Bio-Thera Solutions, Ltd. — Audit Report / Information 2023

Aug 24, 2023

百奥泰生物制药股份有限公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度 及 2023 年 1-6 月 非经常性损益明细表鉴证报告

百奥泰生物制药股份有限公司 非经常性损益明细表鉴证报告

	目 录	页 次
一、	非经常性损益明细表鉴证报告	1-2
二、	非经常性损益明细表及附注	1-3

非经常性损益明细表鉴证报告

信会师报字[2023]第 ZC10382号

百奥泰生物制药股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的百奥泰生物制药股份有限公司(以下简 称"百奥泰") 2020年度、2021年度、2022年度及 2023年 1-6月的 非经常性损益明细表(以下简称"非经常性损益明细表")执行了合理 保证的鉴证业务。

一、管理层对非经常性损益明细表的责任

百奥泰管理层负责按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》 的相关规定编制非经常性损益明细表,并确保其真实、准确、完整及 合理。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对非经常性损益明细表 发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范, 计划和实施鉴证工 作,以对非经常性损益明细表是否在所有重大方面按照中国证券监督 管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益(2008)》的相关规定编制获取合理保证。在执行 鉴证工作过程中,我们实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们 认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了 合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为,百奥泰非经常性损益明细表在所有重大方面按照中国 证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益(2008)》的相关规定编制,如实反映了 百奥泰 2020年度、2021年度、2022年度及 2023年 1-6月的非经常 性损益情况。

五、报告使用限制

本报告仅供百奥泰申请向特定对象发行股票之用,不适用于任何 其他目的。

中国注册会计师: 何健勇

中国·上海

二〇二三年八月二十四日

计究氏 可食值 巴纽坎 $\int$				金额单位: 人民币元
明细项目	2023年1-6月 (未经审计)	2022年度	2021年度	2020年度
(一) 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-50,807.79$	$-66,750.31$	$-15,748.01$	$-173,569.70$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免 $\left(\frac{1}{2}\right)$
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 $\widehat{(\mathbb{I})}$	31,783,221.96	34,818,079.36	44,784,733.73	25,507,305.24
(四) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
(六) 非货币性资产交换损益
(七) 委托他人投资或管理资产的损益
如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 (八)因不可抗力因素,
(九) 债务重组损益
(十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(十二) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(十三) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

百奥泰生物制药股份有限公司

2020年度、20% )

百奥泰生物制药医疗食味的制药。

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非经常性损益明细表及附注

出级卷样曲米甲管

非经常性损益明细表及附注 第1页

2020年度、2021年度、2002 凭零区 2022年1-6月 非经常性损益 购组表发棉柱2003000
明细项目	2023年1-6月 (未经审计)	2022年度	2021年度	2020年度
性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 (十四) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易 出售金融资产取得的投资收益	5,765,333.92	25,027,426.66	27,604,209.20	30,708,032.88
(十五) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(十六) 对外委托贷款取得的损益
(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
$\mathbb{F}$
(十九) 受托经营取得的托管费收入
(二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-4,740,319.90$	$-17,527,731.59$	$-26,359,972.17$	$-9,103,099.76$
(二十一) 其他符合非经常性损益定义的损益项目				2,126,311.17
$\pm$ $\overline{\phantom{a}}$	32,757,428.19	42,251,024.12	46,013,222.75	49,064,979.83
少数股东损益的影响数
所得税的影响数		$-4,669.90$
归属于母公司股东的非经常性损益	32,757,428.19	42,246,354.22	46,013,222.75	49,064,979.83

百奥泰生物制致的复数英国为科学

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后附的非经常性损益明细表附注为本非经常性损益明细表的组成部分。

PENG 公司负责人(法定代表人): LISHENO

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非经常性损益明细表及附注 第2页

二、非经常性损益明细表附注

(一) 重大非经常性损益项目说明

1、计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

金额单位: 人民币元

项目	2023年1-6月 (未经审计)	2022年度	2021年度	2020年度
与资产相关的政府补助	3,919,322.68	6,260,058.49	1,961,884.62	1,015,893.16
与收益相关的政府补助	27,863,899.28	28,558,020.87	42,822,849.11	24,491,412.08
合计	31,783,221.96	34,818,079.36	44,784,733.73	25,507,305.24

2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益

金额单位: 人民币元

项目	2023年1-6月 (未经审计)	2022年度	2021年度	2020年度
处置理财产品投资收益	1,553,664.41	10,494,455.58	15,703,971.02	11,901,254.73
交易性金融资产公允价值变动	4,211,669.51	14,532,971.08	11,900,238.18	18,806,778.15
合计	5,765,333.92	25,027,426.66	27,604,209.20	30,708,032.88

(二) 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明

公司无根据自身正常经营业务的性质和特点,将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号 -- 非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情 况。

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 证书序号:0001247 丑 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凾 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 二〇一八 年 明 应当向财政部门申请换发。 发证机关: 说 出借、转让。 凭证。 租、 $\alpha'$ $4^{2}$ က

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号) 批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日) 称: 立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 区南京东的1号四楼 aaaaaaaaaaa 首席合伙人: 朱建弟会 出 1-1
1. 中 (1) 会计师事务所 执业证书 AND PUBL 式:特殊普通合伙制 执业证书编号: 31000006 所:上海市黄 形 场 织 营 组 经 名

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号:
No. of Certificate

440100020044

广东省注册会计师协会 批准注册协会:
Authorized Institute of CPAs

1999 $\underset{y}{\neq} 06$ $A_{\rm m}$ 02 发证日期: Date of Issuance

2022年8月换发

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