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BIOSTAR Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2399
映泰股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：新北市新店區民權路108-2號2樓
電話：(02)2218-0150
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報酬 | 報紙錢 | 表號 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | |||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | ||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | ||||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | ||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | ||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | ||||
| (六)重要會計項目之說明 | 15～35 | 六～二八 | ||||
| (七)關係人交易 | 35 | 二九 | ||||
| (八)質抵押之資產 | 35 | 三十 | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | - | - | ||||
| (十)重大之災害損失 | - | - | ||||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | ||||
| (十二)其 他 | 36～38 | 三一 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 38、41～47 | 三二 | ||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38、48 | 三二 | ||||
| 3.大陸投資資訊 | 38～39、49 | 三二 | ||||
| (十四)部門資訊 | 39～40 | 三三 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
映泰股份有限公司 公鑑：
前言
映泰股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣163,606仟元及新台幣182,523仟元，分別占合併資產總額之 5.28% 及 6.84%；負債總額分別為6,804仟元及新台幣7,591仟元，分別占合併負債總額之 1.07% 及 1.57%；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣4,687仟元及新台幣(3,626)仟元，分別占合併綜合損益總額之 1.79% 及 (24.27)%，暨合併財務報表附註三二揭露所述轉投資
- 3 -
事業之相關資訊，係依據子公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達映泰股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 方涵妮
方涵妮
會計師 周仕杰
周仕杰
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1090347472號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1110348898號
中華民國 115 年 5 月 13 日
10
1000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
民國115年3月31日
2015年3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 675,875 | 22 | $ 836,475 | 32 | $ 907,977 | 34 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 753,375 | 24 | 272,808 | 10 | 151,536 | 6 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註八) | 260,963 | 8 | 324,349 | 12 | 391,090 | 15 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註九) | 29,951 | 1 | 107,980 | 4 | 31,180 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註十及二三) | 212,143 | 7 | 187,186 | 7 | 224,963 | 8 |
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 15,100 | 1 | 14,064 | 1 | 96,856 | 4 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,150 | - | 13,796 | - | 13,626 | - |
| 130X | 存貨淨額(附註十一) | 501,289 | 16 | 363,884 | 14 | 363,898 | 14 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 25,287 | 1 | 15,487 | 1 | 9,490 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,477,133 | 80 | 2,136,029 | 81 | 2,190,616 | 82 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 251,447 | 8 | 114,484 | 5 | 100,905 | 4 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及三十) | 130,734 | 4 | 130,838 | 5 | 132,129 | 5 |
| 1755 | 使用權資產(附註十四) | - | - | - | - | 150 | - |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十五及三十) | 191,278 | 6 | 191,780 | 7 | 193,284 | 7 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 14,647 | 1 | 18,684 | 1 | 20,252 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產(附註十六) | 33,605 | 1 | 33,587 | 1 | 31,370 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 621,711 | 20 | 489,373 | 19 | 478,090 | 18 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 3,098,844 | 100 | $ 2,625,402 | 100 | $ 2,668,706 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七) | $ 60,000 | 2 | $ - | - | $ - | - |
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 2,144 | - | 1,266 | - | 1,997 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註十八) | 235,158 | 8 | 170,717 | 7 | 224,547 | 9 |
| 2200 | 其他應付款(附註十九) | 229,211 | 7 | 163,685 | 6 | 170,168 | 6 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 28,361 | 1 | 2,992 | - | 35 | - |
| 2250 | 負債準備-流動(附註二十) | 30,000 | 1 | 30,000 | 1 | 30,000 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十四) | - | - | - | - | 167 | - |
| 2300 | 其他流動負債(附註十九) | 6,816 | - | 12,360 | - | 6,291 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 591,690 | 19 | 381,020 | 14 | 433,205 | 16 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2550 | 負債準備-非流動(附註二十) | 20,000 | 1 | 20,000 | 1 | 20,000 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 21,004 | 1 | 20,256 | 1 | 27,294 | 1 |
| 2600 | 其他非流動負債(附註十九) | 3,336 | - | 3,336 | - | 3,336 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 44,340 | 2 | 43,592 | 2 | 50,630 | 2 |
| 2XXX | 負債總計 | 636,030 | 21 | 424,612 | 16 | 483,835 | 18 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,781,000 | 58 | 1,781,000 | 68 | 1,781,000 | 67 |
| 3210 | 資本公積-發行溢價 | 66,778 | 2 | 66,778 | 2 | 66,778 | 2 |
| 3300 | 保留盈餘 | 601,758 | 19 | 338,618 | 13 | 322,896 | 12 |
| 3400 | 其他權益 | 13,278 | - | 14,394 | 1 | 14,197 | 1 |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,462,814 | 79 | 2,200,790 | 84 | 2,184,871 | 82 |
| 3XXX | 權益總計 | 2,462,814 | 79 | 2,200,790 | 84 | 2,184,871 | 82 |
| 負債與權益總計 | $ 3,098,844 | 100 | $ 2,625,402 | 100 | $ 2,668,706 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：王明義
經理人：王明正
會計主管：鄭仲賜
映泰股
1
1
民國115年及116年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二三) | $ 434,635 | 100 | $ 498,427 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一及二四) | 363,059 | 84 | 460,010 | 93 |
| 5900 | 營業毛利 | 71,576 | 16 | 38,417 | 7 |
| 營業費用(附註十及二四) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 42,367 | 10 | 28,267 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 33,072 | 7 | 19,244 | 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 34,233 | 8 | 19,499 | 4 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | (93) | - | (1,083) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 109,579 | 25 | 65,927 | 13 |
| 6900 | 營業淨損 | (38,003) | (9) | (27,510) | (6) |
| 營業外收入及支出(附註二四) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 6,936 | 1 | 10,917 | 2 |
| 7010 | 其他收入 | 8,353 | 2 | 6,493 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 316,162 | 73 | 23,079 | 5 |
| 7050 | 財務成本 | (72) | - | (9) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 331,379 | 76 | 40,480 | 8 |
| 7900 | 稅前淨利 | 293,376 | 67 | 12,970 | 2 |
| 7950 | 所得稅費用(附註二五) | (30,236) | (7) | (1,593) | - |
| 8200 | 本期淨利 | 263,140 | 60 | 11,377 | 2 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 8360 | 其他綜合損益（附註二二） | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目： | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 1,308 | - | $ 1,013 | - |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益 | ( 2,162) | - | 2,755 | 1 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ( 262) | - | ( 203) | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益（稅後淨額）合計 | ( 1,116) | - | 3,565 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 262,024 | 60 | $ 14,942 | 3 |
| 8610 | 淨利歸屬於： | ||||
| 8620 | 母公司業主 | $ 263,140 | 61 | $ 11,377 | 2 |
| 8620 | 非控制權益 | - | - | - | - |
| 8600 | $ 263,140 | 61 | $ 11,377 | 2 | |
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於： | ||||
| 8720 | 母公司業主 | $ 262,024 | 60 | $ 14,942 | 3 |
| 8720 | 非控制權益 | - | - | - | - |
| 8700 | $ 262,024 | 60 | $ 14,942 | 3 | |
| 9710 | 每股盈餘（附註二六） | ||||
| 9810 | 基本 | $ 1.48 | $ 0.06 | ||
| 稀釋 | $ 1.46 | $ 0.06 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：王明義
經理人：王明正
會計主管：鄭仲賜
1
1
民國115年3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 股數(仟股) | 金額 | 資本公積一股票發行溢價 | 併法定盈餘公積 | 併別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 其他權益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 權益 | ||||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 遠過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 合計 | 權益總額 | ||||||||
| A1 | 114年1月1日 | 178,100 | $1,781,000 | $66,778 | $267,955 | $2,493 | $41,071 | $311,519 | $13,949 | ($3,317) | $10,632 |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 11,377 | 11,377 | - | - | 11,377 |
| D3 | 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 810 | 2,755 | 3,565 |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 11,377 | 11,377 | 810 | 2,755 | 3,565 |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | 178,100 | $1,781,000 | $66,778 | $267,955 | $2,493 | $52,448 | $322,896 | $14,759 | ($562) | $14,197 |
| A1 | 115年1月1日 | 178,100 | $1,781,000 | $66,778 | $269,636 | $2,493 | $66,489 | $338,618 | $11,074 | $3,320 | $14,394 |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 263,140 | 263,140 | - | - | 263,140 |
| D3 | 115年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 1,046 | (2,162) | (1,116) |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 263,140 | 263,140 | 1,046 | (2,162) | (1,116) |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | 178,100 | $1,781,000 | $66,778 | $269,636 | $2,493 | $329,629 | $601,758 | $12,120 | $1,158 | $13,278 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：王明義
經理人：王明正
會計主管：鄭仲賜
映泰股
1
2019年1月1日
民國115年及116年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 293,376 | $ 12,970 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 1,377 | 1,437 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 93) | ( 1,083) |
| A23100 | 處分金融資產損失(利益) | 1,987 | ( 671) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 資產淨利益 | ( 372,430) | ( 10,304) |
| A20900 | 財務成本 | 72 | 9 |
| A21200 | 利息收入 | ( 6,936) | ( 10,917) |
| A21300 | 股利收入 | ( 429) | ( 157) |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | ( 21,613) | ( 2,740) |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | ( 480) | ( 38,342) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | - | 943 |
| A31150 | 應收帳款 | ( 24,862) | 6,768 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 1,868) | ( 81,178) |
| A31200 | 存 貨 | ( 114,628) | 35,657 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 9,800) | ( 1,499) |
| A31250 | 淨確定福利資產 | ( 57) | ( 75) |
| A31990 | 其他營業資產 | 43 | 356 |
| A32130 | 應付票據 | 878 | 486 |
| A32150 | 應付帳款 | 62,961 | ( 27,777) |
| A32180 | 其他應付款 | 65,428 | 64,695 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 5,544) | ( 1,551) |
| A33000 | 營運產生之現金 | ( 132,618) | ( 52,973) |
| A33300 | 支付之利息 | ( 72) | ( 9) |
| A33500 | 收取(支付)之所得稅 | 10,578 | ( 536) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | ( 122,112) | ( 53,518) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產價款 | $ 59,975 | $ 8,835 |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 78,575 | 29,000 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | ( 923,420) | ( 54,978) |
| B00200 | 出售透過損益按公允價值衡量之金
融資產價款 | 678,062 | 41,591 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 766) | ( 264) |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 4) | - |
| B07500 | 收取之利息 | 7,768 | 10,656 |
| B07600 | 收取之股利 | 429 | 157 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流（出）入 | ( 99,381) | 34,997 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 60,000 | - |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | - | ( 160) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 60,000 | ( 160) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 893 | 34,268 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨（減少）增加 | ( 160,600) | 15,587 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 836,475 | 892,390 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 675,875 | $ 907,977 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：王明義
經理人：王明正
會計主管：鄭仲賜
仲勤賜
映泰股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
映泰股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 79 年 8 月設立於新北市，並於同年 11 月開始營業，所營業務主要為經營製造銷售電腦主機板、工業電腦及顯示卡等為主要業務。
本公司股票自 87 年 12 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，自 88 年 12 月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 13 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日（註 2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含 2025 年之修正） | 2027 年 1 月 1 日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
- 11 -
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
-
合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
-
12 -
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表三及四。
- 13 -
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將中東地區戰火及周邊區域情勢對經濟環境可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
估計及假設不確定性之主要來源
存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。
- 14 -
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 274 | $ 250 | $ 268 |
| 銀行支票及活期存款 | 326,446 | 461,070 | 368,236 |
| 約當現金（原始到期日在 3個月以內之投資） | |||
| 銀行定期存款 | 349,155 | 375,155 | 539,473 |
| $ 675,875 | $ 836,475 | $ 907,977 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －特別股 | $ - | $ 9,274 | $ 9,932 |
| －國內上市（櫃） | |||
| 股票 | 300,322 | 95,500 | 89,497 |
| －國外上市（櫃） | |||
| 股票 | 453,053 | 168,034 | 52,107 |
| $ 753,375 | $ 272,808 | $ 151,536 | |
| 金融資產－非流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －未上市（櫃） | |||
| 股票 | $ 183,221 | $ 38,025 | $ 34,763 |
| －未上市（櫃）特 | |||
| 別股 | 68,226 | 76,459 | 66,142 |
| $ 251,447 | $ 114,484 | $ 100,905 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國外投資 | |||
| 債券投資 | $ 260,963 | $ 324,349 | $ 391,090 |
- 15 -
合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）且於減損評估屬信用風險低之債務工具。信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部評等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化，並同時檢視債券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊，以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 29,951 | $ 107,980 | $ 31,180 |
115年3月31日暨114年12月31日及3月31日，原始到期日超過3個月之定期存款利率區間分別為年利率 1.29%～3.60%、0.95%～4.20%及 3.20%。
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面價值 | $ 216,261 | $ 191,395 | $ 229,236 |
| 減:備抵損失 | ( 4,118) | ( 4,209) | ( 4,273) |
| $ 212,143 | $ 187,186 | $ 224,963 | |
| 其他應收款 | |||
| 其他應收款 | $ 13,698 | $ 12,106 | $ 95,042 |
| 應收利息 | 955 | 1,787 | 1,593 |
| 其 他 | 447 | 171 | 221 |
| $ 15,100 | $ 14,064 | $ 96,856 |
（一）應收帳款
合併公司對商品銷售之授信期間為30到180天。合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，
- 16 -
因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期 超過 180天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 2.61% | 0.03% | 0.29% | - | |
| 總帳面金額 | $ 156,333 | $ 50,244 | $ 9,650 | $ 34 | $ 216,261 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 4,078) | ( 12) | ( 28) | - | ( 4,118) |
| 攤銷後成本 | $ 152,255 | $ 50,232 | $ 9,622 | $ 34 | $ 212,143 |
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期 超過 180天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 2.60% | 0.41% | 0.48% | 53.33% | |
| 總帳面金額 | $ 156,073 | $ 32,812 | $ 2,495 | $ 15 | $ 191,395 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 4,055) | ( 134) | ( 12) | ( 8) | ( 4,209) |
| 攤銷後成本 | $ 152,018 | $ 32,678 | $ 2,483 | $ 7 | $ 187,186 |
114年3月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期 超過 180天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 1.88% | 1.76% | - | - | |
| 總帳面金額 | $ 199,485 | $ 29,751 | $ - | $ - | $ 229,236 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 3,748) | ( 525) | - | - | ( 4,273) |
| 攤銷後成本 | $ 195,737 | $ 29,226 | $ - | $ - | $ 224,963 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 4,209 | $ 5,349 |
| 減：本期迴轉減損損失 | ( 93) | ( 1,083) |
| 外幣換算差額 | 2 | 7 |
| 期末餘額 | $ 4,118 | $ 4,273 |
十一、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 211,469 | $ 155,925 | $ 107,274 |
| 在製品 | 55,509 | 21,589 | 43,490 |
| 製成品 | 190,080 | 156,446 | 112,144 |
| 商品 | 44,231 | 29,924 | 42,864 |
| 在途存貨 | - | - | 58,126 |
| $ 501,289 | $ 363,884 | $ 363,898 |
銷貨成本性質如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $384,672 | $462,750 |
| 存貨跌價及呆滯回升利益 | (21,613) | (2,740) |
| | $363,059 | $460,010 |
合併公司存貨淨變現價值回升利益主要係因年度中出售呆滯之存貨所致。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年 | ||||||
| 3月31日 | 114年 | |||||
| 12月31日 | 114年 | |||||
| 3月31日 | ||||||
| 本公司 | Garnet International Corp. | 投資業 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 本公司 | Biostar Microtech (U.S.A.) Corp. | 主機板、工業電腦及顯示卡產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 本公司 | Biostar Microtech Europe Holding B.V. | 投資業 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Garnet International Corp. | 東莞映宇技術認識有限公司 | 電子技術認識服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Biostar Microtech Europe Holding B.V. | Biostar Microtech Netherlands B.V. | 主機板、工業電腦及顯示卡產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
註1：列入合併財務報表係非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱。
十三、不動產、廠房及設備
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $ 97,344 | $ 97,344 | $ 97,344 |
| 房屋及建築 | 30,168 | 30,666 | 31,507 |
| 機器設備 | 702 | - | - |
| 其他設備 | 2,520 | 2,828 | 3,278 |
| $ 130,734 | $ 130,838 | $ 132,129 |
115年及114年1月1日至3月31日由於並無任何減損跡象，故合併公司並未進行減損評估。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
建築物
廠房主建物 20至55年
空調系統 3至8年
機器設備 2至10年
運輸設備 5年
其他設備 2至10年
合併公司作為取得借款額度而設定質押擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。
十四、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | $ - | $ - | $ 150 |
| 建築物 | |||
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之折舊費用 | $ - | $ - | $ 149 |
| 建築物 |
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | $ - | $ - | $ 167 |
| 流動 |
- 19 -
租賃負債之折現率區間如下：
| 建築物 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| - | 2.37% | 2.37% |
(三) 其他租賃資訊
合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十五。
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 772 | $ 1,256 |
| 租賃之現金（流出）總額 | ($ 772) | ($ 1,417) |
合併公司選擇對符合短期租賃之廠房適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十五、投資性不動產
| 已完工投資性不動產 | 115年3月31日
$ 191,278 | 114年12月31日
$ 191,780 | 114年3月31日
$ 193,284 |
| --- | --- | --- | --- |
除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 50 至 55 年 |
| 空調系統 | 8 年 |
| 其他設備 | 3 年 |
合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數，故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款額度擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三十。
- 20 -
十六、其他資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 預付款 | $ 23,729 | $ 14,379 | $ 8,490 |
| 其他 | 1,558 | 1,108 | 1,000 |
| $ 25,287 | $ 15,487 | $ 9,490 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | $ 644 | $ 640 | $ 781 |
| 淨確定福利資產 | 30,456 | 30,399 | 28,999 |
| 其他 | 2,505 | 2,548 | 1,590 |
| $ 33,605 | $ 33,587 | $ 31,370 |
十七、短期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 銀行借款（附註三十） | $ 60,000 | $ - | $ - |
該銀行借款係以不動產設質擔保。截至115年3月31日止，銀行借款利率為 2.13%~2.14% 。
十八、應付票據及應付帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | |||
| 因營業而發生 | $ 2,144 | $ 1,266 | $ 1,997 |
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | $ 235,158 | $ 170,717 | $ 224,547 |
購買原物料等貨款賒帳期間為30天到120天。合併公司進行財務風險管理，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
- 21 -
十九、其他負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $ 87,330 | $ 54,015 | $ 37,628 |
| 應付加工費及諮詢費等 | 141,881 | 109,670 | 132,540 |
| $ 229,211 | $ 163,685 | $ 170,168 | |
| 其他負債 | |||
| 預收款項 | $ 894 | $ 9,883 | $ 4,269 |
| 代收款 | 4,495 | 1,064 | 1,026 |
| 其他 | 1,427 | 1,413 | 996 |
| $ 6,816 | $ 12,360 | $ 6,291 | |
| 非流動 | |||
| 存入保證金 | $ 3,336 | $ 3,336 | $ 3,336 |
二十、負債準備
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 保固 | $ 30,000 | $ 30,000 | $ 30,000 |
| 非流動 | |||
| 保固 | $ 20,000 | $ 20,000 | $ 20,000 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數。該估計係以歷史保固經驗為基礎。
二一、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金利益係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為57仟元及75仟元。
- 22 -
二二、權益
（一）股本
普通股
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 178,100 | 178,100 | 178,100 |
| 已發行股本 | $ 1,781,000 | $ 1,781,000 | $ 1,781,000 |
（二）資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股等）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
（三）保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二四之(九)員工酬勞及董事酬勞。
本公司所處產業環境為穩定成長之資訊產業，為配合公司長期之業務發展、未來之資金需求及長期之財務規劃並滿足股東對現金流入之需求，本公司分派股利以現金股利為主，得搭配部分股票股利，前述現金股利發放比率為配發股利總額之 50% 至 100%，股票股利發放比率為配發股利總額之 0% 至 50%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司就前期累積之其他權益減項淨額提列特別盈餘公積時，僅就前期未分配盈餘提列。
- 23 -
本公司分別於115年3月9日舉行董事會及114年6月20日舉行股東常會，分別擬議及決議通過114及113年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 2,710 | $ 1,680 |
有關114年度之盈餘分配案尚待預計於115年6月17日召開之股東常會決議。
（四）特別盈餘公積
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 2,493 | $ 2,493 |
本公司首次採用 IFRS 會計準則時，帳列國外營運機構財務報表換算之兌換差額轉入保留盈餘之金額為 2,493 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
首次採用 IFRS 會計準則因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依合併公司處分比例迴轉，待合併公司喪失重大影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRS 會計準則所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
（五）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 11,074 | $ 13,949 |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構之換算 | | |
| 差額 | 1,046 | 810 |
| 期末餘額 | $ 12,120 | $ 14,759 |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
- 24 -
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 3,320 | ($ 3,317) |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益 | | |
| 債務工具 | ( 4,149) | 3,426 |
| 重分類調整 | | |
| 處分債務工具 | 1,987 | ( 671) |
| 本期其他綜合損益 | ( 2,162) | 2,755 |
| 期末餘額 | $ 1,158 | ($ 562) |
二三、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷售收入 | $ 434,556 | $ 498,407 |
| 其他營業收入 | 79 | 20 |
| | $ 434,635 | $ 498,427 |
（一）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款總額 | ||||
| (附註十) | $ 216,261 | $ 191,395 | $ 229,236 | $ 235,661 |
（二）客戶合約收入之細分
客戶合約收入之細分請參閱附註三三。
二四、淨利
（一）利息收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 2,790 | $ 5,730 |
| 透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產 | 4,146 | 5,187 |
| | $ 6,936 | $ 10,917 |
- 25 -
（二）其他收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | | |
| 投資性不動產（附註十五） | $ 3,100 | $ 3,095 |
| 股利收入 | 429 | 157 |
| 其他 | 4,824 | 3,241 |
| | $ 8,353 | $ 6,493 |
（三）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 金融資產及金融負債（損）益 | | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 372,430 | $ 10,304 |
| 淨外幣兌換利益 | 11,439 | 14,767 |
| 處分金融資產（損）益 | | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 | ( 1,987) | 671 |
| 顧問費 | ( 64,974) | ( 2,442) |
| 其他 | ( 746) | ( 221) |
| | $ 316,162 | $ 23,079 |
（四）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息 | $ - | $ 1 |
| 銀行借款利息 | 64 | - |
| 其他利息費用 | 8 | 8 |
| | $ 72 | $ 9 |
（五）減損（損失）迴轉
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 存貨（包含於營業成本） | $ 21,613 | $ 2,740 |
| 應收帳款 | $ 93 | $ 1,083 |
- 26 -
（六）折舊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 875 | $ 786 |
| 投資性不動產 | 502 | 502 |
| 使用權資產 | - | 149 |
| 合 計 | $ 1,377 | $ 1,437 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 69 | $ 6 |
| 營業費用 | 806 | 929 |
| 什項支出 | 502 | 502 |
| | $ 1,377 | $ 1,437 |
（七）投資性不動產之直接營運費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 產生租金收入 | $ 746 | $ 745 |
（八）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | $ 1,523 | $ 1,546 |
| 確定福利計畫(附註二一) | ( 57) | ( 75) |
| | 1,466 | 1,471 |
| 其他員工福利 | 79,715 | 44,706 |
| 員工福利費用合計 | $ 81,181 | $ 46,177 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 2,883 | $ 3,637 |
| 營業費用 | 78,298 | 42,540 |
| | $ 81,181 | $ 46,177 |
（九）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以 5% 至 15% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董事酬勞。依 113 年 8 月證券交易法之修正，本公司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明當年度員工酬勞實際提撥總金額以不低於 5% 作為基層
- 27 -
員工分派酬勞。115年及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
佔列比例
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 12.5% | 12.5% |
| 董事酬勞 | 2% | 2% |
金額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 42,891 | $ 1,846 |
| 董事酬勞 | $ 6,863 | $ 295 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞於115年3月9日及114年3月13日經董事會決議如下：
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | $ 3,789 | $ 4,118 | ||
| 董事酬勞 | $ 606 | $ 659 |
114及113年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與114及113年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(十) 外幣兌換（損）益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 17,658 | $ 17,468 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 6,219) | ( 2,701) |
| 淨利益 | $ 11,439 | $ 14,767 |
二五、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 25,698 | $ 469 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 4,538 | 1,124 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 30,236 | $ 1,593 |
（二）所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報截至 113 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 | $ 263,140 | $ 11,377 |
股數
單位：仟股
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 178,100 | 178,100 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 | 1,551 | 258 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 179,651 | 178,358 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
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度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二八、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值，或其公允價值無法可靠衡量。
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
115年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 特別股 | $ - | $ - | $ 68,226 | $ 68,226 |
| 普通股 | 753,375 | - | 183,221 | 936,596 |
| 合計 | $ 753,375 | $ - | $ 251,447 | $1,004,822 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| -債券 | $ 260,963 | $ - | $ - | $ 260,963 |
114年12月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 特別股 | $ 9,274 | $ - | $ 76,459 | $ 85,733 |
| 普通股 | 263,534 | - | 38,025 | 301,559 |
| 合計 | $ 272,808 | $ - | $ 114,484 | $ 387,292 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| -債券 | $ 324,349 | $ - | $ - | $ 324,349 |
114年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 特別股 | $ 9,932 | $ - | $ 66,142 | $ 76,074 |
| 普通股 | 141,604 | - | 34,763 | 176,367 |
| 合計 | $ 151,536 | $ - | $ 100,905 | $ 252,441 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| -債券 | $ 391,090 | $ - | $ - | $ 391,090 |
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
115年1月1日至3月31日
| 金融資產 | 透過損益按公允價值衡量 |
|---|---|
| 權益工具 | |
| 期初餘額 | $ 114,484 |
| 購買 | 110,582 |
| 認列於損益（其他利益及損失） | 26,381 |
| 期末餘額 | $ 251,447 |
114年1月1日至3月31日
| 金融資產 | 透過損益按公允價值衡量 |
|---|---|
| 權益工具 | |
| 期初餘額 | $ 105,244 |
| 認列於損益（其他利益及損失） | ( 4,339) |
| 期末餘額 | $ 100,905 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市（櫃）股票係採資產法評價公允價值。
資產法主要係參考被投資標的之淨資產價值以評估公允價值。
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | $ 1,004,822 | $ 387,292 | $ 252,441 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | 933,713 | 1,146,345 | 1,261,757 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 債務工具投資 | 260,963 | 324,349 | 391,090 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 529,849 | 339,004 | 400,048 |
註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三一。
- 32 -
敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當各個體之功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當各個體之功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨益或權益減少之金額；當各個體之功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨益或權益之影響將為同金額之負數。
| 美元之影響 | 人民幣之影響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | ||||
| 損益 | $ 12,086 | $ 23,402 | $ 785 | $ 1,507 |
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 640,069 | $ 807,484 | $ 961,742 |
| -金融負債 | - | - | 167 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 285,696 | 429,179 | 346,697 |
| -金融負債 | 60,000 | - | - |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少25基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
- 33 -
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將增加／減少 141 仟元及 217 仟元，主因為合併公司之現金流量利率風險之暴險。
合併公司於本期對利率之敏感度下降，主因為變動利率金融資產減少。
(3) 其他價格風險
合併公司因債券、股票及基金受益憑證投資而產生市場價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之市場價格暴險進行。若市場價格上漲／下跌 5%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前淨利將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 50,241 仟元及 12,622 仟元。115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 13,048 仟元及 19,555 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至合併資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係借助應收帳款信用保險及必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之信用保險額度、取得之擔保品及財務狀況進行評估。
- 34 -
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，合併公司未動用之融資額度，參閱下列融資額度之說明：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 60,000 | $ - | $ - |
| -未動用金額 | 380,000 | 500,000 | 500,000 |
| $ 440,000 | $ 500,000 | $ 500,000 |
二九、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。
對主要管理階層之獎酬
115年及114年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 28,401 | $ 7,087 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供銀行借款額度擔保：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地及房屋（帳列不動產、廠房及設備） | $ 22,833 | $ 22,869 | $ 22,976 |
| 土地及房屋（帳列投資性不動產） | 191,278 | 191,780 | 193,284 |
| $ 214,111 | $ 214,649 | $ 216,260 |
- 35 -
三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
115 年 3 月 31 日
| 外 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | $ 16,168 | 31.995 | (美 元:新台幣) | $ 517,286 |
| 人 民 幣 | 3,670 | 4.629 | (人民幣:新台幣) | 16,989 |
| $ 534,275 | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 美 元 | 10,849 | 31.995 | (美 元:新台幣) | $ 347,115 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 美 元 | 8,156 | 31.995 | (美 元:新台幣) | 260,963 |
| $ 608,078 | ||||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | 8,613 | 31.995 | (美 元:新台幣) | $ 275,562 |
| 人 民 幣 | 277 | 4.629 | (人民幣:新台幣) | 1,283 |
| $ 276,845 |
114 年 12 月 31 日
| 外 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | $ 23,770 | 31.430 | (美 元:新台幣) | $ 747,098 |
| 人 民 幣 | 4,625 | 4.496 | (人民幣:新台幣) | 20,794 |
| $ 767,892 |
（接次頁）
（承前頁）
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非貨幣性項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 美元 | $ | 295 | 31.430（美元：新台幣） | $ | 9,273 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 美元 | 10,320 | 31.430（美元：新台幣） | 324,349 | ||
| $ 333,622 | |||||
| 外 幣 負 債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 6,911 | 31.430（美元：新台幣） | $ | 217,204 | |
| 人民幣 | 296 | 4.496（人民幣：新台幣） | 1,332 | ||
| $ 218,536 | |||||
| 114 年 3 月 31 日 | |||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
| 外 幣 資 產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ | 24,222 | 33.205（美元：新台幣） | $ | 804,283 |
| 人民幣 | 6,891 | 4.573（人民幣：新台幣） | 31,511 | ||
| $ 835,794 | |||||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 美元 | 299 | 33.205（美元：新台幣） | $ | 9,932 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 美元 | 11,778 | 33.205（美元：新台幣） | 391,090 | ||
| $ 401,022 | |||||
| 外 幣 負 債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 101,126 | 33.205（美元：新台幣） | $ | 336,235 | |
| 人民幣 | 302 | 4.573（人民幣：新台幣） | 1,379 | ||
| $ 337,614 |
- 37 -
具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：
| 功能性貨幣 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣兌表達貨幣 | 淨兌換(損)益 | 功能性貨幣兌表達貨幣 | 淨兌換(損)益 | |
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) | $ 11,916 | 1 (新台幣:新台幣) | $ 14,524 |
| 美元 | 31.631 (美元:新台幣) | ( 430 ) | 32.895 (美元:新台幣) | 219 |
| 人民幣 | 4.568 (人民幣:新台幣) | ( 47 ) | 4.512 (人民幣:新台幣) | 24 |
| $ 11,439 | $ 14,767 |
三二、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券：附表一。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表二。
（二）轉投資事業相關資訊：附表三。
（三）大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表四。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- 38 -
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下：
亞太營運部門：電腦主機板、工業電腦及顯示卡產品之加工、製造以及亞太地區之電子產品銷售業務。
美洲銷售部門：美洲地區之電子產品銷售業務。
歐洲銷售部門：歐洲地區之電子產品銷售業務。
（一）部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部 門 收 入 | 部 門 （ 損 ）益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
| 亞太營運部門 | $ 370,548 | $ 436,797 | ($ 43,020) | ($ 23,653) |
| 美洲銷售部門 | 14,362 | 25,671 | ( 439) | ( 2,213) |
| 歐洲銷售部門 | 49,725 | 35,959 | 5,456 | ( 1,644) |
| 繼續營業單位總額 | $ 434,635 | $ 498,427 | ( 38,003) | ( 27,510) |
| 利息收入 | 6,936 | 10,917 | ||
| 其他收入 | 8,353 | 6,493 | ||
| 其他利益及損失 | 316,162 | 23,079 | ||
| 財務成本 | ( 72) | ( 9) | ||
| 稅前淨利 | $ 293,376 | $ 12,970 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。115年及114年1月1日至3月31日部門間銷售已沖銷。部門利益係指各部門所賺取之利潤，不包含利息收入、其他收入、其他利益及損失、財務成本及所得稅費用，此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
- 39 -
（二）部門資產及負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 亞太營運部門 | $ 2,967,889 | $ 2,515,769 | $ 2,519,463 |
| 美洲銷售部門 | 26,508 | 23,080 | 62,567 |
| 歐洲銷售部門 | 104,447 | 86,553 | 86,676 |
| 部門資產總額 | $ 3,098,844 | $ 2,625,402 | $ 2,668,706 |
| 部門負債 | |||
| 亞太營運部門 | $ 630,591 | $ 419,183 | $ 477,559 |
| 美洲銷售部門 | 2,787 | 2,939 | 3,373 |
| 歐洲銷售部門 | 2,652 | 2,490 | 2,903 |
| 部門負債總額 | $ 636,030 | $ 424,612 | $ 483,835 |
- 40 -
映泰股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國115年3月31日
附表一
單位：新台幣仟元／仟股（單位）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市 價 | |||||
| 映泰股份有限公司 | 債券 | |||||||
| AMXLMM 5 3/8 04/04/32 | ||||||||
| -REGS- 5 3/8% 04 Apr 2032 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | $ 9,361 | - | $ 9,361 | ||
| BAC 4.948 07/22/28 FRN | ||||||||
| -MTN- 4,948% 22 Jul 2028 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,101 | - | 16,101 | ||
| BACR 5.501 08/09/28 FRN | ||||||||
| 5,501% 09 Aug 2028 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,708 | - | 9,708 | ||
| BARCLAYS 5.2% 12 May 2026 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,605 | - | 9,605 | ||
| BNP 5.335 06/12/29 FRN | ||||||||
| -REGS- 5,335% 12 Jun 2029 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,255 | - | 16,255 | ||
| C 4.075 04/23/29 FRN | ||||||||
| 4,075% 23 Apr 2029 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,528 | - | 9,528 | ||
| CATLIF 5.95 07/05/34 5,95% 05 Jul 2034 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 400 | 13,266 | - | 13,266 | ||
| GS 5.851 04/25/35 FRN | ||||||||
| 5,851% 25 Apr 2035 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 400 | 13,280 | - | 13,280 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市 | 價 | |||||
| HSBC 5.21 08/11/28 FRN 5.21 % 11 Aug 2028 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | $ 9,676 | - | $ 9,676 | |||
| JPM 5.717 09/14/33 FRN 5,717% 14 Sep 2033 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,563 | - | 16,563 | |||
| LLOYDS 5.462 01/05/28 FRN 5,462% 05 Jan 2028 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,669 | - | 9,669 | |||
| MIZUHO 5.667 05/27/29 FRN 5,667% 27 May 2029 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,411 | - | 16,411 | |||
| MS 5.123 02/01/29 FRN 5,123% 01 Feb 2029 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 400 | 12,938 | - | 12,938 | |||
| MUFG 5.133 07/20/33 FRN 5,133% 20 Jul 2033 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,142 | - | 16,142 | |||
| NSANY 4.81 09/17/30 -REGS- 4.81 % 17 Sep 2030 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 700 | 20,333 | - | 20,333 | |||
| NWG 5.516 09/30/28 FRN 5,516% 30 Sep 2028 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,739 | - | 9,739 | |||
| SOCGEN 6.221 06/15/33 FRN -REGS- 6.221% 15 Jun 2033 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,887 | - | 9,887 | |||
| SUMIBK 5.71 01/13/30 5,71 % 13 Jan 2030 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 16,577 | - | 16,577 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市價 | |||||
| UBS 6.327 12/22/27 FRN | ||||||||
| -REGS- 6,327% 22 Dec 2027 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | $ 16,210 | - | $ 16,210 | ||
| VW 5 1/4 03/22/29 | ||||||||
| -REGS- 5 1/4% 22 Mar 2029 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 300 | 9,714 | - | 9,714 | ||
| $ 260,963 | $ 260,963 | |||||||
| 上市（櫃）股票 | ||||||||
| AAOI Applied Optoelectronics Inc. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 70 | $ 189,452 | - | $ 189,452 | ||
| ASML ASML Holding N.V. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 1 | 16,904 | - | 16,904 | ||
| AXTI AXT Inc. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 30 | 54,692 | - | 54,692 | ||
| BMNR BitMine Immersion Technologies, Inc. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 30 | 18,986 | - | 18,986 | ||
| Samsung Electronics Co., Ltd. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 30 | 105,938 | - | 105,938 | ||
| SNDK Sandisk Corporation | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 3 | 67,081 | - | 67,081 | ||
| 創控科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 500 | 21,750 | - | 21,750 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市價 | |||||
| 祥碩科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 10 | $ 10,650 | $ 10,650 | |||
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 45 | 79,200 | 79,200 | |||
| 京鼎精密科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 90 | 26,010 | 26,010 | |||
| 力旺電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 10 | 26,300 | 26,300 | |||
| 南亞科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 220 | 43,670 | 43,670 | |||
| 創意電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 10 | 21,650 | 21,650 | |||
| 望隼科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 153 | 27,617 | 27,617 | |||
| 力晶積成電子製造股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 100 | 5,310 | 5,310 | |||
| 華通電腦股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 100 | 24,800 | 24,800 | |||
| 聯茂電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 90 | 13,365 | 13,365 | |||
| $ 753,375 | $ 753,375 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市價 | |||||
| 未上市(櫃)股票 | ||||||||
| 聚眾聯合科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,250 | $ - | $ - | |||
| 汎錙科藝股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,250 | - | - | |||
| 源星生醫科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 660 | - | - | |||
| 聯笙電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 79 | - | - | |||
| 鴻達電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 309 | - | - | |||
| 元氣智能股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 500 | - | - | |||
| 元澄半導體科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,962 | 83,346 | 83,346 | |||
| 雅德材料股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,500 | 2,821 | 2,821 | |||
| 天淵實業股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 600 | 6,480 | 6,480 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比例% | 市 | |||||
| 先發電光股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 6,823 | $ 63,131 | $ 63,131 | |||
| 喬鼎資訊股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 2,229 | 27,443 | 27,443 | |||
| $ 183,221 | $ 183,221 | |||||||
| 未上市（櫃）特別股 | ||||||||
| 佳林參創業投資股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 2,580 | $ 26,782 | $ 26,782 | |||
| 佳林灣區創業投資股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 3,000 | 41,444 | 41,444 | |||
| $ 68,226 | $ 68,226 |
- 46 -
映泰股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 交易往來 | | 與情形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(註3) |
| 0 | 映泰股份有限公司 | Biostar Microtech (U.S.A.) Corp. | 1 | 銷貨收入 | $ 15,840 | 與一般交易同 | 4% |
| | | Biostar Microtech (U.S.A.) Corp. | 1 | 應收帳款－關係人 | 38,315 | 與一般交易同 | 1% |
| | | Biostar Microtech Netherlands B.V. | 1 | 銷貨收入 | 48,316 | 與一般交易同 | 11% |
| | | Biostar Microtech Netherlands B.V. | 1 | 應收帳款－關係人 | 49,111 | 與一般交易同 | 2% |
| | | 東莞映宇技術諮詢有限公司 | 1 | 其他營業成本 | 3,478 | 與一般交易同 | 1% |
| | | 東莞映宇技術諮詢有限公司 | 1 | 其他應付款－關係人 | 1,313 | 與一般交易同 | - |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：上表所列示之所有交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
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映春股份有限公司及子公司
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元／外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 | 期 末 持 有 | 被投資公司本期(損)益 | 本期認列之投資(損)益 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 | 去 年 年 度 | 股 數 | 比 率 % | 帳 面 金 額 | |||||||
| 映春股份有限公司 | Garnet International Corp. | 英屬維京群島 | 投資業 | $ 73,463 | |||||||
| (USD 2,400) | $ 73,463 | ||||||||||
| (USD 2,400) | 2,400 仟股 | 100 | $ 32,594 | ($ 70) | ($ 70) | 子公司 | |||||
| Biostar Microtech (U.S.A.) Corp. | 美國 | 主機板、工業電腦及顯示卡產品之買賣 | 93,990 | ||||||||
| (USD 3,000) | 93,990 | ||||||||||
| (USD 3,000) | 3,000 仟股 | 100 | ( 14,626) | ( 436) | ( 497) | 子公司 | |||||
| Biostar Microtech Europe Holding B.V. | Biostar Microtech | 荷蘭 | 投資業 | 47,270 | |||||||
| (EUR 1,000) | 47,270 | ||||||||||
| (EUR 1,000) | 10 股 | 100 | 52,835 | 5,193 | 6,190 | 子公司 | |||||
| Biostar Microtech | 荷蘭 | 主機板、工業電腦及顯示卡產品之買賣 | 47,270 | ||||||||
| (EUR 1,000) | 47,270 | ||||||||||
| (EUR 1,000) | 10 股 | 100 | 55,172 | ||||||||
| (USD 1,724) | 5,197 | ||||||||||
| (USD 164) | 5,197 | ||||||||||
| (USD 164) | 孙公司 |
註：上表列示之轉投資公司間之投資損益及被投資公司股權淨值，於編製合併財務報表時業已沖銷。
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映券股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元／外幣仟元
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期（損）益 | 本公司直接或間接投資之持股比例% | 本期認列投資損益（註1） | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回台灣之投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 東莞映宇技術諮詢有限公司 | 電子技術諮詢服務 | 美金125仟元（人民幣764仟元） | 透過第三地區投資公司再轉投資大陸公司（註2及3） | $ - | $ - | $ - | $ - | ($ 21) (人民幣 5) | 100% | ($ 21) (人民幣 5) | $ 2,694 (人民幣 583) | $ - |
- 赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| USD-元(人民幣-仟元) | ||
| 折合新台幣-仟元 | USD125仟元(人民幣764仟元) | |
| 折合新台幣3,999仟元(註4) | 淨值之百分之六十計1,477,688仟元(註5) |
註1：係依據同期間經會計師查核之財務報表及本公司持股比例計算。
註2：投資資金係第三地區投資設立公司之自有資金，並未由台灣匯出。
註3：該第三地區之投資公司係Garnet International Corp.。
註4：經濟部投審會核准投資金額係以115年3月31日之匯率新臺幣31.995元兌1美元換算而得。
註5：係依據經濟部在大陸地區從事投資或技術合作審查原則第參點計算，採企業淨值或合併淨值較高者。
註6：上表列示之轉投資公司間之投資損益及被投資公司股權淨值，於編製合併財務報表時業已淨銷。
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