Bio-Thera Solutions, Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2023

关于百奥泰生物制药股份有限公司 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 截至 2023 年 3 月 31 日止

关于百奥泰生物制药股份有限公司 截至2023年3月31日止 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

	目 录	页	次
一、	前次募集资金使用情况报告的鉴证报告		1-3
二、	前次募集资金使用情况报告		1-10

关于百奥泰生物制药股份有限公司截至2023年3月31日止 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2023]第ZC10259号

百奥泰生物制药股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的百奥泰生物制药股份有限公司(以下 简称"百奥泰公司")截至2023年3月31日止前次募集资金使用情况 报告(以下简称"前次募集资金使用情况报告")执行了合理保证 的鉴证业务。

一、管理层的责任

百奥泰公司管理层的责任按照中国证券监督管理委员会《监管 规则适用指引一一发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用 情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情 况报告编制相关的内部控制,确保前次募集资金使用情况报告真 实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情 况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。 该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范, 计划和实施鉴 证工作, 以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的 相关规定编制, 如实反映百奥泰公司截至2023年3月31日止前次募集 资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实施了 包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为,百奥泰公司截至2023年3月31日止前次募集资金使用 情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则 适用指引——发行类第7号》的相关规定编制, 如实反映了百奥泰公 司截至2023年3月31日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供百奥泰公司为申请向特定对象发行股票之用, 不适 用于任何其他目的。

(此页无正文)

二〇二三年四月二十六日

中国·上海

鉴证报告第3页

百奥泰生物制药股份有限公司截至2023年3月31日止 前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的相关规定,本公司将截至 2023 年 3 月 31 日止前次募集 资金使用情况报告如下:

一、 前次募集资金基本情况

(一) 前次募集资金的金额及到账情况

经上海证券交易所科创板上市委员会 2019 年 11 月 20 日审核 同意,并经中国证券监督管理委员会 2020 年 1 月 14 日《关于同 意百奥泰生物制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 (证监许可[2020]92 号)注册同意,本公司公开发行人民币普通股 60,000,000 股,发行价格为人民币 32.76 元/股。募集资金总额为 人民币 1,965,600,000.00 元,募集资金净额为人民币 1,876,199,783.70 元。上述募集资金已全部到位,并经由安永华明 会计师事务所(特殊普通合伙)以安永华明(2020)验字第 61494123_G03 号验资报告验证。

(二) 前次募集资金使用及结存情况

截 至 2023 年 3 月 31 日 止 , 公 司 募 集 资 金 余 额 为 141,129,187.30 元(包括累计收到的银行存款利息、银行手续费 及部分上市发行费用后的净额,不包括期末用于现金管理的暂时 闲置募集资金金额、暂时补充流动资金),明细见下表:

百奥泰生物制药股份有限公司 截至2023年3月31日止 前次募集资金使用情况报告

项目	金额(人民币元)
募集资金总额	1,965,600,000.00
减:发行有关费用	89,400,216.30
募集资金净额	1,876,199,783.70
减:募集资金累计使用金额(包括置换先期投入金额)	1,294,021,236.02
其中:药物研发项目	998,456,954.30
营销网络建设项目	99,942,656.51
补充营运资金	195,621,625.21
减:期末用于现金管理的暂时闲置募集资金金额	430,000,000.00
加:募集资金利息收入扣除手续费净额	88,950,639.62
减:暂时补充流动资金	100,000,000.00
截至 2023 年 3 月 31 日止募集资金金额	141,129,187.30

(三)前次募集资金专户存储情况

截至 2023 年 3 月 31 日止,公司募集资金存储情况如下:

开户银行	银行账号	初始存放金额	募集资金余额 (人民币元)
上海浦东发展银行股份 有限公司广州天河支行	82070078801700000726	600,000,000.00	42,864,526.31
招商银行股份有限公司 广州开发区支行	120908667010704	690,369,811.32	50,682,140.71
中信银行股份有限公司 广州分行	8110901012301091862	600,000,000.00	47,582,520.28
	合计	1,890,369,811.32	141,129,187.30

二 、前次募集资金的实际使用情况

(一)前次募集资金使用情况对照表

截至 2023 年 3 月 31 日止,前次募集资金实际使用情况详见 "附表一:前次募集资金使用情况对照表"。

(二)前次募集资金实际投资项目变更情况

公司于 2021 年 8 月 27 日召开第一届董事会第二十六次会 议、第一届监事会第十九次会议,审议通过了《关于公司部分募 投项目子项目变更及金额调整的议案》,同意对公司首次公开发 行募集资金投资项目之"药物研发项目"中的部分临床试验子项 目及其投资金额进行调整,募集资金投资总金额保持不变,本事 项不构成关联交易。公司独立董事发表了明确同意的独立意见, 保荐机构中国国际金融股份有限公司出具了明确同意的核查意 见。该议案已经 2021 年 9 月 13 日召开的公司 2021 年第一次临 时股东大会审议通过。

(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

截至 2023 年 3 月 31 日止,公司不存在前次募集资金投资项 目对外转让或置换情况。

(四)前次募集资金项目先期投入及置换情况

公司于 2020 年 3 月 18 日召开第一届董事会第十四次会议、 第一届监事会第十次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换 预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金人 民币 243,392,637.41 元置换预先投入募投项目的自筹资金。上 述自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况经安永华明会计师 事务所(特殊普通合伙)鉴证并出具了《百奥泰生物制药股份有 限公司专项鉴证报告》(安永华明(2020)专字第 61494123_G01 号)。独立董事发表了明确同意的意见,保荐机构对本事项出具 了明确同意的核查意见。截至 2023 年 3 月 31 日止,公司已完成 了对预先投入募投项目自筹资金的置换。

(五)暂时闲置募集资金使用情况

公司于 2020 年 9 月 21 日召开第一届董事会第二十一次会 议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于使用部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意使用不超过人民币 1 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司董事会 审议通过之日起不超过 12 个月,并且公司将随时根据募投项目 的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。截至 2021 年 8 月 24 日,公司已将前次用于暂时补充流动资金的募集资金全部 归还至募集资金专户。

公司于 2021 年 8 月 27 日召开第一届董事会第二十六次会 议、第一届监事会第十九次会议,审议通过了《关于使用部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在确保不影响 募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下,将不超过人民 币 1 亿元暂时用于补充公司流动资金。使用期限自董事会审议通 过之日起不超过 12 个月。公司独立董事发表了明确同意的独立 意见,保荐机构出具了明确同意的核查意见。截至 2022 年 8 月

19 日,公司已将前次用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还 至募集资金专户。

公司于 2022 年 8 月 23 日召开第二届董事会第四次会议、第 二届监事会第三次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在确保不影响募集资金 投资项目实施及募集资金使用的情况下,将不超过人民币 1 亿元 暂时用于补充公司流动资金。使用期限自董事会审议通过之日起 不超过 12 个月。公司独立董事发表了明确同意的独立意见,保 荐机构出具了明确同意的核查意见。

公司于 2021 年 3 月 4 日召开第一届董事会第二十三次会 议、第一届监事会第十七次会议,审议通过了《关于使用部分暂 时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司使用不超过人 民币 9 亿元(含本数)的暂时闲置募集资金进行现金管理,在确保 不影响募集资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下,使用 暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好、保本型的理财产品 或存款类产品(包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存 款、大额存单、通知存款等),自上一授权期限到期日(2021 年 3 月 18 日)起 12 个月内有效。在前述额度及期限范围内,公司 可以循环滚动使用。独立董事发表了明确同意的意见,保荐机构 对本事项出具了明确同意的核查意见。

公司于 2022 年 3 月 18 日召开第一届董事会第三十三次会 议、第一届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于使用部分 暂时闲置募集资金及部分自有资金进行现金管理的议案》,同意 公司使用不超过人民币 7.5 亿元(含本数)的暂时闲置募集资金 及不超过人民币 4 亿元(含本数)的自有资金进行现金管理,在 确保不影响募集资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下, 使用部分暂时闲置募集资金及部分自有资金购买结构性存款、大 额存单等安全性高的保本型产品,自公司董事会审议通过之日

(2022 年 3 月 18 日)起 12 个月内有效。在前述额度和期限范围 内,资金可循环滚动使用。独立董事发表了明确同意的意见,保 荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。

公司于 2023 年 4 月 26 日召开第二届董事会第七次会议、第 二届监事会第六次会议,审议通过了《关于使用部分暂时闲置募 集资金进行现金管理及追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金 管理的议案》,同意追认在第一届董事会第三十三次会议授权公 司使用募集资金进行现金管理的授权有效期届满后公司使用部分 暂时闲置募集资金进行现金管理的情形。独立董事发表了明确同 意的意见,保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。

截至 2023 年 3 月 31 日止,公司使用暂时闲置募集资金进行 现金管理余额为 430,000,000.00 元,具体情况如下:

序号	受托银行	产品名称	投资金额(元)	认购日	到期日	预期收益率	收益 类型
1	中信银行股份有限公 司广州黄埔支行	共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款 14489 期	140,000,000.00	2023.3.8	2023.6.6	1.30%-3.10%	结构性 存款
2	上海浦东发展银行股 份有限公司广州天河	利多多公司稳利 23JG3126 期	170,000,000.00	2023.3.20	2023.6.20	1.30%-3.00%	结构性 存款

	序号	受托银行 产品名称		投资金额(元)	认购日	到期日	预期收益率	收益 类型
		支行
3	招商银行股份有限公	挂钩黄金看跌三		2023.1.18	2023.4.18	1.65%-3.00%	结构性
	司广州开发区支行	层区间	90,000,000.00				存款
		招商银行股份有限公	挂钩黄金看跌三						结构性
4	司广州开发区支行	层区间	30,000,000.00	2023.2.7	2023.5.8	1.65%-3.00%	存款
合计			430,000,000.00

(六)未使用完毕的前次募集资金

截至 2023 年 3 月 31 日止,未使用完毕的募集资金为人民币 582,178,547.68 元,占募集资金净额的 31.03%。目前,公司募投 项目的投入整体按计划进行,公司将根据项目计划进度继续有序 使用募集资金。

三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

截至 2023 年 3 月 31 日止,前次募集资金投资项目实现效益 情况详见"附表二:前次募集资金投资项目实现效益情况对照 表"。

四、前次募集资金投资项目的资产运行情况

公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况

五、报告的批准报出

本报告于2023年4月26日经董事会批准报出。

附表: 1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

附表 1:

前次募集资金使用情况对照表

单位:人民币元

募集资金总额:			1,876,199,783.70		已累计使用募集资金总额:			1,294,021,236.02
					各年度使用募集资金总额:				1,294,021,236.02
						年: 2020		759,020,832.14
						年: 2021				221,059,726.78
	变更用途的募集资金总额:-				697,070,000.00	年: 2022			286,821,542.36
变更用途的募集资金总额比例:-					37.15%	年 月: 2023 1-3				27,119,134.74
投资项目			募集资金投资总额		截止日募集资金累计投资额			实际投资金额	项目达到预定可
序号	承诺投资项 目	实际投资项目	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	与募集后承诺 投资金额的差 额	使用状态日期 (或截止日项目 完工程度)
1	药物研发项目	药物研发项目	1,580,000,000.00	1,580,480,000.00	1,580,480,000.00	1,580,000,000.00 1,580,480,000.00 998,456,954.30		-582,023,045.70	不适用
2	营销网络建设 项目	营销网络建设项目	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00 100,000,000.00 99,942,656.51		-57,343.49	不适用
3	补充营运资金	补充营运资金	320,000,000.00	195,719,783.70	195,719,783.70	320,000,000.00	195,719,783.70	195,621,625.21	-98,158.49	不适用
合计			2,000,000,000.00	1,876,199,783.70	1,876,199,783.70	2,000,000,000.00	1,876,199,783.70	1,294,021,236.02	-582,178,547.68

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

单位:人民币元

实际投资项目		截止日投资项目累计产		最近三年实际效益			截止日	是否达到预计
序号	项目名称	能利用率	承诺效益	年 2021 度	年度 2022	年 2023 月 1-3	累计实现效 益	效益
1	药物研发项目	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
2	营销网络建设项目	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
3	补充营运资金	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

注 1:投资项目承诺效益各年度不同的,应分年度披露。

注 2:截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间,投资项目的实际产量与设计产能之比。

专项报告第10页

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 证书序号:0001247 丑 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凾 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 二〇一八 年 明 应当向财政部门申请换发。 发证机关: 说 出借、转让。 凭证。 租、 $\alpha'$ $4^{2}$ က

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号) 批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日) 称: 立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 区南京东的1号四楼 aaaaaaaaaaa 首席合伙人: 朱建弟会 出 1-1
1. 中 (1) 会计师事务所 执业证书 AND PUBL 式:特殊普通合伙制 执业证书编号: 31000006 所:上海市黄 形 场 织 营 组 经 名

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号:
No. of Certificate

440100020044

广东省注册会计师协会 批准注册协会:
Authorized Institute of CPAs

1999 $\underset{y}{\neq} 06$ $A_{\rm m}$ 02 发证日期: Date of Issuance

2022年8月换发

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