Bio-Gate AG — Interim / Quarterly Report 2018

Apr 16, 2020

Publication

Bio-Gate AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktivseite

	31.12.2018	31.12.2018
	EUR	EUR
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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	122.459,70
2. Geschäfts- oder Firmenwert	232.788,00
3. Verschmelzungsmehrwert	831.761,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		1.187.008,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.244,00
2. technische Anlagen und Maschinen	261.866,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.460,50
Summe Sachanlagen		307.570,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	483.499,00
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.000,00
3. sonstige Ausleihungen	375.000,00
Summe Finanzanlagen		888.499,00
Summe Anlagevermögen		2.383.078,20
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	84.670,19
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	4.000,06
3. fertige Erzeugnisse und Waren	141.117,74
4. geleistete Anzahlungen	12.790,84
Summe Vorräte		242.578,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	168.688,46
2. Forderungen geg. verb. Unternehmen sL	134.072,64
3. sonstige Vermögensgegenstände	4.222,07
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		306.983,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		354.570,42
Summe Umlaufvermögen		904.132,42
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		5.744,02
SUMME AKTIVA		3.292.954,64

Passivseite

	31.12.2018	31.12.2018
	EUR	EUR
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A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		5.987.472,00
II. Kapitalrücklage		1.792.052,15
III. Gewinnvortrag / Verlustvortrag		-5.097.749,42
IV. Jahresfehlbetrag		-791.914,94
Summe Eigenkapital		1.889.859,79
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	213.480,00
Summe Rückstellungen		213.480,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	163.925,99
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	9.500,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	151.394,79
4. VB geg. Unternehmen sL	716.192,79
5. sonstige Verbindlichkeiten	148.601,28
Summe Verbindlichkeiten		1.189.614,85
SUMME PASSIVA		3.292.954,64

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

	31.12.2018	31.12.2018
	EUR	EUR
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1. Umsatzerlöse	2.368.391,41
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	14.029,26
3. andere aktivierte Eigenleistungen	223.968,00
4. sonstige betriebliche Erträge	99.361,37
Summe betriebliche Erträge		2.705.750,04
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-544.961,64
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-157.928,65
Summe Materialaufwand		-702.890,29
Rohergebnis		2.002.859,75
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.262.039,95
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-232.474,22
Summe Personalaufwand		-1.494.514,17
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	-239.916,17
Summe Abschreibungen		-239.916,17
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.262.378,58
Summe betriebliche Aufwendungen (außer Materialaufwand)		-2.996.808,92
Betriebsergebnis		-993.949,17
9. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne	518.327,64
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	37.500,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-24.319,63
12. Aufwendungen aus Verlustübernahme	-327.837,78
Finanzergebnis		203.670,23
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-790.278,94
14. sonstige Steuern		-1.636,00
15. Jahresfehlbetrag		-791.914,94

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

der Bio-Gate AG

Sitz: Nürnberg

Registergericht: Amtsgericht Nürnberg

Registernummer: HRB 22271

1. Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Der Jahresabschluss wurde gem. der Vorschrift des § 244 HGB in Euro gebucht und erstellt.

Hinsichtlich der Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB wurde die Erleichterungsvorschrift des § 274a HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die zum Jahresende 2018 vorhandenen Mittel sollen auf der Grundlage der aktuellen Unternehmensplanung zur Finanzierung aller kalkulierten Investitionen für das laufende sowie das folgende Geschäftsjahr ausreichen. Die Unternehmensplanung weist mittelfristig positive Ergebnisbeiträge aus. Der Vorstand geht zudem davon aus, dass die Unternehmensplanung zukünftig erreicht wird und, sofern erforderlich, notwendige Kapitalmaßnahmen, wie in den Vorjahren, umgesetzt werden können. Er ist daher vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen. Ein deutliches Unterschreiten der Unternehmensplanung würde den Bestand der Gesellschaft gefährden und gegebenenfalls neue Kapitalmaßnahmen erfordern.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 HGB) sind im Rahmen der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften, angewandt worden und wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Der Vorstand geht davon aus, dass die Unternehmensplanung zukünftig erreicht wird. Er ist daher vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen. Ein deutliches Unterschreiten der Unternehmensplanung würde die Unternehmung beeinträchtigen.

2.1 Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.

Der im Jahr 2005 durch die Verschmelzung entstandene und aktivierte Firmenwert wird aufgrund der damit verbundenen, wertbegründenden Vermögensgegenstände und der Entwicklungen/Patente planmäßig über die geschätzte betriebliche Nutzungsdauer von 15 Jahre abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag beträgt der Restbuchwert TEUR 233. Die Restnutzungsdauer beträgt zwei Jahre.

Die im Berichtszeitraum angefallenen Herstellungskosten für Entwicklungsprojekte betrugen TEUR 224 und wurden gem. dem Wahlrecht § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Hinsichtlich der Werthaltigkeit geht der Vorstand von zukünftig positiven Ertragserwartungen aus. Eine außerplanmäßige Abschreibung erfolgte insofern nicht. Es ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Restbuchwert in Höhe von TEUR 832.

2.2 Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem GWG-Pool über 5 Jahre abgeschrieben.

2.3 Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die Finanzanlagen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2.4 Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt. In den Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind Fremdkapitalzinsen enthalten.

2.5 Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Sie sind zum Nennwert angesetzt.

2.6 Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die liquiden Mittel mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Fremdwährungsguthaben wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

2.7 Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Berücksichtigung einer planmäßigen linearen Auflösung angesetzt.

2.8 Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

2.9 Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

2.10 Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2.11 Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2018 ist in einem gesonderten Anlagespiegel dargestellt.

3.2 Forderungen

Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1 (Vj.: TEUR 1) haben eine Restlaufzeit von größer einem Jahr. Sonstige Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 1 (Vj.: TEUR 1) haben eine Restlaufzeit von größer als einem Jahr. Sonstige sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, in voller Höhe sonstige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3.3 Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln werden Fremdwährungskonten in US-Dollar geführt. Diese wurden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

3.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

3.5 Eigenkapital

3.5.1 Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2018 EUR 5.987.472,00 und ist eingeteilt in 5.987.472 nennwertlose auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

In der ordentlichen Hauptversammlung vom 9. Juni 2016 wurde ein neues Bedingtes Kapital VII geschaffen.

Dabei wird der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 8. Juni 2021 einmalig oder mehrmals auf den Inhaber und/oder Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder eine Kombination dieser Instrumente im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 6.000.000,00 mit einer Laufzeit von längstens zwanzig Jahren auszugeben und den Inhabern beziehungsweise Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungs- beziehungsweise Optionsrechte für auf den Inhaber lautende Stückaktien der Bio-Gate AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu EUR 1.979.330,00 nach näherer Maßgabe der Wandel- bzw. Optionsanleihebedingungen zu gewähren.

Bis zum 31. Dezember 2021 kann der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zu 272.227 Bezugsrechte, die insgesamt zum Bezug von bis zu 272.227 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von jeweils EUR 1,00 je Aktie berechtigen, nach Maßgabe der nachfolgenden Bestimmungen (des „Bio-Gate Aktienoptionsprogramms 2016") ausgeben.

Die Ausübung von Aktienoptionen ist nur zulässig, wenn die Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktienoptionen das Erfolgsziel zum jeweiligen Ausübungszeitraum erreicht haben. Dieses gilt als erreicht, wenn der Wert der Aktie der Gesellschaft den Ausübungszeitraum um mindestens 20 % übersteigt. Maßgeblicher Wert ist der volumengewichtete durchschnittliche Schlussauktionskurs der Aktie der Gesellschaft im Freiverkehr der Börse München während der letzten 10 Börsenhandelstage vor dem Beginn des jeweiligen Ausübungszeitraums („Vergleichspreis“). Sollte die Aktie der Gesellschaft nicht mehr im Freiverkehr gehandelt, im Freiverkehr kein Schlusskurs mehr festgestellt oder der Freiverkehr eingestellt werden, ist der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bzw. — soweit Aktienoptionen von Mitgliedern des Vorstands betroffen sind - der Aufsichtsrat berechtigt, ein anderes, vergleichbares Nachfolgesystem, an dem die Aktie gehandelt wird bzw. eine vergleichbare Kursfeststellung als Ersatz festzulegen.

Das bestehende Genehmigte Kapital I (2017) wurde aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital I (2018) geschaffen. Der Vorstand wurde ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 26. Juni 2023 durch Ausgabe von bis zu 2.721.5782.993.736 Stück neuen, nennwertlosen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals insgesamt um bis zu EUR 2.993.736,00 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I /2018).

3.5.2 Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beläuft sich im Berichtsjahr 2018 auf EUR 1.792.052,15.

3.5.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge

Zum Bilanzstichtag sind Beträge in Höhe von TEUR 621 für die Ausschüttung gesperrt, da selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in diesem Umfang aktiviert wurden.

3.6 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2018
	€
---	---
Personalrückstellungen	112.680
Rückstellung für Hauptversammlung/ Geschäftsbericht	46.000
Aufsichtsrat	22.500
Rückstellung für Jahresabschlusserstellung und -prüfung	22.400
Sonstige	9.900
	213.480

3.7 Verbindlichkeiten (in TEUR)

	Restlaufzeit						mehr als
31.12.2018		Vj.	1 Jahr	Vj.	1-5 J.	Vj.	5 Jahre	Vj.
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinst.	164	220	58	56	6406	164	0	0
Erhaltene Anzahlungen	10	0	10	0	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Liefer. und Leist.	151	197	151	197	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	623	637	623	637	0	0	0	0
ggü. Unternehmen mit Beteiligungsverh.	93	103	93	103	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	149	125	149	125	0	0	0	0
- davon aus Steuern	(42)	(19)	(42)	(19)	(0)	(0)	(0)	(0)
- davon i. Rahmen d. sozialen Sicherheit	(3)	(2)	(3)	(2)	(0)	(0)	(0)	(0)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden TEUR 400, von den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht wurden TEUR 80 sowie von den sonstigen Verbindlichkeiten wurden TEUR 100 jeweils mit Verträgen von Ende Februar 2019 bis Mitte 2020 verlängert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 164 durch Sicherungsübereignung von Inventar der Betriebstätte Bremen und durch eine Verpflichtungserklärung der Gesellschaft in Bezug auf Patente und Gebrauchsmuster besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 41 (Vj.: 42 TEUR) für ein Darlehen (inkl. Zinsen). Des Weiteren sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 197 (Vj.: TEUR 159) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 211 (Vj.: TEUR 192) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht enthalten TEUR 93 (Vj. TEUR 103) für ein Darlehen (inkl. Zinsen).

4. Sonstige Angaben

4.1 Anteile an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft besitzt zum 31. Dezember 2018 an folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile (§ 285 Nr. 11 HGB):

Name des Unternehmens	Anteil	Eigenkapital		Letzter JA	Ergebnis
BioEpiderm GmbH, Nürnberg	100 %	EUR	253.692,11	31.12.2018	EUR	0,00
QualityLabs BT GmbH, Nürnberg	100 %	EUR	28.202,86	31.12.2018	EUR	0,00
VetInnovations GmbH, Nürnberg	60 %	EUR	10.830,43	31.12.2018	EUR	-100.818,76

Für die Beseitigung der buchmäßigen Überschuldungen der Tochtergesellschaften BioEpiderm GmbH bzw. QualityLabs BT GmbH hat die Bio-Gate AG Rangrücktrittserklärungen in Höhe von EUR 620.000,00 bzw. EUR 370.000,00 abgegeben. Die bilanzielle Überschuldung der BioEpiderm GmbH und der QualityLabs GmbH ist mittlerweile beseitigt. Die Darlehensforderungen gegenüber den Tochterunternehmen betragen zum Stichtag EUR 160.000,00 bzw. EUR 215.000,00. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der Unternehmensplanung nicht zu rechnen.

Bezüglich der QualityLabs BT GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2008 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 17. April 2008 abgeschlossen wurde.

Bezüglich der BioEpiderm GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2016 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 9. Juni 2016 abgeschlossen wurde.

4.2 Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Zeitraum vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 durchschnittlich   21 Arbeitnehmer.

4.3 Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Syntos GmbH mit Sitz in Energwitzdorf, Österreich.

4.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 179.

Die Leasingverpflichtungen stellen sich darüber hinaus, bezogen auf die Gesamtlaufzeit wie folgt dar:

2019	2020	2021
TEUR 45	TEUR 35	TEUR 13

445 Vorstand

Vorstandsmitglieder sind

Marc Lloret-Grau, Diplom-Betriebswirt, MBA, Nürnberg,

Vorstandsvorsitzender

Thomas Konradt, Dipl.-Ing. Biotechnologie, Zirndorf,

Vorstand Business Developement

Hinsichtlich der Angabe der Vorstandsbezüge wird von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsratsmitglieder sind die Herren

Karl Richter, Diplom-Betriebswirt, Nürnberg

(Aufsichtsratsvorsitzender)

Volker Rofalski, Diplom-Kaufmann, München

(stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender)

Prof. Dr. Dr. Volker Alt, Facharzt für Chirurgie, Bad Nauheim

(Aufsichtsrat)

Der Aufsichtsrat erhielt in 2018 eine Vergütung in Höhe von TEUR 22,5 von der Aktiengesellschaft.

5. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres/Wichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag (31.12.2018):

Der Vorstand der Bio-Gate AG beschloss im April 2019 mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital der Gesellschaft von 5.987.472,00 Euro um 500.000,00 Euro auf 6.487.472,00 Euro durch Ausgabe von 500.000 neuen Aktien zu erhöhen. Unter Ausschluss des Bezugsrechts für Altaktionäre wurden die neuen Aktien zu einem Ausgabepreis von 2,00 Euro je Aktie im Rahmen einer Privatplatzierung platziert. Dem Unternehmen flossen damit liquide Mittel von brutto rund 1 Mio. Euro zu.

Nürnberg, den 18. April 2019

Bio-Gate AG

Der Vorstand

Marc Lloret-Grau

Thomas Konradt