Annual Report • Dec 10, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Biotika, a.s 976 13 Slovenská Ľupča 566 Slovenská republika www.biotika.sk
V zmysle § 35 ods. 2 zákona č. 429/2002 Z. z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov Polročná finančná správa obsahuje :
Podľa § 20, ods. 1 zákona č. 431/2002.Z. z. o účtovníctve predkladáme nasledovné informácie o:
V I. polroku 2014 Biotika a.s. dosiahla zisk vo výške 1 173 188 EUR, z toho prevádzkový hospodársky výsledok je 1 067 340 EUR, výsledok hospodárenia z finančnej činnosti je 138 043 EUR a daň z príjmov z bežnej činnosti ( zrážková a odložená daň ) predstavuje čiastku 32 196 EUR.
V priebehu I. polroka 2014 sa znížil počet zamestnancov a.s. Biotika Slovenská Ľupča v porovnaní s koncom roka 2013 o 1 zamestnanca
Celkový stav k 30.6.2014 je 425 zamestnancov.
Tržby z predaja hotových výrobkov v I. polroku 2014 boli vo výške 17 756 428 EUR, čo prestavuje pokles v porovnaní s minulým rokom o 18,3,1%.
Tržby z predaja substancií v I. polroku 2014 boli vo výške 16 229 532 EUR . V porovnaní s I. polrokom 2013 tržby boli nižšie o 14,7 %. Najväčší pokles tržieb z predaja produktov v tomto sortimente bol zaznamenaný pri Produkte H a to o 29,4%. Tento pokles bol spôsobený nižšími objednávkami zo strany obchodného partnera. Uvedený výpadok v Produkte H bol čiastočne kompenzovaný so zvýšeným predajom Polymyxínu a predajom nového produktu, Astaxantínu.
V I. polroku 2014 dosiahli tržby za predaj humánneho sortimentu hodnotu 1 517 491 EUR, čo znamená pokles v porovnaní s rovnakým obdobím minulého roka o 41,6 %. Pokles bol spôsobený jednak predajom akcií spoločnosti Farmácia Martin a.s. na výrobu konečných liekových foriem, jednak úpravou predajných cien výrobkov vyrábaných od 1.10.2013 pre BB Pharmu a.s. v zmluvnej výrobe.
.
V oblasti predaja humánnych liekov najpredávanejšou ATC skupinou je skupina antibiotík a to predovšetkým sortiment nemocničných lekární.
V I. polroku 2014 Biotika a.s. úspešne pokračovala vo výrobe konečných liekových foriem pre zmluvných partnerov v rámci zmluvnej výroby aj pre ostaných zmluvných partnerov a dosiahla tržby z predaja zmluvných výrob vo výške 385 556 EUR. Tu naša spoločnosť zaznamenala nárast tržieb o 17,9%.
V prvom polroku 2014 v oblasti biotechnologických výrob sa pokračovalo v dosahovaní vynikajúcich výsledkov v jednotlivých výrobných procesoch. V dvoch najväčších výrobách - pri výrobe produktu H sa výťažnosti udržali na rovnakej hodnote ako v prvom polroku 2013 a pri výrobe Cystínu výťažnosti stúpli takmer o 10 %. Pri výrobe gramicidínu sa optimalizáciou procesu výťažnosť výrazne zvýšila.
Kapacita výroby Farmácie Slovenská Ľupča počas I. polroka 2014 bola využitá pre výrobu zmluvne dohodnutých výrob. Sortiment vyrábaných liekov v tomto výrobnom závode sa oproti minulým rokom výrazne nezmenil.
Energetické médiá potrebné na výrobu jednotlivých produktov boli dodávané plynule bez väčších výpadkov . Výroba tepla a elektrickej energie bola realizovaná na paroplynovom zariadení, čím sa dosiahli optimálne náklady na výrobu energií. Náklady na energie v porovnaní s I. polrokom minulého roka boli nižšie vplyvom nižších nákupných cien elektriny – silovej časti, plynu – komodity, cena úžitkovej vody a cena pitnej vody je v tej istej úrovni ako v I polroku 2013 .
Hlavným zameraním Úseku vývojových projektov (ÚVP) je hľadať a zaviesť do výrobného procesu nové produkty s vyššou pridanou hodnotou a paralelne pracovať na znižovaní výrobných nákladov bežiacich výrob. Celkové náklady vynaložené na výskum a vývoj v I. polroku 2014 predstavovali čiastku 469 089,-EUR.
V poloprevádzkovom a prevádzkovom meradle sme odskúšali hlavne nový fermentačný produkt Skleroglukán spolu aj postupmi fermentácie, izolácie. Vypracovali sme podklady pre pripravovanú zmenu špecifikácie draselnej soli fenoxymetylpenicilínu na EDQM.
Investičná činnosť a.s. Biotika, v prvom polroku 2014, bola zameraná na dokončenie rekonštrukcie skladu hotových liekov, rekonštrukciu obvodového plášťa výrobného objektu P7 a rekonštrukciu strechy skladu tekutých látok. Súčasne boli do skladu nainštalované aj dve skladovacie nádrže. V prvom polroku boli prijaté faktúry v hodnote 358 tis. €.
Činnosť Úseku zabezpečovania a riadenia kvality (UZRK) bola aj v 1. polroku 2014 podriadená hlavnému cieľu, ktorým je výroba liekov a účinných farmaceutických látok tak, aby bola zabezpečená ich kvalita, bezpečnosť a účinnosť.
Vo februári sme získali Osvedčenie na výrobu a export Astaxantínu ktorý bol vydaný ÚKSÚP-om. Vo februári 2014 sme absolvovali audit SVP, ktorý bol vykonaný štátnou autoritou (ŠUKL) a na základe výsledkov auditu sme obdržali obnovený SVP certifikát na výrobu Fenoxymetylpenicilínu a L-cystínu.
Vo februári sme absolvovali audit SVP, ktorý bol vykonaný štátnou autoritou (ŠUKL – humánne lieky) a v apríli sme absolvovali audit SVP, ktorý bol vykonaný štátnou autoritou (UŠKVBL – veterinárne lieky). Na základe výsledkov auditov sme obdržali obnovené SVP certifikáty na výrobu konečných liekových foriem.
Vo februári 2014 bol úspešne vykonaný certifikačný audit výroby L-cystínu, ktorý sa môže používať pri výrobe produktov určených do potravín, certifikačnou organizáciou SGS a získali sme certifikát HACCP na tri roky.
V 1. polroku sme absolvovali 4 zákaznícke audity od našich odberateľov API (Fenoxymetylpenicilín a Polymyxín B Síran) a 3 Kosher audity na výrobu L-cystínu
V 1. polroku 2014 sme uplatnili 3 reklamácie u dodávateľov. Uplatnené reklamácie sa týkali primárnych obalov a potlačených obalových materiálov. Reklamácie sa riešili výmenou tovarov.
V 1. polroku 2014 sme prijali 2 reklamácie na výrobu API a 3 reklamácie na konečné liekové formy. Reklamácie boli riadne vyšetrené a boli prijaté náležité nápravné opatrenia.
Komplexné služby a zabezpečovanie povinností v oblasti životného prostredia pre spoločnosť Biotika a.s. zabezpečuje spoločnosť ČOV a.s., ktorá vznikla na základe rozhodnutia akcionárov Biotiky a.s., po zápise v obchodnom registri dňom 1.1.2006 ako 100% dcérska spoločnosť Biotika a.s. predovšetkým z dôvodu naplnenia plánovaného cieľa, ktorým je rekonštrukcia čistiarne odpadových vôd.
Služby sú predovšetkým zamerané na spracovanie odpadových vôd, odvádzanie chladiacich vôd, komplexné služby v odpadovom hospodárstve, z toho predovšetkým zabezpečenie zhodnocovania odpadov vo vlastných prevádzkach s cieľom ich využitia na výrobu bioplynu a následne výrobu elektrickej energie, ďalej na výrobu ekologických univerzálnych hnojív s výbornými parametrami využiteľnými v poľnohospodárstve. Služby zahŕňajú komplexnú starostlivosť o ochranu ovzdušia a iné súvisiace činnosti spojené s ochranou životného prostredia.
ČOV a.s. zastupuje Biotiku a.s. pred štátnou správou v oblasti životného prostredia a v rámci spoločnosti riadi a usmerňuje výrobné závody a jednotlivé strediská v environmentálnych povinnostiach.
Vypracováva za Biotiku a.s. dokumentáciu pre oblasť Integrovaného povoľovania výrob, hlásenia za oblasť spracovania vôd, nakladania s odpadmi, znečisťovania ovzdušia, podklady pre obchodovanie s emisiami CO2 a ďalšie.
Okrem týchto činností ČOV a.s. prevádzkuje nasledovné prevádzky :
V II. polroku 2014 sa očakáva pozitívny vývoj .
Obchodná spoločnosť vykonávala v účtovnom období vývojovú činnosť, s ktorou súviseli nasledovné aktivované a neaktivované náklady na vývoj:
Náklady na vývoj obsahujú vlastné náklady spoločnosti - mzdy pracovníkov, spotrebu materiálu, režijnú spotrebu, spotrebu energií a pod. Spoločnosť pracuje na projektoch dlhodobo. Hodnota výskumnej hodiny za 1. polrok 2014 predstavovala čiastku 18,28 EUR/hod. a za 1. polrok rok 2013 čiastku 16,46 EUR/hod.
Biotika a .s. k dátumu vypracovania polročnej správy žiadne dočasné listy, žiadne obchodné podiely ani vlastné akcie nenadobudla.
Návrh na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty bude obsahom výročnej správy za rok 2014
1.) obchody, ku ktorým došlo v prvých šiestich mesiacoch aktuálneho účtovného obdobia a ktoré podstatne ovplyvnili finančné postavenie alebo činnosť emitenta v tomto období
V priebehu I. polroka 2014 nedošlo k obchodom, ktoré by podstatne zmenili finančné postavenie alebo činnosť akciovej spoločnosti.
Biotika a.s. nemá organizačnú zložku v zahraničí.
a) o cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
Biotika a.s pre zabezpečenie plánovaných obchodov nepoužíva zabezpečovacie deriváty.
Biotika a.s. realizuje svoju cenovú politiku v rámci konkurencieschopnosti na základe ponuky a dopytu na medzinárodných trhoch a na slovenskom trhu komodít, s ktorými obchoduje. Na slovenskom trhu na hospodárenie spoločnosti negatívne vplýva stanovenie maximálnych cien Ministerstvom zdravotníctva pre vyrábané produkty humánneho sortimentu.
Spoločnosť nevydala a ani neplánuje vydať dlhopisy na financovanie svojej činnosti.
Prehľad o poskytnutých bankových úveroch
| Názov položky | Mena | Úrok p. a. v % |
Dátum splatnosti |
Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie |
Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie |
Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e | f | g |
| Dlhodobé bankové úvery | ||||||
| Tatra banka – splátkový úver |
EUR | 1 mes. EURIBOR + 1,9 % |
31.12.2014 | 311 000 | 311 000 | 763 800 |
| Všeobecná úverová banka – budovanie novej výrobnej linky |
EUR | 1 mes. EURIBOR + 2,59 % |
25.12.2017 | 2 746 200 | 2 746 200 | 3 138 480 |
| Krátkodobé bankové úvery | ||||||
| Kontokorentný úver – OTP Banka Slovensko |
EUR | 1 mes. EURIBOR fixovaný pre 1 mesačné depozitá + 1,84 % |
22.8.2014 | 1 730 212 | 1 730 212 | 1 998 905 |
Spoločnosť k 30.6.2014 nevykazuje žiadnu dlhodobú pôžičku a ani žiadne krátkodobé finančné výpomoci.
Spoločnosť nevyužíva pri svojej podnikateľskej činnosti na krytie kurzových rizík derivátové zabezpečovacie nástroje.
Spoločnosť realizuje svoj platobný styk bezhotovostnou formou, riziko súvisiace s tokom hotovosti je zanedbateľné.
Spoločnosť Biotika a.s. sa prihlásila k plneniu a dodržiavaniu jednotlivých zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý je zverejnený na internetovej stránke CECGA: http://www.cecga.org/files/kodex_pre_web.pdf.
V I. polroku 2014 sa spoločnosť riadila stanovami spoločnosti, štatútom predstavenstva a štatútom dozornej rady. Všetky predpisy, ktorými sa spoločnosť riadi sú k nahliadnutiu v sídle spoločnosti Biotika a.s.
Informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti sú predmetom Vyhlásenia o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku. Uvedené vyhlásenie je zverejnené na internetovej stránke spoločnosti : www.biotika.sk.
V rámci systému riadenia vnútornej kontroly a rizík, vedenie a.s. Biotika zasadá s týždennou pravidelnosťou. Na jednotlivých zasadnutiach sa vyhodnocujú úlohy vyplývajúce z uznesení z predchádzajúcich zasadnutí, prerokúvajú sa aktuálne problémy a prijímajú sa uznesenia k riešeniu problémov v jednotlivých oblastiach činnosti akciovej spoločnosti.
S mesačnou pravidelnosťou odbor kontrolingu a plánu predkladá vedeniu, predstavenstvu a dozornej rade Rozbor výsledku hospodárskej činnosti Biotika a.s. za aktuálny mesiac a kumulatív od začiatku roka. V rozbore sú podrobne analyzované odchýlky od plánu vo všetkých oblastiach činnosti akciovej spoločnosti. Mesačné rozbory sa prejednávajú aj na zasadnutiach rozšíreného vedenia spoločnosti, kde sa prijímajú a kontrolujú opatrenia vyplývajúce z rozborov a analýz.
Do jeho pôsobnosti patrí:
a) zmena stanov,
f) rozhodnutie o odmenách členov dozornej rady a ďalších otázkach, ktoré tieto stanovy a právne predpisy zverujú do pôsobnosti valného zhromaždenia,
g) rozhodnutie o skončení obchodovania s akciami spoločnosti na burze a rozhodnutie o tom, že spoločnosť prestáva byť verejnou akciovou spoločnosťou,
h) rozhodnutie o premene akcií vydaných ako listinné cenné papiere na zaknihované cenné papiere a naopak,
Valné zhromaždenie sa skladá zo všetkých na ňom prítomných akcionárov. Rokovania valného zhromaždenia sa zúčastňujú členovia predstavenstva a dozornej rady. Akcionári môžu vykonávať svoje práva na valnom zhromaždení aj prostredníctvom splnomocnencov, ktorí sa preukážu úradne overeným písomným plnomocenstvom obsahujúcim rozsah splnomocnenia. Ak akcionár vykonáva svoje práva prostredníctvom splnomocnenca, kópia plnomocenstva musí byť odovzdaná zapisovateľovi pre účely evidencie. Plnomocenstvo platí len na jedno valné zhromaždenie vrátane jeho prípadného opätovného zvolania. Splnomocnencom akcionára nemôže byť člen dozornej rady spoločnosti.
Riadne valné zhromaždenie spoločnosti Biotika a.s., sídlo: 976 13 Slovenská Ľupča 566, IČO: 31 561 900, vedená obchodným registrom Okresného súdu Banská Bystrica, vložka č. 65/S, oddiel Sa, sa konalo dňa 5. mája 2014 o 11.30 h.
Valné zhromaždenie :
Predstavenstvo je povinné zvolať riadne valné zhromaždenie raz za rok.
Ak to vyžadujú záujmy spoločnosti a v prípadoch ustanovených právnym predpisom možno zvolať mimoriadne valné zhromaždenie. Mimoriadne valné zhromaždenie zvolá predstavenstvo najmä vtedy ak:
a) sa na tom uznesie predchádzajúce valné zhromaždenie,
V prípade zvolania mimoriadneho valného zhromaždenia , predstavenstvo zvoláva zhromaždenie tak, aby sa konalo najneskôr do 40 dní od doručenia žiadosti o jeho zvolanie.
Predstavenstvo zvoláva valné zhromaždenie uverejnením oznámenia o konaní valného zhromaždenia.. Oznámenie o konaní valného zhromaždenia musí byť uverejnené jedenkrát v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia, pričom pri verejnej akciovej spoločnosti sa oznámenie o konaní valného zhromaždenia uverejňuje v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcou burzové správy a na internetovej stránke spoločnosti, ktorá umožní šírenie oznámenia o konaní valného zhromaždenia vo všetkých zmluvných štátoch Dohody o Európskom hospodárskom priestore najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Oznámenie o konaní valného zhromaždenia musí obsahovať všetky náležitosti ustanovené právnymi predpismi a stanovami. Predstavenstvo je povinné na žiadosť akcionára v rozhodujúci deň poskytnúť mu možnosť k nahliadnutiu v sídle spoločnosti do materiálov, ktoré budú predmetom rokovania valného zhromaždenia; tým nie je dotknutá povinnosť predstavenstva zabezpečiť vybrané materiály určené Obchodným zákonníkom v lehote 30 dní pred konaním valného zhromaždenia.
Na žiadosť akcionárov, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota dosahuje najmenej 5% základného imania a ktorí spĺňajú podmienky ustanovené v § 181 Obchodného zákonníka zaradí predstavenstvo do programu valného zhromaždenia určitú záležitosť aj mimo zverejneného programu rokovania valného zhromaždenia ak o to požiadajú najmenej 20 dní pred konaním valného zhromaždenia a ak je žiadosť o doplnenie programu odôvodnená alebo obsahuje návrh uznesenia valného zhromaždenia. V prípade, že žiadosť o doplnenie programu nebude odôvodnená alebo k nej nebude pripojený návrh uznesenia valného zhromaždenia, valné zhromaždenie sa nemusí takouto žiadosťou zaoberať. Predstavenstvo potom zverejní doplnený program spôsobom ustanoveným zákonom a stanovami, najmenej desať dní pred konaním valného zhromaždenia.
Na uplatnenie práva účasti na valnom zhromaždení, práva hlasovať na ňom, požadovať na ňom vysvetlenia a uplatňovať návrhy, je rozhodujúcim dňom deň určený v oznámení o konaní valného zhromaždenia, ktorý však nesmie o viac ako 5 dní predchádzať dňu konania valného zhromaždenia, pokiaľ tieto stanovy alebo obchodný zákonník neurčujú inak. Spoločnosť, na obdobie od rozhodujúceho dňa do konania valného zhromaždenia, dá Centrálnemu depozitáru cenných papierov SR písomný príkaz na registráciu pozastavenia práva nakladať s cennými papiermi na všetky zaknihované akcie, ktoré spoločnosť vydala. Zoznam osôb oprávnených k rozhodujúcemu dňu vykonávať voči spoločnosti práva akcionára spojené so zaknihovanými akciami je spoločnosť povinná zaobstarať na vlastné náklady. Rozhodujúcim dňom na uplatnenie práv uvedených v prvej vete tohto odseku, pri akciách verejnej akciovej spoločnosti, je tretí deň predchádzajúci dňu konania valného zhromaždenia.
Akcionár môže vykonávať svoje práva na valnom zhromaždení prostredníctvom fyzickej osoby splnomocnenca. Splnomocnenec musí byť k účasti na valnom zhromaždení splnomocnený písomným plnomocenstvom s úradne osvedčeným podpisom akcionára, prípadne vyšším úradným osvedčením tak, aby podpis akcionára bol v zmysle právnych predpisov Slovenskej republiky považovaný za úradne osvedčený. Vzor plnomocenstva bude uverejnený na internetovej stránke spoločnosti www.biotika.sk najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Plnomocenstvo musí byť splnomocnencom odovzdané pri zápise do listiny prítomných pre účely evidencie. Plnomocenstvo platí len na jedno valné zhromaždenie. Splnomocnencom akcionára nemôže byť člen dozornej rady spoločnosti. To neplatí pri verejnej akciovej spoločnosti za predpokladu, že v plnomocenstve udelenom členovi dozornej rady verejnej akciovej spoločnosti je uvedené, že člen dozornej rady oboznámil akcionára so všetkými skutočnosťami, ktoré by mohli mať vplyv na rozhodnutie akcionára o udelení splnomocnenia na zastupovanie na valnom zhromaždení spoločnosti členovi dozornej rady. Súčasťou plnomocenstva udeleného členovi dozornej rady musí byť dátum a hodina konania valného zhromaždenia ako aj konkrétne pokyny na hlasovanie o každom uznesení alebo bode programu valného zhromaždenia, o ktorom má člen dozornej rady ako splnomocnenec hlasovať v mene akcionára.. Ak sa akcionár, ktorý vydal splnomocnenie, zúčastní valného zhromaždenia, jeho splnomocnenie sa stane bezpredmetným.
Hlasovacie právo patriace akcionárovi sa riadi menovitou hodnotou jeho akcií, pričom na každých 33,19 € (slovom tridsaťtri eur aj devätnásť centov) pripadá jeden hlas.
Akcionár má právo na podiel zo zisku spoločnosti (dividendu), ktorý valné zhromaždenie podľa výsledku hospodárenia spoločnosti v súlade s právnymi predpismi a stanovami, určilo na rozdelenie. Akcionár nie je povinný vrátiť spoločnosti dividendu prijatú dobromyseľne. Rozhodujúci deň na uplatnenie práva na dividendu určuje valné zhromaždenie spoločnosti a to tak, že tento deň nemôže byť určený na skorší deň, ako je piaty deň nasledujúci po dni konania valného zhromaždenia a na neskorší deň, ako je 30. deň od konania valného zhromaždenia; ak valné zhromaždenie verejnej akciovej spoločnosti alebo spoločnosti, ktorá vydala všetky akcie alebo časť akcií na základe verejnej výzvy na upisovanie akcií rozhodujúci deň neurčí, považuje sa za takýto deň 30. deň od konania valného zhromaždenia. Dividenda je splatná do 60 dní od rozhodujúceho dňa. Právo uplatniť si nárok na dividendu má osoba, ktorá je k rozhodujúcemu dňu vlastníkom verejne obchodovateľnej akcie (akcií) spoločnosti.
Akcionár po dobu trvania spoločnosti, ani v prípade jej zrušenia, nie je oprávnený požadovať vrátenie svojich majetkových vkladov, ale má nárok na podiel na likvidačnom zostatku v prípade likvidácie spoločnosti.
Predstavenstvo spoločnosti Biotika a.s. malo v I. pol roku 2014 troch členov: Predseda predstavenstva: Ing. Emil Drlička Člen predstavenstva: Ing. Milan Môcik Člen predstavenstva: Ing. Miroslava Vargová
Predstavenstvo je oprávnené konať v mene spoločnosti vo všetkých veciach a zastupuje spoločnosť voči tretím osobám, pred súdom a pred inými orgánmi. Predstavenstvo riadi činnosť spoločnosti a rozhoduje o všetkých záležitostiach spoločnosti, pokiaľ nie sú právnymi predpismi a týmito stanovami vyhradené do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti, najmä:
riadnu, mimoriadnu alebo konsolidovanú účtovnú závierku, návrh na rozdelenie vytvoreného zisku vrátane určenia jeho výšky a spôsobu vyplatenia dividend a tantiém, alebo návrh na úhradu strát. Účtovná závierka sa zasiela akcionárom, ktorí vlastnia akcie na meno najmenej 30 dní pred dňom konania valného zhromaždenia. Ak spoločnosť vydala akcie na doručiteľa, hlavné údaje tejto účtovnej závierky sa v tej istej lehote uverejnia spôsobom určeným týmito stanovami. Účtovná závierka sa musí akcionárom poskytnúť na nahliadnutie v sídle spoločnosti v lehote ustanovenej na zvolanie valného zhromaždenia,
Predstavenstvo je povinné pri predložení týchto informácií zabezpečiť zachovanie obchodného tajomstva a zamedziť úniku informácií a skutočností, ktorých prezradením by mohla spoločnosti vzniknúť škoda.
Predstavenstvo v období I. polroka 2014 zasadalo 3 krát. Na svojich zasadnutiach sa zaoberalo sledovaním finančnej situácie, analýzou ekonomických výsledkov spoločnosti, vývojom stavu nových projektov, činnosťou dcérskej spoločností a stavom majetku spoločnosti.
Dozorná rada spoločnosti vykonáva funkciu výboru pre audit. Predstavenstvo a.s. Biotika iné výbory nemá.
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní
Základné imanie a.s. Biotika je 32 632 375,- EUR, ktoré je rozdelené na 983 199 kusov akcií na doručiteľa v zaknihovanej podobe. Menovitá hodnota akcií na doručiteľa je 33,19 EUR.
S akciou na doručiteľa je spojené právo akcionára podieľať sa na riadení spoločnosti.
Akcia na doručiteľa je voľne prevoditeľná a práva s ňou spojené má jej majiteľ.
Sú vydané dve emisie: CS0009013453 Séria 01 v počte 770 950 kusov v hodnote 25 587 830,50 EUR SK1120004009 Séria 01 v počte 212 249 kusov v hodnote 7 044 544,50 EUR
Obidve emisie sú verejne obchodovateľné na kótovanom paralelnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave a.s.
| podiel v | |
|---|---|
| Názov spoločnosti / Meno | % |
| Pharma Slovakia C.V. | 43.6 |
| Ing. Ivan Varga | 16.4 |
| G.V.Pharma, a.s. | 12.1 |
| MEI-Tsjechië en Slowakije Fonds N.V. | 11.0 |
| LONDON PHARMA & CHEMICALS | |
| GROUP LTD | 7.0 |
| Ostatní drobní akcionári | 9.9 |
Naša spoločnosť nedisponuje informáciami o nepriamej účasti na základnom imaní spoločnosti.
Majitelia cenných papierov a.s. Biotika nemajú osobitné práva kontroly.
Biotika a.s. nemá vydané zamestnanecké akcie.
Hlasovacie právo patriace akcionárovi sa riadi menovitou hodnotou jeho akcií, pričom na každých 33,19 EUR pripadá jeden hlas. Výkon práv akcionára môže byť obmedzený alebo pozastavený len v súlade s Obchodným zákonníkom alebo osobitným zákonom .
Predstavenstvu a.s. Biotika nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti hlasovacích práv.
Vymenovanie a odvolanie členov predstavenstva patrí do kompetencie dozornej rady spoločnosti a to na základe § 187 ods. 1 písm. c) v nadväznosti na ust. § 194 ods. 1 obchodného zákonníka a ustanovení stanov spoločnosti . Dozorná rada odvoláva a volí členov predstavenstva.
O zmene stanov rozhoduje Valné zhromaždenie 2/3 väčšinou prítomných hlasov. Pri zmene stanov musí mať zápisnica z Valného zhromaždenia formu notárskej zápisnice. Ak je v programe valného zhromaždenia zaradená zmena stanov, pozvánka na valné zhromaždenie alebo oznámenie o jeho konaní musí obsahovať aspoň podstatu navrhovaných zmien.
Predstavenstvo je oprávnené konať v mene spoločnosti vo všetkých veciach a zastupuje spoločnosť voči tretím osobám, pred súdom a pred inými orgánmi. Predstavenstvo riadi činnosť spoločnosti a rozhoduje o všetkých záležitostiach spoločnosti, pokiaľ nie sú právnymi predpismi a týmito stanovami vyhradené do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti, najmä:
d) vykonáva uznesenia valného zhromaždenia,
e) zabezpečuje vedenie predpísaného účtovníctva a inej evidencie, obchodných kníh a ostatných dokladov spoločnosti,
1.návrhy na zmeny stanov,
2.návrhy na zvýšenie a zníženie základného imania a vydanie konvertibilných dlhopisov,
3.riadnu individuálnu účtovnú závierku, mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, návrh na rozdelenie vytvoreného zisku vrátane určenia jeho výšky a spôsobu vyplatenia dividend a tantiém, alebo návrh na úhradu strát. Ak spoločnosť vydala akcie na doručiteľa, hlavné údaje tejto účtovnej závierky sa v tej istej lehote uverejnia spôsobom určeným týmito stanovami. Účtovná závierka sa musí akcionárom poskytnúť na nahliadnutie v sídle spoločnosti v lehote ustanovenej na zvolanie valného zhromaždenia a v tejto lehote je zverejnená na internetovej stránke spoločnosti;
4.návrh na zrušenie spoločnosti alebo zmenu právnej formy spoločnosti.
g) predkladá na rokovanie dozornej rady materiály uvedené v čl. XI, bod 11 a 12, h)informuje valné zhromaždenie:
1.o výsledkoch podnikateľskej činnosti a o stave majetku spoločnosti za predchádzajúci rok formou
správy, ktorá je vždy súčasťou výročnej správy spracovanej podľa osobitného predpisu,
2.o obchodnom pláne a finančnom rozpočte bežného roka so zapracovaním pripomienok dozornej rady.
Predstavenstvo je povinné pri predložení týchto informácií zabezpečiť zachovanie obchodného tajomstva a zamedziť úniku informácií a skutočností, ktorých prezradením by mohla spoločnosti vzniknúť škoda.
Predstavenstvo spoločnosti nemá poverenie rozhodnúť o vydaní akcií alebo o spätnom odkúpení akcií.
j) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou dohôd, opísaných v tomto bode.
k) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
Náhrady pri skončení pracovného pomeru v spoločnosti Biotika a.s. sa v I. polroku 2014 riadili Podnikovou kolektívnou zmluvou spoločnosti platnou od 1.1.2014, ktorá v ustanoveniach hlavy IV článkov V. a VI. týkajúcich sa náhrad pri skončení pracovného pomeru kopíruje zákonník práce. Poskytovanie náhrad je rovnaké pre všetkých zamestnancov bez ohľadu na ich pracovné zaradenie, či funkciu.
Odstupné bolo zamestnancom poskytované len v tých prípadoch, keď došlo k ukončeniu pracovného pomeru z dôvodov uvedených v ust. § 63 ods. 1 písm. a) až c) Zákonníka práce. Pri odchode zamestnanca do starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku v zmysle ust. § 76 ods. 6 Zákonníka práce., sa zamestnancovi poskytlo odchodné v sume jeho priemerného mesačného zárobku.
Spoločnosť Biotika a.s. nedojednáva nijaké náhrady, ani plnenia súvisiace so vzdaním sa funkcie, ani nijaké náhrady súvisiace s ukončením pracovného pomeru pri výpovedi zo strany zamestnanca, pri odvolaní alebo pri výpovedi zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu, ani v prípade prechodu práv a povinností z pracovnoprávnych vzťahov na iného zamestnávateľa.
Priebežná účtovná závierka nie je konsolidovaná, obchody so spriaznenými osobami sú uvedené v časti Poznámky k individuálnej účtovnej závierke.
Polročná správa za I. polrok 2014 nebola overená audítorom.
| O z n a - | S T R A N A A K T ÍV | Č ís lo | B e ž n é .ú č to v n é o b d o b ie 3 0 .6 .2 0 1 4 | Be z p r o s t r . p r e d c h . | |
|---|---|---|---|---|---|
| č e n ie | ria d ku | B r u t to - č a s ť 1 | N e t t o | ú č t o v n é o b d o b ie 3 1 .1 2 .2 0 1 3 |
|
| a | b | c | K o r e k c ia - č a s ť 2 | 2 | N e t t o 3 |
| S P O L U M A J ET O K r .0 0 2 + r .0 3 0 + r .0 6 1 |
0 0 1 | 1 1 5 7 5 4 7 7 0 6 7 2 3 0 2 1 1 |
4 8 5 2 4 5 5 9 | 5 5 0 3 1 3 0 0 | |
| A . | Ne o b e ž n ý m a je t o k r .0 0 3 + r .0 1 1 + r .0 2 1 |
0 0 2 | 9 3 5 7 9 2 2 0 6 6 9 9 1 9 1 8 |
2 6 5 8 7 3 0 2 | 2 7 7 3 6 5 3 8 |
| A .I . | Dlh o d o b ý n e h m o t n ý m a je t o k (r .0 0 4 a ž 0 1 0 ) | 0 0 3 | 8 4 2 7 3 4 5 7 8 6 1 6 8 9 |
5 6 5 6 5 6 | 6 9 7 4 4 5 |
| A . I. 1 . A ktiv o v a n é n á kla d y n a v ý v o j | 0 0 4 | 6 0 7 3 9 2 2 5 5 3 0 3 4 7 |
5 4 3 5 7 5 | 6 6 8 8 6 6 | |
| 2 . S o f tv é r | 0 0 5 | 1 6 4 3 8 5 0 1 6 2 9 2 8 9 |
1 4 5 6 1 | 1 8 5 6 3 | |
| 3 . O c e n ite ľ n é p r á v a | 0 0 6 | 7 0 9 5 7 3 7 0 2 0 5 3 |
7 5 2 0 | 1 0 0 1 6 | |
| 4 . | G o o d w ill | 0 0 7 | 0 0 |
0 | 0 |
| 5 . O s ta tn ý d lh o d o b ý n e h m o tn ý m a je to k | 0 0 8 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 6 . O b s ta r á v a n ý d lh o d o b ý n e h mo tn ý ma je to k | 0 0 9 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 7 . Po s ky tn u té p r e d d a v ky n a d lh o d o b ý n e h mo tn ý ma je to k |
0 1 0 | 0 0 |
0 | 0 | |
| A .I I . | Dlh o d o b ý h m o t n ý m a je t o k ( r .0 1 2 a ž 0 2 0 ) | 0 1 1 | 8 3 6 1 2 6 8 3 5 9 1 3 0 2 2 9 |
2 4 4 8 2 4 5 4 | 2 5 6 4 2 6 4 9 |
| A .II. 1 . Po z e m ky | 0 1 2 | 6 4 4 8 4 4 0 |
6 4 4 8 4 4 | 6 4 4 8 4 4 | |
| 2 . S ta v b y | 0 1 3 | 2 1 6 3 3 5 0 6 9 6 3 3 8 9 9 |
1 1 9 9 9 6 0 7 | 1 1 1 9 9 1 7 1 | |
| 3 . S a m o s ta tn é h n u te ľ n é v e c i a s ú b o ry h n u te ľ n ý c h v e c í | 0 1 4 | 6 0 9 7 0 4 7 1 4 9 4 9 6 3 3 0 |
1 1 4 7 4 1 4 1 | 1 2 0 9 9 2 8 4 | |
| 4 . Pe s to v a te ľ s ké c e lky tr v a lý c h p o r a s to v | 0 1 5 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 5 . Z á kla d n é s tá d o a ťa ž n é z v ie r a tá | 0 1 6 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 6 . O s ta tn ý d lh o d o b ý h mo tn ý ma je to k | 0 1 7 | 5 7 0 0 0 |
5 7 0 0 | 5 7 0 0 | |
| 7 . O b s ta r á v a n ý d lh o d o b ý h m o tn ý m a je to k | 0 1 8 | 3 5 8 1 6 2 0 |
3 5 8 1 6 2 | 1 6 9 3 6 5 0 | |
| 8 . Po s ky tn u té p r e d d a v ky n a d lh o d o b ý h m o tn ý m a je to k | 0 1 9 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 9 . | O p r a v n á p o lo ž ka k n a d o b u d n u té m u m a je tku | 0 2 0 | 0 0 |
0 | 0 |
| A .I I I . Dlh o d o b ý f in a n č n ý m a je to k ( r .0 2 2 a ž 0 2 9 ) | 0 2 1 | 1 5 3 9 1 9 2 0 |
1 5 3 9 1 9 2 | 1 3 9 6 4 4 4 | |
| A .III. 1 . | Po d ie lo v é c e n n é p a p ie r e a p o d ie ly v d c é rs ke j ú č to v n e j je d n o tke |
0 2 2 | 1 5 3 9 1 9 2 0 |
1 5 3 9 1 9 2 | 1 3 9 6 4 4 4 |
| 2 . | Po d ie lo v é c e n n é p a p ie r e a p o d ie ly v s p o lo č n o s ti s p o d s ta tn ý m v p ly v o m |
0 2 3 | 0 0 |
0 | 0 |
| 3 . O s ta tn é d lh o d o b é c e n n é p a p ie r e a p o d ie ly | 0 2 4 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 4 . Pô ž ič ky ú č to v n e j je d n o tke v ko n s o lid o v a n o m c e lku | 0 2 5 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 5 . O s ta tn ý d lh o d o b ý f in a n č n ý m a je to k | 0 2 6 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 6 . Pô ž ič ky s d o b o u s p la tn o s ti n a jv ia c je d e n r o k | 0 2 7 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 7 . O b s ta r á v a n ý d lh o d o b ý f in a n č n ý ma je to k | 0 2 8 | 0 0 |
0 | 0 | |
| 8 . Po s ky tn u té p r e d d a v ky n a d lh o d o b ý f in a n č n ý m a je to k | 0 2 9 | 0 0 |
0 | 0 |
| B. | Obežný m ajetok $(r.031+038+046+055)$ |
030 | 22 173 732 238 293 |
21 935 439 | 27 072 441 |
|---|---|---|---|---|---|
| B.I. | Zásoby (r.032 až 037) |
031 | 5 952 481 77820 |
5 874 661 | 7 317 116 |
| B.I.1. | Materiál | 032 | 1795256 | 1 740 481 | 1 910 306 |
| $\mathbf{2}$ | Nedokončená výroba a polotovary | 033 | 54 775 3 2 2 5 0 8 2 |
3 225 082 | 3 997 148 |
| 3. | Výrobky | 034 | 0 741802 |
718 757 | 1 328 976 |
| $\overline{4}$ . | Zvieratá | 035 | 23 045 0 |
0 | |
| 5 1 | Tovar | 036 | 0 18 2 8 4 $\Omega$ |
18 284 | 18 284 |
| 6. | Poskytnuté preddavky na zásoby | 037 | 172 057 $\Omega$ |
172 057 | 62 402 |
| B.II. | Dihodobé pohľadávky (r.039 až 045) |
038 | 5 0 2 9 3 3 2 | 5 029 332 | 5 029 332 |
| B.II.1. | Pohľadávky z obchodného styku | 039 | 5 029 332 0 |
5 029 332 | 5 029 332 |
| 2. | Čistá hodnota zakázky | 040 | 0 0 |
0 | 0 |
| 3. | Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke |
041 | 0 0 |
0 | 0 |
| 4. | Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku | 042 | 0 0 |
0 | 0 |
| 5 1 | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu | 043 | 0 0 |
0 | 0 |
| 6. | lné pohľadávky | 044 | 0 $\mathbf 0$ |
0 | 0 |
| $\overline{7}$ . | Odložená daňová pohľadávka | 045 | 0 0 |
0 | 0 |
| B.III. | Krátkodobé pohľadávky $(r.047 a\check{z} 054)$ |
046 | 9 903 271 160 473 |
9 742 798 | 10 424 987 |
| B.III.1 | Pohľadávky z obchodného styku | 047 | 8 5 2 7 7 4 9 87 311 |
8 440 438 | 9 114 836 |
| $\mathbf{2}$ | Čistá hodnota zakázky | 048 | 0 0 |
0 | 0 |
| 3. | Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke |
049 | 0 0 |
0 | 276 854 |
| 4. | Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku | 050 | 0 0 |
0 | |
| 5 1 | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu | 051 | 0 0 |
0 | 0 |
| 6 | Sociálne poistenie | 052 | 0 0 |
0 | 0 |
| 7. | Daňové pohľadávky | 053 | 1 255 988 0 |
1 255 988 | 990 140 |
| 8. | lné pohľadávky | 054 | 119 534 73 162 |
46 372 | 43 157 |
| B.IV. | Finančné účty (r.056 ažr.060) |
055 | 1 288 648 0 |
1 288 648 | 4 301 006 |
| B.IV.1 | Peniaze | 056 | 10 346 0 |
10 346 | 9 2 7 9 |
| 2. | Účty v bankách | 057 | 1 094 597 0 |
1 094 597 | 4 227 941 |
| 3. | Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako 1 rok | 058 | 0 $\overline{0}$ |
0 | 0 |
| $\overline{\mathbf{4}}$ . | Krátkodobý finančný majetok | 059 | 183 705 0 |
183 705 | 63 786 |
| 5. | Obstarávaný krátkodobý finančný majetok | 060 | 0 0 |
0 | 0 |
| c. | Časové rozlíšenie (r.062 a r.065) |
061 | 1818 0 |
1818 | 222 321 |
| С. $\overline{1}$ |
Náklady budúcich období dlhodobé | 062 | 611 0 |
611 | 817 |
| 2. | Náklady budúcich období krátkodobé | 063 | 1 2 0 7 0 |
1 2 0 7 | 155 334 |
| 3. | Príjmy budúcich období dlhodobé | 064 | 0 0 |
0 | 0 |
| 4. | Príjmy budúcich období krátkodobé | 065 | 0 0 |
0 | 66 170 |
| Oz na č enie |
ST RANA PASÍV | Číslo riadku |
Be ž n é .ú čto vn é ob d o b ie |
Be z p r o s tr . p r e d ch . ú čtovn é o b d o b ie |
|---|---|---|---|---|
| a | b | c | 4 | 5 |
| SPOL U V L AST NÉ IM ANIE A Z ÁV AZ KY | 066 | 48 524 559 | 55 031 300 | |
| A. | V las tn é im anie | 067 | 36 143 785 | 41 027 044 |
| A.I. | Z ák lad n é im anie | 068 | 32 632 375 | 32 632 375 |
| 1. | Z ákladné imanie | 069 | 32 632 375 | 32 632 375 |
| 2. | V las tné akc ie a v las tné obc hodné podiely | 070 | 0 | 0 |
| 3. | Z mena z ákladného imania | 071 | 0 | 0 |
| 4. | Pohľadáv ky z a upísané v las tné imanie | 072 | 0 | 0 |
| A.II. | Kap itálo vé fo n d y | 073 | 1 119 170 | 976 423 |
| 1. | Emis né áž io | 074 | 0 | 0 |
| 2. | Os tatné kapitálov é fondy | 075 | 0 | 0 |
| 3. | Z ákonný rez erv ný fond z kapitálov ýc h v kladov | 076 | 3 853 | 3 853 |
| 4. | Oc eňov ac ie roz diely z prec en. majetku a z áv äz kov | 077 | 1 115 317 | 972 570 |
| 5. | Oc eňov ac ie roz diely z kapitálov ýc h úč astín | 078 | 0 | 0 |
| 6. | Oc eň. rozdiely z precen. pri zlúč ení,s ply nutí a rozdel. | 079 | 0 | 0 |
| A.III. | Fo n d y z o z is k u | 080 | 1 098 978 | 417 686 |
| 1. | Z ákonný rez erv ný fond | 081 | 1 098 978 | 417 686 |
| 2. | Nedeliteľ ný fond | 082 | 0 | 0 |
| 3. | Štatutárne a os tatné f ondy | 083 | 0 | 0 |
| A.IV . V ýs le d o k h o s p o d ár e n ia m in u lých r ok o v | 084 | 120 074 | 187 635 | |
| 1. | Neroz delený z is k minulý c h rokov | 085 | 120 074 | 187 635 |
| 2. | Neuhradená s trata minulý c h rokov | 086 | 0 | 0 |
| A.V . V ýs le d o k h o s p o d ár e n ia z a ú čto vn é o b d o bie | 087 | 1 173 188 | 6 812 925 | |
| B. | Z áväzk y | 088 | 11 586 675 | 13 323 421 |
| B.I. | Re z e rvy | 089 | 898 879 | 568 450 |
| 1. | Rez erv y z ákonné dlhodobé | 090 | 0 | 0 |
| 2. | Rez erv y z ákonné krátkodobé | 091 | 705 481 | 375 052 |
| 3. | Os tatné dlhodobé rezervy | 092 | 106 609 | 106 609 |
| 4. | Krátkodobé rez erv y | 093 | 86 789 | 86 789 |
| B.II. | Dlh od o b é z áväz k y | 094 | 1 493 953 | 1 742 013 |
| 1. | Dlhodobé z áv äz ky z obchodného s ty ku | 095 | 0 | 0 |
| 2. | Čistá hodnota z akáz ky | 096 | 0 | 0 |
| 3. | Dlhodobé nev yf akturované dodáv ky | 097 | 0 | 0 |
| 4. | Dlhod. záv äzky v oči dcér. úč t.jedn. a mater. úč t.jedn. | 098 | 0 | 0 |
| 5. | Os tatné dlhodobé z áv äz ky v rámc i kons olid. c elku | 099 | 0 | 0 |
| 6. | Dlhodobé prijaté preddavky | 100 | 0 | 0 |
| 7. | Dlhodobé z menky na úhradu | 101 | 0 | 0 |
| 8. | V y dané dlhopis y | 102 | 0 | 0 |
| 9. | Z áv äzky z o s oc iálneho fondu | 103 | 9 300 | 13 451 |
| 10. | Os tatné dlhodobé z áv äz ky | 104 | 490 182 | 759 364 |
| 11. | Odlož ený daňový z áv äz ok | 105 | 994 471 | 969 198 |
| B.III. | Kr átk o d o b é z áväz k y | 106 | 4 406 432 | 5 111 773 |
| 1. | Z áv äzky z obchodného s ty ku | 107 | 2 403 260 | 3 028 811 |
| 2. | Čistá hodnota z akáz ky | 108 | 0 | 0 |
| 3. | Nev y fakturov ané dodáv ky | 109 | 0 | 0 |
| 4. | Z áv äzky v oči dcérskej úč tov .jedn. a mat.úč tov .jedn. | 110 | 0 | 0 |
| 5. | Os tatatné záv äzky v rámci kons olidovaného celku | 111 | 0 | 0 |
| 6. | Z áv äzky v oči s poloč níkom a z druženiu | 112 | 915 840 | 75 732 |
| 7. | Z áv äzky v oči z ames tnancom | 113 | 272 925 | 298 183 |
| 8. | Z áv äzky z o s oc iálneho poistenia | 114 | 173 599 | 189 055 |
| 9. | Daňové z áv äz ky a dotácie | 115 | 49 220 | 901 296 |
| 10. | Os tatné záv äzky | 116 | 591 588 | 618 696 |
| B.IV . Kr átk o d o b é fin an čn é výp om o ci | 117 | 0 | 0 | |
| B.V . Ban k o vé ú ve r y a výpo m o ci | 118 | 4 787 412 | 5 901 185 | |
| 1. | Bankov é úv ery dlhodobé | 119 | 1 961 640 | 2 353 920 |
| 2. | Bež né bankov é úv ery | 120 | 2 825 772 | 3 547 265 |
| C. | Čas o vé r oz líš e n ie | 121 | 794 099 | 680 835 |
| 1. | V ý davky budúcich období dlhodobé | 122 | 0 | 0 |
| 2. | V ý davky budúcich období krátkodobé | 123 | 0 | 2 098 |
| 3. | V ý nosy budúcich období dlhodobé | 124 | 496 595 | 543 444 |
| 4. | V ý nosy budúcich období krátkodobé | 125 | 297 504 | 135 293 |
| Ozn. | T E X T | Č.r. | Bežné | Bezpr.predch. | Bezpr. nasled. |
|---|---|---|---|---|---|
| účt.obdobie | účt.obdobie | účt.obdobie | |||
| 1.-6. 2014 | 1.-6.2013 | 1.-12.2014 | |||
| I. | Tržby z predaja tovaru | 01 | 0 | 2 905 | 0 |
| A. | Náklady vynalož. na obstaranie predaného tovaru | 02 | 0 | 913 | 0 |
| + | Obchodná marža (r.01-02) | 03 | 0 | 1 992 | 0 |
| II. | Výroba r.05+06+07 | 04 | 25 598 034 | 32 074 473 | 38 061 263 |
| II.1. | Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb | 05 | 18 667 798 | 22 506 374 | 36 036 307 |
| 2. | Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob | 06 | -1 382 285 | -2 126 866 | -524 878 |
| 3. | Aktivácia | 07 | 8 312 521 | 11 694 965 | 2 549 835 |
| B. | Výrobná spotreba r.09+10 | 08 | 19 648 853 | 24 602 893 | 25 343 284 |
| B.1. | Spotreba materiálu, energie a ost. nesklad.dodávok | 09 | 17 106 797 | 21 488 493 | 20 168 561 |
| B.2. | Služby | 10 | 2 542 056 | 3 114 400 | 5 174 723 |
| + | Pridaná hodnota r.03+04-08 | 11 | 5 949 181 | 7 473 572 | 12 717 979 |
| C. | Osobné náklady (súčet r.13 až 16) | 12 | 3 079 636 | 3 292 709 | 6 249 932 |
| C.1. | Mzdové náklady | 13 | 2 131 404 | 2 285 934 | 4 369 626 |
| C.2. | Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva | 14 | 82 717 | 79 335 | 180 000 |
| C.3. | Náklady na sociálne poistenie | 15 | 776 800 | 834 644 | 1 538 228 |
| C.4. | Sociálne náklady | 16 | 88 714 | 92 796 | 162 078 |
| D. | Dane a poplatky | 17 | 143 475 | 195 654 | 234 807 |
| E. | Odpisy a opr.položky k dlhodob.nehm.a hmot.maj. | 18 | 1 659 699 | 1 655 393 | 3 360 161 |
| III. | Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu | 19 | 126 273 | 158 488 | 8 700 |
| F. | Zostat.cena predaného dlhodob. majetku a mater. | 20 | 121 895 | 96 659 | 0 |
| G. | Tvorba a zúčt.oprav.položiek k pohľadávkam | 21 | -66 976 | 0 | 0 |
| IV. | Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti | 22 | 73 958 | 107 885 | 60 000 |
| H. | Ostatné náklady na hospodársku činnosť | 23 | 144 343 | 83 267 | 126 400 |
| V. | Prevod výnosov z hospodárskej činnosti (-) | 24 | 0 | 0 | 0 |
| I. | Prevod nákladov na hospodársku činnosť (-) | 25 | 0 | 0 | 0 |
| * | Výsledok hospodárenia z hospodár. činnosti | 26 | 1 067 340 | 2 416 262 | 2 815 380 |
| VI. | Tržby z predaja cenných papierov a podielov | 27 | 0 | 0 | 0 |
| J. | Predané cenné papiere a podiely | 28 | 0 | 0 | 0 |
| VII. | Výnosy z dlhodob. finan. majetku r.30+31+32 | 29 | 9 000 | 15 000 | 0 |
| VII.1. Výnosy z CP a pod. v dcér.ú.j.a v spol. s podst.vpl. | 30 | 9 000 | 15 000 | 0 | |
| 2. Výnosy z ostatných dlhodobých CP a podielov | 31 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Výnosy z ostatného dlhodob. finančného majetku | 32 | 0 | 0 | 0 | |
| VIII. | Výnosy z krátkodobého finančného majetku | 33 | 0 | 0 | 0 |
| K. | Náklady na krátkodobý finančný majetok | 34 | 0 | 0 | 0 |
| IX. | Výnosy z precenenia CP a z derivátových operácií | 35 | 56 328 | 0 | 0 |
| L. | Náklady na precenenie CP a na derivátové operácie | 36 | 3 607 | 0 | 0 |
| M. | Tvorba a zúčt.oprav.položiek k finančnému majetku | 37 | 0 | 0 | 0 |
| X. N. |
Výnosové úroky Nákladové úroky |
38 39 |
189 529 94 721 |
163 937 100 908 |
301 760 146 997 |
| XI. | Kurzové zisky | 40 | 554 | 2 597 | 0 |
| O. | Kurzové straty | 41 | 3 064 | 1 955 | 0 |
| XII. | Ostatné výnosy z finančnej činnosti | 42 | 0 | 0 | 0 |
| P. | Ostatné náklady na finančnú činnosť | 43 | 15 977 | 19 941 | 2 460 |
| XIII. | Prevod finančných výnosov (-) | 44 | 0 | 0 | 0 |
| R. | Prevod finančných nákladov (-) | 45 | 0 | 0 | 0 |
| * | Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti | 46 | 138 043 | 58 731 | 152 303 |
| ** | Výsledok hosp.z bežnej činnosti pred zdanením 47 | 1 205 383 | 2 474 993 | 2 967 683 | |
| S. | Daň z príjmov z bežnej činnosti r.49+50 | 48 | 32 196 | -12 305 | 0 |
| S.1. | - splatná | 49 | 6 922 | 612 | 0 |
| 2. - odložená | 50 | 25 273 | -12 916 | 0 | |
| ** | Výsledok hospod. z bežnej čin.po zdaň.r.47-48 | 51 | 1 173 188 | 2 487 298 | 2 967 683 |
| XIV. | Mimoriadne výnosy | 52 | 0 | 0 | 0 |
| T. | Mimoriadne náklady | 53 | 0 | 0 | 0 |
| ** | Výsledok hosp. z mimoriad.čin. pr.zdaň. r.52-53 | 54 | 0 | 0 | 0 |
| U. | Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti r.56+57 | 55 | 0 | 0 | 0 |
| U.1. | - splatná | 56 | 0 | 0 | 0 |
| 2. | - odložená | 57 | 0 | 0 | 0 |
| * | Výsl. hospod. z mimoriadnej. činn. r.54-55 | 58 | 0 | 0 | 0 |
| *** | Výsl. hospod. pred zdanením. r.47+54 | 59 | 1 205 383 | 2 474 993 | 2 967 683 |
| V. | Prevod podielov na výsledku hospod. spoločníkom | 60 | 0 | 0 | 0 |
| *** | Výsledok hospod. po zdanení r.51+58-60* | 61 | 1 173 188 | 2 487 298 | 2 967 683 |
*výsledok k 30.6.2014 bol zdanený iba zrážkovou daňou z kreditných úrokov a odloženou daňou z príjmov
| UVPOD3 1 Poznámky Úč POD 3 - 04 |
POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| zostavenej k $30.06.2014$ | |||||
| Čiselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zfava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne. Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľatchto vzoru), písacím strojom alebo fačiamou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou. |
|||||
| A A B C D E F G H I J K L M N O P O R S T Ú V X Ý Ž | 012345 | 6789 | |||
| Dañově identificačné číslo | Účtovná závierka | Účtovná závierka | Mesiac Rok | ||
| 2020452412 | riadna x |
zostavená | Za obdobie | $od$ 0 1 | 2 0 14 |
| IČO. | mimoriadna | schväenå | do. 0 6 |
2014 | |
| 3 1 5 6 1 9 0 0 | X príobežná | (vyznačí na x) | |||
| SK NACE | v eurocentoch. | Bezprastredne predchádzajúce |
$od$ $0$ $1$ | 2013 | |
| 2, 1, 1, 0, 0 | X v oslých eurách | (vyznačí na x) | dbdoble | $d$ o 1 2 | 2013 |
| Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky | |||||
| BIOTIKA a s |
|||||
| Sidlo účtovnej jednotky | |||||
| Ulica | Čislo | ||||
| ă k 5 1 0 1 n s -e |
Lupia | 5. 66 |
|||
| PSČ Obec |
|||||
| $5 \mid 0$ 97 6 1 -3 -v |
Lupča k á e n s |
||||
| Cisio telefónu | Clisio faxu | ||||
| к × E-mailová adresa |
0 | 0 4 8 / 4 1 8 7 0 6 6 | |||
| [email protected] | |||||
| Zostavené dňa: .06.2014 30 |
Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie Grovnictva: |
účtovnej závierky. | Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie |
Podpisový záznam čiena štatitámeho grgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účlovnou jednotkou: |
|
| Schyálené díla: . 20 |
| Záznamy daňového úradu | |
|---|---|
| Miesto pre evidenčné číslo | Odlaček prezentačnej pečiatky daňového úradu |
Strana 20
Obchodné meno: Biotika a.s. Sídlo: Slovenská Ľupča 566 Dátum založenia: 19.4.1992 Dátum zápisu do Obchodného registra: 1.5.1992 Identifikačné číslo spoločnosti (IČO): 31561900 Identifikačné číslo pre DPH: SK 2020452412
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Priemerný prepočítaný počet zamestnancov | 422 | 461 |
| Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: |
425 | 426 |
| počet vedúcich zamestnancov | 29 | 29 |
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
Priebežná účtovná závierka spoločnosti k 30.6.2014 bola zostavená v zmysle § 18 ods. 3,4 a 5 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 30. júna 2014.
Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2013 za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená valným zhromaždením spoločnosti dňa 5. mája 2014. Mimoriadne valné zhromaždenie dňa 21. augusta 2013 schválilo spoločnosť BDR, spol. s r.o. Banská Bystrica ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014.
| Predstavenstvo | Ing. Emil Drlička – predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Milan Môcik – člen predstavenstva | |
| Ing. Miroslava Vargová - člen predstavenstva | |
| Dozorná rada | JUDr. Mária Kinčešová – predseda |
| Ing. Peter Draškovič - podpredseda | |
| Drs. Ing. Petrus Hermanus Maria Winkelman - člen | |
| Ing. Dagmar Vargová – člen | |
| Ing. Mária Jakubčová – člen | |
| Ing. Eduard Suchovský – člen |
Spoločnosť vlastní k 30.6.2014 100% balík akcií dcérskej spoločnosti ČOV a.s.. Spoločnosť sa rozhodla nezostavovať konsolidovanú účtovnú závierku už za rok 2010 a nasledujúce, pretože konsolidované ekonomické ukazovatele sa v minulosti výrazne neodlišovali od individuálnych ekonomických ukazovateľov spoločností Biotika a.s. a jej dcérskych podnikov. Zákon o účtovníctve podľa § 22, odsek 12 umožnil účtovným jednotkám nezostavovať konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2010 a nasledujúce na základe uplatnenia zásady nevýznamnosti a rovnováhy medzi úžitkom a nákladom na získanie konsolidovaných účtovných informácií.
e) Informácie o nákladoch Rozpracované v časti I
f) Informácie o daniach z príjmov Rozpracované v časti J
Rozpracované v časti O
V priebehu prvého polroka 2014 nedošlo k zmenám účtovných metód a zásad.
Dlhodobý nehmotný majetok obstarávaný kúpou sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku môžu byť podľa platných postupov účtovania aj úroky z úverov súvisiacich s obstaraním majetku, ktoré vznikli do momentu zaradenia majetku do užívania. Spoločnosť nevykazuje prípadné úroky súvisiace s obstaraním dlhodobého nehmotného majetku ako súčasť jeho obstarávacej ceny. Tieto úroky sa vykazujú v rámci nákladov na bežnú činnosť účtovnej jednotky. Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame a nepriame náklady vynaložené na vytvorenie dlhodobého nehmotného majetku.
Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa musia vzťahovať na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorom je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja. Predpokladá sa, že spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo vnútorné využitie jeho výsledkov. Tieto náklady na vývoj sa následne po splnení vyššie uvedených predpokladov aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Podľa § 28, odsek 4 zákona o účtovníctve musí účtovná jednotka odpísať aktivované náklady na vývoj do 5 rokov. Spoločnosť odpisuje všetky položky dlhodobého nehmotného majetku 4 roky. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené podľa predpokladanej doby používania a predpokladaného priebehu opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci, ktorý nasleduje po mesiaci zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, bol zúčtovaný jednorázovo do nákladov na služby pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a sadzba pre odpis sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
| Predpokladaná | Metóda | Ročná | |
|---|---|---|---|
| doba používania | odpisovania | odpisová | |
| v rokoch | sadzba v % | ||
| Aktivované náklady na vývoj | 4 | Lineárna | 25 |
| Softvér | 4 | Lineárna | 25 |
| Oceniteľné práva | 4 | Lineárna | 25 |
Dlhodobý hmotný majetok obstarávaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku môžu byť podobne ako pri dlhodobom nehmotnom majetku úroky z úverov súvisiacich s obstaraním majetku, ktoré vznikli do momentu zaradenia majetku do užívania. Spoločnosť tento alternatívny postup doteraz neuplatnila. Do dlhodobého hmotného majetku patrí majetok, ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo. Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené podľa predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Dlhodobý hmotný majetok sa začína odpisovať prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania s výnimkou majetku obstaraného formou finančného prenájmu (lízingu), ktorého odpis začína dňom zaradenia. Ostatný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, je zaúčtovaný jednorázovo do spotreby pri uvedení do používania. O tomto majetku je vedená operatívna evidencia. To platí aj pre technické zhodnotenie, ktoré nesplní predpísanú hranicu. V odôvodnených prípadoch môže účtovná jednotka vykazovať takúto položku ako súčasť dlhodobého hmotného majetku a odpisovať ju. Predpokladaná doba používania (v rokoch), metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
| Predpokladaná doba používania v rokoch |
Metóda odpisovania |
Ročná odpisová sadzba v % |
|
|---|---|---|---|
| Stavby | 20 až 50 | Lineárna | 2 až 5 |
| Stroje, prístroje a zariadenia | 4 až 15 | Lineárna | 6,7 až 25 |
| Dopravné prostriedky | 4 až 8 | Lineárna | 12,5 až 25 |
| Inventár | 8 | Lineárna | 12,5 |
Odhadovaná doba životnosti a objektívnosť odpisových plánov je prehodnotená na konci každého účtovného obdobia. V prípade zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého majetku zisteného pri inventarizácii, pokiaľ je zistená úžitková hodnota dlhodobého majetku výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok, je k tomuto majetku vytvorená opravná položka, ktorá zohľadňuje toto dočasné zníženie hodnoty.
Spoločnosť Biotika a.s. oceňuje podiely v dcérskych spoločnostiach reálnou hodnotou. Na stanovenie reálnej hodnoty týchto podielov sa využíva metóda vlastného imania. O možnosti oceňovania podielov touto metódou hovorí § 27 zákona o účtovníctve. Podľa ustanovení § 14, odsek 12 a odsek 18 postupov účtovania sa pri uplatnení metódy vlastného imania postupuje tak, že hodnota podielu na základnom imaní sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, upraví na alikvotnú hodnotu podielu na vlastnom imaní tejto spoločnosti. Podiely v dcérskych podnikoch nie sú v cudzej mene. Spoločnosť nevykazuje k 30.6.2014 žiadne iné položky dlhodobého finančného majetku.
Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, nájomné za obaly, vyšetrenia vzoriek, skonto a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny zásob nie sú úroky z úverov. Obstarávacia cena je v analytickej evidencii rozdelená na vopred stanovenú cenu (plánovú) podľa vnútroorganizačného cenníka a odchýlku od skutočnej ceny obstarania. Príjem na sklad a vyskladnenie boli uskutočňované v plánových cenách. Odchýlka plánovej ceny od skutočných nákladov sa mesačne rozpúšťala do nákladov podľa vzorca stanoveného v internej smernici. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi nasledovne:
energie a výrobná réžia)
hotové výrobky – vlastnými nákladmi výroby
Zásoby sa v účtovnej závierke vykazujú v ocenení nižšom z obstarávacej ceny (nakupované zásoby) alebo vlastných nákladov (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistej realizačnej hodnoty. Opravné položky k zásobám sa tvoria, ak je opodstatnené predpokladať, že budúce ekonomické úžitky z tohto majetku budú nižšie ako ich ocenenie v účtovníctve.
Výroba spoločnosti vykazuje prvky štandardizovanej výroby. Žiadna dielčia podnikateľská činnosť spoločnosti Biotika a.s. nespĺňa charakter zákazkovej výroby a preto o nej spoločnosť neúčtuje.
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Postúpené pohľadávky sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Zníženie ocenenia pohľadávok prostredníctvom tvorby opravných položiek sa tvorí k pochybným pohľadávkam a nevymožiteľným pohľadávkam. Spoločnosť vykazuje osobitne dlhodobé a krátkodobé pohľadávky podľa ich splatnosti do alebo nad 1 rok.
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peňažnú hotovosť, bežné a termínované vklady v bankách. Kontokorentný úver je vykazovaný samostatne medzi krátkodobými bankovými úvermi.
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou.
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, všeobecne sa tvoria na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku, z ktorého vyplýva dostatočne pravdepodobný odliv ekonomických úžitkov spoločnosti. Spoločnosť vytvára nasledovné druhy rezerv:
Vytvárajú sa v prípade, ak spoločnosť očakáva v nasledujúcom období odliv ekonomických úžitkov, ktorý súvisí s nákladmi na materiál za predchádzajúce obdobie.
Spoločnosť tvorí ku koncu účtovného obdobia rezervy na služby, ktoré sa týkajú daného účtovného obdobia. Ide najmä o rezervy na overenie a zverejnenie účtovnej závierky a na ostatné náklady na poskytnuté služby.
Tieto rezervy sa tvoria na odstupné a odchodné zamestnancov vrátane súvisiacich odvodov do štátneho rozpočtu a zdravotných poisťovní v súlade so zákonníkom práce a kolektívnou zmluvou. Na výpočet tejto rezervy sa využívajú poistno-matematické metódy, ktoré berú do úvahy publikované empirické údaje napríklad o úmrtnosti obyvateľstva a miere fluktuácie.
Spoločnosť tvorí v rámci týchto rezerv rezervu na náklady na náhradu mzdy za nevyčerpané dovolenky vrátane súvisiacich odvodov, ktoré si zamestnanci nevyčerpali v období, v ktorom na ne mali nárok. Z dôvodu vyplácania pohyblivej zložky mzdy zamestnancov mesiac pozadu sa vytvára pre dodržanie akruálneho princípu účtovania nákladov a výnosov rezerva na pohyblivú zložku. Medzi ďalšie rezervy na osobné náklady patrí aj rezerva na odvod za nedodržanie percenta zamestnávania zdravotne ťažko postihnutých osôb a rezerva na náklady na ročné zúčtovanie zdravotného poistenia.
Obchodná spoločnosť bezodplatne nadobudla emisné kvóty podľa Európskej schémy obchodovania s emisiami. Kvóty sú poskytované na ročnej báze a požaduje sa, aby obchodná spoločnosť vrátila kvóty zodpovedajúce skutočne vypusteným emisiám. Bezodplatne nadobudnuté emisné kvóty sú ocenené v reprodukčnej obstarávacej cene v deň ich pripísania. Emisné kvóty nakúpené sú ocenené v obstarávacej cene. Rezerva na emisné kvóty sa tvorí vo výške rozdielu známeho množstva vypustených emisií do ovzdušia od prvého dňa do konca kalendárneho roka a zostatku emisných kvót ku koncu účtovného obdobia. Spoločnosť pri tvorbe rezervy na vypustené emisné kvóty za rok 2013 nepredpokladala, že bude musieť na splnenie povinnosti odovzdania spotrebovaných emisných kvót za rok 2013 nakupovať ďalšie emisné kvóty. Z tohto dôvodu sa pri tvorbe rezervy brala do úvahy cena emisných kvót platná k dátumu ich bezodplatného pridelenia, prípadne cena, za ktorú sa emisné kvóty nadobudli pri výmene.
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
Spoločnosť na zabezpečenie kurzových rizík a iných rizík súvisiacich s podnikaním nevyužíva zabezpečovacie nástroje vo forme derivátov a žiadna položka majetku nie je zabezpečená derivátmi.
Spoločnosť ako nájomca vykazuje majetok obstaraný na základe finančného lízingu ako súčasť dlhodobého majetku. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Prijatie majetku nájomcom sa v účtovníctve nájomcu účtuje v deň prijatia majetku na ťarchu príslušného účtu majetku so súvzťažným zápisom v prospech účtu 474 – Záväzky z nájmu vo výške dohodnutých platieb znížených o nerealizované finančné náklady. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby finančného prenájmu prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60% doby odpisovania podľa daňových predpisov, minimálne však 3 roky. Platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 562 – Úroky.
Majetok, ktorý spoločnosť využíva pri svojej podnikateľskej činnosti formou operatívneho prenájmu, nevykazuje ako súčasť vlastného majetku v účtovníctve. O tomto majetku je vedená iba operatívna evidencia. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca.
Spoločnosť sa pri výpočte splatnej dane z príjmov riadi platnými ustanoveniami zákona o dani z príjmov právnických osôb. Kreditné úroky sú zdaňované priamo pri zdroji zrážkovou daňou. Ostatné výnosy spoločnosti sú zdaňované na základe podaného daňového priznania. Spoločnosť platí mesačné preddavky na daň z príjmov právnických osôb.
O odloženej dani sa účtuje z dôvodu existencie nasledovných dočasných rozdielov:
Odložená daň z príjmov sa účtuje použitím záväzkovej metódy. O odloženej dani z príjmov sa neúčtuje, ak vzniká pri prvotnom zaúčtovaní majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, u prijímateľa vkladu pri vklade podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotky pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení.
Odložená daň z príjmov sa stanovuje pomocou daňovej sadzby, ktorá bola známa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a očakáva sa jej platnosť v čase realizácie príslušnej odloženej daňovej pohľadávky alebo vyrovnania odloženého daňového záväzku. Odložené daňové pohľadávky sa účtujú, ak je pravdepodobné, že v budúcnosti bude generovaný zdaniteľný zisk, voči ktorému sa budú môcť dočasné rozdiely zrealizovať. Spoločnosť neúčtovala o odloženej dani v prípade precenenia podielov v dcérskych spoločnostiach metódou vlastného imania, pretože v zmysle ustanovení postupov účtovania materská spoločnosť je schopná ovplyvniť vyrovnanie týchto dočasných rozdielov a nepredpokladá sa ich vyrovnanie v blízkej budúcnosti.
Bezodplatné nadobudnutie emisných kvót v konkrétnom roku spoločnosť vykáže ako súčasť jej majetku v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou súvzťažne v prospech výnosov budúcich období. Zúčtovanie výnosov budúcich období sa uskutočňuje v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pripísaných emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia odovzdania emisných kvót.
Spoločnosť Biotika a.s. uzavrela v roku 2009 so spoločnosťou Joint-Stock Company Valenta Pharmaceuticals zmluvu o vývoji, na základe ktorej spoločnosť získala dotáciu vo výške 200 000 EUR. V roku 2010 bola táto dotácia použitá na obstaranie zariadenia Ultrafiltračná jednotka PALL v hodnote 210 467 EUR. V priebehu odpisovania tohto zariadenia súčasne dochádza k zúčtovaniu alikvotnej časti dotácie do výnosov spoločnosti, čo platí aj pre rok 2014.
Biotika a.s. v spolupráci so Slovenskou technickou univerzitou Bratislava realizuje europrojekt, ktorý zastrešuje Agentúra ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR pre štrukturálne fondy. Oficiálnym názvom projektu je Výskum biotechnológií v spolupráci s akademickou sférou. Prioritnou osou tohto projektu je podpora výskumu a vývoja s cieľom prenosu poznatkov a technológií získaných výskumom a vývojom do praxe. Europrojekt bol oficiálne ukončený 30.6.2014.
V priebehu roka 2013 spoločnosť nadobudla hnuteľný majetok od spoločnosti Wacker Chemie AG, ktorý bol ocenený podľa znaleckého posudku na hodnotu 464 352 EUR. Spoločnosť začala súbežne s účtovaním odpisov k tomuto majetku rozpúšťať alikvotnú časť dotácie do výnosov z prevádzkovej činnosti, čo platí aj pre rok 2014.
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na EUR referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia.
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu.
V dlhodobom nehmotnom majetku k 30.6.2014 neboli zaznamenané žiadne zmeny. K 30.6.2014 nebol uskutočnený žiadny predaj ani vyradenie dlhodobého nehmotného majetku.
| Bežné účtovné obdobie | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý nehmotný majetok |
Aktivovan é náklady na vývoj |
Softvér | Oceniteľn é práva |
Goodwill | Ostatný DNM |
Obstará vaný DNM |
Poskytnut é preddavky na DNM |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i |
| Prvotné ocenenie | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
6 073 922 | 1 643 850 | 709 573 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 427 345 |
| Prírastky | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Úbytky | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Presuny | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stav na konci účtovného obdobia |
6 073 922 | 1 643 850 | 709 573 | 0 | 0 | 0 | 0 8 427 345 | |
| Oprávky | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
5 405 056 | 1 625 287 | 699 557 | 0 | 0 | 0 | 0 7 729 900 | |
| Prírastky | 125 291 | 4 002 | 2 496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131 789 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Presuny | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stav na konci účtovného obdobia |
5 530 347 1 629 289 | 702 053 | 0 | 0 | 0 | 0 7 861 689 | ||
| Opravné položky | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zostatková hodnota | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
668 866 | 18 563 | 10 016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 697 445 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
543 575 | 14 561 | 7 520 | 0 | 0 | 0 | 0 | 565 656 |
Spoločnosť neuzavrela žiadnu poistnú zmluvu na krytie rizík v súvislosti so svojím dlhodobým nehmotným majetkom. Obchodná spoločnosť vykonávala v účtovnom období vývojovú činnosť, s ktorou súviseli nasledovné aktivované a neaktivované náklady na vývoj:
Náklady na vývoj obsahujú vlastné náklady spoločnosti - mzdy pracovníkov, spotrebu materiálu, režijnú spotrebu, spotrebu energií a pod.. Spoločnosť pracuje na projektoch dlhodobo. Hodnota výskumnej hodiny za prvý polrok 2014 predstavovala čiastku 18,28 EUR/hod. a za rok 2013 17,69 EUR/hod.. Nasledujúca tabuľka poskytuje prehľad o štruktúre a vývoji jednotlivých položiek dlhodobého nehmotného majetku za predchádzajúce účtovné obdobie.
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý nehmotný majetok |
Aktivovan é náklady na vývoj |
Softvér | Oceniteľn é práva |
Goodwill Ostatný | DNM | Obstará vaný DNM |
Poskytnut é preddavky na DNM |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i |
| Prvotné ocenenie | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
5 659 308 | 1 643 850 | 1 196 708 | 0 | 0 | 393 660 | 0 | 8 893 526 |
| Prírastky | 414 614 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 954 | 0 | 435 568 |
| Úbytky | 0 | 0 | 487 135 | 0 | 0 | 0 | 0 | 487 135 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 414 614 | 0 | 414 614 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
6 073 922 1 643 850 | 709 573 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 427 345 | |
| Oprávky | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
5 137 271 | 1 616 088 | 1 180 337 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 933 696 |
| Prírastky | 267 785 | 9 199 | 6 355 | 0 | 0 | 0 | 0 | 283 339 |
| Úbytky | 0 | 0 | 487 135 | 0 | 0 | 0 | 0 | 487 135 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
5 405 056 1 625 287 | 699 557 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 729 900 | |
| Opravné položky | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zostatková hodnota | ||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
522 037 | 27 762 | 16 371 | 0 | 0 | 393 660 | 0 | 959 830 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
668 866 | 18 563 | 10 016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 697 445 |
| Dlhodobý nehmotný majetok | Hodnota za bežné účtovné obdobie |
|---|---|
| Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo | 0 |
Spoločnosť Biotika a.s. investovala k 30.6.2014 do zaradenia a technického zhodnotenia budov a stavieb sumu 1 133 245 EUR. Ďalšie investície smerovali do strojných zariadení a technológii v celkovej hodnote 565 583 EUR. Do majetku boli zaradené 2 kusy páskovacích strojov v hodnote 4 474 EUR, ktoré boli obstarané na lízing.
V marci 2014 bol na základe zápisu o vyradení dlhodobého hmotného majetku vyradený likvidáciou majetok v nulovej zostatkovej hodnote. Obstarávacia cena tohto majetku bola 273 231 EUR . Ďalej bol uskutočnený predaj oceľového skladu a likvidácia skladu technických plynov v zostatkovej hodnote spolu 342 EUR. Obstarávacie ceny tohto vyradeného majetku boli 3 320 EUR.
Dlhodobý hmotný majetok spoločnosti je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou, živelnou udalosťou, vodou z vodovodných zariadení a podobnými udalosťami do poistnej sumy 99 620 151 EUR. Z uvedenej sumy v hodnote 740 164 EUR je poistená evidovaná spotreba. O vývoji a štruktúre položiek dlhodobého hmotného majetku za aktuálne ako aj predchádzajúce účtovné obdobie informujú nasledovné tabuľky.
| Bežné účtovné obdobie | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý hmotný majetok |
Pozemky | Stavby | Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľnýc h vecí |
Pestov a teľské celky trvalýc h porasto |
Základ né stádo a ťažné zvierat á |
Ostatn ý DHM |
Obstará vaný DHM |
Poskyt nuté pred davky na DHM |
Spolu |
| a | b | c | d | v e |
f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
644 844 20 503 580 | 60 673 644 | 0 | 0 | 5 700 | 1 693 650 | 0 | 83 521 418 | |
| Prírastky | 0 | 1 133 246 | 570 058 | 0 | 0 | 0 | 367 816 | 0 | 2 071 120 |
| Úbytky | 0 | 3 320 | 273 232 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 276 552 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 703 304 | 0 | 1 703 304 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
644 844 | 21 633 506 | 60 970 470 | 0 | 0 | 5 700 | 358 162 | 0 | 83 612 682 |
| Oprávky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 9 274 925 | 48 574 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57 849 285 |
| Prírastky | 0 | 333 692 | 1 195 201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 528 893 |
| Úbytky | 0 | 3 320 | 273 232 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 276 552 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 9 605 297 | 49 496 329 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 59 101 626 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 29 484 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 484 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 882 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 882 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 28 602 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 602 |
| Zostatková hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
644 844 | 11 199 171 | 12 099 284 | 0 | 0 | 5 700 | 1 693 650 | 0 | 25 642 649 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
644 844 | 11 999 607 | 11 474 141 | 0 | 0 | 5 700 | 358 162 | 0 | 24 482 454 |
Tabuľka č. 8
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý hmotný majetok |
Pozemky | Stavby | Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľnýc h vecí |
Pestova -teľské celky trvalýc h porasto v |
Základ né stádo a ťažné zvierat á |
Ostatn ý DHM |
Obsta rávaný DHM |
Poskyt nuté pred davky na DHM |
Spolu |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
727 957 | 19 948 259 | 58 109 345 | 0 | 0 5 700 |
1 444 482 | 568 600 | 80 804 343 | |
| Prírastky | 59 660 | 1 473 494 | 5 379 833 | 0 | 0 | 0 | 7 152 778 | 429 230 | 14 494 995 |
| Úbytky | 142 773 | 918 173 | 2 815 534 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 876 480 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 903 610 | 997 830 | 7 901 440 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
644 844 | 20 503 580 | 60 673 644 | 0 | 0 | 5 700 | 1 693 650 | 0 | 83 521 418 |
| Oprávky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 8 928 610 48 233 019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57 161 629 | |
| Prírastky | 0 | 1 264 488 | 2 745 285 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 009 773 |
| Úbytky | 0 | 918 173 | 2 403 944 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 322 117 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 9 274 925 | 48 574 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57 849 285 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 31 248 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 248 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 1 764 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 764 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 29 484 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 484 |
| Zostatková hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
727 957 | 10 988 401 | 9 876 326 | 0 | 0 | 5 700 | 1 444 482 | 568 600 | 23 611 466 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
644 844 | 11 199 171 | 12 099 284 | 0 | 0 | 5 700 | 1 693 650 | 0 | 25 642 649 |
Na dlhodobý hmotný majetok spoločnosti Biotika a.s. v hodnote 2 645 240 EUR je pre zabezpečenie investičného úveru zriadené záložné právo v prospech Tatra banka, a.s.. Táto hodnota predstavuje všeobecnú hodnotu rozsiahleho súboru strojov a zariadení, ktorá bola stanovená na základe znaleckého posudku. Na dlhodobý hmotný majetok spoločnosti Biotika a.s. v hodnote 4 928 270 EUR je pre zabezpečenie investičného úveru zriadené záložné právo v prospech VÚB a.s.. Táto hodnota predstavuje všeobecnú hodnotu súboru strojov a zariadení – technologická linka na výrobu nového produktu, ktorá bola stanovená na základe znaleckého posudku. Na základe uplatnenia zásady rovnováhy medzi nákladom na získanie informácií a úžitkom z nich sa spoločnosť rozhodla nevyčísľovať zostatkovú hodnotu založených hnuteľných zariadení k 30.6.2014.
Tabuľka č. 9
| Dlhodobý hmotný majetok | Hodnota za bežné účtovné obdobie |
|---|---|
| Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo | 7 573 510 |
Jednou z foriem obstarania dlhodobého hmotného majetku je obstaranie na lízing. Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad zostatku istiny a finančného nákladu k 30.6.2014 a ku koncu predchádzajúceho obdobia. Spoločnosť obstarávala v prvom polroku 2014 iba jednu položku dlhodobého hmotného majetku prostredníctvom finančného lízingu. Konkrétne to boli páskovacie stroje. V priebehu prvého polroka 2014 došlo k riadnemu ukončeniu viacerých lízingových zmlúv.
| Tabuľka č. 10 | |||
|---|---|---|---|
| --------------- | -- | -- | -- |
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Splatnosť |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Názov | Splatnosť | |||||||
| položky | od jedného do jedného roka do roka piatich rokov vrátane vrátane |
viac ako päť rokov |
do jedného roka vrátane |
od jedného roka do piatich rokov vrátane |
viac ako päť rokov |
|||
| a | b | c | d | e | f | g | ||
| Istina | 575 188 | 490 182 | 0 | 601 664 | 759 364 | 0 | ||
| Finančný náklad | 41 711 | 24 219 | 0 | 58 548 | 40 363 | 0 | ||
| Spolu | 616 899 | 514 401 | 0 | 660 212 | 799 727 | 0 |
Spoločnosť Biotika a.s. vlastní k 30.6.2014 100 %-ný podiel na akciách dcérskej spoločnosti ČOV a.s.. Dňa 2. septembra 2013 spoločnosť Biotika a.s. predala svoj 100% balík akcií v spoločnosti Farmácia Martin a.s.. Podiel bol ku dňu jeho predaja vyradený v hodnote 1 433 424 EUR a jeho predajná cena bola vo výške 1 500 000 EUR. Nižšie uvedená tabuľka poskytuje informácie týkajúce sa jej dcérskej spoločnosti ČOV a.s..
| Tabuľka č. 11 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bežné účtovné obdobie | ||||||||||
| Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM |
Podiel ÚJ na ZI v % |
Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % |
Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM |
Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM |
Účtovná hodnota DFM |
|||||
| a | b | c | d | e | f | |||||
| Dcérske účtovné jednotky | ||||||||||
| ČOV a.s. | 100 | 100 | 1 539 192 | 202 241 | 1 539 192 | |||||
| Dlhodobý finančný majetok spolu |
x | x | x | x | 1 539 192 |
K 30.6.2014 bol podiel v dcérskej spoločnosti precenený použitím metódy vlastného imania. Odhad vlastného imania dcérskeho podniku k 30.6.2014 obsahuje odhad splatnej a odloženej dane, pričom podkladom pre vyčíslenie reálnej hodnoty podielu k 30.6.2014 boli neauditované údaje. Spoločnosť ČOV a.s. dosiahla za prvý polrok 2014 zisk pred zdanením vo výške 202 241 EUR. O vývoji položiek dlhodobého finančného majetku a o jeho štruktúre hovoria nasledovné tabuľky.
| Tabuľka č. 12 | ||
|---|---|---|
| --------------- | -- | -- |
| Bežné účtovné obdobie | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobý finančný majetok |
Podielové CP a podiely v DÚJ |
Podielové CP a podiely v spoločno sti s podstat ným vplyvom |
Ostatné dlhodobé CP a podiely |
Pôžičky ÚJ v kons. celku |
Ostatný DFM |
Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok |
Obsta rávaný DFM |
Poskyt nuté pred davky na DFM |
Spolu | |
| a Prvotné ocenenie |
b | c | d | e | f | g | h | i | j | |
| Stav | ||||||||||
| na začiatku účtovného obdobia |
1 396 444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 396 444 | |
| Prírastky | 142 748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 142 748 | |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stav na konci účtovného obdobia |
1 539 192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 539 192 | |
| Opravné položky | ||||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Účtovná hodnota | ||||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
1 396 444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 396 444 | |
| Stav na konci účtovného obdobia |
1 539 192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 539 192 |
| Tabuľka č. 13 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||||||||
| Dlhodobý finančný majetok a |
Podielové CP a podiely v DÚJ b |
Podielové CP a podiely v spoločno sti s podstat ným vplyvom c |
Ostatné dlhodobé CP a podiely d |
Pôžičky ÚJ v kons. celku e |
Ostatný DFM f |
Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok g |
Obsta rávaný DFM h |
Poskyt nuté pred davky na DFM i |
Spolu j |
| Prvotné ocenenie | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
1 359 625 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 359 625 |
| Prírastky | 1 535 286 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 535 286 |
| Úbytky | 1 498 467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 498 467 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
1 396 444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 396 444 |
| Opravné položky | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Presuny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Účtovná hodnota | |||||||||
| Stav na začiatku účtovného obdobia |
1 359 625 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 359 625 |
| Stav na konci účtovného obdobia |
1 396 444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 396 444 |
| Dlhodobý finančný majetok | Hodnota za bežné účtovné obdobie |
|---|---|
| Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo | 0 |
Spoločnosť nevlastní žiadne dlhové CP držané do splatnosti. Žiadna položka dlhodobého finančného majetku nie je predmetom záložného práva a neexistuje žiadne obmedzenie v práve disponovať s ním. Obchodná spoločnosť neposkytla inej obchodnej spoločnosti žiadnu dlhodobú pôžičku.
Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad o vývoji opravných položiek k zásobám v sledovanom účtovnom období.
| Bežné účtovné obdobie | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zásoby | Stav OP Tvorba na začiatku OP účtovného obdobia b c |
Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti |
Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva |
Stav OP na konci účtovného obdobia |
|||||
| a | d | e | f | ||||||
| Materiál | 60 645 | 0 | 5 870 | 0 | 54 775 | ||||
| Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby |
113 131 | 0 | 90 086 | 0 | 23 045 | ||||
| Výrobky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zvieratá | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Tovar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Nehnuteľnosť na predaj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Poskytnuté preddavky na zásoby |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zásoby spolu | 173 776 | 0 | 95 956 | 0 | 77 820 |
Tabuľka č. 15
K zásobám je vytvorená opravná položka v hodnote 77 820 EUR. Nevyskytujú sa podhodnotené položky, t.j. tiché rezervy. Pri tvorbe opravnej položky k materiálu ku koncu účtovného obdobia sa prihliadalo na jeho úžitkovú hodnotu z hľadiska jeho použiteľnosti najmä pri pomaly obrátkových zásobách a na dobu exspirácie. Opravná položka k polotovarom bola vytvorená k 31.12.2013 v dôsledku nižších predajných cien v porovnaní so skutočnými vlastnými nákladmi. Zásoby sú poistené pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou do výšky 6 463 518 EUR. Spoločnosť obstarala v roku 2011 dve garážové státia v obytnom dome na Bakossovej ulici v Banskej Bystrici. Obstarávacia cena týchto garážových státí predstavovala spolu 18 284 EUR. Tieto garážové státia boli obstarané za účelom ďalšieho predaja. Do 30.6.2014 sa ich však nepodarilo odpredať.
| Nehnuteľnosť na predaj | Hodnota |
|---|---|
| Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie | 0 |
| Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania | 18 284 |
Spoločnosť nevlastní žiadne zásoby, na ktoré by bolo zriadené záložné právo alebo zásoby, pri ktorých by bolo obmedzené právo s nimi nakladať. Podnikateľská činnosť spoločnosti nevykazuje črty zákazkovej výroby vo všeobecnosti, jej výroba je štandardizovaná.
Súčasťou obežného majetku spoločnosti sú aj pohľadávky, ku ktorým sa tvoria opravné položky podľa nasledovnej tabuľky:
| Bežné účtovné obdobie | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pohľadávky | Stav OP na začiatku účtovného obdobia |
Tvorba OP |
Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti |
Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva |
Stav OP na konci účtovného obdobia |
|||||
| a | b | c | d | e | f | |||||
| Pohľadávky z obchodného styku |
154 286 | 0 | 66 975 | 0 | 87 311 | |||||
| Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Iné pohľadávky | 73 162 | 0 | 0 | 0 | 73 162 | |||||
| Pohľadávky spolu | 227 448 | 0 | 66 975 | 0 | 160 473 |
Tabuľka č. 17
Pohľadávky spoločnosti sa vykazujú ako krátkodobé alebo dlhodobé. V rámci pohľadávok sa sleduje aj ich veková štruktúra. Prehľad o vývoji a štruktúre pohľadávok spoločnosti za bežné a predchádzajúce obdobie poskytujú tabuľky č. 18 a č. 19.
| Názov položky a |
V lehote splatnosti b |
Po lehote splatnosti c |
Pohľadávky spolu d |
|---|---|---|---|
| Dlhodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 5 029 332 | 0 | 5 029 332 |
| Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku |
0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 |
| Iné pohľadávky | 0 | 0 | 0 |
| Dlhodobé pohľadávky spolu | 5 029 332 | 0 | 5 029 332 |
| Krátkodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 5 310 586 | 3 217 163 | 8 527 749 |
| Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| Ostatné pohľadávky v rámci | |||
| konsolidovaného celku | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 |
| Sociálne poistenie | 0 | 0 | 0 |
| Daňové pohľadávky a dotácie | 1 255 988 | 0 | 1 255 988 |
| Iné pohľadávky | 46 372 | 73 162 | 119 534 |
| Krátkodobé pohľadávky spolu | 6 612 946 | 3 290 325 | 9 903 271 |
Súčasťou iných pohľadávok k 31.12.2013 bol odhad pridelenia emisných kvót za rok 2013, ktoré boli reálne pridelené až začiatkom roka 2014. Odhad bol vo výške rozdielu medzi celkovou skutočnou spotrebou emisných kvót za rok 2013 a zostatkom emisných kvót k 31.12.2013. Tento rozdiel bol vyčíslený vo výške 13 251 EUR a súvzťažne zaúčtovaný do ostatných prevádzkových výnosov roku 2013, pričom tento odhad bol začiatkom roka 2014 zúčtovaný oproti výnosom budúcich období.
| Názov položky a |
V lehote splatnosti b |
Po lehote splatnosti c |
Pohľadávky spolu d |
|---|---|---|---|
| Dlhodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 5 029 332 | 0 | 5 029 332 |
| Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku |
0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 |
| Iné pohľadávky | 0 | 0 | 0 |
| Dlhodobé pohľadávky spolu | 5 029 332 | 0 | 5 029 332 |
| Krátkodobé pohľadávky | |||
| Pohľadávky z obchodného styku | 7 607 195 | 1 661 927 | 9 269 122 |
| Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ | 276 854 | 0 | 276 854 |
| Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku |
0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
0 | 0 | 0 |
| Sociálne poistenie | 0 | 0 | 0 |
| Daňové pohľadávky a dotácie | 990 140 | 0 | 990 140 |
| Iné pohľadávky | 43 157 | 73 162 | 116 319 |
| Krátkodobé pohľadávky spolu | 8 917 346 | 1 735 089 | 10 652 435 |
Spoločnosť tvorila k 31.12.2013 opravné položky na pochybné pohľadávky z obchodného styku vo výške 227 448 EUR. Ich výška k 30.6.2014 je 160 473 EUR.
Opravné položky k pohľadávkam sa tvorili nasledovným spôsobom:
Na pohľadávky spoločnosti voči vybraným odberateľom je zriadené záložné právo ako súčasť zabezpečenia kontokorentného úveru v OTP banke a investičných úverov poskytnutých spoločnosťou VÚB a. s., o čom hovorí nasledovná tabuľka.
| Bežné účtovné obdobie | ||||
|---|---|---|---|---|
| Opis predmetu záložného práva | Hodnota predmetu záložného práva |
Hodnota pohľadávky |
||
| Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia |
0 | 0 | ||
| Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo | x | 3 241 208 |
Tabuľky č. 21 a 22 poskytujú prehľad o štruktúre krátkodobého finančného majetku spoločnosti. Tabuľka č. 21 poskytuje prehľad o všetkých položkách krátkodobého finančného majetku a tabuľka č. 22 poskytuje prehľad o položkách krátkodobého finančného majetku, s ktorými sa obchoduje. V roku 2013 došlo k výmene 10 608 ton emisných kvót EUA za emisné kvóty ERU za účelom dosiahnutia zisku z cenového rozdielu. V prvom polroku 2014 boli spomenuté emisné kvóty ERU bezplatne vymenené za emisné kvóty EUA. K 30.6.2014 spoločnosť vykazuje v rámci krátkodobého finančného majetku emisné kvóty v celkovej hodnote 183 705 EUR. Spoločnosť mala k 30.6.2014 uložené voľné finančné prostriedky na termínovanom vklade.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Pokladnica, ceniny | 10 346 | 9 279 |
| Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky |
94 604 | 227 947 |
| Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované |
1 000 000 | 4 000 0000 |
| Peniaze na ceste | -7 | -6 |
| Ostatný krátkodobý finančný majetok | 183 705 | 63 786 |
| Spolu | 1 288 648 | 4 301 006 |
| Bežné účtovné obdobie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Krátkodobý finančný majetok | Stav na začiatku účtovného obdobia |
Prírastky | Úbytky | Presuny | Stav na konci účtovného obdobia |
| a | b | c | d | e | f |
| Majetkové CP na obchodovanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dlhové CP na obchodovanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisné kvóty | 63 786 | 253 284 | 133 365 | 0 | 183 705 |
| Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné realizovateľné CP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obstarávanie krátkodobého finančného majetku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krátkodobý finančný majetok spolu |
63 786 | 253 284 | 133 365 | 0 | 183 705 |
Krátkodobý finančný majetok spoločnosti je tvorený iba emisnými kvótami, ku ktorým nie sú tvorené žiadne opravné položky. Spoločnosť nevykazuje ani žiadny krátkodobý finančný majetok, na ktorý by bolo zriadené záložné právo. Iba dlhodobý finančný majetok sa preceňuje na reálnu hodnotu použitím metódy vlastného imania. Spoločnosť nevlastní krátkodobý finančný majetok, ktorý by sa preceňoval na reálnu hodnotu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Spoločnosť pre dodržanie akruálneho princípu účtovania nákladov a výnosov do obdobia, ktorého sa vecne a časovo týkajú, vykazuje k 30.6.2014 zostatok na účtoch nákladov budúcich období. Konkrétne ide najmä o časové rozlíšenie nákladov na položky uvedené v tabuľke č. 23.
| Opis položky časového rozlíšenia | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: | 611 | 817 |
| Poplatky za registrácie | 611 | 817 |
| Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: | 1 207 | 155 334 |
| Poistenie majetku a zodpovednosti za škody | 73 | 27 065 |
| Poplatky za registrácie | 980 | 61 189 |
| Havarijné poistenie vozidiel | 0 | 1 291 |
| Prenájom budov | 0 | 59 347 |
| Ostatné | 154 | 6 442 |
| Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: | 0 | 66 170 |
|---|---|---|
| Časové rozlíšenie úrokov z pôžičiek spriazneným osobám |
0 | 57 802 |
| Časové rozlíšenie nároku na zľavu z poistného | 0 | 8 368 |
V prvom polroku 2014 bola splatená pôžička poskytnutá spoločnosti G.V.Pharma a.s. spolu aj s úrokmi v zmysle zmluvy o pôžičke vrátane jej dodatkov.
Informácie o rozdelení účtovného zisku a vysporiadaní účtovnej straty poskytuje nižšie uvedená tabuľka.
| Tabuľka č. 24 | ||
|---|---|---|
| --------------- | -- | -- |
| Názov položky | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|
| Účtovný zisk | 6 812 925 |
| Rozdelenie účtovného zisku | Bežné účtovné obdobie |
| Prídel do zákonného rezervného fondu | 681 293 |
| Prídel do štatutárnych a ostatných fondov | 0 |
| Prídel do sociálneho fondu | 0 |
| Prídel na zvýšenie základného imania | 0 |
| Úhrada straty minulých období | 0 |
| Prevod na účet nerozdeleného zisku minulých rokov | 0 |
| Rozdelenie podielu na zisku akcionárom a členom vedenia spoločnosti | 6 131 632 |
| Iné | 0 |
| Spolu | 6 812 925 |
Tabuľka č. 25 poskytuje prehľad o jednotlivých položkách rezerv a ich vývoji za prvý polrok 2014. V rámci dlhodobých rezerv spoločnosť vykazuje iba dlhodobú časť rezervy na zamestnanecké požitky. Dlhodobá časť tejto rezervy predstavuje odchodné, ktoré bude vyplácané zamestnancom v budúcnosti v roku ich odchodu do dôchodku. V tabuľke č. 25 uvádzame aj prehľad o medzimesačných rezervách, pretože v priebehu bežného roku nemajú nulový zostatok. Medzimesačné rezervy sa tvoria v priebehu roka pre potreby mesačných účtovných závierok, ktoré slúžia pre potreby operatívneho riadenia spoločnosti. Tvorbou a rozpúšťaním medzimesačných rezerv sa zabezpečuje akruálny princíp pri vykazovaní nákladov a výnosov na mesačnom základe.
| Tabuľka č. 25 | |
|---|---|
| --------------- | -- |
| Bežné účtovné obdobie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Názov položky | Stav na začiatku účtovného obdobia |
Tvorba | Použitie | Zrušenie | Stav na konci účtovného obdobia |
| a | b | c | d | e | f |
| Dlhodobé rezervy, z toho: | 106 609 | 0 | 0 | 0 | 106 609 |
| Rezerva na zamestnanecké požitky | 106 609 | 0 | 0 | 0 | 106 609 |
| Krátkodobé rezervy, z toho: | 461 841 | 441 321 | 110 846 | 46 | 792 270 |
| Rezerva na zamestnanecké požitky | 9 338 | 0 | 0 | 0 | 9 338 |
| Rezerva na pohyblivú zložku mzdy vrátane súvisiacich odvodov |
77 451 | 0 | 0 | 0 | 77 451 |
| Rezerva na ročné zúčtovanie zdravotného poistenia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerva na nevyčerpané dovolenky | 246 827 | 0 | 0 | 0 | 246 827 |
| Rezerva na vypustené emisné kvóty za rok |
77 036 | 0 | 77 036 | 0 | 0 |
| Rezerva na audit IÚZ | 8 555 | 0 | 8 555 | 0 | 0 |
| Rezerva na zverejnenie IÚZ v médiách |
150 | 0 | 129 | 21 | 0 |
| Rezerva na overenie emisií k 31.12.2013 |
700 | 0 | 675 | 25 | 0 |
| Rezerva na odmeny z patentov a zlepšovacích návrhov |
16 951 | 0 | 0 | 0 | 16 951 |
| Rezerva na materiál a tovar | 24 451 | 0 | 24 451 | 0 | 0 |
| Rezervy na poplatky exekútorov | 382 | 0 | 0 | 0 | 382 |
| Medzimesačné rezervy | 0 | 441 321 | 0 | 0 | 441 321 |
Pre porovnanie je k dispozícii tabuľka č. 26, ktorá poskytuje prehľad o stave a vývoji tak dlhodobých ako aj krátkodobých rezerv za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie.
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Názov položky | Stav na začiatku účtovného obdobia |
Tvorba | Použitie | Zrušenie | Stav na konci účtovného obdobia |
| a | b | c | d | e | f |
| Dlhodobé rezervy, z toho: | 78 910 | 27 699 | 0 | 0 | 106 609 |
| Rezerva na zamestnanecké požitky | 78 910 | 27 699 | 0 | 0 | 106 609 |
| Krátkodobé rezervy, z toho: | 519 302 | 449 799 | 173 381 | 333 879 | 461 841 |
| Rezerva na zamestnanecké požitky | 9 358 | 0 | 0 | 20 | 9 338 |
| Rezerva na pohyblivú zložku mzdy vrátane súvisiacich odvodov |
86 630 | 77 451 | 0 | 86 630 | 77 451 |
| Rezerva na ročné zúčtovanie zdravotného poistenia |
200 | 0 | 0 | 200 | 0 |
| Rezerva na nevyčerpané dovolenky | 245 900 | 246 827 | 0 | 245 900 | 246 827 |
| Rezerva na vypustené emisné kvóty za rok |
157 158 | 77 036 | 157 158 | 0 | 77 036 |
| Rezerva na audit IÚZ | 8 554 | 8 555 | 8 554 | 0 | 8 555 |
| Rezerva na zverejnenie IÚZ v médiách |
150 | 150 | 129 | 21 | 150 |
| Rezerva na overenie emisií k 31.12.2012 |
498 | 0 | 498 | 0 | 0 |
| Rezerva na overenie emisií k 31.12.2013 |
0 | 700 | 0 | 0 | 700 |
| Rezerva na zverejnenie IÚZ k 31.12.2012 v Obchodnom vestníku |
110 | 0 | 110 | 0 | 0 |
| Rezerva na provízie za predaj | 566 | 0 | 0 | 566 | 0 |
| Rezerva na odmeny z patentov a zlepšovacích návrhov |
6 811 | 16 951 | 6 811 | 0 | 16 951 |
| Rezerva na materiál a tovar | 2 322 | 22 129 | 0 | 0 | 24 451 |
| Rezervy na poplatky exekútorov | 1 045 | 0 | 121 | 542 | 382 |
Nižšie uvedená tabuľka zobrazuje prehľad záväzkov spoločnosti podľa doby splatnosti s výnimkou bankových úverov. Súčasťou dlhodobých záväzkov je aj výsledný zostatok odloženého daňového záväzku. Spoločnosť sa podľa § 10, odsek 17 postupov účtovania rozhodla vykazovať iba výsledný zostatok odloženého daňového záväzku poníženého o odloženú daňovú pohľadávku. Bližšie sú odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka vysvetlené v samostatnej časti poznámok.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Dlhodobé záväzky spolu | 1 493 953 | 1 742 013 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov |
0 | 0 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov |
1 493 953 | 1 742 013 |
| Krátkodobé záväzky spolu | 4 406 432 | 5 111 773 |
| Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane |
4 250 517 | 4 996 330 |
| Záväzky po lehote splatnosti |
155 915 | 115 443 |
Tabuľka č. 27
V tabuľke sú zahrnuté krátkodobé i dlhodobé záväzky vrátane záväzkov voči dcérskym spoločnostiam a ostatným spriazneným osobám. V rámci krátkodobých záväzkov spoločnosť vykazuje sumu 75 732 EUR, ktorá predstavuje zostatok nevyplatených dividend akcionárom k 31.12.2013. Zostatok je tvorený platbami dividend, ktoré sa vrátili späť na účet spoločnosti z dôvodu, že pôvodný akcionár zmenil svoju adresu, prípadne zomrel a v rámci dedičského konania nedošlo ešte k prechodu vlastníctva na pozostalých, prípadne pozostalí neinformovali Centrálny depozitár cenných papierov SR o tejto zmene. K 30.6.2014 predstavovali v rámci krátkodobých záväzkov záväzky z nevyplatených dividend za rok 2012 a 2013 sumu 915 840 EUR. Pri dlhodobých záväzkoch sú v tabuľke zahrnuté aj záväzky zo sociálneho fondu a z lízingov.
K 30.6.2014 bol odložený daňový záväzok aktualizovaný o zmenu rozdielu účtovnej a daňovej zostatkovej ceny dlhodobého hmotného majetku súvzťažne s vplyvom na výsledok hospodárenia. Spoločnosť vykazuje odloženú daňovú pohľadávku, pretože je pravdepodobné, že v budúcnosti dosiahne dostatočný daňový základ pre uplatnenie odloženej daňovej pohľadávky. Odložená daňová pohľadávka vznikala z dočasných rozdielov pri opravných položkách k dlhodobému hmotnému majetku, zásobám a pohľadávkam. Dočasné rozdiely, na základe existencie ktorých sa vykazovala odložená daňová pohľadávka, vznikli aj v prípade rezerv a dotácie na nákup dlhodobého hmotného majetku. K 30.6.2014 bola výška odloženej daňovej pohľadávky aktualizovaná súvzťažne s dopadom do výsledku hospodárenia. Pri výpočte odloženej dane bola zohľadnená platná sadzba dane z príjmov právnických osôb vo výške 22 %. Prehľad o odloženom daňovom záväzku a pohľadávke poskytuje nasledovná tabuľka.
Tabuľka č. 28
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: |
4 972 077 | 5 150 958 |
| odpočítateľné | 106 422 | 251 713 |
| zdaniteľné | 4 865 655 | 4 899 245 |
| Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: |
238 910 | 242 086 |
| odpočítateľné | 238 910 | 242 086 |
| zdaniteľné | 0 | 0 |
| Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti | 0 | 0 |
| Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty | 0 | 0 |
| Sadzba dane z príjmov ( v %) | 22 | 22 |
| Odložená daňová pohľadávka | 75 973 | 108 636 |
| Uplatnená daňová pohľadávka | -32 663 | - 8 904 |
| Zaúčtovaná ako náklad | -32 663 | -8 904 |
| Zaúčtovaná do vlastného imania | 0 | 0 |
| Odložený daňový záväzok | 1 070 444 | 1 077 834 |
| Zmena odloženého daňového záväzku | -7 390 | -142 423 |
| Zaúčtovaná ako náklad | -7 390 | -142 423 |
| Zaúčtovaná do vlastného imania | 0 | 0 |
| Iné | 0 | 0 |
Nasledujúca tabuľka poskytuje prehľad o tvorbe a čerpaní sociálneho fondu za prvý polrok 2014.
| Tabuľka č. 29 | |
|---|---|
| --------------- | -- |
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Začiatočný stav sociálneho fondu | 13 451 | 13 802 |
| Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov |
18 000 | 36 000 |
| Tvorba sociálneho fondu zo zisku | 0 | 0 |
| Ostatná tvorba sociálneho fondu | 0 | 0 |
| Tvorba sociálneho fondu spolu | 18 000 | 36 000 |
|---|---|---|
| Čerpanie sociálneho fondu | 22 151 | 36 351 |
| Konečný zostatok sociálneho fondu | 9 300 | 13 451 |
Tabuľka č. 30 poskytuje prehľad o poskytnutých bankových úveroch. Spoločnosť nevydala a ani neplánuje vydať dlhopisy na financovanie svojej činnosti.
Tabuľka č. 30
| Názov položky | Mena | Úrok p. a. v % |
Dátum splatnosti |
Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie |
Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie |
Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a | b | c | d | e | f | g |
| Dlhodobé bankové úvery | ||||||
| Tatra banka – splátkový úver |
EUR | 1 mes. EURIBOR + 1,9 % |
31.12.2014 | 311 000 | 311 000 | 763 800 |
| Všeobecná úverová banka – budovanie novej výrobnej linky |
EUR | 1 mes. EURIBOR + 2,59 % |
25.12.2017 | 2 746 200 | 2 746 200 | 3 138 480 |
| Krátkodobé bankové úvery | ||||||
| Kontokorentný úver – OTP Banka Slovensko |
EUR | 1 mes. EURIBOR fixovaný pre 1 mesačné depozitá + 1,84 % |
22.8.2014 | 1 730 212 | 1 730 212 | 1 998 905 |
Spoločnosť k 30.6.2014 nevykazuje žiadnu dlhodobú pôžičku a ani žiadne krátkodobé finančné výpomoci.
Spoločnosť nevyužíva pri svojej podnikateľskej činnosti na krytie kurzových rizík derivátové zabezpečovacie nástroje.
Tabuľka č. 31 poskytuje prehľad o jednotlivých položkách výdavkov a výnosov budúcich období k 30.6.2014 a k 31.12.2013. V rámci výdavkov budúcich období spoločnosť nevykazuje dlhodobé položky.
| Tabuľka č. 31 | ||
|---|---|---|
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
| Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: | 0 | 0 |
| Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: | 0 | 2 098 |
| Časové rozlíšenie lízingov | 0 | 1 945 |
| Ostatné | 0 | 153 |
| Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: | 496 595 | 543 444 |
| Výnosy budúcich období – dotácia na zariadenia na europrojekt | 0 | 0 |
| Výnosy budúcich období z relízingov | 9 995 | 13 926 |
| Výnosy budúcich období z inventarizačných rozdielov | 27 873 | 31 857 |
| Výnosy budúcich období z dotácií na dlhodobý hmotný majetok | 121 600 | 130 000 |
| Výnosy budúcich období z darovaného majetku | 337 127 | 367 661 |
| Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: | 297 504 | 135 293 |
| Výnosy budúcich období – dotácia na zariadenia na europrojekt | 19 681 | 39 363 |
| Výnosy budúcich období z emisných kvót | 183 705 | 0 |
| Výnosy budúcich období z relízingov | 8 282 | 8 702 |
| Výnosy budúcich období z inventarizačných rozdielov | 7 968 | 7 968 |
| Výnosy budúcich období z dotácií na dlhodobý hmotný majetok | 16 800 | 16 800 |
| Výnosy budúcich období z darovaného majetku | 61 068 | 61 068 |
| Ostatné | 0 | 1 392 |
V priebehu roka 2013 spoločnosť nadobudla hnuteľný majetok od spoločnosti Wacker Chemie AG, ktorý bol na základe znaleckého posudku zaradený do majetku v hodnote 464 352 EUR. Spoločnosť začala súbežne s účtovaním odpisov k tomuto majetku rozpúšťať alikvotnú časť dotácie do výnosov z prevádzkovej činnosti, súvzťažne s výnosmi budúcich období z darovaného majetku.
Spoločnosť obstarávala v prvom polroku 2014 iba jednu položku dlhodobého hmotného majetku prostredníctvom finančného lízingu. Konkrétne to boli páskovacie stroje. V priebehu prvého polroka 2014 došlo k riadnemu ukončeniu viacerých lízingových zmlúv. Prehľad o záväzkoch, ktoré súvisia s obstaraním dlhodobého hmotného majetku prostredníctvom finančného lízingu, poskytuje tabuľka č. 32.
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Názov | Splatnosť | Splatnosť | |||||
| položky | do jedného roka vrátane |
od jedného roka do piatich rokov vrátane |
viac ako päť rokov |
do jedného roka vrátane |
od jedného roka do piatich rokov vrátane |
viac ako päť rokov |
|
| a | b | c | d | e | f | g | |
| Istina | 575 188 | 490 182 | 0 | 601 664 | 759 364 | 0 | |
| Finančný náklad | 41 711 | 24 219 | 0 | 58 548 | 40 363 | 0 | |
| Spolu | 616 899 | 514 401 | 0 | 660 212 | 799 727 | 0 |
Nižšie uvedená tabuľka č. 33 zobrazuje tržby za vlastné výkony, služby a tovar za obdobie 1. polroka 2014 a za porovnateľné obdobie 1. polroka 2013.
| Substancie | Farmaceutické výrobky, ostatné | Služby | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oblasť odbytu a |
Bežné účtovné obdobie B |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c |
Bežné účtovné obdobie D |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie E |
Bežné účtovné obdobie f |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie G |
| SR | 986 755 | 737 884 | 1 514 022 | 1 213 814 | 497 181 | 506 597 |
| ČR | 6 317 583 | 8 950 462 | 0 | 1 440 458 | 2 410 | 5 069 |
| Nemecko | 5 604 794 | 5 842 003 | 0 | 0 | 99 320 | 77 345 |
| Veľká Británia | 1 080 662 | 1 609 135 | 600 | 4 480 | 0 | 0 |
| Rusko | 738 350 | 693 000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Švajčiarsko | 402 952 | 564 416 | 0 | 0 | 131 136 | 0 |
| USA | 301 156 | 12 100 | 0 | 0 | 3 277 | 0 |
| Írsko | 277 259 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Taliansko | 156 800 | 397 360 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kórea | 116 007 | 12 002 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kanada | 96 900 | 50 948 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Azerbajdžan | 0 | 0 | 0 | 25 000 | 76 987 | 38 780 |
| India | 72 017 | 25 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Poľsko | 0 | 0 | 0 | 0 | 43 616 | 42 925 |
| Francúzsko | 0 | 0 | 0 | 0 | 40 000 | 0 |
| Brazília | 38 841 | 99 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Holandsko | 35 712 | 13 803 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fínsko | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 842 | 10 980 |
| Kuvajt | 0 | 0 | 9 544 | 14 216 | 0 | 0 |
| Maďarsko | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 601 | 88 763 |
| Saudská Arábia | 0 | 0 | 2 730 | 5 500 | 0 | 0 |
| Bangladéš | 1 859 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Belgicko | 1 161 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Čína | 724 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grécko | 0 | 11 380 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egypt | 0 | 4 303 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ghana | 0 | 4 102 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Salvádor | 0 | 3 370 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Izrael | 0 | 3 440 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Qatar | 0 | 0 | 0 | 1 480 | 0 | 0 |
| Spolu: | 16 229 532 | 19 033 872 | 1 526 896 | 2 704 948 | 911 370 | 770 459 |
Tabuľka č. 33
Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad o zmene stavu zásob vlastnej výroby vykázaných vo výkaze ziskov a strát.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Konečný zostatok |
Konečný zostatok |
Začiatočný stav |
Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
||
| a | b | c | d | e | f | |
| Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby |
3 225 082 | 3 997 148 | 3 838 111 | -772 066 | 159 037 | |
| Výrobky | 718 757 | 1 328 976 | 2 535 969 | -610 219 | -1 206 993 | |
| Zvieratá | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spolu | 3 943 839 | 5 326 124 | 6 374 080 | -1 382 285 | -1 047 956 | |
| Manká a škody, preexspirované a nepoužiteľné zásoby |
x | x | x | 0 | 3 623 | |
| Reprezentačné | x | x | x | 0 | 0 | |
| Dary | x | x | x | 0 | 0 | |
| Iné | x | x | x | 0 | 0 | |
| Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát |
x | x | X | -1 382 285 | -1 044 333 |
Zmena stavu zásob vykázaná vo výkaze ziskov a strát za r. 2013 je zvýšená o 3 623 EUR. Rozdiel je spôsobený tým, že manká a škody, preexspirované a nepoužiteľné zásoby, reprezentačné, reklama a dary, drobné rozdiely a zaokrúhľovanie sa neúčtujú prostredníctvom zmeny stavu, ale priamo na príslušné iné účty nákladov.
Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v prehľade nižšie.
Tabuľka č. 35 poskytuje prehľad o aktivácii materiálu, nákladov na vývoj a o aktivácii vnútropodnikových služieb. Zobrazuje aj ostatné významné položky výnosov z hospodárskej alebo finančnej činnosti. Údaje sú prezentované za 1. polrok 2014 a pre porovnanie aj za 1. polrok 2013.
| Tabuľka č. 35 |
|---|
| --------------- |
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: | 8 312 521 | 11 694 964 |
| Materiál vytvorený vlastnou činnosťou | 8 307 819 | 11 691 036 |
| Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou | 0 | 0 |
| Služby poskytnuté v rámci vlastnej činnosti | 4 702 | 3 928 |
| Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: | 200 231 | 266 372 |
| Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu | 121 922 | 153 923 |
| Výnosy z relízingov | 4 351 | 4 565 |
| Výnosy súvisiace s emisnými kvótami | 0 | 3 |
| Výnosy z prijatých dotácií na obstaranie dlhodobého majetku | 38 934 | 13 489 |
| Výnosy z europrojektu | 19 681 | 78 725 |
| Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti | 15 343 | 15 667 |
| Finančné výnosy, z toho: | 255 411 | 181 534 |
| Kurzové zisky, z toho: | 554 | 2 597 |
| Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka | 0 | 1 511 |
| Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: | 254 857 | 178 937 |
| Tržby z predaja ostatných cenných papierov a podielov | 0 | 0 |
| Výnosy z kreditných úrokov a úročenia dlhodobých pohľadávok | 189 529 | 163 937 |
| Finančné výnosy z investícií v dcérskych podnikoch | 9 000 | 15 000 |
| Emisné kvóty – výnosy z derivátov | 56 328 | 0 |
| Ostatné finančné výnosy | 0 | 0 |
| Mimoriadne výnosy: | 0 | 0 |
Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [§ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Tržby za vlastné výrobky | 17 756 428 | 21 735 915 |
| Tržby z predaja služieb | 911 370 | 770 459 |
| Tržby za tovar | 0 | 2 905 |
| Výnosy zo zákazky | 0 | 0 |
| Výnosy z nehnuteľnosti na predaj | 0 | 0 |
| Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou | 7 385 879 | 10 016 005 |
| Čistý obrat celkom | 26 053 677 | 32 525 284 |
Tabuľka č. 37 poskytuje prehľad o nákladoch spoločnosti za rok 1. polrok 2014 a za 1. polrok 2013.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Náklady za poskytnuté služby, z toho: | 2 520 138 | 3 114 400 |
| Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: | 9 322 | 0 |
| Náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky | 9 322 | 0 |
| Iné uisťovacie audítorské služby | 0 | 0 |
| Súvisiace audítorské služby | 0 | 0 |
| Daňové poradenstvo | 0 | 0 |
| Ostatné neaudítorské služby | 0 | 0 |
| Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: | 2 510 816 | 3 114 400 |
| Spracovanie a odvoz odpadov | 1 202 016 | 1 226 958 |
| Nájomné | 650 721 | 638 565 |
| Opravy a údržba | 452 138 | 526 758 |
| Poradenstvo a marketingové služby | 24 173 | 361 419 |
| Služby v kooperácii | 56 571 | 51 622 |
| Náklady na ostatné služby | 125 197 | 309 078 |
| Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: |
5 082 072 | 5 321 682 |
| Osobné náklady | 3 079 636 | 3 292 709 |
| Ostatné dane a poplatky | 143 475 | 195 654 |
| Zostatková cena predaného dlhodobého majetku | 102 | 0 |
| Zostatková cena predaného materiálu | 121 793 | 0 |
| Manká a škody | 0 | -8 |
| Emisné kvóty – rezerva a cenový rozdiel | 52 722 | 3 |
| Náklady na poistenie | 65 093 | 64 687 |
| Odpisy DHM a DNM vrátane OP k dlhodobému majetku | 1 659 699 | 1 655 393 |
| Ostatné náklady z hospodárskej činnosti | -40 448 | 113 244 |
| Finančné náklady, z toho: | 117 369 | 122 803 |
| Kurzové straty, z toho: | 3 064 | 1 955 |
| Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka | 0 | 415 |
| Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: | 114 305 | 120 848 |
| Predaj cenných papierov | 0 | 0 |
| Emisné kvóty – náklady na deriváty | 3 607 | 0 |
| Náklady na úroky | 94 721 | 100 908 |
| Bankové poplatky a ostatné finančné náklady | 15 977 | 19 940 |
| Mimoriadne náklady: | 0 | 0 |
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky za rok 2014 boli zmluvne dohodnuté vo výške 32 250 EUR bez DPH. V roku 2013 bolo reálne vyfakturované za overenie účtovnej závierky 23 695 EUR, na zvyšnú časť sa tvorila koncoročná rezerva vo výške 8 555 EUR do nákladov spoločnosti. Táto rezerva bola zúčtovaná po obdržaní zvyšných faktúr za audit účtovnej závierky za rok 2013 v prvom polroku 2014.
V priebehu roka 2014 došlo k odpísaniu pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka, čo spôsobilo, že ostatné náklady z hospodárskej činnosti v sume 66 976 EUR predstavujú vo svojej povahe výnos.
Tabuľka č. 38 poskytuje informácie o položkách odloženého daňového záväzku a odloženej daňovej pohľadávky s bližšou špecifikáciou ich dopadu na výsledok hospodárenia alebo priamo na vlastné imanie za prvý polrok 2014 a 2013.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov |
0 | 4 938 |
| Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov |
0 | 48 992 |
| Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala |
0 | 0 |
| Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach |
0 | 0 |
| Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka |
0 | 0 |
| Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov |
0 | 0 |
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Názov položky | Základ dane | Daň | Daň v % |
Základ dane | Daň | Daň v % |
| a | b | c | d | e | f | g |
| Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: |
1 205 383 | x | x | 8 815 745 | x | x |
| teoretická daň | x | 22 | x | 2 027 621 | 23 | |
| Daňovo neuznané náklady | 22 | 910 362 | 209 383 | 23 | ||
| Výnosy nepodliehajúce dani | 22 | -270 238 | -62 154 | 23 | ||
| Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky |
- | - | - | - | - | - |
| Umorenie daňovej straty | 0 | 0 | 22 | 0 | 0 | 23 |
| Zmena sadzby dane | - | - | - | - | - | - |
| Iné | - | - | - | - | - | - |
| Spolu | 1 205 383 | 22 | 9 455 869 | 2 174 850 | 23 | |
| Splatná daň z príjmov | x | 22 | x | 2 175 465 | 23 | |
| Odložená daň z príjmov | x | -25 273 | 22 | x | -172 645 | 22 |
| Celková daň z príjmov | x | 22 | x | 2 002 820 | 23 |
Tabuľka č. 39
Za prvý polrok 2014 zaplatila spoločnosť Biotika a.s. mesačné preddavky na daň z príjmov právnických osôb sumárne vo výške 315 000 EUR a zrážkovú daň z úrokov vo výške 6 922 EUR. Na daň z príjmu právnických osôb za rok 2014 sa platia mesačné preddavky stanovené podľa § 42, odsek 11 Zákona o dani z príjmov č. 595/2003 Z.z. v platnom znení. To znamená, že na každý štvrťrok spoločnosť Biotika a.s. podáva žiadosť s návrhom výšky mesačného preddavku. Správca dane následne určí výšku mesačného preddavku na dané obdobie. Za obdobie január až marec sa platili mesačné preddavky vo výške 50 000 EUR a za obdobie apríl až jún sa platili vo výške 55 000 EUR. Začiatkom mesiaca júl bude podaná ďalšia žiadosť o stanovenie výšky mesačného preddavku na obdobie júl až september.
| Názov položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|
| Prenajatý majetok | 0 | 0 |
| Majetok v nájme (operatívny prenájom) | 0 | 0 |
| Majetok prijatý do úschovy | 0 | 0 |
| Pohľadávky z derivátov | 0 | 0 |
| Záväzky z opcií derivátov | 0 | 0 |
| Odpísané pohľadávky | 18 522 | 77 542 |
| Pohľadávky z leasingu | 0 | 0 |
| Záväzky z leasingu | 0 | 0 |
| Iné položky | 1 110 268 | 1 145 107 |
Spoločnosť skladuje vo svojich skladoch cudzí majetok v hodnote 187 367 EUR. Jedná sa o zásoby surovín na zmluvné výroby (Teva, Dr. Fridrich Eberth Arzneimittel, Carinopharm, Altespharm) a o konsignačný sklad náhradných dielov (Shimadzu). Spoločnosť vykazuje majetok, ktorý bol nadobudnutý po ukončení leasingov obstaraných do konca roka 2003, k 30.6.2014 je funkčný a nie je zahrnutý do účtovnej evidencie DHM. Tento majetok má reprodukčnú obstarávaciu cenu vo výške 922 901 EUR. Spoločnosť na základe dohody o pristúpení k záväzku sa stala dlžníkom popri pôvodnom dlžníkovi dcérskej spoločnosti ČOV a.s. pri dlhodobom investičnom úvere s maximálnou výškou angažovanosti 4 500 000 EUR, ktorý spoločnosti ČOV a.s. poskytla OTP Banka Slovensko, a.s.. Stav úveru k 30.6.2014 bol 3 527 966 EUR. K 30.6.2014 spoločnosť neeviduje žiadne súdne spory ani exekučné konania o finančné nároky voči nej, ktoré by mohli mať charakter podmienených záväzkov.
| Bežné účtovné obdobie | ||||
|---|---|---|---|---|
| Druh podmieneného záväzku | Hodnota celkom | Hodnota voči spriazneným osobám |
||
| Zo súdnych rozhodnutí | 0 | 0 |
Spoločnosť neeviduje žiadne položky podmieneného majetku.
Odmeny členov predstavenstva a dozornej rady Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť za prvý polrok 2014 boli vo výške 82 717 EUR. Okrem týchto odmien boli členom predstavenstva vyplatené tantiémy z výsledku po zdanení za rok 2013 a z nerozdeleného výsledku z minulých rokov súhrnne vo výške 120 000 EUR. Členom dozornej rady bolo z výsledku po zdanení za rok 2013 a z nerozdeleného výsledku z minulých rokov celkovo vyplatené 180 000 EUR.
Spoločnosť neposkytuje súčasným ani minulým členom štatutárnych a dozorných orgánov účtovnej jednotky žiadne iné peňažné alebo nepeňažné výhody vo forme úverov a záruk.
Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok.
V období od 1.1.2014 do 30.6.2014 nenastali žiadne významné skutočnosti, ktoré by ovplyvnili finančnú situáciu spoločnosti Biotika a.s..
Tabuľka č. 42
| Bežné účtovné obdobie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Položka vlastného imania |
Stav na začiatku účtovného obdobia |
Prírastky | Úbytky | Presuny | Stav na konci účtovného obdobia |
| a | b | c | d | e | F |
| Základné imanie | 32 632 375 | 0 | 0 | 0 | 32 632 375 |
| Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmena základného imania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisné ážio | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostatné kapitálové fondy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov |
3 853 | 0 | 0 | 0 | 3 853 |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
972 570 | 142 747 | 0 | 0 | 1 115 317 |
| Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zákonný rezervný fond | 417 686 | 681 292 | 0 | 0 | 1 098 978 |
| Nedeliteľný fond | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Štatutárne fondy a ostatné fondy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nerozdelený zisk minulých rokov |
187 635 | 0 | 67 561 | 0 | 120 074 |
| Neuhradená strata minulých rokov |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
6 812 925 | 1 173 188 | 6 131 633 | -681 292 | 1 173 188 |
| Vyplatené dividendy za rok 2012 |
75 732 | 0 | 1 133 | 0 | 74 599 |
| Vyplatené dividendy za rok 2013 |
0 | 5 899 194 | 5 057 953 | 841 241 | |
| Ostatné položky vlastného imania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spoločnosť Biotika a.s. vlastní k 30.6.2014 100 %-ný balík akcií v jej dcérskej spoločnosti ČOV a.s.. Podiel v tejto dcérskej spoločnosti sa oceňuje reálnou hodnotou prostredníctvom metódy vlastného imania. K 30.6.2014 bola reálna hodnota tohto podielu aktualizovaná, pričom odhad vlastného imania spoločnosti ČOV a.s. k 30.6.2014 obsahoval aj odhad vplyvu splatnej a odloženej dane. Na precenenie podielov v dcérskych podnikoch sa viaže aj účtovanie o odloženej dani z príjmov. Spoločnosť ale spĺňa v zmysle § 10, ods. 19, písm. a, b postupov účtovania podmienky na oslobodenie od účtovania odloženej dane z precenenia podielov. V zmysle tohto paragrafu je spoločnosť schopná ovplyvniť vyrovnanie dočasných rozdielov z precenenia podielov a je dostatočne pravdepodobné, že tieto dočasné rozdiely nebudú vyrovnané v blízkej budúcnosti. O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie od 1.1.2013 do 31.12.2013 rozhodlo valné zhromaždenie spoločnosti dňa 5. mája 2014. Výsledok hospodárenia po zdanení vo výške 6 812 925 EUR bol zúčtovaný nasledovne:
Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad vývoja vlastného imania v predchádzajúcom období.
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Položka vlastného imania |
Stav na začiatku účtovného obdobia |
Prírastky | Úbytky | Presuny | Stav na konci účtovného obdobia |
|
| a | b | c | d | e | F | |
| Základné imanie | 32 632 375 | 0 | 0 | 0 | 32 632 375 | |
| Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmena základného imania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Emisné ážio | 704 538 | 0 | 0 | -704 538 | 0 | |
| Ostatné kapitálové fondy |
2 187 600 | 0 | 0 | -2 187 600 | 0 | |
| Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov |
3 853 | 0 | 0 | 0 | 3 853 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
908 250 | 129 363 | 65 043 | 0 | 972 570 | |
| Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zákonný rezervný fond | 1 434 326 | 0 | 0 | -1 016 640 | 417 686 | |
| Nedeliteľný fond | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Štatutárne fondy a ostatné fondy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nerozdelený zisk minulých rokov |
0 | 0 | 0 | 187 635 | 187 635 | |
| Neuhradená strata minulých rokov |
-4 648 402 | 0 | 0 | 4 648 402 | 0 |
| Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
4 176 857 | 6 812 925 | 3 249 597 | -927 260 | 6 812 925 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vyplatené dividendy | 0 | 2 949 597 | 2 873 865 | 0 | 75 732 |
| Ostatné položky vlastného imania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spoločnosť zostavuje prehľad o peňažných tokoch použitím nepriamej metódy, ktorý je uvedený v tabuľke č. 44, preto súčasťou poznámok nie je tabuľka, ktorá by mala poskytovať prehľad o peňažných tokoch použitím priamej metódy vykazovania. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov podľa prehľadu peňažných tokov je znížený o zostatok kontokorentného úveru k 30.6.2014, ktorý sa podľa postupov účtovania vykazuje v zostatku peňažných prostriedkov, ale v súvahe je vykazovaný v rámci krátkodobých bankových úverov.
| Označenie položky |
Obsah položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | |||
| Z/S | Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) |
1 205 383 | 8 815 745 |
| A. 1. | Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) |
1 189 416 | 4 537 985 |
| A. 1. 1. | Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) |
1 660 341 | 3 331 556 |
| A. 1. 2. | Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) |
240 | 0 |
| A. 1. 3. | Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) | 0 | 0 |
| A. 1. 4. | Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) | 0 | 27 699 |
| A. 1. 5. | Zmena stavu opravných položiek (+/-) | -163 814 | 133 748 |
| A. 1. 6. | Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) |
150 062 | 81 711 |
| A. 1. 7. | Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) | -9 000 | -15 000 |
| A. 1. 8. | Úroky účtované do nákladov (+) | 94 721 | 205 447 |
| A. 1. 9. | Úroky účtované do výnosov (-) | -189 529 | -325 130 |
| A.1. 10. | Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) |
-228 | -56 |
| Označenie položky |
Obsah položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|
| A. 1. 11. | Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) |
173 | 888 |
| A. 1. 12. | Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) |
1 | 5 903 635 |
| A. 1. 13. | Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) |
-353 551 | -4 806 513 |
| A. 2. | Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) |
964 586 | -1 229 520 |
| A. 2. 1. | Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) | 656 743 | -2 338 038 |
| A. 2. 2. | Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) | -1 220 305 | -74 203 |
| A. 2. 3. | Zmena stavu zásob (-/+) | 1 648 067 | 935 610 |
| A. 2. 4. | Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) |
-119 919 | 247 111 |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) |
3 359 385 | 12 124 210 | |
| A. 3. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) |
39 890 | 325 130 |
| A. 4. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) |
-94 721 | -205 447 |
| A. 5. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) |
0 | 0 |
| A. 6. | Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) |
-5 358 068 | -3 173 865 |
| Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) |
-2 053 514 | 9 070 028 | |
| A. 7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) |
-1 182 622 | -1 314 765 |
| A. 8. | Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) |
0 | 0 |
| A. 9. | Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) |
0 | 0 |
| A. | Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) |
-3 236 136 | 7 755 263 |
| Peňažné toky z investičnej činnosti | |||
| B. 1. | Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) | 0 | 0 |
| B. 2. | Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) | -668 038 | -5 213 755 |
| Označenie položky |
Obsah položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|
| B. 3. | Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) |
0 | 0 |
| B. 4. | Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) | 2 000 000 | 2 000 000 |
| B. 5. | Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) | 103 | 52 614 |
| B. 6. | Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) |
0 | 1 500 000 |
| B. 7. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) |
0 | 0 |
| B. 8. | Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) |
276 854 | 400 000 |
| B. 9. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) |
0 | 0 |
| B. 10. | Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) |
0 | 0 |
| B. 11. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) |
0 | 0 |
| B. 12. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) |
9 000 | 15 000 |
| B. 13. | Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) |
0 | 0 |
| B. 14. | Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) |
0 | 47 312 |
| B. 15. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) |
0 | 0 |
| B. 16. | Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) |
0 | 0 |
| B. 17. | Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) |
0 | 0 |
| B. 18. | Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) | 0 | 0 |
| B. 19. | Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) | 0 | 0 |
| B. | Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) |
1 617 919 | -1 198 829 |
| Peňažné toky z finančnej činnosti | |||
| C. 1. | Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) | 0 | -4 326 464 |
| Označenie položky |
Obsah položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|
| C. 1. 1. | Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) | 0 | 0 |
| C. 1. 2. | Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) |
0 | 0 |
| C. 1. 3. | Prijaté peňažné dary (+) | 0 | 0 |
| C. 1. 4. | Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) | 0 | 0 |
| C. 1. 5. | Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) |
0 | 0 |
| C. 1. 6. | Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) |
0 | -1 434 326 |
| C. 1. 7. | Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) |
0 | 0 |
| C.1. 8. | Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) |
0 | -2 892 138 |
| C. 2. | Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) |
-1 245 414 | -144 568 |
| C. 2. 1. | Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) | 0 | 0 |
| C. 2. 2. | Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) | 0 | 0 |
| C. 2. 3. | Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) |
0 | 5 947 447 |
| C. 2. 4. | Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) |
-845 080 | -5 333 861 |
| C. 2. 5. | Príjmy z prijatých pôžičiek (+) | 0 | 0 |
| C. 2. 6. | Výdavky na splácanie pôžičiek (-) | 0 | 0 |
| C. 2. 7. | Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) |
-400 334 | -758 154 |
| C. 2. 8. | Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) |
0 | 0 |
| C. 2. 9. | Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) |
0 | 0 |
| C. 3. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) |
0 | 0 |
| C. 4. | Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) |
0 | 0 |
| C. 5. | Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) |
0 | 0 |
| Označenie položky |
Obsah položky | Bežné účtovné obdobie |
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|---|---|---|---|
| C. 6. | Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) |
0 | 0 |
| C. 7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) |
0 | 0 |
| C. 8. | Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) |
0 | 0 |
| C. 9. | Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) |
0 | 0 |
| C. | Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) |
-1 245 415 | -4 471 032 |
| D. | Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) |
-2 863 632 | 2 085 402 |
| E. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) |
2 238 315 | 153 745 |
| F. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) |
-625 317 | 2 239 147 |
| G. | Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) |
55 | -832 |
| H. | Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) |
-625 262 | 2 238 315 |
| Zostavené | Podpisový záznam člena | Podpisový záznam osoby | Podpisový zoznam osoby |
|---|---|---|---|
| dňa: | štatutárneho orgánu | zodpovednej za zostavovanie | zodpovednej za vedenie |
| účtovnej jednotky alebo | účtovnej závierky: | účtovníctva: | |
| 30.6.2014 | fyzickej osoby, ktorá je | ||
| účtovnou jednotkou: | |||
| Schválené | |||
| dňa: |
CP - cenný papier
č. - číslo
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok
DÚJ – dcérska účtovná jednotka
IČO – identifikačné číslo organizácie
kons. – konsolidovaný
MÚJ – materská účtovná jednotka
OP – opravná položka
p. a. – per annum
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.