Bio-Gate AG — Annual Report 2015

Jan 5, 2017

Publication

Bio-Gate AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktivseite

	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		666.352,00	812.083,00
II. Sachanlagen		532.539,00	665.797,50
III. Finanzanlagen		417.500,00	417.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		249.702,05	263.895,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		262.572,17	170.318,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		10.103,46	27.586,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.416,66	6.230,44
		2.145.185,34	2.363.410,99
Passivseite
	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		4.734.040,00	4.303.673,00
II. Kapitalrücklage		501.423,00	329.276,00
III. Gewinnvortrag / Verlustvortrag		-4.001.575,24	-2.352.311,32
IV. Jahresfehlbetrag		-954.850,97	-1.649.263,92
B. Rückstellungen		142.298,00	166.485,00
C. Verbindlichkeiten		1.723.850,55	1.565.552,23
		2.145.185,34	2.363.410,99

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

	2015	2015	2014
	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---
1. Rohergebnis		1.648.819,24	1.139.063,55
2. Personalaufwand		-1.214.417,41	-1.212.188,79
a) Löhne und Gehälter	-1.036.944,97		-1.035.119,87
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-177.472,44		-177.068,92
3. Abschreibungen		-323.619,04	-329.956,51
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	-323.619,04		-329.956,51
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.044.197,22	-1.217.217,59
5. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne		943,54	1.855,46
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		37.500,00	37.500,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-58.332,08	-66.960,04
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-953.302,97	-1.647.903,92
9. sonstige Steuern		-1.548,00	-1.360,00
10. Jahresfehlbetrag		-954.850,97	-1.649.263,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

der Bio-Gate AG

1. Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Der Jahresabschluss wurde gem. der Vorschrift des § 244 HGB in Euro gebucht und erstellt.

Hinsichtlich der Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB wurde die Erleichterungsvorschrift des § 274a HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 HGB) sind im Rahmen der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften, angewandt worden und wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die erforderliche Kapitalmaßnahme wurde in 2015 erfolgreich umgesetzt. Der Vorstand geht davon aus, dass die Unternehmensplanung zukünftig erreicht wird Er ist daher vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen. Ein deutliches Unterschreiten der Unternehmensplanung würde die Unternehmung wesentlich beeinträchtigen.

2.1 Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.

Der im Jahr 2005 durch die Verschmelzung entstandene und aktivierte Firmenwert wird aufgrund der damit verbundenen, wertbegründenden Vermögensgegenstände und der Entwicklungen/Patente planmäßig über die geschätzte betriebliche Nutzungsdauer von 15 Jahre abgeschrieben.

2.2 Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem GWG-Pool über 5 Jahre abgeschrieben.

2.3 Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die Finanzanlagen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2.4 Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt. In den Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind Fremdkapitalzinsen enthalten.

2.5 Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Sie sind zum Nennwert angesetzt.

2.6 Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die liquiden Mittel mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Fremdwährungsguthaben wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

2.7 Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Berücksichtigung einer planmäßigen linearen Auflösung angesetzt.

2.8 Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

2.9 Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

2.10 Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2.11 Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2015 ist in einem gesonderten Anlagespiegel dargestellt.

3.2 Forderungen

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.3 Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln werden Fremdwährungskonten in US-Dollar geführt. Diese wurden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

3.5 Eigenkapital

3.5.1 Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2015 EUR 4.734.040 und ist eingeteilt in 4.734.040 nennwertlose auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

In der Hauptversammlung vom 20. Mai 2015 wurde das bedingte Kapital 2006/1 sowie das bedingte Kapital 2014/VI aufgehoben

Darüber hinaus hat die Hauptversammlung vom 20. Mai 2015 beschlossen ein neues Bedingtes Kapital (Bedingtes Kapital VIII) zu schaffen und eine neue Ziffer 4.14 im § 4 der Satzung einzufügen. Durch den Beschluss wird der Vorstand ermächtigt mit der Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 19. Mai 2020 auf den Inhaber lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder eine Kombination dieser Instrumente im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 5.000.000,00 mit einer Laufzeit von längstens 20 Jahren auszugeben und den Inhabern bzw. Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungs- bzw. Optionsrechte für auf den Inhaber lautende Stückaktien der Bio-Gate AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu EUR 1.789.364,00 zu gewähren.

Desweiteren wurde die Änderung des § 4 Ziffer 4.6. (Genehmigtes Kapital) der Satzung beschlossen. Durch den Beschluss wird der Vorstand ermächtigt, mit der Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 19. Mai 2020 durch Ausgabe von bis zu 2.151.836 neuen nennwertlosen auf Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals das Grundkapital um bis zu insgesamt EUR 2.151.836,00 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I).

Die Ausübung von Aktienoptionen ist nur zulässig, wenn die Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktienoptionen das Erfolgsziel zum jeweiligen Ausübungszeitraum erreicht haben. Dieses gilt als erreicht, wenn der Wert der Aktie der Gesellschaft den Ausübungszeitraum um mindestens 20 % übersteigt. Maßgeblicher Wert ist der volumengewichtete durchschnittliche Schlussauktionskurs der Aktie der Gesellschaft im XETRA-Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse während der letzten 10 Börsenhandelstage vor dem Beginn des jeweiligen Ausübungszeitraums („Vergleichspreis"). Sollte die Aktie der Gesellschaft nicht mehr im XETRA-Handel gehandelt, im XETRA-Handel kein Schlusskurs mehr festgestellt oder der XETRA-Handel eingestellt werden, ist der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bzw. —soweit Aktienoptionen von Mitgliedern des Vorstands betroffen sind - der Aufsichtsrat berechtigt, ein anderes, vergleichbares Nachfolgesystem, an dem die Aktie gehandelt wird bzw. eine vergleichbare Kursfeststellung als Ersatz festzulegen.

Am 22. Juni 2015 wurde das genehmigte Kapital 1 (2015) teilweise genutzt und durch die Ausgabe von neuen Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts das Grundkapital erhöht. Insgesamt wurden 430.367 neue Aktien zu einem Preis von EUR 1,40 je Aktie im Rahmen einer Privatplatzierung begeben. Das Grundkapital der Gesellschaft erhöht sich im Zuge der Kapitalmaßnahme um EUR 430.367 auf EUR 4.734.040.

3.5.2 Kapitalrücklage

Durch die Kapitalerhöhung vom 20. Mai 2015, wurden 430.367 neue Aktien zu einem Preis von EUR 1,40 je Aktie im Rahmen einer Privatplatzierung begeben.

Damit beläuft sich das Agio auf EUR 172.147,00 und die Kapitalrücklage im Berichtsjahr auf EUR 501.423,00.

3.5.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge

Jahresüberschüsse in Höhe von TEUR 24 sind für die Ausschüttung gesperrt, da selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in diesem Umfang aktiviert wurden.

3.6 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2015
	€
---	---
Personalrückstellungen	73.860
Rückstellung für Hauptversammlung/ Geschäftsbericht	37.500
Aufsichtsrat	5.000
Rückstellung für Jahresabschlusserstellung und -prüfung	14.000
Sonstige	11.938
	142.298

3.7 Verbindlichkeiten ( in TEUR )

	Restlaufzeit mehr als
	31.12.2015	Vj.	1 Jahr	Vj.	1-5 J.	Vj.	5 Jahre	Vj.
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinst.	313	500	188	188	125	250	0	62
Verbindlichkeiten aus Liefer. und Leist.	213	200	213	200	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.054	626	523	220	531	406	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	143	239	143	36	0	203	0	0
- davon aus Steuern	(17)	(15)	(17)	(15)	(0)	(0)	(0)	(0)
- davon i. Rahmen d. sozialen Sicherheit	(2)	(3)	(2)	(3)	(0)	(0)	(0)	(0)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 313 durch Sicherungsübereignung von Inventar der Betriebstätte Bremen und durch eine Verpflichtungserklärung der Gesellschaft in Bezug auf Patente und Gebrauchsmuster besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 418 (Vj. 406 TEUR) für ein Darlehen. Des Weiteren sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 105 (Vj.: TEUR 188) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 39 (Vj.: TEUR 32) enthalten.

4. Sonstige Angaben

4.1 Anteile an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft besitzt zum 31. Dezember 2015 an folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile (§ 285 Nr. 11 HGB):

Name des Unternehmens	Anteil	Eigenkapital	Letzter JA	Ergebnis
BioEpiderm GmbH, Nürnberg	70%	EUR 255.802,11	31.12.2015	EUR 346.143,68
QualityLabs BT GmbH, Nürnberg	100%	EUR 28.202,86	31.12.2015	EUR 0,00

Für die Beseitigung der buchmäßigen Überschuldungen der Tochtergesellschaft BioEpiderm GmbH hat die Bio-Gate AG Rangrücktrittserklärungen in Höhe von EUR 620.000,00 abgegeben Die Darlehensforderungen gegenüber der BioEpiderm GmbH betragen zum Stichtag EUR 160.000,00. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der Unternehmensplanung nicht zu rechnen.

Bezüglich der QualityLabs BT GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2008 ein Ergebnisabführungsvertrag welcher am 17. April 2008 abgeschlossen wurde.

4.2 Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Zeitraum vom 01. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015 durchschnittlich 18 Arbeitnehmer.

4.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 129.

Die Leasingverpflichtungen stellen sich darüber hinaus, bezogen auf die Gesamtlaufzeit wie folgt dar:

2016	2017	2018
TEUR 35	TEUR 33	TEUR 14

4.4 Vorstand

Vorstandsmitglieder sind

	Karl Richter, Diplom-Betriebswirt, Nürnberg, Vorstandsvorsitzender
	Marc Lloret-Grau, Diplom-Betriebswirt, MBA, Nürnberg, Finanzvorstand

Hinsichtlich der Angabe der Vorstandsbezüge wird von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsratsmitglieder sind die Herren

	Dr. Knud Klingler, Kaufmann, Nürnberg (Aufsichtsratsvorsitzender)
	Volker Rofalski, Diplom-Kaufmann, München (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender)
	Prof. Dr. Dr. Volker Alt, Facharzt für Chirurgie, Bad Nauheim (Aufsichtsrat)

Der Aufsichtsrat erhielt in 2015 eine Vergütung in Höhe von TEUR 5 von der Aktiengesellschaft.

Nürnberg, den

Bio-Gate AG

Der Vorstand

Karl Richter

Marc Lloret-Grau

Jahresabschlussprüfung zum 31. Dezember 2015 Bio-Gate AG, Nürnberg