Best S.A.

Audit Report / Information • Mar 21, 2016

BEST S.A.

Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

Opinia zawiera 2 strony Raport uzupełniający zawiera 9 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

$\copyright$ 2016 KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative

KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa Poland

Telefon +48 22 528 11 00 Fax +48 22 528 10 09
E-mail kpmg@kpmg.pl Internet www.kpmg.pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia BEST S.A.

Opinia o jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego BEST S.A. z siedzibą w Gdyni, przy ul. Łużyckiej 8A ("Spółka"), na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawe jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę

$\mathbf{1}$

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., a Polish limited liability
partnership and a member firm of the KPMG
network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem
sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego.

Spółka zarejestrowan w Sadzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

KRS 0000339379 NIP 527-261-53-62 REGON 142078130

tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Spółki oraz ocene ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe BEST S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończacy się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jest zgodne z wpływającymi na treść jednostkowego sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.

Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji

Sprawozdanie z działalności Spółki

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

Mariola Szczesiak Biegły rewident Nr ewidencyjny 9794 Komandytariusz, Pełnomocnik

21 marca 2016 r.

$\bar{I}$

BEST S.A.

Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Raport uzupełniający zawiera 9 stron Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

© 2016 KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("K

BEST S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Spis treści

1. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.2. 1.2.1.	Część ogólna raportu Dane identyfikujące Spółkę Nazwa Spółki Siedziba Spółki Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Kierownik jednostki Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta	$\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \end{array}$
1.2.2. 1.3.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy	$\overline{4}$
1.4.	Zakres prac i odpowiedzialności	$\overline{4}$
2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.2.	Analiza finansowa Spółki Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wybrane wskaźniki finansowe	6 6 6 7 8
3. 3.1. 3.2. 3.3.	Część szczegółowa raportu System rachunkowości Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Spółki	9 9 9 9

BEST S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

1. Część ogólna raportu

$1.1.$ Dane identyfikujące Spółke

1.1.1. Nazwa Spółki

BEST S.A. (dalej "Spółka").

1.1.2. Siedziba Spółki

ul. Łużycka 8A 81-537 Gdynia

1.1.3. Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego

Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gdańsk-Północ w Gdańsku,
	VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Data:	5 czerwca 2001 r.
Numer rejestru:	KRS 0000017158
Kapitał zakładowy na koniec
okresu sprawozdawczego:	20 853 220 złotych

1.1.4. Kierownik jednostki

Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili:

• Krzysztof Borusowski	- Prezes Zarządu,
• Marek Kucner	- Wiceprezes Zarządu,
• Barbara Rudziks	- Członek Zarządu.

$1.2.$ Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta

Imię i nazwisko:	Mariola Szczesiak
Numer w rejestrze:	9794

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony

Firma:	KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Adres siedziby:	ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa
Numer rejestru:	KRS 0000339379
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
	XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer NIP:	527-26-15-362

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.

1.3. Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 15 czerwca 2015 r., które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 95 943 234 złotych będzie przeznaczona w całości na kapitał zapasowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 19 czerwca 2015 r.

1.4. Zakres prac i odpowiedzialności

Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia BEST S.A. z siedzibą w Gdyni, przy ul. Łużyckiej 8A i dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego, na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Badana jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 grudnia 2004 r.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 6 czerwca 2014 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 25 lutego 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB).

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w okresie od 18 listopada 2015 r. do 18 marca 2016 r., w tym w siedzibie Spółki w okresie od 18 listopada 2015 r. do 27 listopada 2015 r. oraz od 15 lutego 2016 r. do 26 lutego 2016 r.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

BEST S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany.

W trakcie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.

Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 r. poz. 1011 z późniejszymi zmianami).

$2.$ Analiza finansowa Spółki

$2.1.$ Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

zł '000 aktywów zł '000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 11930 1,7% 5767 Rzeczowe aktywa trwałe 7850 1,1% 7820 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 8464 1,2% $\overline{a}$ Inwestycje długoterminowe 621845 90,6% 330 949 Nieruchomości inwestycyjne 4 1 1 2 0,6% 4 1 1 2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 144 $0.0\%$ 157 Pozostałe aktywa 202 0,0% 377 Aktywa trwałe razem 650 435 94,7% 345 070 Aktywa obrotowe Zapasy 21 0.1% 13 Należności z tytułu pożyczek, obligacji 11899 32,8% 9680 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3 3 4 3 9,2% 5896 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0,0% 1 $\overline{a}$ Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 044 55,2% 6 2 4 6 Pozostałe aktywa 983 0,1% 964 Aktywa obrotowe razem 36 291 5.3% 22 799 SUMA AKTYWÓW 686726 100,0% 367869 PASYWA 31.12.2015 % 31.12.2014 zł '000 pasywów 21 '000 Kapital własny Kapitał akcyjny 20 966 3,1% 20 966 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 5494 0,8% 5494 Pozostałe kapitały rezerwowe 1338 0,2% 62453 Zyski zatrzymane 173 847 25,3% 105 607 Kapitał własny razem 201 645 29,4% 194 520 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu 203 215 29,6% 147 043 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 694 0,1% 10 634 Rezerwa na świadczenia pracownicze 174 0,0% 153 Pozostałe pasywa 0,0% $\mathbf{1}$ 3 Zobowiązania długoterminowe razem 204 084 29,7% 157833 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu 273 147 39,8% 10 501 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7843 1,1% 5 0 0 9 Rezerwy na świadczenia pracownicze 5 0,0% 4 Pozostałe pasywa $\overline{2}$ 0,0% 2	AKTYWA	31.12.2015		% 31.12.2014	%
					aktywów
					1,6%
					2,1%
					0,0%
					90,0%
					1,1%
					0,0%
					0,1%
					93,8%
					0,0%
					2,6%
					1,6%
					0,0%
					1,7%
					0,3%
					6,2%
					100,0%
					%
					pasywów
					5,7%
					1,5%
					17,0%
					28,7% 52,9%
					40,0%
					2,9%
					0,0%
					$0,0\%$
					42,9%
					2,9%
					1,4%
					0,0%
					0,0%
	Zobowiązania krótkoterminowe razem	280 997	40,9%	15 5 16	4,2%
Zobowiązania razem 485 081 70,6% 173 349					47,1%
SUMA PASYWÓW 686726 100,0% 367869					100.0%

BEST S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

2.1.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	$1.01.2015 -$ 31.12.2015 zł '000	$\frac{0}{0}$ przychodów	$1.01.2014 -$ 31.12.2014 zł '000	$\frac{0}{0}$ przychodów
Przychody z działalności operacyjnej	116 268	100,0%	48898	100,0%
Przychody z działalnosci podstawowej	115933	99,7%	48 6 64	99,5%
Pozostałe przychody operacyjne	335	0.3%	234	0.5%
Koszty działalności operacyjnej
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	(23 286)	20,0%	(18477)	37,8%
Amortyzacja	(3035)	2,6%	(2621)	5,4%
Usługi obce	(6356)	5,5%	(5182)	10,6%
Podatki i opłaty	(2155)	1,9%	(1255)	2,6%
Pozostałe koszty operacyjne	(3345)	2,9%	(1667)	3,4%
	(38177)	32,8%	(29 202)	59,7%
Zysk z działalności operacyjnej	78 091	67,2%	19696	40,3%
Przychody finansowe	3 0 9 2	2,7%	79 434	162,4%
Koszty finansowe	(16692)	14,4%	(9151)	18,7%
Zysk przed opodatkowaniem	64 491	55,5%	89979	184,0%
Podatek dochodowy	(3749)	3,2%	(5964)	12,2%
Zysk netto	68 240	58,7%	95 943	196,2%
Pozostałe składniki całkowitych dochodów netto razem	(62240)		10411
- które mogą być przeniesione do wyniku	(62489)		10444
- które nie zostaną przeniesione do wyniku	9		(33)
Całkowite dochody netto	5760		106 354
Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej
Zwykły	3,27		4,61
Rozwodniony	3,27		4,60

BEST S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Wybrane wskaźniki finansowe $2.2.$

		2015	2014	2013
1.	Rentowność działalności operacyjnej
	zysk netto x $100\%$ przychody z działalności operacyjnej	58,7%	196,2%	10,7%
	2. Rentowność kapitału własnego
	zysk netto x $100\%$ kapitał własny - zysk netto	51,2%	97,3%	$6.6\%$
3.	Stopa zadłużenia
	zobowiązania x 100% suma pasywów	40,9%	47,1%	42.8%
4.	Wskaźnik płynności
	aktywa obrotowe zobowiazania krótkoterminowe	0,1	1,5	1.3

• Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. $\bullet$
• Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności $\bullet$ z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.

$RESTSA$ Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

3. Część szczegółowa raportu

$3.1.$ System rachunkowości

Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane jednostkowe sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości oraz dokonała rozliczenia i ujęcia w księgach jej wyników.

$3.2.$ Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego

Dane zawarte w informacjach dodatkowych do jednostkowego sprawozdania finansowego, zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego.

$3.3.$ Sprawozdanie z działalności Spółki

Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

Mariola Szczesiak Biegly rewident Nr ewidencyjny 9794 Komandytariusz, Pełnomocnik

21 marca 2016 r.