Bio-Gate AG — Audit Report / Information 2016

Dec 22, 2017

Bio-Gate AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktivseite

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	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	668.024,00		666.352,00
II. Sachanlagen	453.784,50		532.539,00
III. Finanzanlagen	732.499,00		417.500,00
Summe Anlagevermögen		1.854.307,50	1.616.391,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	282.486,44		249.702,05
Summe Vorräte		282.486,44	249.702,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	137.317,34		262.572,17
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 860,00 (525,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	516.108,85		10.103,46
Summe Umlaufvermögen		935.912,63	522.377,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.151,10	6.416,66
SUMME AKTIVA		2.798.371,23	2.145.185,34
Passivseite
	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Verlustvortrag		-4.956.426,21	-4.001.575,24
II. Jahresfehlbetrag		-21.169,38	-954.850,97
Summe Eigenkapital		-4.977.595,59	-4.956.426,21
B. Rückstellungen		150.693,00	142.298,00
C. Verbindlichkeiten		1.397.047,42	1.723.850,55
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 931.931,50 (1.306.850,55)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 465.115,92 (417.000,00)
D. Sonstige Passiva		6.228.226,40	5.235.463,00
SUMME PASSIVA		2.798.371,23	2.145.185,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

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	2016 EUR	2016 EUR	2015 EUR
1. Rohergebnis		2.094.907,83	1.648.819,24
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.098.644,72		-1.036.944,97
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-187.530,45		-177.472,44
- davon für Altersversorgung: -1.306,89 (- 3.494,52)
Summe Personalaufwand		-1.286.175,17	-1.214.417,41
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-273.652,45		-323.619,04
Summe Abschreibungen		-273.652,45	-323.619,04
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.076.530,02	-1.044.197,22
- davon aus der Währungsumrechnung: - 593,11 (-1.318,43)
5. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne		527.264,08	943,54
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		37.500,00	37.500,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-43.212,65	-58.332,08
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1,00	0,00
9. Ergebnis nach Steuern		-19.897,38	-953.302,97
10. sonstige Steuern	-1.272,00		-1.548,00
11. Jahresfehlbetrag		-21.169,38	-954.850,97

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der Bio-Gate AG

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Sitz:	Nürnberg
Registergericht:	Amtsgericht Nürnberg
Registernummer:	HRB 22271

1. Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Der Jahresabschluss wurde gem. der Vorschrift des § 244 HGB in Euro gebucht und erstellt.

Hinsichtlich der Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB wurde die Erleichterungsvorschrift des § 274a HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 HGB) sind im Rahmen der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften, angewandt worden und wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Durch den Übergang auf das Bilanzrichtiinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) hätten sich in Bezug auf das Vorjahr um TEUR 438 höhere Umsatzerlöse bei gleichzeitig niedrigeren sonstigen betrieblichen Erträgen ergeben sowie um TEUR 133 höhere Aufwendungen für bezogene Leistungen im Materialaufwand bei gleichzeitig niedrigeren sonstigen betrieblichen Aufwendungen ergeben.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet. Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG wurde die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten „Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit“ verkürzt und um den Posten „Ergebnis nach Steuern“ erweitert.

Der Vorstand geht davon aus, dass die Unternehmensplanung zukünftig erreicht wird. Er ist daher vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen. Ein deutliches Unterschreiten der Unternehmensplanung würde die Unternehmung beeinträchtigen.

2.1 Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.

Der im Jahr 2005 durch die Verschmelzung entstandene und aktivierte Firmenwert wird aufgrund der damit verbundenen, wertbegründenden Vermögensgegenstände und der Entwicklungen/Patente planmäßig über die geschätzte betriebliche Nutzungsdauer von 15 Jahre abgeschrieben.

Die Herstellungskosten für Entwicklungsprojekte betrugen TEUR 165 und wurden gem. dem Wahlrecht § 248 Abs. 2 HGB aktiviert.

2.2 Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem GWG-Pool über 5 Jahre abgeschrieben.

2.3 Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die Finanzanlagen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2.4 Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt. In den Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind Fremdkapitalzinsen enthalten.

2.5 Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Sie sind zum Nennwert angesetzt.

2.6 Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die liquiden Mittel mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Fremdwährungsguthaben wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

2.7 Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Berücksichtigung einer planmäßigen linearen Auflösung angesetzt.

2.8 Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

2.9 Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

2.10 Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2.11 Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2016 ist in einem gesonderten Anlagespiegel dargestellt.

3.2 Forderungen

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe sonstige Forderungen.

3.3 Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln werden Fremdwährungskonten in US-Dollar geführt. Diese wurden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

3.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

3.5 Eigenkapital

3.5.1 Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2016 EUR 5.443.157 und ist eingeteilt in 5.443.157 nennwertlose auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

Das bedingte Kapital aus dem Jahr 2008 (Bedingtes Kapital II) wurde aufgehoben.

Des Weiteren wurde teilweise das bedingte Kapital aus dem Jahr 2014 (Bedingtes Kapital VII) aufgehoben. Dabei wurde das Grundkapital um bis zu EUR 222.605,00 durch Ausgabe von bis zu 222.605 auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital VII).

Die bedingte Kapitalerhöhung dient ausschließlich der Erfüllung von Bezugsrechten (Aktienoptionen), die aufgrund der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung der Gesellschaft vom 23. Mai 2014, geändert durch den Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 9. Juni 2016 gewährt werden. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber der Bezugsrechte, die im Rahmen des „Bio-Gate Aktienoptionsprogramms 2014“ begeben werden, von ihrem Recht zum Bezug von Aktien der Gesellschaft Gebrauch machen.

Das Bedingte Kapital VIII über die Ermächtigung zur Ausgabe von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen wurde aufgehoben und ein neues Bedingtes Kapital VII geschaffen. Dabei wird der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 8. Juni 2021 einmalig oder mehrmals auf den Inhaber und/oder Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder eine Kombination dieser Instrumente im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 6.000.000,00 mit einer Laufzeit von längstens zwanzig Jahren auszugeben und den Inhabern beziehungsweise Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungs- beziehungsweise Optionsrechte für auf den Inhaber lautende Stückaktien der Bio-Gate AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu EUR 1.979.330,00 nach näherer Maßgabe der Wandel- bzw. Optionsanleihebedingungen zu gewähren.

Bis zum 31. Dezember 2021 kann der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zu 272.227 Bezugsrechte, die insgesamt zum Bezug von bis zu 272.227 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von jeweils EUR 1,00 je Aktie berechtigen, nach Maßgabe der nachfolgenden Bestimmungen (des „Bio-Gate Aktienoptionsprogramms 2016“) ausgeben.

Die Ausübung von Aktienoptionen ist nur zulässig, wenn die Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktienoptionen das Erfolgsziel zum jeweiligen Ausübungszeitraum erreicht haben. Dieses gilt als erreicht, wenn der Wert der Aktie der Gesellschaft den Ausübungszeitraum um mindestens 20 % übersteigt. Maßgeblicher Wert ist der volumengewichtete durchschnittliche Schlussauktionskurs der Aktie der Gesellschaft im Freiverkehr der Börse München während der letzten 10 Börsenhandelstage vor dem Beginn des jeweiligen Ausübungszeitraums („Vergleichspreis“). Sollte die Aktie der Gesellschaft nicht mehr im Freiverkehr gehandelt, im Freiverkehr kein Schlusskurs mehr festgestellt oder der Freiverkehr eingestellt werden, ist der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bzw. - soweit Aktienoptionen von Mitgliedern des Vorstands betroffen sind - der Aufsichtsrat berechtigt, ein anderes, vergleichbares Nachfolgesystem, an dem die Aktie gehandelt wird bzw. eine vergleichbare Kursfeststellung als Ersatz festzulegen.

Das bestehende Genehmigte Kapital I (2015) wurde aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital I (2016) geschaffen. Der Vorstand wurde ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 8. Juni 2021 durch Ausgabe von bis zu 2.474.162 Stück neuen, nennwertlosen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals insgesamt um bis zu EUR 2.474.162,00 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I /2016).

Am 20. April 2016 wurde das genehmigte Kapital I (2015) teilweise genutzt und durch die Ausgabe von neuen Aktien das Grundkapital erhöht. Insgesamt wurden 214.285 neue Aktien zu einem Ausgabebetrag von nominal EUR 214.285 zuzüglich eines Agios in Höhe von EUR 85.714 im Rahmen einer Sachkapitalerhöhung begeben. Das Grundkapital der Gesellschaft erhöht sich im Zuge der Kapitalmaßnahme um EUR 214.285 auf EUR 4.948.325.

Am 03. August 2016 wurde das genehmigte Kapital I (2016) teilweise genutzt und durch die Ausgabe von neuen Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts das Grundkapital erhöht. Insgesamt wurden 494.832 neue Aktien zu einem Preis von EUR 1,40 je Aktie im Rahmen einer Privatplatzierung begeben. Das Grundkapital der Gesellschaft erhöht sich im Zuge der Kapitalmaßnahme um EUR 494.832 auf EUR 5.443.157.

3.5.2 Kapitalrücklage

Durch die Kapitalerhöhung vom 1. August 2016 wurden 214.285 neue Aktien zu einem Ausgabebetrag von nominal EUR 214.285,00 zuzüglich eines Agios in Höhe von EUR 85.714,00 im Rahmen einer Sachkapitalerhöhung begeben.

Durch die Kapitalerhöhung vom 03. August 2016 wurden 494.832 neue Aktien zu einem Preis von EUR 1,40 je Aktie im Rahmen einer Privatplatzierung begeben. Damit beläuft sich das Agio auf EUR 197.932,40.

Infolge dieser Kapitalmaßnahmen beläuft sich die Kapitalrücklage im Berichtsjahr auf EUR 785.069,40.

3.5.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge

Jahresüberschüsse in Höhe von TEUR 165 sind für die Ausschüttung gesperrt, da selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in diesem Umfang aktiviert wurden.

3.6 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

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	31.12.2016 €
Personalrückstellungen	82.520
Rückstellung für Hauptversammlung/ Geschäftsbericht	27.000
Aufsichtsrat	5.000
Rückstellung für Jahresabschlusserstellung und -prüfung	16.200
Sonstige	19.973
	150.693

3.7 Verbindlichkeiten (in TEUR)

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			Restlaufzeit mehr als
	31.12.2016	Vj.	1 Jahr	Vj.
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinst.	250	313	63	63
Verbindlichkeiten aus Liefer. und Leist.	159	213	159	213
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	750	950	320	532
ggü. Unternehmen mit Beteiligungsverh.	107	104	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	131	143	24	39
- davon aus Steuern	(20)	(17)	(20)	(17)
- davon i. Rahmen d. sozialen Sicherheit	(2)	(2)	(2)	(2)

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	Restlaufzeit mehr als
	1-5 J.	Vj.	5 Jahre	Vj.
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinst.	187	250	0	0
Verbindlichkeiten aus Liefer. und Leist.	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	430	418	0	0
ggü. Unternehmen mit Beteiligungsverh.	107	104	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	107	104	0	0
- davon aus Steuern	(0)	(0)	(0)	(0)
- davon i. Rahmen d. sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(0)	(0)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 250 durch Sicherungsübereignung von Inventar der Betriebstätte Bremen und durch eine Verpflichtungserklärung der Gesellschaft in Bezug auf Patente und Gebrauchsmuster besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 430 (Vj.: 418 TEUR) für ein Darlehen. Des Weiteren sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 0 (Vj.: TEUR 105) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 320 (Vj.: TEUR 427) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht enthalten TEUR 107 (Vj. TEUR 104) für ein Darlehen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Anteile an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft besitzt zum 31. Dezember 2016 an folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile (§ 285 Nr. 11 HGB):

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Name des Unternehmens	Anteil	Eigenkapital	Letzter JA	Ergebnis
BioEpiderm GmbH, Nürnberg	100 %	EUR 253.692,11	31.12.2016	EUR 0,00
QualityLabs BT GmbH, Nürnberg	100 %	EUR 28.202,86	31.12.2016	EUR 0,00
Vetinnovations GmbH, Nürnberg	60 %	EUR 21.649,19	31.12.2016	EUR -3.350,81

Für die Beseitigung der buchmäßigen Überschuldungen der Tochtergesellschaften BioEpiderm GmbH bzw. QualityLabs BT GmbH hat die Bio-Gate AG Rangrücktrittserklärungen in Höhe von EUR 620.000,00 bzw. EUR 370.000,00 abgegeben. Die Darlehensforderungen gegenüber den Tochterunternehmen betragen zum Stichtag EUR 160.000,00 bzw. EUR 215.000,00. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der Unternehmensplanung nicht zu rechnen.

Bezüglich der QualityLabs BT GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2008 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 17. April 2008 abgeschlossen wurde.

Bezüglich der BioEpiderm GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2016 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 9. Juni 2016 abgeschlossen wurde.

4.2 Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Zeitraum vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 durchschnittlich 20 Arbeitnehmer.

4.3 Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Syntos GmbH mit Sitz in Energwitzdorf, Österreich.

4.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 129.

Die Leasingverpflichtungen stellen sich darüber hinaus, bezogen auf die Gesamtlaufzeit wie folgt dar:

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2017	2018	2019
TEUR 39	TEUR 23	TEUR 9

4.5 Vorstand

Vorstandsmitglieder sind

Karl Richter, Diplom-Betriebswirt, Nürnberg, Vorstandsvorsitzender

Marc Lloret-Grau, Diplom-Betriebswirt, MBA, Nürnberg, Finanzvorstand

Hinsichtlich der Angabe der Vorstandsbezüge wird von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsratsmitglieder sind die Herren

Dr. Knud Klingler, Kaufmann, Nürnberg (Aufsichtsratsvorsitzender)

Volker Rofalski, Diplom-Kaufmann, München (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender)

Prof. Dr. Dr. Volker Alt, Facharzt für Chirurgie, Bad Nauheim (Aufsichtsrat)

Der Aufsichtsrat erhielt in 2016 eine Vergütung in Höhe von TEUR 5 von der Aktiengesellschaft.

Nürnberg, den 28. März 2017

Bio-Gate AG

Der Vorstand

Karl Richter

Marc Lloret-Grau