUR 71,950 | 706,1804,945,350121,288 |
| 매출채권 | JPY 44,092,656 USD 451,728 EUR 132,773 | 417,438683,645230,145 | JPY 43,516,124 USD 348,188 - | 399,317499,615- |
| 자산합계 | JPY 97,173,783 USD 2,874,623 EUR 289,926 | 5,772,976 | JPY 120,473,039 USD 3,794,665 EUR 71,950 | 6,671,750 |
| 단기차입금 | JPY 43,000,000 | 407,094 | JPY 43,000,000 | 394,581 |
| 미지급비용 | JPY 52,794 | 500 | JPY 48,733 | 447 |
| 미지급금 | JPY 366,806USD 65,712 | 3,47399,449 | JPY 100,000USD 31,203 | 91844,773 |
| 부채합계 | JPY 43,419,600USD 65,712 | 510,516 | JPY 43,148,733USD 31,203 | 440,719 |
① 당분기말 및 전기말 현재 적용된 환율
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 9.4673 | 9.1763 |
| KRW/USD | 1,513.40 | 1,434.90 |
| KRW/EUR | 1,733.37 | 1,685.72 |
② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 50,891 | (50,891) | 70,955 | (70,955) |
| USD | 425,101 | (425,101) | 540,019 | (540,019) |
| EUR | 50,255 | (50,255) | 12,129 | (12,129) |
4) 이자율위험 관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,300,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,250,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 24,100,000 | 25,550,000 |
② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (241,000) | 241,000 | (255,500) | 255,500 |
5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 36,447,094 | 37,884,581 |
| 전환사채 | 17,124,147 | 16,369,619 |
| 신주인수권부사채 | 8,322,402 | 8,032,459 |
| 부채합계 | 61,893,643 | 62,286,659 |
| 현금및현금성자산 | 15,519,670 | 18,632,318 |
| 순차입금 | 46,373,973 | 43,654,342 |
| 자본 | 29,246,891 | 31,931,310 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 158.56% | 136.71% |
36. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 11,576,455 | 11,576,455 | 11,754,044 | 11,754,044 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 7,411,450 | 7,411,450 | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | 수준3 | 122,220 | 122,220 | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 17,098,750 | 17,098,750 | 17,098,750 | 17,098,750 |
(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치 <당분기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,836,442 | - | 1,740,013 | 11,576,455 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,411,450 | 7,411,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,015,830 | - | 1,738,214 | 11,754,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 216,150 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.38%0.00% |
| (주)바이오녹스 | 130,123 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 3,500 |
| (주)지바이오로직스 | 20,009 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)지바이오로직스 상환우선주 | 399,966 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)노블젠 상환우선주 | 918,383 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 10.66% 48.851% |
| 기계설비건설공제조합 출자예치금 | 42,785 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 1,125,910 |
| 기술보증기금 지식재산공제 | 12,598 | 시장접근법 | 회수가능가액 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 45,762 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 827,081 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 961,074 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 1,000,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 1,309,805 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 953,038 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 69,331,616 |
| 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 | 763,264 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 마이다스동아-데일리농식품스케일업펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원형히든챔피언육성펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 파생상품자산 | ||||
| (주)바이오톡스텍제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 1,440 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 120,780 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| 금융자산 합 계 | 9,273,684 | |||
| 파생상품부채 | ||||
| (주)바이오톡스텍제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 4,278,000 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 631,200 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제2회 무보증 원화사모 전환사채 | 3,371,900 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제3회 무보증 원화사모 전환사채 | 1,476,300 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제4회 무보증 원화사모 전환사채 | 7,341,350 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| 금융부채 합 계 | 17,098,750 |
(5) 금융상품 범주별 금액
1) 금융자산<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,519,670 | - | - | 15,519,670 |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,576,455 | - | 11,576,455 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,411,450 | 7,411,450 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,035,243 | - | - | 11,035,243 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 4,195,000 | - | - | 4,195,000 |
| 보증금 | 2,846,248 | - | - | 2,846,248 |
| 파생상품자산 | - | 122,220 | - | 122,220 |
| 합계 | 43,596,161 | 11,698,675 | 7,411,450 | 62,706,286 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,632,318 | - | - | 18,632,318 |
| 단기금융상품 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,754,044 | - | 11,754,044 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,802,534 | - | - | 11,802,534 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 4,195,000 | - | - | 4,195,000 |
| 보증금 | 2,810,174 | - | - | 2,810,174 |
| 파생상품자산 | - | 122,220 | - | 122,220 |
| 합계 | 46,940,026 | 11,876,264 | 7,111,450 | 65,927,740 |
2) 금융부채 <당분기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,997,206 | - | 6,997,206 |
| 단기차입금 | 21,447,094 | - | 21,447,094 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 전환사채 | 17,124,147 | - | 17,124,147 |
| 신주인수권부사채 | 8,322,402 | - | 8,322,402 |
| 파생상품부채 | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
| 기타비유동금융부채 | 6,341 | - | 6,341 |
| 기타비유동채무 | 296,357 | - | 296,357 |
| 합계 | 69,193,547 | 17,098,750 | 86,292,297 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,894,827 | - | 6,894,827 |
| 단기차입금 | 21,634,581 | - | 21,634,581 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 11,250,000 | - | 11,250,000 |
| 전환사채 | 16,369,619 | - | 16,369,619 |
| 신주인수권부사채 | 8,032,459 | - | 8,032,459 |
| 파생상품부채 | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
| 기타비유동금융부채 | 6,341 | - | 6,341 |
| 기타비유동채무 | 250,034 | - | 250,034 |
| 합계 | 69,437,861 | 17,098,750 | 86,536,611 |
(6) 금융상품 범주별 손익
<금융자산>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 190,952 | - | 243,310 | - |
| 처분이익 | - | 53,520 | - | 83,118 |
| 평가이익(당기손익) | - | 899 | - | 1,660 |
| 평가손실(당기손익) | - | (179,388) | - | - |
| 외환차이 | 239,276 | - | 6,986 | - |
<금융부채>
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,399,406) | (1,325,113) |
| 금융보증비용 | (1,563) | (1,517) |
| 외환차이 | (12,543) | (19,879) |
37. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 122,954 | 385,360 | 252,754 | 761,068 |
| 감가상각누계액 | (54,315) | (107,963) | (142,053) | (304,331) |
| 장부금액 | 68,639 | 277,397 | 110,701 | 456,737 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 122,954 | 285,543 | 304,324 | 712,821 |
| 감가상각누계액 | (51,241) | (97,924) | (182,402) | (331,567) |
| 장부금액 | 71,713 | 187,619 | 121,922 | 381,254 |
2) 보증금과 현재가치할인차금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 2,870,000 | 2,830,000 |
| 현재가치할인차금 | (166,152) | (175,641) |
| 계 | 2,703,848 | 2,654,359 |
3) 리스부채 ① 당분기말과 전기말 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 188,879 | 135,062 |
| 비유동부채 | 109,688 | 77,910 |
| 합 계 | 298,567 | 212,972 |
② 당분기와 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 212,971 | 231,193 |
| 증가 | 142,286 | 26,059 |
| 상환 | (56,690) | (51,389) |
| 감소(해지) | - | (53,989) |
| 기말장부금액 | 298,567 | 151,874 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 59,499천원 및 53.968천원 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| (수 익) | ||
| 이자수익(현재가치할인차금상각) | 25,664 | 158,117 |
| 유형자산처분이익 | - | 647 |
| (비 용) | ||
| 감가상각비 | 82,977 | 73,922 |
| 이자비용 | 2,809 | 2,579 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,586 |
38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용 | (211,539) | (322,275) |
| 퇴직급여 | 337,093 | 261,532 |
| 대손상각비 | (9,905) | 14,480 |
| 감가상각비 | 1,005,044 | 955,018 |
| 무형자산상각비 | 115,600 | 111,940 |
| 금융보증비용(환입) | 1,563 | 1,517 |
| 지분법손실 | (2,295) | (1,644) |
| 외화환산손실 | 12,543 | 31,888 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,388 | - |
| 유형자산처분손실 | 19 | 26 |
| 이자비용 | 1,399,406 | 1,325,113 |
| 계약해지손실(환입) | 73,067 | 23,437 |
| 주식보상비용 | 24,437 | 58,151 |
| 외화환산이익 | (225,157) | (57,230) |
| 유형자산처분이익 | (31) | (2,693) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (899) | (1,660) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (53,520) | (83,118) |
| 이자수익 | (190,952) | (243,310) |
| 소 계 | 2,453,862 | 2,071,172 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 643,687 | 525,797 |
| 미수금의 감소(증가) | (16,934) | (6,752) |
| 선급금의 감소(증가) | (232,592) | (72,140) |
| 선급비용의 감소(증가) | (195,264) | 89,443 |
| 재고자산의 감소(증가) | (379,327) | 1,753,805 |
| 매입채무의 증가(감소) | 41,234 | 14,783 |
| 미지급금의 증가(감소) | 153,930 | 637,881 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 14,545 | 5,032 |
| 예수금의 증가(감소) | (32,608) | (132,980) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (253,285) | (216,653) |
| 부가세대급금의 증가(감소) | (57,396) | - |
| 선수금의 증가(감소) | 1,342,252 | (1,754,020) |
| 선수수익의 증가(감소) | (6,873) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | (111,642) | 42,862 |
| 퇴직금의 지급 | (183,799) | (430,368) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 211,791 | 294,595 |
| 소 계 | 937,719 | 751,285 |
(2) 당분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 142,286 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 88,349 |
| 사용권자산의 취득(현재가치할인차금의 증가) | 16,175 |
| 무형건설중인자산의 무형자산 대체 | 9,500 |
| 유형자산 관련 미지급금의 변동 | 1,932 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,250,000 |
(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성 장기부채 | 장기차입금 | 전환사채 | 신주인수권 부사채 | 유동성 리스부채 | 장기 리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 21,634,581 | 5,000,000 | 11,250,000 | 27,500,000 | 12,000,000 | 135,062 | 77,910 | 77,597,553 |
| 현금흐름 | (200,000) | (1,250,000) | - | - | - | (56,690) | - | (1,506,690) |
| 유동성대체 | - | 1,250,000 | (1,250,000) | - | - | 88,349 | (88,349) | - |
| 사용권자산취득 | - | - | - | - | - | 22,159 | 120,127 | 142,286 |
| 사용권자산해지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | 12,513 | - | - | - | - | - | - | 12,513 |
| 기말 | 21,447,094 | 5,000,000 | 10,000,000 | 27,500,000 | 12,000,000 | 188,879 | 109,688 | 76,245,661 |
39. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 타인을 위한 담보제공당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 없습니다.
(2) 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 금 액 | 제공처 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 2,287,520 | - | 이행보증 등 |
| 기술보증기금 | 993,000 | 산업은행 | 차입금 보증 |
| 합 계 | 3,280,520 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재제 26 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산32,905,942,63733,315,845,127 현금및현금성자산10,999,418,68511,515,154,497 기타유동금융자산10,001,440,0009,501,440,000 매출채권 및 기타유동채권8,928,096,0469,842,648,453 재고자산1,345,819,4001,222,740,405 기타유동자산1,326,247,3631,003,782,383 당기법인세자산304,921,143230,079,389 비유동자산63,020,928,03261,684,197,167 기타비유동금융자산21,530,251,89921,375,553,709 장기매출채권 및 기타채권8,124,517,6138,124,517,613 유형자산24,984,539,67223,922,569,635 영업권 이외의 무형자산1,140,255,2971,227,056,349 기타비유동자산25,475,17833,904,464 종속기업에 대한 투자자산6,050,002,5526,050,002,552 관계기업에 대한 투자자산162,248,000162,248,000 이연법인세자산1,003,637,821788,344,845 자산총계95,926,870,66995,000,042,294부채 유동부채39,934,152,92738,348,492,248 매입채무 및 기타유동채무5,891,504,3055,779,113,781 단기차입금12,707,093,90012,894,580,900 기타 유동부채8,735,152,7167,364,338,100 기타유동금융부채12,600,402,00612,310,459,467 비유동부채3,171,202,0262,752,143,297 장기매입채무 및 기타비유동채무81,294,22942,068,667 확정급여부채2,869,034,5912,512,618,448 기타비유동금융부채191,396,972191,396,972 비유동충당부채29,476,2346,059,210 부채총계43,105,354,95341,100,635,545자본 자본금7,979,124,0007,979,124,000 주식발행초과금32,516,142,92032,516,142,920 기타자본구성요소1,097,704,6671,097,704,667 이익잉여금(결손금)11,228,544,12912,306,435,162 자본총계52,821,515,71653,899,406,749자본과부채총계95,926,870,66995,000,042,294
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)7,433,779,0277,433,779,0277,190,651,3157,190,651,315매출원가6,472,384,1556,472,384,1556,479,388,0166,479,388,016매출총이익961,394,872961,394,872711,263,299711,263,299판매비와관리비1,950,937,5261,950,937,5261,896,195,8981,896,195,898영업이익(손실)(989,542,654)(989,542,654)(1,184,932,599)(1,184,932,599)기타수익54,937,81254,937,81226,859,01526,859,015기타비용17,448,96817,448,96834,674,32334,674,323금융수익263,129,613263,129,613338,466,475338,466,475금융원가604,398,546604,398,546405,530,971405,530,971법인세비용차감전순이익(손실)(1,293,322,743)(1,293,322,743)(1,259,812,403)(1,259,812,403)법인세비용(수익)(215,431,710)(215,431,710)(325,995,666)(325,995,666)당기순이익(손실)(1,077,891,033)(1,077,891,033)(933,816,737)(933,816,737)기타포괄손익0000총포괄손익(1,077,891,033)(1,077,891,033)(933,816,737)(933,816,737)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(70)(70)(59)(59) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(70)(70)(59)(59)
| | 제 27 기 1분기 | | 제 26 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)7,979,124,00032,516,142,9202,192,109,3198,714,072,85351,401,449,092당기순이익(손실)000(933,816,737)(933,816,737)2025.03.31 (기말자본)7,979,124,00032,516,142,9202,192,109,3197,780,256,11650,467,632,3552026.01.01 (기초자본)7,979,124,00032,516,142,9201,097,704,66712,306,435,16253,899,406,749당기순이익(손실)000(1,077,891,033)(1,077,891,033)2026.03.31 (기말자본)7,979,124,00032,516,142,9201,097,704,66711,228,544,12952,821,515,716
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름2,030,738,559(92,905,303) 당기순이익(손실)(1,077,891,033)(933,816,737) 당기순이익조정을 위한 가감1,145,831,158619,677,063 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동1,821,588,17173,126,298 이자수취335,194,973358,118,167 이자지급(영업)(119,281,690)(137,435,884) 법인세환급(납부)(74,703,020)(72,574,210)투자활동현금흐름(2,323,456,171)5,559,760,048 단기금융상품의 처분600,000,0007,000,000,000 보증금의 감소33,415,5200 당기손익공정가치측정금융상품의 처분11,508,266,48616,083,536,396 유형자산의 처분147,0000 단기금융상품의 취득(1,100,000,000)0 단기대여금및수취채권의 취득0(2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득(11,454,746,904)(14,011,240,184) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득(300,000,000)0 유형자산의 취득(1,526,038,273)(564,456,164) 무형자산의 취득(24,500,000)(58,080,000) 보증금의 증가(60,000,000)(890,000,000)재무활동현금흐름(244,324,104)(139,121,957) 단기차입금의 상환(200,000,000)(100,000,000) 리스부채의 상환(44,324,104)(39,121,957)환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)(537,041,716)5,327,732,788현금및현금성자산에 대한 환율변동효과21,305,90414,574,512현금및현금성자산의순증가(감소)(515,735,812)5,342,307,300기초현금및현금성자산11,515,154,4976,928,413,307기말현금및현금성자산10,999,418,68512,270,720,607
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성 평가, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,979,124천원(보통주 7,979,123천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 3,741,882 | 23.45 |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 10.22 |
| 기타 | 보통주 | 10,585,231 | 66.33 |
| 보통주 계 | 15,958,247 | 100.00 | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00 | |
| 합계 | 15,958,248 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.당사는 2026년 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축, 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업과 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 할 예정입니다. 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에는 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 영업부문
(1) 영업부문별 정보 당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 7,011,354 | 6,969,813 |
| 해 외 | 422,425 | 220,838 |
| 합 계 | 7,433,779 | 7,190,651 |
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,300 | - |
| 은행예금 | 10,997,119 | 11,515,154 |
| 합 계 | 10,999,419 | 11,515,154 |
6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 | 질권 설정 |
7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 (유동) 및 (비유동) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 |
| 파생상품자산 | 1,440 | 1,440 |
| 소 계 | 10,001,440 | 9,501,440 |
| 비유동자산 | ||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,563,857 | 11,742,376 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,411,450 | 7,111,450 |
| 보증금 | 2,702,400 | 2,675,816 |
| 현재가치할인차금 | (147,456) | (154,088) |
| 소 계 | 21,530,251 | 21,375,554 |
| 합 계 | 31,531,691 | 30,876,994 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)지투지바이오 | 0.86% | 999,988 | 9,836,442 | 9,836,442 | 10,015,830 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)씨드모젠 | 2.06% | 301,459 | 216,150 | 216,150 | 216,150 |
| (주)에스씨엘테라퓨틱스 | 7.89% | 800,004 | - | - | - |
| (주)디자인셀 | 1.46% | 400,000 | - | - | - |
| 에이스전자기술(주) | 2.19% | 500,000 | - | - | - |
| (주)바이오녹스 | 0.45% | 488,856 | 130,123 | 130,123 | 130,123 |
| (주)지바이오로직스 | 1.13% | 20,009 | 20,009 | 20,009 | 20,009 |
| (주)지바이오로직스(상환우선주) | 399,966 | 399,966 | 399,966 | 399,966 | |
| (주)노블젠(상환우선주) | 0.92% | 700,106 | 918,383 | 918,383 | 918,383 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| (주)지웰바이오(전환사채) | - | 500,000 | - | - | - |
| (주)카이페리온(전환사채) | - | 215,400 | - | - | - |
| 채무상품 | |||||
| 기계설비건설공제조합 | - | 41,496 | 42,784 | 42,784 | 41,915 |
| 합 계 | 5,367,284 | 11,563,857 | 11,563,857 | 11,742,376 |
2) 당분기와 전분기 중 (유동) 및 (비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,742,376 | 6,137,247 |
| 취득 | 11,454,746 | 14,011,240 |
| 대체 | - | - |
| 평가손익 | (178,518) | 1,640 |
| 처분 | (11,454,747) | (16,013,968) |
| 기말금액 | 11,563,857 | 4,136,159 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)로이투자파트너스 | 12.38% | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 10.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 | 3.57% | 45,762 | 45,762 | 45,762 | 45,762 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 14.00% | 860,580 | 827,081 | 827,081 | 827,081 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | 9.43% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | 11.54% | 1,309,805 | 1,309,805 | 1,309,805 | 1,309,805 |
| 세종 농식품 벤처펀드 | 11.54% | 1,350,000 | 953,038 | 953,038 | 953,038 |
| 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 | 4.00% | 763,264 | 763,264 | 763,264 | 763,264 |
| 마이다스동아- 데일리농식품스케일업 펀드1호 | 5.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 강원형히든챔피언육성펀드 | 7.40% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 합 계 | 7,841,911 | 7,411,450 | 7,411,450 | 7,111,450 |
2) 당분기와 전분기 중 (유동) 및 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,111,450 | 6,148,011 |
| 취득 | 300,000 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 7,411,450 | 6,148,011 |
8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | |||||
| (주)키프라임리서치 | 충북 청주시 | 영장류를 이용한 비임상시험 | 49.07% | 6,050,003 | 6,050,003 |
| 소 계 | 6,050,003 | 6,050,003 | |||
| <관계기업투자> | |||||
| (주)키프론바이오(*) | 충북 청주시 | 연구개발지원사업 | 9.0% | 112,248 | 112,248 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | 서울 강남구 | 의약품개발관련 자문업 | 25.0% | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 162,248 | 162,248 |
(*)소유지분율은 20% 미만이나 이사회 구성에 대한 실질적 영향력 및 주요 재무ㆍ영업정책 결정 과정에의 참여 등을 고려하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 (유동) 및 (비유동) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 8,979,158 | (3,056,898) | 5,922,261 | 9,771,359 | (3,066,803) | 6,704,556 |
| 미수수익 | 256,581 | - | 256,581 | 405,842 | - | 405,842 |
| 미수금 | 22,505 | - | 22,505 | 5,500 | - | 5,500 |
| 단기대여금 | 3,250,000 | (523,250) | 2,726,750 | 3,250,000 | (523,250) | 2,726,750 |
| 소 계 | 12,508,244 | (3,580,148) | 8,928,097 | 13,432,701 | (3,590,053) | 9,842,648 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기대여금 | 9,199,997 | (1,075,480) | 8,124,518 | 9,199,997 | (1,075,480) | 8,124,518 |
| 소 계 | 9,199,997 | (1,075,480) | 8,124,518 | 9,199,997 | (1,075,480) | 8,124,518 |
| 합 계 | 21,708,241 | (4,655,628) | 17,052,615 | 22,632,698 | (4,665,533) | 17,967,166 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1)당분기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| 매출채권 | 3,066,803 | - | (9,905) | - | 3,056,898 |
| 기타채권 | 1,598,730 | - | - | - | 1,598,730 |
| 합 계 | 4,665,533 | - | (9,905) | - | 4,655,628 |
2)전분기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| 매출채권 | 2,682,224 | 14,480 | - | - | 2,696,704 |
| 기타채권 | 374,976 | - | - | - | 374,976 |
| 합 계 | 3,057,200 | 14,480 | - | - | 3,071,680 |
10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시험재료 | 783,296 | 705,735 |
| 원재료 | 358,012 | 384,077 |
| 부재료 | 204,512 | 132,928 |
| 합 계 | 1,345,820 | 1,222,740 |
11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,069,095 | 877,513 |
| 선급비용 | 257,152 | 126,269 |
| 합 계 | 1,326,247 | 1,003,782 |
12. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 25,475 | 33,904 |
13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,326,180 | - | - | 4,326,180 | 4,326,180 | - | - | 4,326,180 |
| 건물 | 25,091,155 | (10,326,841) | (157,315) | 14,606,999 | 25,075,718 | (10,164,563) | (159,057) | 14,752,098 |
| 구축물 | 483,287 | (69,014) | - | 414,273 | 483,287 | (65,993) | - | 417,294 |
| 기계장치 | 6,635,495 | (2,573,101) | (148,065) | 3,914,329 | 5,518,495 | (2,418,044) | (154,321) | 2,946,130 |
| 차량운반구 | 5,818 | (4,606) | - | 1,212 | 5,818 | (4,242) | - | 1,576 |
| 집기비품 | 1,980,216 | (1,802,464) | - | 177,752 | 1,984,241 | (1,784,149) | - | 200,092 |
| 시설장치 | 8,797,569 | (7,663,578) | (58,827) | 1,075,164 | 8,688,636 | (7,620,017) | (66,399) | 1,002,220 |
| 사용권자산 | 597,671 | (229,841) | - | 367,830 | 549,424 | (272,444) | - | 276,980 |
| 건설중인자산 | 100,800 | - | - | 100,800 | - | - | - | - |
| 합 계 | 48,018,191 | (22,669,445) | (364,207) | 24,984,539 | 46,631,799 | (22,329,452) | (379,777) | 23,922,570 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,326,180 | - | - | - | - | 4,326,180 |
| 건물 | 14,752,098 | 15,437 | - | - | (160,536) | 14,606,999 |
| 구축물 | 417,294 | - | - | - | (3,021) | 414,273 |
| 기계장치 | 2,946,130 | 1,117,000 | - | - | (148,801) | 3,914,329 |
| 차량운반구 | 1,576 | - | - | - | (364) | 1,212 |
| 집기비품 | 200,092 | 11,601 | (117) | - | (33,824) | 177,752 |
| 시설장치 | 1,002,220 | 194,524 | (18) | - | (121,562) | 1,075,164 |
| 사용권자산 | 276,980 | 158,460 | - | - | (67,610) | 367,830 |
| 건설중인자산 | - | 100,800 | - | - | - | 100,800 |
| 합계 | 23,922,570 | 1,597,822 | (135) | - | (535,718) | 24,984,539 |
2) 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,326,180 | - | - | - | - | 4,326,180 |
| 건물 | 15,393,884 | - | - | - | (160,446) | 15,233,438 |
| 구축물 | 429,376 | - | - | - | (3,021) | 426,355 |
| 기계장치 | 1,970,995 | 312,750 | (1) | - | (102,085) | 2,181,659 |
| 차량운반구 | 3,030 | - | - | - | (364) | 2,666 |
| 집기비품 | 252,207 | 11,400 | (16) | - | (36,893) | 226,698 |
| 시설장치 | 1,031,033 | 150,000 | (9) | 65,000 | (127,599) | 1,118,425 |
| 사용권자산 | 235,407 | 171,222 | (33,864) | - | (56,375) | 316,390 |
| 건설중인자산 | 65,000 | - | - | (65,000) | - | - |
| 합계 | 23,707,112 | 645,372 | (33,890) | - | (486,783) | 23,831,811 |
(3) 보험가입자산 당분기말 현재 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 집기비품 및 시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 19,997,871 | 한국산업은행 |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 18,933,179 | 18,682,512 | 한국산업은행 |
14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 16,979 | (16,158) | - | 821 | 16,979 | (16,096) | - | 883 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,216,886) | - | - | 5,216,886 | (5,216,886) | - | - |
| 소프트웨어 | 3,040,097 | (1,728,241) | (301,422) | 1,010,434 | 3,006,097 | (1,612,266) | (306,158) | 1,087,673 |
| 기타의무형자산 | 129,000 | - | - | 129,000 | 129,000 | - | - | 129,000 |
| 무형건설중인자산 | - | - | - | - | 9,500 | - | - | 9,500 |
| 합 계 | 8,402,962 | (6,961,285) | (301,422) | 1,140,255 | 8,378,462 | (6,845,248) | (306,158) | 1,227,056 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 883 | 1,087,673 | 129,000 | 9,500 | 1,227,056 |
| 취득 | - | 24,500 | - | - | 24,500 |
| 대체 | - | 9,500 | - | (9,500) | - |
| 상각 | (62) | (111,239) | - | - | (111,301) |
| 기말장부가액 | 821 | 1,010,434 | 129,000 | - | 1,140,255 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 1,130 | 1,297,518 | 129,000 | 181,993 | 1,609,641 |
| 취득 | - | - | - | 25,500 | 25,500 |
| 대체 | - | 174,193 | - | (174,193) | - |
| 상각 | (62) | (108,056) | - | - | (108,118) |
| 기말장부가액 | 1,068 | 1,363,655 | 129,000 | 33,300 | 1,527,023 |
(3) 당분기와 전분기 중 연구개발비는 각각 140,447천원과 176,633천원으로 용역원가로 계상하였습니다.
15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 613,774 | 609,547 |
| 미지급금 | 5,114,460 | 5,065,016 |
| 미지급비용 | 15,616 | 15,632 |
| 리스부채 | 147,654 | 88,918 |
| 합 계 | 5,891,504 | 5,779,113 |
16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <원화차입금> | ||||||
| 운영자금 | 한국산업은행 | 3.92%~4.30% | - | 7,900,000 | - | 7,900,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 3.0%~4.00% | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 3.18%~3.20% | - | 2,400,000 | - | 2,600,000 |
| 소계 | - | 12,300,000 | - | 12,500,000 | ||
| <외화차입금> | ||||||
| 운영자금 | 한국수출입은행 | 1.70% | 43,000,000 | 407,094 | 43,000,000 | 394,581 |
| 소계 | 43,000,000 | 407,094 | 43,000,000 | 394,581 | ||
| 합계 | 43,000,000 | 12,707,094 | 43,000,000 | 12,894,581 |
(2) 당분기말 현재 단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
17. 신주인수권부사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 차감 : 신주인수권조정 | (4,926,568) | (5,216,510) |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,248,970 | 1,248,970 |
| 계 | 8,322,402 | 8,032,460 |
(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 권면총액 | 12,000,000천원 |
| 용도 | 운영자금 및 기타자금 |
| 발행일 | 2024.07.08 |
| 만기일 | 2029.07.08 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 2.00% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 신주인수권 행사기간 | 2025.07.08 ~ 2029.06.08 |
| 신주인수권 행사가액 | 5,055원/주행사가액을 조정할 사유 발생 시 조정 가능 |
| 조기상환 청구권 (Put Option) | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권면금액 40% 이내 매도청구 가능 |
(3) 당분기 중 신주인수권조정 및 사채상환할증금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 상 환 | 기 말 |
| 신주인수권조정 | 5,216,510 | - | (289,942) | - | 4,926,568 |
| 사채상환할증금 | 1,248,970 | - | - | - | 1,248,970 |
18. 파생금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 자산 | ||
| 파생상품자산(신주인수권부사채)(*1) | 1,440 | 1,440 |
| 자산 합계 | 1,440 | 1,440 |
| 부채 | ||
| 파생상품부채(신주인수권부사채)(*2) | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 부채 합계 | 4,278,000 | 4,278,000 |
(*1) 신주인수권부사채에는 발행회사(당사) 및 당사가 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권(당사가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 신주인수권부사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 중 파생금융상품의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 관련 손익은 없습니다.
19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 245,841 | 235,285 |
| 부가세예수금 | 415,733 | 476,302 |
| 선수수익 | 4,590 | 11,463 |
| 선수금 | 8,068,989 | 6,641,288 |
| 합 계 | 8,735,153 | 7,364,338 |
20. 기타비유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 1,952 | 1,952 |
| 리스부채 | 79,342 | 40,116 |
| 합 계 | 81,294 | 42,068 |
21. 순확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,512,618 | 2,862,987 |
| 당기손익 인식비용 | 328,424 | 251,115 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 퇴직금 지급액 | 27,993 | (64,939) |
| 납입액 | - | - |
| 기말금액 | 2,869,035 | 3,049,163 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,304,959 | 5,768,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,435,924) | (2,719,779) |
| 합계 | 2,869,035 | 3,049,163 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 300,752 | 227,599 |
| 이자원가 | 66,220 | 46,198 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (38,547) | (22,682) |
| 퇴직급여 | 328,424 | 251,115 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,121,786 | 5,854,679 |
| 당기근무원가 | 300,752 | 227,599 |
| 이자원가 | 66,220 | 46,198 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 지급액 | (183,799) | (359,534) |
| 기말금액 | 6,304,959 | 5,768,942 |
(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,609,168 | 2,991,692 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 38,547 | 22,682 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 납입액 | - | - |
| 지급액 | (211,791) | (294,595) |
| 기말금액 | 3,435,924 | 2,719,779 |
22. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 191,397 | 191,397 |
당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다
23. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)
(1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 6,059 | - |
| 설정(환입) | 23,417 | 5,781 |
| 기말장부금액 | 29,476 | 5,781 |
24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 | 15,958,247주 1주 15,958,248주 | 15,958,247주 1주 15,958,248주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,979,124 | 7,979,124 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (335,759) | (335,759) |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 자기주식 | (2,161,101) | (2,161,101) |
| 주식선택권 | 827,663 | 827,663 |
| 기타자본잉여금 | 756,396 | 756,396 |
| 합 계 | 1,097,704 | 1,097,704 |
(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 552,251 | 2,161,101 | 237,458 | 1,163,093 |
| 증 가 | - | - | 314,793 | 998,008 |
| 감 소 | - | - | - | - |
| 기 말 | 552,251 | 2,161,101 | 552,251 | 2,161,101 |
자기주식의 당분기말 현재 공정가치는 1,698,172천원입니다. 26. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 부여수량 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 |
2) 공정가치 산정내역
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 6,886원 | 3,959원 |
(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 수량 | 76,500주 | 76,000주 | 152,500주 |
| 소멸 수량 | - | - | - |
| 기말 수량 | 76,500주 | 76,000주 | 152,500주 |
(3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 1,832,280 |
| 차감 보상비용(취소분) | (258,901) |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 1,573,379 |
| 당기 인식 보상비용 | - |
| 차기이후 인식할 보상비용 | - |
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 987,626 | 915,118 |
| 퇴직급여 | 141,603 | 93,497 |
| 복리후생비 | 120,641 | 101,662 |
| 여비교통비 | 9,254 | 16,392 |
| 접대비 | 92,793 | 80,247 |
| 통신비 | 1,524 | 3,152 |
| 수도광열비 | 30,391 | 36,643 |
| 전력비 | 15,050 | 13,853 |
| 세금과공과 | 14,702 | 14,381 |
| 감가상각비 | 112,179 | 107,759 |
| 임차료 | 4,060 | 2,048 |
| 수선비 | 1,038 | 200 |
| 보험료 | 3,264 | 3,113 |
| 차량유지비 | 9,220 | 9,954 |
| 교육훈련비 | 3,608 | 398 |
| 도서인쇄비 | 3,579 | 1,315 |
| 운반비 | 1,963 | 1,607 |
| 소모품비 | 21,485 | 16,879 |
| 지급수수료 | 204,495 | 281,647 |
| 광고선전비 | 24,546 | 70,900 |
| 대손상각비 | (9,905) | 14,480 |
| 무형자산상각비 | 16,893 | 15,115 |
| 용역비 | 40,960 | 42,871 |
| 계약해지손실 | 73,067 | 23,437 |
| 잡비 | 1,000 | 65 |
| 기타판매비와관리비 | 25,902 | 29,463 |
| 합 계 | 1,950,938 | 1,896,196 |
28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 1,081,064 | 908,532 |
| 인건비 | 3,389,269 | 2,946,242 |
| 복리후생비 | 412,443 | 364,295 |
| 감가상각비 | 535,718 | 486,783 |
| 무형자산상각비 | 111,301 | 108,118 |
| 외주가공비 | 1,090,422 | 1,689,530 |
| 연구개발비 | 140,447 | 176,633 |
| 지급수수료 | 541,537 | 532,133 |
| 기타비용 | 1,121,121 | 1,163,318 |
| 합 계 | 8,423,322 | 8,375,584 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 31,143 | 25,055 |
| 외환차익 | 16,883 | 1,533 |
| 유형자산처분이익 | 31 | - |
| 잡이익 | 6,881 | 271 |
| 합 계 | 54,938 | 26,859 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 12,543 | 19,705 |
| 외환차손 | 4,693 | 6,857 |
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,612 |
| 잡손실 | 194 | - |
| 기부금 | - | 500 |
| 합 계 | 17,449 | 34,674 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 208,740 | 267,259 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 870 | 1,640 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 53,520 | 69,568 |
| 합 계 | 263,130 | 338,467 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 408,050 | 387,855 |
| 금융보증비용 | 16,961 | 17,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,388 | - |
| 합 계 | 604,399 | 405,531 |
31. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | (139) | (85,675) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (216,444) | (126,751) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (7,589) | (78,488) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | 8,740 | (35,082) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | (215,432) | (325,996) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | (1,293,322) | (1,259,812) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (284,531) | (263,301) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 60,498 | 58,061 |
| - 이월세액공제 | 8,740 | (35,081) |
| - 기타 | (139) | (85,675) |
| 법인세비용 | (215,432) | (325,996) |
(3) 당분기 중 자본 및 기타포괄손익에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 94,701 | - | 94,701 |
| 재평가잉여금 | (567,065) | - | (567,065) |
| 이익잉여금 | 703,842 | - | 703,842 |
| 합계 | 231,478 | - | 231,478 |
32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,077,890,988) | (70) | (933,816,703) | (59) |
| 가중평균유통주식수 | 15,405,996 | 1 | 15,720,789 | 1 |
| 기본주당이익(손실) | (70) | (70) | (59) | (59) |
(2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 15,958,247 | 1 | 15,958,247 | 1 |
| 자기주식 효과 | (552,251) | - | (237,458) | - |
| 가중평균유통주식수 | 15,405,996 | 1 | 15,720,789 | 1 |
(3) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(4) 잠재적보통주당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 5,055 | 2025.07.08 ~ 2029.06.08 | 2,373,887주 |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권 (2018.03.30 부여분) | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 76,500주 |
| 주식선택권 (2019.03.22 부여분) | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 76,000주 |
33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)키프라임리서치 | (주)키프라임리서치 |
| 관계기업 | (주)키프론바이오,(주)에이비씨바이오사이언스 | (주)키프론바이오,(주)에이비씨바이오사이언스 |
| 기타 | 임직원 등 | 임직원 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 유형자산매입 | 재고자산매입 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산매입 | 재고자산매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 37,696 | - | - | - | 44,167 | - | - | - |
| (주)키프론바이오 | 197,116 | 1,054,488 | - | 515,397 | 223,485 | 1,299,809 | - | 557,243 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 234,812 | 1,054,488 | - | 515,397 | 267,652 | 1,299,809 | - | 557,243 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 장기대여금 | 4,199,997 | - | - | 4,199,997 |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 8,250,000 | - | - | 8,250,000 |
| 합 계 | 12,449,997 | - | - | 12,449,997 |
상기 특수관계자에 대한 장.단기대여금 손실충당금은 1,598,730천원 입니다.
2)전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 장.단기대여금 | 4,199,997 | - | - | 4,199,997 |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 6,250,000 | 2,000,000 | - | 8,250,000 |
| 합 계 | 10,449,997 | 2,000,000 | - | 12,449,997 |
상기 특수관계자에 대한 장.단기대여금 손실충당금은 361,152천원 입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | - | - | 85,804 | - | - | - | - | 18,750 |
| (주)키프론바이오 | 49,216 | 15,063 | 110,453 | 46,729 | - | 115,392 | 1,941,747 | 9,700 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | - | - | - | - | - | - | - | 39,826 |
| 임직원 등 | - | - | - | - | 500,000 | - | - | - |
| 합계 | 49,216 | 15,063 | 196,257 | 46,729 | 500,000 | 115,392 | 1,941,747 | 68,276 |
(주)키프론바이오에 대한 당분기말 현재 매출채권 손실충당금은 1,157천원이며, 당기 중 손실충당금 333천원을 인식하였습니다.<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 선급금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | - | 48,108 | - | - | - | - | 18,750 |
| (주)키프론바이오 | 28,326 | 156,870 | 48,770 | - | 59,138 | 2,368,235 | 9,700 |
| (주)에이비씨바이오사이언스 | - | - | - | - | - | - | 39,826 |
| 임직원 등 | - | - | - | 500,000 | - | - | - |
| 합계 | 28,326 | 204,978 | 48,770 | 500,000 | 59,138 | 2,368,235 | 68,276 |
(주)키프론바이오에 대한 당기말 현재 매출채권 손실충당금은 824천원이며, 당기 중 손실충당금 1,038천원을 환입하였습니다.(6) 특수관계자를 위한 지급보증
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 금 액 | 보증제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 1,560,000 | 우리은행 |
| 1,080,000 | 하나은행 | |
| 3,600,000 | 산업은행 | |
| (주)키프론바이오 | 600,000 | 하나은행 |
| 합계 | 6,840,000 |
상기 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 23참조).
(7) 특수관계자를 위한 담보 제공
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 금 액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 5,500,000 | 하나은행 |
| (주)키프론바이오 | 4,500,000 | 하나은행 |
| 합계 | 10,000,000 |
상기 특수관계자를 위해 당사의 예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 예금은 사용이제한되어 있습니다.(주석 6참조)
(8) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 210,872 | 212,915 |
| 퇴직급여 | 81,169 | 43,542 |
| 합계 | 292,041 | 256,457 |
34. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 5) 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험 관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,999,419 | 11,515,154 |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | 9,500,000 |
| 파생상품자산 | 1,440 | 1,440 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,928,096 | 9,842,648 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,563,857 | 11,742,376 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,411,450 | 7,111,450 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 8,124,518 | 8,124,518 |
| 보증금 | 2,554,944 | 2,521,728 |
| 합계 | 59,583,724 | 60,359,314 |
② 손상차손 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 5,889,775 | 28,517 | 6,682,554 | 30,708 |
| 3개월초과 6개월이하 | 90,180 | 31,332 | 59,010 | 20,502 |
| 6개월초과 1년이하 | 219,175 | 217,021 | 281,020 | 266,818 |
| 1년초과 | 2,780,028 | 2,780,028 | 2,748,775 | 2,748,775 |
| 합계 | 8,979,158 | 3,056,898 | 9,771,359 | 3,066,803 |
2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.
① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동채무 | - | 91,792 | - | 91,792 | 81,294 |
| 신주인수권부사채 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | 8,322,402 |
| 파생상품부채 | 4,278,000 | - | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 191,397 | - | 191,397 | 191,397 |
| 단기차입금 | 12,903,749 | - | - | 12,903,749 | 12,707,094 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,899,656 | - | - | 5,899,656 | 5,891,504 |
| 합계 | 35,081,405 | 283,189 | - | 35,364,594 | 31,471,691 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동채무 | - | 46,832 | - | 46,832 | 42,069 |
| 신주인수권부사채 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | 8,032,459 |
| 파생상품부채 | 4,278,000 | - | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 191,397 | - | 191,397 | 191,397 |
| 단기차입금 | 13,102,666 | - | - | 13,102,666 | 12,894,581 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,784,446 | - | - | 5,784,446 | 5,779,114 |
| 합계 | 35,165,112 | 238,229 | - | 35,403,341 | 31,217,620 |
3) 환위험 관리당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | JPY 53,081,127USD 58,400 EUR 157,153 | 502,53588,383272,403 | JPY 76,956,915USD 16,362 EUR 71,950 | 706,18023,477121,287 |
| 매출채권 | JPY 44,092,656USD 23,056 | 417,43834,893 | JPY 43,516,124- | 399,317- |
| 자산합계 | JPY 97,173,783 USD 81,456 EUR 157,153 | 1,315,652 | JPY 120,473,039 USD 16,362 EUR 71,950 | 1,250,261 |
| 단기차입금 | JPY 43,000,000 | 407,094 | JPY 43,000,000 | 394,581 |
| 미지급비용 | JPY 52,794 | 500 | JPY 48,733 | 447 |
| 미지급금 | USD 65,712 | 99,449 | USD 31,203 | 44,773 |
| 부채합계 | JPY 43,052,794USD 65,712 | 507,043 | JPY 43,048,733USD 31,203 | 439,801 |
① 당분기말과 전기말 현재 적용된 환율
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 9.4673 | 9.1763 |
| KRW/USD | 1,513.40 | 1,434.90 |
| KRW/EUR | 1,733.37 | 1,685.72 |
② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 51,238 | (51,238) | 71,047 | (71,047) |
| USD | 2,383 | (2,383) | (2,130) | 2,130 |
| EUR | 27,240 | (27,240) | 12,129 | (12,129) |
4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 7,800,000 | 8,000,000 |
② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (78,000) | 78,000 | (80,000) | 80,000 |
5) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 12,707,094 | 12,894,581 |
| 신주인수권부사채 | 8,322,402 | 8,032,459 |
| 부채합계 | 21,029,496 | 20,927,040 |
| 현금및현금성자산 | 10,999,419 | 11,515,154 |
| 순차입금 | 10,030,077 | 9,411,886 |
| 자본 | 52,821,516 | 53,899,407 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 18.99% | 17.46% |
35. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 11,563,857 | 11,563,857 | 11,742,376 | 11,742,376 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 7,411,450 | 7,411,450 | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | 수준3 | 1,440 | 1,440 | 1,440 | 1,440 |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 4,278,000 | 4,278,000 | 4,278,000 | 4,278,000 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,836,442 | - | 1,727,415 | 11,563,857 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,411,450 | 7,411,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,440 | 1,440 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,015,830 | - | 1,726,546 | 11,742,376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,440 | 1,440 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 216,150 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.38%0.00% |
| (주)바이오녹스 | 130,123 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 3,500 |
| (주)지바이오로직스 | 20,009 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)지바이오로직스 상환우선주 | 399,966 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)노블젠 상환우선주 | 918,383 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 10.66% 48.851% |
| 기계설비건설공제조합 출자금 | 42,784 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 1,125,910 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 45,762 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 827,081 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 961,074 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 1,000,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 1,309,805 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 953,038 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 69,331,616 |
| 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 | 763,264 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 마이다스동아-데일리농식품스케일업펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원형히든챔피언육성펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 파생상품자산 | ||||
| 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 1,440 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| 금융자산 합 계 | 9,140,305 | |||
| 파생상품부채 | ||||
| 제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 4,278,000 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| 금융부채 합 계 | 4,278,000 |
(5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,999,419 | - | - | 10,999,419 |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,563,857 | - | 11,563,857 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,411,450 | 7,411,450 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,928,096 | - | - | 8,928,096 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 8,124,518 | - | - | 8,124,518 |
| 보증금 | 2,554,944 | - | - | 2,554,944 |
| 파생상품자산 | - | 1,440 | - | 1,440 |
| 합계 | 40,606,977 | 11,565,297 | 7,411,450 | 59,583,724 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,515,154 | - | - | 11,515,154 |
| 단기금융상품 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,742,376 | - | 11,742,376 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 매출채권및기타유동채권 | 9,842,648 | - | - | 9,842,648 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 8,124,518 | - | - | 8,124,518 |
| 보증금 | 2,521,728 | - | - | 2,521,728 |
| 파생상품자산 | - | 1,440 | - | 1,440 |
| 합계 | 41,504,048 | 11,743,816 | 7,111,450 | 60,359,314 |
2) 금융부채<당분기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,891,504 | - | 5,891,504 |
| 단기차입금 | 12,707,094 | - | 12,707,094 |
| 신주인수권부사채 | 8,322,402 | - | 8,322,402 |
| 파생상품부채 | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 기타비유동금융부채 | 191,397 | - | 191,397 |
| 기타비유동채무 | 81,294 | - | 81,294 |
| 합계 | 27,193,691 | 4,278,000 | 31,471,691 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,779,114 | - | 5,779,114 |
| 단기차입금 | 12,894,581 | - | 12,894,581 |
| 신주인수권부사채 | 8,032,459 | - | 8,032,459 |
| 파생상품부채 | - | 4,278,000 | 4,278,000 |
| 기타비유동금융부채 | 191,397 | - | 191,397 |
| 기타비유동채무 | 42,069 | - | 42,069 |
| 합계 | 26,939,620 | 4,278,000 | 31,217,620 |
(6) 금융상품 범주별 손익<금융자산>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 208,740 | - | 267,259 | - |
| 처분이익 | - | 53,520 | - | 69,568 |
| 평가이익(당기손익) | - | 870 | - | 1,640 |
| 평가손실(당기손익) | - | (179,388) | - | - |
| 외환차이 | 43,333 | - | 19,905 | - |
<금융부채>
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | (408,050) | (387,855) |
| 금융보증비용(환입) | (16,961) | (17,676) |
| 외환차이 | (12,543) | (19,879) |
36. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1) 사용권자산
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 122,954 | 361,527 | 113,190 | 597,671 |
| 감가상각누계액 | (54,315) | (102,934) | (72,592) | (229,841) |
| 장부금액 | 68,639 | 258,593 | 40,598 | 367,830 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 122,954 | 261,710 | 164,760 | 549,424 |
| 감가상각누계액 | (51,241) | (95,874) | (125,329) | (272,444) |
| 장부금액 | 71,713 | 165,836 | 39,431 | 276,980 |
2) 보증금과 현재가치할인차금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 2,560,000 | 2,520,000 |
| 현재가치할인차금 | (147,456) | (154,088) |
| 계 | 2,412,544 | 2,365,912 |
3) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 147,654 | 88,918 |
| 비유동부채 | 79,342 | 40,116 |
| 합 계 | 226,996 | 129,034 |
② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 129,035 | 148,995 |
| 증가 | 142,285 | 26,059 |
| 상환 | (44,324) | (37,714) |
| 감소(해지) | - | (35,272) |
| 기말장부금액 | 226,996 | 102,068 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 46,286천원과 39,376천원 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| (수 익) | ||
| 이자수익(현재가치할인차금상각) | 22,807 | 154,491 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| (비 용) | ||
| 감가상각비 | 67,610 | 56,375 |
| 이자비용 | 1,962 | 1,662 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,586 |
37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용 | (215,432) | (325,996) |
| 퇴직급여 | 328,424 | 251,115 |
| 대손상각비 | (9,905) | 14,480 |
| 감가상각비 | 535,718 | 486,783 |
| 무형자산상각비 | 111,301 | 108,118 |
| 금융보증비용(환입) | 16,961 | 17,676 |
| 외화환산손실 | 12,543 | 19,705 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,388 | - |
| 유형자산처분손실 | 19 | 26 |
| 이자비용 | 408,050 | 387,855 |
| 계약해지손실(환입) | 73,067 | 23,437 |
| 외화환산이익 | (31,143) | (25,055) |
| 유형자산처분이익 | (31) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (870) | (1,640) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (53,520) | (69,568) |
| 이자수익 | (208,740) | (267,259) |
| 소 계 | 1,145,830 | 619,677 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 802,038 | 1,087,012 |
| 미수금의 감소(증가) | (17,005) | (41,276) |
| 선급금의 감소(증가) | (191,582) | (82,032) |
| 선급비용의 감소(증가) | (139,414) | 60,683 |
| 재고자산의 감소(증가) | (123,079) | (197,505) |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,227 | (5,095) |
| 미지급금의 증가(감소) | 86,439 | 479,084 |
| 예수금의 증가(감소) | 10,556 | (43,094) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (60,569) | (352,261) |
| 선수수익의 증가(감소) | (6,873) | - |
| 선수금의 증가(감소) | 1,427,701 | (762,792) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,158 | (4,659) |
| 퇴직금의 지급 | (183,799) | (359,534) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 211,791 | 294,595 |
| 소 계 | 1,821,589 | 73,126 |
(2) 당분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 142,286 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 80,901 |
| 사용권자산의 취득(현재가치할인차금의 증가) | 16,175 |
| 무형건설중인자산의 무형자산 대체 | 9,500 |
(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 신주인수권부사채 | 유동성리스부채 | 장기리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,894,580 | 12,000,000 | 88,918 | 40,116 | 25,023,614 |
| 현금흐름 | (200,000) | - | (44,324) | - | (244,324) |
| 유동성대체 | - | - | 80,901 | (80,901) | - |
| 사용권자산취득 | - | - | 22,159 | 120,127 | 142,286 |
| 사용권자산해지 | - | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | 12,513 | - | - | - | 12,513 |
| 기말 | 12,707,093 | 12,000,000 | 147,654 | 79,342 | 24,934,089 |
38. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 타인을 위한 담보제공
당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보는 없습니다.
(2) 제공받은 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 금 액 | 내 역 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 1,348,390 | 이행보증 등 |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2026.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.11.12유상증자(주주배정)보통주3,200,0005002,1702017.03.13전환권행사보통주4,000500-2017.04.25주식매수선택권행사보통주82,5005003,6352018.04.10주식매수선택권행사보통주58,5005005,7202019.05.15주식매수선택권행사보통주23,0005006,7102020.09.09주식매수선택권행사보통주37,5005006,7102021.06.03주식매수선택권행사보통주42,0005009,3602023.04.19전환권행사보통주52,4305007,6292023.04.20전환권행사보통주58,9855007,6292023.05.25전환권행사보통주1,179,7095007,629
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주배정 후 실권주 일반공모(비율 1:0.2899893239) |
| 우선주 전환 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 전환권행사 |
| 전환권행사 |
| 전환권행사 |
나. 상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2026.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 62024.07.082029.07.0812,000,000,000보통주2025.07.08~2029.06.081005,05512,000,000,0002,373,887-12,000,000,000-1005,05512,000,000,0002,373,887-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2026.03.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
바이오톡스텍회사채사모2021.08.2418,0000.0-2026.08.24상환-바이오톡스텍회사채사모2024.07.0812,0000.0-2029.07.08미상환-30,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-----------12,000---12,000---12,000---12,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제6회 무기명식무보증 비분리형 사모신주인수권부사채62024.07.08운영자금기타자금12,000일반 운영자금 및 인프라구축11,000추가 집행 예정-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미사용자금의 운용내역
2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금기업자유예금1,000--약 3개월1,000-
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 1분기 | 외상매출금 | 11,159,392 | 3,056,898 | 27.4% |
| 단기대여금 | 3,250,000 | 523,250 | 16.1% | |
| 장기대여금 | 5,000,000 | 805,000 | 16.1% | |
| 합 계 | 19,409,392 | 4,385,148 | 22.6% | |
| 제26기 | 외상매출금 | 11,766,563 | 3,066,803 | 26.1% |
| 단기대여금 | 3,250,000 | 523,250 | 16.1% | |
| 장기대여금 | 5,000,000 | 805,000 | 16.1% | |
| 합 계 | 20,016,563 | 4,395,053 | 22.0% | |
| 제25기 | 외상매출금 | 10,544,937 | 2,682,224 | 25.4% |
| 단기대여금 | 1,650,000 | 57,024 | 3.5% | |
| 장기대여금 | 5,000,000 | 172,800 | 3.5% | |
| 합 계 | 17,194,937 | 2,912,048 | 16.9% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,395,053 | 2,912,048 | 2,098,893 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (9,905) | 1,483,004 | 813,155 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,385,148 | 4,395,053 | 2,912,048 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 8,117,370 | 219,175 | 2,530,126 | 249,902 | 11,116,573 |
| 특수관계자 | 42,819 | - | - | - | 42,819 | |
| 계 | 8,160,189 | 219,175 | 2,530,126 | 249,902 | 11,159,392 | |
| 구성비율 | 73.1% | 2.0% | 22.7% | 2.2% | 100% |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|---|
| 안전성유효성기타사업 | 시험재료 | 6,904,879 | 6,593,437 | 14,312,423 |
| 원재료 | 482,891 | 487,081 | 420,126 | |
| 부재료 | 209,616 | 137,541 | 53,550 | |
| 소 계 | 7,597,386 | 7,218,059 | 14,786,099 | |
| 합 계 | 7,597,386 | 7,218,059 | 14,786,099 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.8% | 5.5% | 10.9% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.9회 | 3.7회 | 2.9회 |
(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자
당사는 재무제표를 작성함에 있어 2026년 3월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 원시증빙(출고증, 일반물질사용기록서 등)을 대사하여 확인하였습니다.나. 재고조사실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
당분기말 재고실사 시에는 당사의 외부감사인인 동성회계법인의 공인회계사의 입회 없이 재고자산을 실시하였습니다.다. 장기체화재고, 진부화재고 등의 현황순실현가능액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다.
3. 공정가치평가 내역
(1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 11,576,455 | 11,576,455 | 11,754,044 | 11,754,044 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 7,411,450 | 7,411,450 | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | 수준3 | 122,220 | 122,220 | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 17,098,750 | 17,098,750 | 17,098,750 | 17,098,750 |
(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치 <당분기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,836,442 | - | 1,740,013 | 11,576,455 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,411,450 | 7,411,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,015,830 | - | 1,738,214 | 11,754,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,111,450 | 7,111,450 |
| 파생상품자산 | - | - | 122,220 | 122,220 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 17,098,750 | 17,098,750 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 216,150 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.38%0.00% |
| (주)바이오녹스 | 130,123 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 3,500 |
| (주)지바이오로직스 | 20,009 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)지바이오로직스 상환우선주 | 399,966 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 107,000 |
| (주)노블젠 상환우선주 | 918,383 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 10.66% 48.851% |
| 기계설비건설공제조합 출자예치금 | 42,785 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 1,125,910 |
| 기술보증기금 지식재산공제 | 12,598 | 시장접근법 | 회수가능가액 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 45,762 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 827,081 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 961,074 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 1,000,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 1,309,805 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 953,038 | 순자산가치 | 순자산가액(원/좌) | 69,331,616 |
| 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 | 763,264 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 마이다스동아-데일리농식품스케일업펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원형히든챔피언육성펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 파생상품자산 | ||||
| (주)바이오톡스텍제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 1,440 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 120,780 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| 금융자산 합 계 | 9,273,684 | |||
| 파생상품부채 | ||||
| (주)바이오톡스텍제6회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 4,278,000 | 시장접근법 | 주가변동성 | 28.40% |
| (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 | 631,200 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제2회 무보증 원화사모 전환사채 | 3,371,900 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제3회 무보증 원화사모 전환사채 | 1,476,300 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| (주)키프라임리서치 제4회 무보증 원화사모 전환사채 | 7,341,350 | 시장접근법 | 주가변동성 | 56.75% |
| 금융부채 합 계 | 17,098,750 |
4. 유형자산의 재평가 - 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제27기1분기(당기)동성회계법인-----동성회계법인-----제26기(전기)동성회계법인적정의견---수익인식의 적정성동성회계법인적정의견---수익인식의 적정성제25기(전전기)동성회계법인적정의견---수익인식의 적정성동성회계법인적정의견---수익인식의 적정성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제27기 1분기(당기)동성회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토80백만원/년총 817시간/년--제26기(전기)동성회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토80백만원/년총 811시간/년80백만원/년총 863시간/년제25기(전전기)동성회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토80백만원/년총 811시간/년80백만원/년총 811시간/년
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제27기 1분기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
제27기 1분기(당기)------제26기(전기)------제25기(전전기)------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024.10.30회사측 : 감사감사인측 : 책임회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 전반감사계획,내부통제, 핵심감사사항22025.02.07회사측 : 감사감사인측 : 책임회계사 등 2인대면 및 서면회의실증절차 감사 진행상황32025.10.31회사측 : 감사감사인측 : 책임회계사 등 2인대면회의감사인의 독립성, 전반감사계획,내부통제, 핵심감사사항42026.02.06회사측 : 감사감사인측 : 책임회계사 등 2인대면회의실증절차 감사 진행상황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 조정협의회 주요협의내용 - 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이사회에 관한 사항을 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이사회에 관한 사항을 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2026.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2026.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,958,247-우선주1-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주552,251자기주식우선주--보통주--우선주--보통주15,405,996-우선주1-합계15,405,997-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 강종구는 그 특수관계인의 지분을 포 함하여 23.45%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 강종구의 보유지분은 2,035,965주(지분율 : 12.76%)이고, 특수관계인 11인의 보유지분은 1,705,917주(지분율 : 10.69%)입니다. 최대주주인 강종구는 당사의 대표이사로서, 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 을 참조하시기 바랍니다.
2026.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강종구본인보통주2,035,96512.762,035,96512.76-키프론바이오관계기업보통주1,352,6918.481,352,6918.48-윤석천친척보통주158,0000.99158,0000.99-강경애친척보통주51,5990.3251,5990.32-이명정친척보통주25,0000.1625,0000.16-김동일계열사임원보통주16,1280.1016,1280.10-강석모자녀보통주14,3510.0914,3510.09-강일모자녀보통주12,5730.0812,5730.08-정수용임원보통주20,6780.1359,3990.37-박선희임원보통주1,4500.018,7250.05-김지영임원보통주003,7890.02-최주영임원보통주003,6620.02-보통주3,688,43523.113,741,88223.45-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사는 2000년 설립이래 최대주주 변동사항이 없습니다.
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 강종구 | 대표이사 (회장) | 2000.08 ~ 현재 | □ 前 충북대 수의대 교수□ 前 대한수의학회 회장□ 前 한국실험동물학회 회장 | □ 키프론바이오 대표이사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2026.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강종구2,035,96512.76(주)셀트리온1,631,13410.22(주)키프론바이오1,352,6918.48--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
2025.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,68513,69899.910,086,42815,958,24863.2최대주주/특수관계인/1%이상 주주/자기주식 제외
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2026.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강종구남1955.12대표이사 회장사내이사상근전사총괄□ 서울대 수의대 학사, 석사□ 동경대 수의학 박사□ 前 대한수의학회 이사장□ 前 한국실험동물학회 회장□ 前 충북대 수의대 교수□ 現 (주)바이오톡스텍 대표이사 회장□ 現 (주)키프론바이오 대표이사2,035,965-본인25년 이상2028.03.28정수용남1973.08전무이사사내이사상근관리본부장□ 숭실대 경영학 석사□ 前 이씨마이너□ 前 노틸러스 효성□ 現 (주)바이오톡스텍 관리본부장□ 現 (주)키프론바이오 사내이사59,399--21년 이상2029.03.31박선희여1974.04상무이사사내이사상근시험본부장□ 충북대 수의대 석사, 박사□ 前 (주)바이오톡스텍 병리센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 시험본부장□ 現 독성병리전문가8,725--25년 이상2027.03.29김종연남1971.08감사감사비상근감사□ 전북대학교 경영학사□ 前 한국발명진흥회 특허기술평가위원□ 現 한국유니셰프위원회 감사□ 現 글로벌텍스프리 감사□ 現 정진세림회계법인 회계사---1년 이내2028.03.28최주영여1975.08미등기미등기상근영업본부장□ 부산대학교 석사□ 前 알리코제약 사업개발 실장□ 前 씨드모젠 전략기획 본부장/상무이사□ 現 (주)바이오톡스텍 상무이사3,662--1년 이상-김지영여1977.10미등기미등기상근시험부본부장□ 영남대 식품영양학 석사 / 충남대 약학대 박사□ 前 아시아대학교 진흥과학연구소 연구원□ 前 한국화학연구원 부설 안전성평가연구소 책임연구원□ 現 (주)바이오톡스텍 시험부본부장3,789--1년 이상-김원남1968.09이사미등기상근분석개발센터장□ 건국대학교 석,박사□ 前 유한양행 중양연구소 분석연구실 책임연구원□ 前 ㈜랩프런티어 신약개발지원팀장□ 前 ㈜진켐 사업운영본부장□ 前 ㈜코아스템켐온㈜ GLP분석센터 연구위원□ 現 ㈜바이오톡스텍 이사---1년이내-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 직원 등의 현황은 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
다. 미등기임원 보수 현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 미등기임원 보수 현황은 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원 보수 등은 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2026.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2026.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-226,162--6,162-------1222318,904300-17919,0251242525,066300-17925,188
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주(특수관계인 포함)와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주(특수관계인 포함)와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (기준일 : 2026.03.31) | (단위 : 천원, %) |
| 이해관계자명 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 제27기 1분기 | 소유지분 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 자금대여 | 채무 | 매출 등 | 매입 등 | 피출자 | 출자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜키프론바이오 | 관계기업 | 영업(비임상시험 등) | 221,461 | 8,250,000 | 2,066,839 | 197,116 | 1,569,885 | 8.48 | 9 |
| ㈜키프라임리서치 | 종속기업 | 자금대여 | 85,804 | 4,199,997 | 18,750 | 37,696 | - | - | 49.07 |
| 임직원 등 | 기타 | 토지임대 | 500,000 | - | - | - | - | - | - |
| 에이비씨바이오사이언스 | 관계기업 | - | - | - | 39,826 | - | - | - | 25 |
| ㈜셀트리온 | 5%이상 주주 | 영업(비임상시험 등) | - | - | - | - | - | 10.22 | - |
* 소유지분율: 2026.03.31 기준
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다 나. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 - 해당사항 없습니다. 다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 특례상장기업의 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다. 사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다. 아. 기타 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사 키프라임리서치2021.02청북 청주시영장류를 이용한안전성, 유효성 평가사업 등46,893기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13) (의결권: 50%)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1주식회사 키프라임리서치150111-0302335--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)키프라임리서치비상장2021.02.02사업목적다각화2501,606,17849.076,050---1,606,17849.076,05046,893-5,373㈜지투지바이오(보통주)상장2021.02.15단순투자1,000149,4900.9110,016---179149,4900.869,83667,749-12,087㈜씨드모젠(보통주)비상장2019.05.13단순투자300150,0002.06216---150,0002.0621613,162-4,974㈜에스씨엘테라퓨틱스(보통주)비상장2021.04.22단순투자8004,1557.89----4,1557.89-1,312-78㈜디자인셀(보통주)비상장2022.01.10단순투자400200,0001.46----200,0001.46-18,944-1,497(주)바이오녹스(보통주)비상장2024.07.04단순투자47337,1780.45130---37,1780.451303,870-2,656(주)지바이오로직스(보통주)비상장2024.09.30단순투자201871.1320---1871.1320346-1,130(주)지바이오로직스(상환우선주)비상장2024.01.04단순투자4003,7381.13400---3,7381.13400346-1,130㈜노블젠(상환우선주)비상장2021.09.07단순투자70028,9300.92918---28,9300.92918640-613㈜카이페리온(전환사채)비상장2021.07.22단순투자300-----------㈜지웰바이오(전환사채)비상장2020.02.20단순투자500-----------㈜에이스전자기술(보통주)비상장2013.01.22단순투자500-2.19-----2.19---기계설비건설공제조합-2024.07.10인증취득4138-42--138-43--로이투자파트너스(구. 다담인베스트먼트)비상장2022.07.25단순투자1,813362,50012.381,813---362,50012.381,81314,242-100세종농식품R&D사업화 투자조합-2014.07.09단순투자250210.00200---210.002001,074267강원-세종강소기업육성상생투자조합-2015.09.23단순투자125463.5746---463.57462,712-22세종스마트기술강소기업투자조합2호-2019.12.26단순투자35086114.00827---86114.008276,1761,980강원-세종 중소벤처펀드 1호-2021.08.27단순투자2001,0009.431,000---1,0009.431,0008,947-175스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드-2021.08.31단순투자30013111.541,310---13111.541,31010,723-710세종 농식품 벤처펀드-2022.07.14단순투자3001411.54953---14 11.5495310,808-270엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호-2023.12.20단순투자2007634.00763---7634.0076324,853-40마이다스동아-데일리농식품스케일업펀드1호-2025.10.30단순투자1002005.00200---2005.002003,926-74강원형히든챔피언육성펀드-2026.03.30단순투자300---300300-3007.41300--(주)키프론바이오비상장2011.05.02사업목적다각화2,04039,6009.00112---39,6009.0011218,5582,073에이비씨바이오사이언스비상장2023.03.02단순투자5010,00025.0050---10,00025.0050370-16--25,066-300-179--25,188--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 최근사엽연도 재무현황은 2025년말 기준입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.