Best S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 14, 2021

Załącznik do Uchwały nr 4/2021 Rady Nadzorczej z dnia 13 kwietnia 2021 r.

OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ O DOKONANIU WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI, W TYM DOTYCZĄCYMI WYBORU I PROCEDURY WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Rada Nadzorcza BEST S.A. działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 i 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 i 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018.757 z późn. zm., zwanego dalej „Rozporządzeniem”) niniejszym oświadcza, iż:

1) wybór Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (KRS 0000481039) (dalej jako: „EY”), jako firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2020 oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2020, został dokonany zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej;

2) EY oraz członkowie zespołu wykonującego badania o których mowa w pkt 1) powyżej spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2020 oraz bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2020 zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

3) przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Wybór EY dokonany został na mocy uchwały nr 13/2020 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 29 maja 2020 r., która została podjęta zgodnie z obowiązującymi na dzień jej podjęcia przepisami ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. 2020, Poz. 1415 t.j. );

4) BEST S.A. posiada:
* politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej określoną dokumentem pn.: „Polityka wyboru audytora w BEST S.A.” przyjętą Uchwałą nr 9/2017 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 19 września 2017 r., oraz
* politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską określoną dokumentem pn.: „Polityka świadczenia na rzecz BEST S.A. usług dozwolonych przez Audytora, podmioty powiązane z Audytorem oraz przez członka sieci Audytora” przyjętą Uchwałą nr 10/2017 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 19 września 2017 r.;

5) przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A., w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży w której działa BEST S.A. oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;

6) Komitet Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. wykonywał w roku obrotowym 2020 zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach.

Powyższe oświadczenia zostały przyjęte Uchwałą nr 4/2021 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 13 kwietnia 2021 r. podjętą przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość.

---

Leszek Pawłowicz
Przewodniczący Rady Nadzorczej

---

Hubert Janiszewski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

---

Dariusz Filar
Członek Rady Nadzorczej

---

Mirosław Gronicki
Członek Rady Nadzorczej

---

Maciej Matusiak
Członek Rady Nadzorczej

---

Wacław Nitka
Członek Rady Nadzorczej