BERA HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Apr 12, 2013

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

1. Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (Grup) 31.12.2012 tarihi itibariyle ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı denetim ilke ve kurallarına göre denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

1. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

1. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

-2-

Şartlar

1. 31.12.2012 tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan varlık olarak gösterilen ve konsolide aktif toplamın yaklaşık % 1’ini oluşturan Sudan’da kurulu iştirak MZK Shopping Complex Co. Ltd. (MZK) ilişikteki finansal tablolarda önceki dönemlerdeki özkaynak yöntemine göre değerlenmiş değeri üzerinden 11.512.663 TL olarak gösterilmiş olup, söz konusu iştirakin bağımsız denetimden geçmiş güncel finansal tabloları ve satılabilir değerine ilişkin herhangi bir değerleme çalışması temin edilememiş olduğundan değer düşüklüğü testi yapılamamıştır.

2. Ana Ortaklık’ın yönetimi ve denetimi altında bulunan grup şirketleri 31.12.2012 tarihine kadar genelde gayrimenkul karşılığı ve kasa hesabı marifetiyle toplam 5.791.281 adet Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hissesi ile 9.518.560 adet Kombassan Holding S.A hissesi satın almış ve/veya takas işlemlerini gerçekleştirmiştir. Alım ve/veya takas işlemlerinde Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 25 Euro, sonraki dönemler için ise Konya 1. Asliye Hukuk Mahkemesi tarafından tayin edilen bilirkişilerin 31.12.2003 tarihi itibariyle hisse senetlerinin rayiç değer tespitine yönelik hazırlamış oldukları 15.07.2004 tarihli bilirkişi raporuna göre 49,17 Euro olarak belirlenen değerin 22.07.2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile revize edilmesi sonucu 41 Euro, Kombassan Holding S.A hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 6,25 Euro sonraki dönemler için 10,25 Euro olarak belirlenmiş ve 2010 yılından itibaren grup şirketleri Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş hisselerinin alış ve satış işlemlerinde 40 TL üzerinden işlem yapmaya başlamıştır. Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde birleşmiş ve hisseleri 23.11.2012 tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 34 TL referans fiyat ile işlem görmeye başlamıştır.

3. Dipnot 22’de açıklandığı üzere; 31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un sermaye ve ortaklık yapısına ilişkin olarak ortaklar tarafından Grup aleyhine açılan toplam 179.147.831 TL tutarında 3.001 adet dava bulunmaktadır. Davaların açılma gerekçeleri genel olarak Grup’a ortaklar tarafından yatırılan paranın istenildiği takdirde üç ay içinde geri ödeneceğinin vaat edilmesi, bu işlemin ortaklıktan ziyade izinsiz bir bankacılık faaliyeti olduğu gibi nedenlerden oluşmaktadır. Grup hukuk müşavirliğinden elde edilen bilgiye göre Yargıtay 11. Hukuk Dairesi yurtdışında açılan ve aleyhe verilmiş kararların Türk mahkemelerince de tenfizi (tanınması) yönünde karara varmış olmakla birlikte usuli hata barındırmayan yabancı mahkeme kararlarının tenfizi hakkında Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin kararlarına karşı yerel mahkemelerin direnme hakkı ve bu suretle konunun Hukuk Genel Kurulu’na taşınması ihtimali mevcuttur.

İlaveten Grup tarafından cari dönemde aleyhe sonuçlanan 68 adet ortaklık davasına ilişkin olarak mahkeme kararına istinaden Ekim 2012 tarihi itibariyle ortaklara toplam 8.229.901 TL tutarında ödeme yapılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle söz konusu hisselerin Grup’a devri yapılamamış olup yapılan ödeme tutarı ekli finansal tablolarda diğer alacaklar hesabında gösterilmiştir. Ayrıca 2012 hesap döneminde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık tarafından gerçek kişi ortaklardan 9.604.890 TL karşılığında toplam 133.668 adet Kombassan Holding A.Ş. hissesi alınmış olup söz konusu tutar konsolidasyon uygulamaları çerçevesinde ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.

-3-

Görüş

1. Görüşümüze göre, yukarıda 4’ncü, 5’nci ve 6’ncı paragraflarda belirtilen hususların finansal tablolar üzerindeki etkilerinin gerektirebileceği düzeltme ve sınıflandırmalar dışında, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2012 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Açıklayıcı Paragraf

1. Grup’un 31.12.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 31.12.2012 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 02.05.2012 ve 20.09.2011 tarihli şartlı görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.

İstanbul, 12.04.2013

Eren Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International

Nazım Hikmet

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Abide-i Hürriyet Caddesi, Bolkan Center, No: 211, C Blok, Kat: 3, 34381 Şişli – İstanbul

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Kombassan Holding A.Ş. (“Ana Ortaklık”), 22.11.1995 tarihinde Konya’da kurulmuştur. Ana Ortaklık faaliyetlerini Konya’da sürdürmekte olup ticaret, sanayi (deri, tekstil, konfeksiyon, motorlu motorsuz araçlar, otomotiv ürünleri, kimya sanayi, kağıt karton ve ambalaj ürünleri, hidrolik pnömatik makineler, takım tezgahları ve yedek parçaları), ziraat (et, süt ve su ürünleri, zirai ürün, alet ve makineleri, tahıl bakliyat ürünleri ve bunların mamülleri), finans, madencilik, eğitim, sağlık, hizmet, enerji, inşaat (hazır beton, prefabrik yapı elemanları, toprak ürünleri, çimento, çelik konstrüksiyon), ulaştırma, sigortacılık, emlakçılık, turizm, medya, filmcilik, reklamcılık ve diğer alanlarda kurulmuş ve kurulacak yerli yabancı şirketlerin sermaye ve idarelerine katılmak, iştirak ettiği şirketlerin finansman ihtiyaçlarını karşılamak, yatırım faaliyetlerini yönlendirmek gibi konularda faaliyet göstermektedir.

Kombassan Holding A.Ş.’nin 12.07.2012 tarihli özel durum açıklamasında Kombassan Holding A.Ş., Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. ile devralmak suretiyle birleşmiş olup birleşme nedeniyle sermayesi 29.980.000 TL’den 85.400.000 TL’ye çıkarılması nedeniyle ihraç edilecek 55.420.000 TL nominal değerli hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 11.07.2012 tarih ve 1791 sayılı kararı ile Kurul kaydına alınmasına istinaden 29.03.2012 tarihli Genel Kurul evrakları Konya Ticaret Sicil Memurluğunca 12.07.2012 tarihinde tescil edildiği belirtilmiştir.

17.07.2012 tarihli ticaret sicili gazetesinde yayımlandığı üzere Kombassan Holding A.Ş.’nin birleşme sonrası kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi 85.400.000 TL olup her biri 2 TL nominal değerde toplam 42.700.000 adet paya bölünmüştür. Hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılı olup Yönetim Kurulu hisse senetlerinin 2 TL ve katları olarak birden fazla payı temsil edecek şekilde birleştirmeye yetkilidir.

Önceki sermayeyi teşkil eden 29.980.000 TL tamamen ödenmiş olup artırılan 55.420.000 TL tüm aktif ve pasifleri ile birlikte devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş. ile birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımından karşılanmıştır. Devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş.’nin borç ve alacakları Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde aynen devam edecektir.

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın etkin hisse oranları aşağıdaki gibi olup hep birlikte “Grup” olarak tanımlanmıştır.

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	Şirket Adı Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Kommart Gıda Teks. San. Paz. A.Ş. (*) Kompen PVC Yapı Ve İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş.	2012 (%) 99,99 100,00 99,88 99,88 100,00 99,86 100,00 100,00 100,00 100,00 -- 100,00 100,00	2011 (%)
			40,97 57,35 51,69 92,75 52,35 56,97 10,94 -- 34,70 53,86 20,59 54,14 51,70

1

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

No 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	Şirket Adı Komyapı Atlas Adi Ortaklığı Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. SC Rulmenti S.A.Barlad Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. () New Mgm Zrt () SC Diarul Alpha SRL Barlad (**)	2012 (%) 81,00 100,00 99,96 48,61 100,00 100,00 49,00 100,00 90,70 97,62 74,00 24,62	2011 (%)
			-- 40,65 38,28 16,59 53,96 47,61 19,99 34,13 -- -- -- --

(*): Kommart Gıda Teks. San. Paz. A.Ş. gayrifaal olması nedeniyle 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda konsolide edilmemiştir. Şirket’in 28.01.2013 tarihli Genel Kurulu ile fesih işlemleri tamamlanmıştır.

(**): Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş., New Mgm Zrt ve Diarul Alpha Barlad, SC Rulmenti SA Barlad bünyesinde tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.

Tüm bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.

Grup’a dahil kuruluşların fiili faaliyet konuları aşağıda açıklanmıştır:

1) Adaçal Endüstriyel Mineraller Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Menderes Mahallesi Bayat Caddesi No:150/12-B- Emirdağ - Afyon adresinde kireç imalat ve satışı ile iştigal etmekte olup 2002 yılında Grup tarafından Komkisan Kombassan Kireç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den devralınarak 02.05.2002 tarih ve 5539 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 119 personeli mevcuttur.

2) Bera Turizm İnşaat Seyahat Ticaret A.Ş.: 1995 yılı Haziran ayında kurulmuş olup faaliyet konusu, turizm alanında ve otelcilikte yurt içinde ve yurt dışında yatırım yapmak, işletmek, kiralamak, devralmak, ortaklığa girmek, kiraya vermek, devretmek, turizm alanında kültürel faaliyetlerde bulunmak, turistik geziler düzenlemek, acentalık ve organizasyon hizmetleri ile turizm amaçlı helikopter işletmeciliği, deniz, kara taşımacılığı ile ilgili işletmecilik yapmaktır. Merkezi Konya'da bulunmakta olup, Antalya-Alanya’da 5, Konya’da 4 ve 3 yıldızlı olmak üzere toplam 3 adet oteli bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 243 personeli mevcuttur.

3) Divapan Entegre Ağaç Panel Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yığılca Yolu üzeri Tokuşlar Köyü Mevkii Düzce adresinde, MDF imalat işi ile iştigal etmektedir. 1995 yılında kurularak 06.07.1995 tarih ve 3.822 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiş olup Düzce Ticaret Odası’nın 5.288 no'lu üyesidir. Ekim 1998’de Grup tarafından iktisap edilmiştir. 1996 yılında kurulan ve Konya Yolu 15. km - Aksaray adresinde madende kalsit taşı çıkartma, işleme ve satışı işi ile iştigal eden Komsar Kombassan Mikronize Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 2008 yılı Ekim ayında devralma yolu ile birleşmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 169 personeli mevcuttur.

4) Hisar Madencilik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1993 yılında kurulmuş olup Karasu Mevkii - Aksaray adresinde kalsit üretim ve satışı, yapı elemanları ve satışı işi ile iştigal etmekte olup Aydın’da bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 60 personeli mevcuttur.

2

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

5) Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.: 29.08.2003 tarihinde Kombassan Konya Matbaa Basım Ambalaj İmalat San.ve Tic. A.Ş. ile Melda Bisküvi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. çatısı altında birleşmesinden oluşmuştur. 31.12.2012 tarihi itibariyle Konya- Merkez, Güneşli, Karaman ve Alanya olmak üzere 4 ana şubeden oluşmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle toplam 391 personeli mevcuttur. Şubeler itibariyle faaliyet konuları ve kapasite bilgileri aşağıda ayrı ayrı belirtilmiştir:

Konya Tesisleri: 1989 yılında kurulmuştur. İlk faaliyet alanı ambalaja ve basıma ait matbaa işletmeciliği olan Şirket, 1994 yılında 2. kağıt makinesini devreye alarak yurtiçinde 1. hamur yazı tabı kağıdı üreten en büyük firmalardan biri haline gelmiştir. 45-220 gr/metre kare gramaj ağırlığında bobin ve ebat olarak 1. hamur yazı tabı (ofset) kağıdı ve fotokopi kağıdı üretebilen fabrikasının kapasitesi 150 ton/gün esasına göre 45.000 tondur. Ayrıca standart ve özel ebatlarda kesim yapabilen 100 ton/gün kapasiteli ebat kesim hattı ile, A4 boyutunda üretim yapabilen 60 ton/gün kapasiteli tam otomatik fotokopi hattı mevcuttur. Üretiminin büyük çoğunluğunu 60-80 gr/m2’lik siparişler teşkil etmektedir. Matbaa ünitesinde basımı özel izine tabi fatura, irsaliye gibi evrakların yanı sıra her türlü ambalaj kutusu yapılabilmekte, kitap, dergi, broşür, insert basılabilmekte ve özel imalat olarakta laminasyon pe sıvama, OPP ve alüminyum laminasyon, otomatik dikiş işlemleri de yapılabilmektedir. Konya tesisleri, Konya 2. Organize Sanayi Bölgesinde 84.750 m2 kapalı alan üzerine kurulmuştur.

Güneşli Tesisleri: Güneşli tesisleri 1996 yılında kurulmuş olup kağıt, konfeksiyon, defter, klasör, sürekli form üretimi yapılmaktadır. Her türlü karton ve sıvamalı kutu, broşür, katalog, ofset baskı, lak, selefon, sıvama, kesim, yapıştırma, iplik ve tel dikiş, kırım, renk ayrımı, grafik ve film çıkışı yapılmaktadır. Güneşli şubesi’nin defter üretim faaliyeti Konya’ya aktarılmıştır.

Karaman Tesisleri: 1967 yılında kurulan Karaman tesisleri tekkat iplik, tekkat penye iplik, katlı iplik, katlı penye iplik ve fason üretimi ile iştigal etmektedir. Bunlar kadre, penye, polyester, viskon, akrilik ve melanj karışımlı ipliklerdir. 1967 model olan 23.200 iğlik eski tesis, pazarda rekabet şansı az olduğundan çalıştırılmamış ve 2001 yılında holding bünyesinde faaliyet gösteren alışveriş merkezine çevrilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle bu şube faal durumda değildir. Karaman tesisleri, Karaman ili Şeyh Şamil Mahallesi 100. Yıl Caddesi No:36 adresinde bulunmaktadır.

6) Kar-Su Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş.: Hendek-Sakarya adresinde su dolum tesisi işletmeciliği ile iştigal etmekte olup 06.12.1993 tarihinde kurularak 09.12.1993-3423 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde ilan olunmuştur. Adapazarı Ticaret ve Sanayi Odası tarafından hazırlanan 17.06.2009 tarih ve 749 sayılı kapasite raporuna göre yıllık 89.862.000 litre muhtelif ebatlardaki şişelerde su üretilebilme kapasitesine sahiptir. 1993 yılında kurulmuş olan ve her türlü gıda maddeleri alım-satımı ve pazarlaması işi ile iştigal etmekte olan Kardelen Gıda Sanayi Paz. Dış Tic. A.Ş. ile 2006 yılı Aralık ayında devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya Karapınar’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 66 personeli mevcuttur.

7) Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 09.09.1994 tarihinde Antalya ili Alanya ilçesinde kurulmuş olup halen bu adreste faaliyetine devam etmektedir. Faaliyet konusu, her türlü gıda maddelerinin alım ve satımını yapmak, ithal ve ihraç etmek, üretimini yapmak ve üretim için gerekli tesisleri kurmaktır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 15 personeli mevcuttur.

3

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

8) Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1996 yılında metal takım ve tezgahlarının üretimi işi ile faaliyetine başlamıştır. 2005 yılından itibaren elektromekanik işleri ile doğalgaz işlerini Konya merkezde sürdürmektedir. Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin yapmış olduğu inşaatların mekanik tesisat işlerini yapmaktadır. 13.10.2011 tarihi itibariyle Kombassan Elektromekanik ve Doğalgaz Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. olan ünvanı Komel Enerji San. ve Tic. A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 14 personeli mevcuttur.

9) Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.: 05.06.1995 tarihinde "Afra Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, perakende market işletmeciliği ile iştigal etmiştir. 25.10.1999 tarihinde ünvanı "Kombassan Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Grup bünyesinde 27.01.1999 tarihinde kurulmuş ve faaliyet konusu perakende market işletmeciliği olan "Özmar Gıda Giyim Turizm Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş." ile 02.12.2002 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel kurul toplantısında alınan karara istinaden birleşmiştir. Birleşme sonrasında 20.05.2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısına istinaden ünvanı "Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. 2007 yılında başlayan ve 2008 yılı Ocak ayında da devam eden sabit kıymet satışlarıyla Şirket gayri faal durumuna gelmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 1 personeli mevcuttur.

10) Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.: Merkezi Kombassan İş Merkezi - Konya olup Kazımkarabekir-Karaman adresindeki fabrikasında, un, irmik, makarna, bakliyat eleme-paketleme ile imalat-satışıyla iştigal etmektedir. 1996 yılında kurularak 04.10.1996 tarih ve 4138 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. Konya Ticaret Odasının 19005 ve Konya Sanayi Odasının 1795 no'lu üyesidir. Karaman’da Opet, Konya ve Kazımkarabekir’de Total benzin istasyonu olmak üzere akaryakıt alım-satımı ve market işletmeciliği yapan 3 adet şubesi mevcuttur. 2000 yılında Bayraktar Grubu’ndan devralınarak Grup bünyesine katıland ve Komgıda A.Ş.'nin üretmiş olduğu Golda ve Melda markalı makarna, un, irmik, bakliyat, pirinç, bisküvi, çikolata çeşitleri ile ayçiçek yağı, mısırözü yağı, Skala marka kağıt temizlik grubu ürünleri, Diamo marka çocuk bezi ve Vegetta baharatlı sebzeli çeşni olmak üzere ellinin üzerindeki ürün çeşidinin 75.000 civarındaki satış noktasında pazarlamasını yapan ve Mersin Serbest Bölge'de bir şubesi bulunan Baykur Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 03.08.2009 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya -Karaman’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 448 personeli mevcuttur.

11) Kompen PVC Yapı ve İnşaat Malzemeleri Sanayi Ticaret A.Ş.: İstanbul yolu üzeri 45. km Ladik mevkii – Sarayönü, Konya adresinde, PVC plastik doğrama profilleri ve yapı malzemeleri imalat ve satışı ile iştigal etmektedir. Şirket'in kuruluşu Sarayönü Ticaret Sicil Memurluğu'nda 06.09.1994 tarihinde 293 merkez sicil no'suyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 01.08.2006 tarihli ve 214 sayılı kapasite raporuna göre Şirket’in yukarıda adresi verilen 25.000 metre kare kapalı alana sahip fabrikasında yıllık bazda 9.646.000 kg PVC profil üretimi yapılabilmektedir. 2003 yılı Haziran ayında Konya’da kurulmuş olan ve faaliyet konusu petrol ürünleri ve petrol ürünlerinden imal edilen PVC mamul, PVC plastik doğrama profilleri yapı malzemeleri imalatı, alım-satımı ve ithalat-ihracatını yapmak olan Bauplast Pazarlama İnşaat ve Malzemeleri Plastik Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. ile 05.05.2011 tarihinde devralmak suretiyle birleşmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 373 personeli mevcuttur.

4

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

12) Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Musalla Bağları Mah. Belh Cad. Bayırözü Sokak No:2 Selçuklu/Konya adresinde, hazır beton-prefabrik imalat ve satışı ile iştigal etmektedir. Kuruluşu Konya Ticaret Sicil Memurluğu'nda 27.09.1993 tarihinde 21032 merkez sicil no'suyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 29.06.2005 tarihli ve 2001/138 sayılı kapasite raporuna göre 35.810 metre kare arazi üzerinde kurulu fabrikasında yıllık bazda 343.227 metre küp hazır beton ve 29.100 adet çeşitli yapı elemanları üretimi yapılabilmektedir. Merkezi Kombassan İş Merkezi - Konya adresinde olup faaliyet konusu her türlü çimento ve çimento ile ilgili ürünlerin imalat ve alım-satım işi olan gayrifaal durumdaki Anadolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. ile 20.12.2010 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 217 personeli mevcuttur.

13) Komyapı Atlas Adi Ortaklığı: Konya’da inşaatı devam etmekte olan Bilim Merkezi projesi için Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %81 üçüncü taraflardan Atlas İnşaat ve Ticaret Ltd. Şti.’nin %19 oranında ortak olduğu adi ortaklık şeklinde kurulmuştur. 31.12.2012 tarihi itibariyle 56 personeli mevcuttur.

14) Kongaz Petrol Ürünleri Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 1992 yılı Aralık ayında Konya ilinde kurulmuştur. Faaliyet konusu, likit petrol gazı, oksijen gazı, argon gazı, doğal gaz, hidrojen gazı, butan gaz, propan gaz, freon ve benzeri gazlar ile kimyasal ve tabii gazların işlenmesi, elde edilmesi, dolum tesislerinin kurulması, sanayi ev tipi ve piknik tipi tüplerin dolum yapılarak dağıtımının yapılması, doğal gaz tesisleri kurularak sanayi işyeri ve meskenlere dağıtımının yapılmasıdır. Karaman, Konya, Alanya, Isparta, Burdur ve Bucak olmak üzere 6 şubeden oluşmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 112 personeli mevcuttur.

15) Koveka Konya ve Karaman Tekstil Sanayi Dış Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu, her türlü tekstil ve konfeksiyon dalında olmak üzere sentetik akrilik ipliklerden ve yünden örme kumaşın imalatı, pazarlaması, fason veya kendi imalatı için örme kumaş boyaması ve/veya baskısını içermektedir. 10.07.1996 tarihinde kurulmuş olup Çorlu - Tekirdağ'da fabrikası bulunmaktadır. Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Tic. A.Ş., 1991 yılında İstanbul'da "Koneka Konya Entegre Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile kurulmuştur. 06.09.1996 yılından ünvanını "Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirmiştir. Faaliyet konusu, her türlü cam ve camdan yapılmış ürünleri, her türlü yaş sebze ve meyveler ile gıda maddeleri, halı, kilim ve el sanatları, kağıt, plastik ve bunlardan mamül malzeme araç, mekanik, elektrikli, elektronik makina, alet ve cihazlar ile bunlara ait malzemeleri ithal ve ihraç etmektir. 2005 yılında “Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.” bünyesinde birleşmiştir. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Milenyum Moda Tekstil San. ve Dış Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Üretim faaliyetlerini Çorlu tesislerinde gerçekleştirmektedir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 184 personeli mevcuttur.

16) Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji Sanayi Ticaret A.Ş.: 04.05.1998 tarihinde Konya'da kurulmuş olup her türlü tıbbi cihaz malzemelerinin üretimi, alım - satım ve pazarlaması ile iştigal etmektedir. İstanbul Dünya Ticaret Merkezi’nde bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 99 personeli mevcuttur.

5

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

17) Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.: 1987 yılının Haziran ayında kurulmuş olup, mermer, maden ve kum ocaklarının işletmeciliği, çıkarılan mermer maden, kireç, taş ve kumları analiz etmek, sınıflara ayırmak, pazarlamak, ithalat ve ihracatını yapmak, her türlü mermer, maden ve taş ocağı tesisleri kurmak, bunlarla ilgili iş makinaları ve ekipmanlarının alım satımını, ithalatını yapmak üzere kurulan firma mermer ocak işletmeciliği, mamul mermer üretimi ve pazarlaması ve ihracatı ile iştigal etmektedir. Aydın Karayolu 12. km Salihpaşalar Köyü Mevkii Muğla adresinde, mermer ve fayans imalat ve satışı ile iştigal eden KMM Kombassan Muğla Mermer Madencilik San. Tic. A.Ş. ve 1997 yılında Konya'da kurulu Öztarım Tarım Makinaları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin isim ve nev'i değişikliğine gidilmesi sonucunda ticari faaliyetine başlayan ve faaliyet konusu ocaklarda traverten ve bej blok hammadde üretimi olup gayrifaal durumdaki Kommermer Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. Tic. A.Ş. 30.12.2010 tarihi itibariyle Mer-Mer Meram Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Mer-Mer Meram Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’nin ünvanı Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 278 personeli mevcuttur.

18) MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat Sanayi Ticaret A.Ş.: 15.12.2003 tarihinde tescil edilen Genel Kurul kararları ile Özyatağanlı Tarım Makinaları Sanayi Ticaret A.Ş., Rehber Makine Sanayi Ticaret A.Ş., Acar Hidrolik Makine Sanayi Ticaret A.Ş. firmalarının Şirket bünyesinde birleşmesi sonucu faaliyetlerine devam etmekte olup her çeşit tarım alet makinalarının imalatı, döküm tesisleri, fiziksel ve kimyasal kontrol ve tahlil laboratuarları resim model işleme atölyeleri kurmak, tesis etmek, işletmek ve ticaretini yapmak, tarım alet ve makinalarının parçalarının dökümünü, montajının alım satımını yapmak; her türlü hidrolik vinç hidrolik pros, çeşitli makine aparatları, demir çelik sanayi mamulleri, dönerli dönersiz ağaç sökme ve dikme makinesi üretimi katlanabilir hidrolik mobil vinç üretimi, her türlü sınai, zırai, tekstil, inşaat ve iş makineleri kazanlar mekanik ve elektronik cihazlar tezgahlar sondaj makineleri ile bunların yedek parçalarının üretimini yapmaktadır. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011 tarihinde MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. İstanbul’da bakım şubesi bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 93 personeli mevcuttur.

19) Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yurtiçi toplam üretim miktarının %25’ini karşılayan Muratlı tesislerinde 225-400 gr/m2 arası yüksek baskı özelliği isteyen her türlü ambalaj kutu işleri ile grafik baskı işlerinde kullanılan Alfaprint tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar; ilaç, kozmetik, yiyecek maddelerinin lüks ambalajında ve defter kabı ile kartpostal baskılarında kullanılan Alfatripleks tescilli marka ile kuşe tripleks kartonlar; net ve parlak bir baskı özelliği istenilmeyen baskılı ve baskısız iç kutu kartonu ile gömlek ambalajında kullanılan tek kuşeli Betaprint karton üretilmektedir. Yukarıda açıklanan imalat cinslerine ilave olarak kitap kapakları, sigara, ilaç, yiyecek, ambalaj kutuları ve kozmetik gibi lüks tüketim maddelerinin ambalajlarında kullanılan ve Türkiye’de de üretilmemekte olan Bristol karton üretim denemesini tesislerinde gerçekleştirmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 185 personeli mevcuttur.

20) Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.: Her türlü turizm yatırımcılığı pazarlamacılığı organizasyon ve acentalık hizmetleri yapmak ve yaptırmak amacıyla kurulmuş olup şubesi bulunmamaktadır. 04.06.1997 tarihinde kurulmuş olup merkezi Konya'dır. 29.05.1992 tarihinde "Has Yatağanlı Çelik ve Pik Döküm Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, 11.09.1996 tarihinde ünvanını "Komaksan Kombassan Mobilya, Ağaç, Kereste Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştiren ve faaliyet konusu, her türlü orman ürünleri tomruk, kereste ithal ve ihracı ve bunlardan mamül hale getirilen sunta, duralit, kontraplak, mobilya imalatı, mobilya kaplama sanayi ve mobilya mağazaları açmak, çalıştırmak, mobilya ithal ve ihracatını yapmak olan gayrifaal durumdaki Komaksan Kombassan Mobilya Kereste Ağaç Tic. San. A.Ş., 14.07.1995 tarihinde kurulan ve faaliyet konusu, büyükbaş deri, küçükbaş deri, kürk deri, ayakkabı ve deri konfeksiyon işi olan gayrifaal durumdaki

6

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Komderi Deri İmalat San. Tic. A.Ş. ve 05.08.1998 tarihinde kurulan ve faaliyet konusu, her türlü turizm yatırımcılığı, pazarlamacılığı, organizasyonu, rehberlik ve acentalık hizmetleri yapmak, hediyelik eşya, kuyumculuk, dericilik, halıcılık, kilimcilik ve diğer dokuma sanayi işletmeciliği yapmak, makine parkları oluşturmak olan gayrifaal durumdaki Taçhan Turizm A.Ş. ve konsolide edilmeyen Komtem Kombassan Isı Teknolojileri Elek. Elekt. Mak. San. Tic A.Ş. 20.12.2010 tarihi itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılında konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmış olan Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi Teknolojileri ve İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş. 11.08.2011 tarihi itibariyle Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. ve Tic. A.Ş.’ye, Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. 27.12.2011 tarihi itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir 31.12.2012 tarihi itibariyle gayrifaal durumda olup çalışan 6 personeli bulunmaktadır.

21) MZK Shopping Complex Co Ltd: 29.06.2003 tarihi itibariyle Khartoum-Sudan’da kurulan şirket MZK binasında bulunan Afra Alışveriş Merkezinin sahibi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Merkez adresi Arkawit Blok No 68 Khartoum, Sudan’dır. Önceki dönemlerde özkaynaktan pay verme yöntemine göre konsolide edilmiş olup ekteki 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar hesabına sınıflandırılarak gösterilmiştir (Not 34).

22) SC Rulmenti SA Barlad: 1951 yılında Romanya Barlad’da kurulmuştur. Faaliyetlerine 01.05.1953 tarihinde başlamış olup belli başlı faaliyetleri rulman üretimi ve diğer rulman üreticilerine tezgah üretimidir. Romanya Devleti’nden özelleştirme yoluyla 13.06.2000 tarihinde Grup tarafından satın alınmıştır. URB ve KRS markalarında rulman üretip satmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle 2.296 personeli mevcuttur.

23) Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu rulman üretimi olup 2006 yılında Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 99 personeli mevcuttur.

24) New Mgm Zrt: Macaristan’da kurulu rulman üretim şirketi 2007 yılında kurularak Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 43 personeli mevcuttur.

25) SC Diarul Alpha SRL Barlad: Barlad’da kurulu rulman pazarlama şirketi olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibariyle 10 personeli mevcuttur.

26) Kombassan Holding S.A.: 02.07.1999 tarihinde Lüksemburg Krallığı kanunlarına uygun olarak bir Holding şeklinde iştirak, hisse, patent ve diğer hakların iktisabı ile hisselerinin dolaylı ve doğrudan en az %25’ine sahip olduğu ortaklıklarının yönetim, kontrol ve geliştirilmesi ile kredi temini amacıyla kurulmuştur. Lüksemburg’ta geçerli 31.07.1929 tarihli Holding Şirketler Yasası’na göre yürütülen faaliyetlerine 05.10.2007 tarihli mahkeme kararı ile son verilmiş olup tasfiye sürecine girmiştir. Kombassan Holding SA’in 2007 yılında tasfiye sürecine girmiş olması sebebiyle 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihli finansal tabloları temin edilememiş ve ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir. Grup’un söz konusu finansal varlığa ilişkin yapmış olduğu mevcut iktisap tutarları için değer düşüklüğü hesaplanmıştır.

7

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle fon yaratma gücü olmadığından, aktif büyüklüğü konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etki yaratmadığından ve/veya ilgili dönemlerde Grup dışına satılarak ortaklıktan çıkarıldığından Grup’un ekli finansal tablolarında konsolide edilmemiş ve ilişkili kuruluş/finansal varlık olarak sınıflandırılmış olup gayrifaal durumda olanlar için karşılık ayrılmıştır. Grup’un konsolidasyon kapsamına alınmayan söz konusu ilişkili kuruluşları aşağıdaki gibidir:

Sıra
No	KısaltılmışÜnvanı	Ünvanı	Sektör
1	ADIM A.Ş.	Adım Holding A.Ş.	Holding
2	AFR GIDA	Afr Gıda Tekstil Sanayi Paz. İç Dış Tic. A.Ş.	Gıda
3	AFMİM	Afmim Gıda Tekstil Pazarlama San. ve Ticaret Ltd. Şti.	Gıda
4	AİR ALFA A.Ş.	Air Alfa Havayolları ve Tic. A.Ş.	Ulaşım
5	AKBULUT LTD.	Akbulut Demir İmalat Montaj İşletmeleri Tic. Ltd. Şti	Metal
6	ALKOM GmbH	Alkom GmbH Handless	Hizmet
7	ARTIBİR A.Ş.	Artıbir Reklamcılık İletişim A.Ş.	Reklamcılık
8	BAYMART A.Ş.	Baymart Gıda Tekstil San. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
9	BİRMAR A.Ş.	Birmar Birleşik Alışveriş Merkezleri San. Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
10	CKS A.Ş.	CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi A.Ş.	Kimya
11	ESRA A.Ş.	Esra Film İletişim A.Ş.	İletişim
12	HANMART A.Ş.	Hanmart Gıda Tekstil Paz. İç Dış Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
13	HARRANİ A.Ş.	Harrani Tekstil San. Ve Tic. A.Ş.	Tekstil
14	HIT or MIS	Hit or Mis	Tekstil, ticaret
15	UNILAYER A.Ş. (*)	Unilayer Bilgi İletişim Hizmetleri San.Tic.A.Ş.	Bilgi Teknolojileri
16	MERKEZİ KOMBASSAN A.Ş. (*)	Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi Teknolojileri ve	İletişim
		İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş.
17	MİLENYUM A.Ş. (**)	Milenyum Moda Tekstil San. Ve Dış Ticaret A.Ş.	Tekstil
18	ÖZAY TARIM A.Ş. (***)	Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş.	Makine
19	POLAT A.Ş.	Polat Kauçuk San. ve Tic. A.Ş.	Dericilik
20	ŞAH-MART A.Ş.	Şah-Mart Alışveriş Merkezleri Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
21	TALAY A.Ş.	Talay Otomotiv San.Tic.A.Ş.	Otomotiv
22	TAM-MART A.Ş.	Tam-Mart Alışveriş Merkezleri Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
23	TEN DERİ A.Ş.	Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş.	Giyim
24	UNITED ASIAN (****)	United Asian Holding Ltd.	Pazarlama
25	ÜNAL-MART A.Ş.	Ünal-Mart Alışveriş Merkezleri Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş.	Market-Pazarlama
26	GISPA	Gıspa Gıda ve Sanayi Ürünleri Pazarlama Ticaret A.Ş.	Gıda
27	KOMMIM (*)	Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş.	İnşaat
28	TEKSIS A.Ş.	Teksis Medikal Tıbbi Cihazlar ve İleri Teknolojisi A.Ş.	Medikal
29	ANADOLU LPG	Anadolu LPG Temin Dağıtım Sanayi Ticaret A.Ş.	Petrol Ürünleri
30	KOMMART A.Ş.	Kommart Gıda Teks. San. Paz. A.Ş.	Market-Pazarlama

(*) 2010 yılında Taçhan İnşaat A.Ş. konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Komtem A.Ş. ise Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

(**) Milenyum Moda Tekstil San. Ve Dış Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

(***) Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

8

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

(****) United Asian Holding Ltd hisseleri 15.05.2012 tarihi itibariyle 8.992 TL karşılığında gerçek kişi ortaklardan birine devredilmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.

(*) Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle ile birleşmiştir.

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde (“Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ”) kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. 23.12.2004 tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” (“Seri: XI, No: 27 sayılı Tebliğ”) ile Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ’e eklenen Ek Madde 1’de finansal tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını (“UFRS”) uygulamaları, Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğu açıklanmış ve böylece, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (“IASC”) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.

Buna istinaden Grup, finansal tablolarını SPK'nın izin verdiği yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Finansal tablo ve dipnot formatları ise 31.12.2007’ye kadar SPK’nın 20.12.2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu tarihten itibaren Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne (XI-29 Tebliği) göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 09.04.2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Ana Ortaklık ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların finansal tabloları ilgili hesap dönemleri itibariyle SPK’ya uygunluk açısından yasal finansal tablolarına düzeltme ve sınıflandırma değişiklikleri yapılarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 12.04.2013 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde Şirket’in Genel Kurulu’nun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

9

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2.2) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi

Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, UMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. Bu karar neticesinde, 01.01.2005 tarihinden sonra finansal tablolar enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmamıştır.

2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.

Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.

2.4) Konsolidasyon Esasları

Konsolide finansal tablolar Not 1’deki Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır.

Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir.

UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılmaktadır.

10

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Grup tarafından satın alımı gerçekleşen bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmektedir. Topluluk dışı payları, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilmektedir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir.

Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmaktadır.

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir:

a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiştir.

d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubunda, “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.

e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.

f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmekte ve iktisap, maliyet esas alınarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil etmekte ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif şerefiyeyi bilançosuna almaktadır.

2.5) Şerefiye

İktisap maliyetinin, tanımlanan varlık ve borçların değişim tarihindeki makul değeri üzerinde Grup’un sahip olduğu paydan fazla olan kısmı, şerefiye (pozitif) olarak tanımlanır ve bilançonun aktifinde yer alır. İktisap esnasında ortaya çıkan şerefiye, Grup’un gelecek dönemlerde ekonomik fayda sağlayacağı beklentisiyle yaptığı ödemedir. Şerefiye, 31.03.2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı ömrü üzerinden 31.12.2004 tarihine kadar itfa edilmiştir.

11

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

01.01.2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur.

Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin etkilerinden yararlanacak olan ve ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi olduğu durumlarda daha sık olarak değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüklüğü karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.

Değişim tarihinde, iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Grup’un payının iktisap maliyetini aşan kısmı negatif şerefiye olarak finansal tablolara alınır. Negatif şerefiyenin, gelecekte beklenen zararlar ve giderler ile ilgili olması ve bu hususun elde edenin iktisap planında belirlenmesi ve güvenilir bir şekilde hesaplanabilmesi ve iktisap tarihinde tanımlanabilir borçları temsil etmediği durumlarda, beklenen zarar ve giderlerin finansal tablolara alındığı dönemde negatif şerefiyenin ilgili kısmı gelir tablosuna gelir olarak alınır.

2.6) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

2.6.1) Hasılat

Satışlar nakit veya senetli alacaklar ile tahsil edilmek suretiyle vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin makul değeri söz konusu alacakların bugünkü değere indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde satış bedelinin nominal değerini ilgili hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır.

Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak finansal tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.

2.6.2) Stoklar

Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

12

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

2.6.3) İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Grup’un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya Grup’un ana ortaklığının yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir.

2.6.4) Maddi duran varlıklar

Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri üzerinden kıst amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir:

Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar	Yıl
	5 - 50 5 - 50 4 - 15 2 - 10 3 - 20 5 - 15 5 - 10

Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.

Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir.

13

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıkların maddi duran varlıklarının açılış tutarlarını oluşturan dönem başı kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi ile kapanış tutarlarını oluşturan dönem sonu kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi sonucu oluşan kur değerleme farkları maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosunda ayrıca gösterilmektedir.

2.6.5) Maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansı ve kullanım/isim hakkı gibi diğer haklardan oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan duran varlıklar, 31.12.2004 tarihine kadar satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Bu çerçevede, eğitim faaliyetlerine ilişkin harcamalar, reklam ve promosyon faaliyetlerine ilişkin harcamalar, kısmen veya tamamen yeniden organizasyona ilişkin harcamalar ve maddi olmayan duran varlıkların maliyetine dahil edilebilenler dışındaki başlangıç faaliyetlerine ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak finansal tablolara alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.

Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü indirilerek finansal tablolara yansıtılır.

Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir:

Haklar Kuruluş ve örgütlenme giderleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar	Yıl
	3 - 15 5 - 10 3 - 15

2.6.6) Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması, ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması koşulların sağlanmış olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta işlem maliyetini de içeren maliyeti ile ölçülür. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrımenkuller, gerçeğe uygun değer veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak belirlenmiştir. Mevcut yatırım amaçlı binanın tahmini ekonomik ömrü 50 yıldır. Yatırım amaçlı maliyet yöntemiyle değerlen Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet yöntemiyle değerlenmiştir.

14

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.

2.6.7) Varlıklarda değer düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.6.8) İnşaat sözleşmeleri

Bilanço tarihi itibariyle tamamlanıp kesin kabulü yapılan işlere ait maliyetler ve hakediş tutarları kar zarar hesaplarına aktarılmasına mukabil, ilişikteki finansal tablolarda devam eden projelere ait oluşmuş maliyet ve gelirler projenin tamamlanma oranına göre gelir ve gider hesaplarına alınmıştır. Tamamlanma derecesi, bilanço tarihine kadar gerçekleşen toplam harcamanın projenin tahmini maliyeti ile karşılaştırılması sonucunda belirlenmiştir. Proje bütün maliyetler tamamlandığı ve müşterinin onay vermesi ile tamamlanmaktadır. Tamamlanma dereceleri Grup Yönetimince tahsis edilen mühendislik raporlarına göre belirlenmektedir.

İnşaat maliyetleri ilk madde ve malzeme gideri, taşıma, nakliye ve düzeltme maliyetleri, işçi ücretleri, taşeronlara yaptırılan işler, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler, vergi resim harç giderleri, amortismanlar, inşaat ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. Tamamlanmamış projelere ilişkin muhtemel gider provizyonları gerek görüldüğünde kayıtlara alınmaktadır.

Grup’a dahil bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş.’nin 31.12.2012 tarihi itibariyle kendi adına ve/veya Grup dahilindeki bağlı ortaklıklar adına inşaatını yapmakta olduğu Alanya Konut Projeleri ile ilgili oluşan maliyetler stoklar içerisinde ve satılan daireler karşılığında müşterilerden alınan avanslar ise alınan avanslar olarak kayıtlara alınmıştır. Satışı yapılan büro ve dairelere ait maliyetler ile alınan avanslar dairelerin fiziki teslimi gerçekleştiği zaman gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Söz konusu bağlı ortaklığın Grup dışındaki müşterilere yapmakta olduğu İstanbul Kayabaşı TOKİ projesi ve Konya Bilim Merkezi projesi UMS 11’e göre muhasebeleştirilmiş ve oluşan maliyetler “Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar”, müşterilerden alınan avanslar ise “Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri” hesabına kaydedilmiştir.

15

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

2.6.9) Finansal araçlar

a) Finansal varlıklar:

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir.

16

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

17

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

2.6.10) Kur değişiminin etkileri

Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:

• Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,

• Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,

• Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları.

2.6.11) Hisse başına kazanç

Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.6.12) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar

Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.

2.6.13) Kiralamalar

Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirileri üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.

Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü doğrultusunda amortismana tabi tutulur.

18

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.

2.6.14) Çalışanlara sağlanan faydalar

Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.

2.6.15) Borçlanma maliyetleri

İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir.

2.6.16) Ticari alacaklar/borçlar

Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.

Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.

Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.

2.6.17) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Hazırlanan finansal tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

19

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.

2.6.18) Netleştirme/ mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

2.6.19) Durdurulan faaliyetler

İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin finansal tablolara alınma ve değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.

2.6.20) Devlet teşvik ve yardımları

Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devletten temin edilen feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul bir güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir.

2.6.21) Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.

2.6.22) Nakit akım tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.

20

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

2.7) Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması Standartlarda değişiklikler ve yorumlar

Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır:

• UMS 24, “İlişkili Taraf Açıklamaları” (Yeniden düzenleme)

• UMS 32, “Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması” (Değişiklik)

• UFRYK 14, “Asgari Fonlama Koşulları” (Değişiklik)

• UFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlar ile Ödenmesi” (Yorum)

• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” (Değişiklik) – “Revize UFRS’nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri”

• UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (Değişiklik) – “UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirilmesi ve sayısal açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimin vurgulanması”

• UMS 1, “Özkaynak Hareket Tablosuna Açıklık Getirilmesi” (İyileştirme)

• UMS 27, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardına yapılan değişikliklere bağlı olarak UMS 21, UMS 28, UMS 31’de yapılan değişikliklerin geçiş hükümlerine açıklık getirilmesi (İyileştirme),

• UFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri” (İyileştirme),

• UMS 34 “Ara Dönem Raporlama: Açıklama ilkelerinin uygulaması ve yapılması gereken açıklamalara eklemeler” (İyileştirme).

Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Aşağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmış ancak yürürlüğe girmemiştir:

• UFRS 9, “Finansal Araçlar”

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

• UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler icin gecerlidir.

• UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”,

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler icin geçerlidir. UFRS 12, “Diğer İşletmelerde Bulunan Payların Açıklanması”

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

• UFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları”

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

• UMS 19, “Çalısanlara Sağlanan Faydalar”

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler icin geçerlidir.

• UMS 27, “Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (Değişiklik)

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

• UMS 28, “İştiraklerdeki ve Ortak Girişimlerdeki Yatırımlar” (Değişiklik)

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

• UFRS 7, “Finansal Araçlar- Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar” (Değişiklik)

• 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir.

21

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ

01.01.-31.12.2012:

Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmayan ilişkili taraflardan Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle ile birleşmiştir.

01.01.-31.12.2011:

Konsolidasyona tabi ortaklıklardan Bauplast Pazarlama İnş. Ve Malz. Plastik San. Ve Dış Tic. A.Ş. 05.05.2011 tarihinde Kompen Pvc Yapı ve İnşaat Malz. San.ve Tic.A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılan ilişkili taraflardan Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi Teknolojileri ve İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş. 11.08.2011 tarihi itibariyle Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. ve Tic. A.Ş.’ye, Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. ve Tic. A.Ş. 27.12.2011 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılan ilişkili taraflardan Milenyum Moda Tekstil San. ve Dış Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılan ilişkili taraflardan Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.

NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI

Yoktur (31.12.2011: Yoktur).

22

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Temel raporlama biçimi – Sektörel bölümler

Grup farklı ürün ve hizmetlerin üretimini ve satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un ürettiği ürün ve hizmetler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, sektörel bölüm tanımlanmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların sektörel bazda listesi ve sektörel bazda net satış tutarları aşağıdadır:

Unvan

Unvan Sektör Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. Turizm Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden Kombassan Holding A.Ş. Holding Hizmeti Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Gıda Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.A.Ş. Market ve Pazarlama Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Gıda Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. Mermer ve Maden Kompen PVC Yapı ve İnşaat malzemeleri San.Tic.A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri Komyapı Atlas Adi Ortaklığı İnşaat ve Yapı Malzemeleri Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic.A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Petrol Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Tekstil Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic.A.Ş. Makine MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San.Tic.A.Ş. Makine Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Turizm SC Rulmenti S.A.Barlad Rulman Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rulman New Mgm Zrt Rulman SC Diarul Alpha SRL Barlad Rulman

23

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Satış gelirlerinin sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:

Sektör	01.01.-31.12.2012 Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler İade ve İndirimler Toplam Oran (%)
Rulman Market ve Pazarlama İnşaat ve Yapı Malzemeleri Tekstil ve Deri Kağıt-Karton-Ambalaj Akaryakıt Gıda Mermer ve Maden Turizm – Otelcilik Makine Diğer	7.222.058 124.835.288 4.633.550 (569.405) 136.121.491 13 11.312.694 -- 990.969 (646.407) 11.657.256 1 326.347.113 33.277.994 1.504.522 (7.639.963) 353.489.666 35 19.177.077 12.895 246.670 (508.626) 18.928.016 2 202.484.543 17.203.326 228.568 (8.479.120) 211.437.317 21 50.965.785 -- 76.942 (2.154.491) 48.888.236 5 121.992.537 15.028.465 379.913 (6.156.575) 131.244.340 13 29.324.893 9.620.580 260.845 (359.430) 38.846.888 4 26.390.199 -- 2.565 (4.030) 26.388.734 3 27.640.761 4.490.808 25.656 (203.213) 31.954.012 3 -- -- 2.526.422 -- 2.526.422 0
**Toplam **	822.857.660 204.469.356 10.876.622 (26.721.260) 1.011.482.378 100

Sektör	01.01.-31.12.2011 Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler İade ve İndirimler Toplam Oran (%)
Market ve Pazarlama İnşaat ve Yapı Malzemeleri Tekstil ve Deri Kağıt-Karton-Ambalaj Akaryakıt Gıda Mermer ve Maden Turizm – Otelcilik Makine	18.179.710 -- 677.528 (363.609) 18.493.629 2 227.505.514 23.827.013 1.992.370 (11.853.499) 241.471.398 33 24.387.640 -- 305.946 (615.571) 24.078.015 3 220.650.164 12.483.984 1.339.075 (574.872) 233.898.351 32 44.578.923 -- 83.710 (1.900.599) 42.762.034 6 101.983.675 12.508.009 140.524 (4.827.261) 109.804.947 15 16.231.940 8.562.024 1.354.196 (272.931) 25.875.229 3 23.112.589 -- 3.850 (5.791) 23.110.648 3 20.719.446 3.456.734 901.277 (655.865) 24.421.592 3
**Toplam **	697.349.601 60.837.764 6.798.476 (21.069.998) 743.915.843 100

24

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	31.12.2012	31.12.2011
Kasa
-Türk Lirası	509.421	555.551
-Yabancı Para	77.810	87.427
Banka-Vadesiz hesaplar
-Türk Lirası	8.430.819	8.905.243
-Yabancı Para	6.728.143	2.656.802
Banka-Vadeli hesaplar
-Türk Lirası	410.726	--
-Yabancı Para	90.267	3.039.655
Diğer Hazır Değerler
-Türk Lirası	--	54.361
**Toplam **	16.247.186	15.299.039
Bankalarda bloke olarak bulunan mevduatlar aşağıdaki gibidir:
-Türk Lirası	985	159.099
-Yabancı Para	314.093	700.638
**Toplam **	315.078	**859.737 **

31.12.2012 tarihi itibariyle 315.078 TL (31.12.2011 : 859.737 TL) tutarındaki bloke mevduat bankalardan kullanılan finansal borçlar ve teminat mektuplarına karşılık teminat olarak tutulan vadeli mevduat hesaplarından oluşmaktadır.

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un 500.993 TL (31.12.2011 : 3.039.655 TL) tutarındaki vadeli mevduatlarının vadeleri 33-373 gün (31.12.2011: 30 gün) arasında uygulanan faiz oranları yabancı para cinsinden mevduatlar için %0,85 ile %0,88 (31.12.2011 : %2 ile %3), Türk Lirası cinsinden mevduatlar için %8 ile %9 arasındadır (31.12.2011 : %6,3 ile %9,83).

25

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR

	31.12.2012 31.12.2011
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Finansal Varlık Değer Azalışı Karşılığı (-)	375.015.082 421.648.128 (333.371.652) (288.892.365)
**Toplam **	41.643.430 132.755.763
Ünvanı	31.12.2012 31.12.2011
	İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Adım Holding A.Ş Adım Holding A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afmim Gıda A.Ş. Afmim Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afr Gıda A.Ş. Afr Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afr İnşaat Tic. Ltd. Afr İnşaat Tic. Ltd. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Alkom Gmbh Handles Alkom Gmbh Handles Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birmar Gıda A.Ş. Birmar Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esra Film İletişim A.Ş Esra Film İletişim A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Hanmart Gıda A.Ş. Hanmart Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Hit or Miss Hit or Miss Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) JV Bauplast Özbekistan JV Bauplast Özbekistan Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. Kombassan Holding SA Kombassan Holding SA Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Komel A.Ş Komel A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kommart A.Ş. Kommart A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	20 2.032.325 20 2.032.325 (2.032.325) (2.032.325) 10 10.000 10 10.000 (10.000) (10.000) 10 179.070 10 179.070 (179.070) (179.070) 33,3 2.269 33,3 2.269 (2.269) (2.269) 100 144.440.951 100 144.440.951 (144.440.951) (144.440.951) 99 254.166 99 254.166 (254.166) (254.166) 8 74.215 8 74.215 (74.215) (74.215) 10 155.095 10 155.095 (155.095) (155.095) 40 249.925 40 249.925 (249.925) (249.925) 99,33 99.924 99,33 99.924 (99.924) (99.924) 60 3.966.619 60 3.966.619 (3.966.619) (3.966.619) 25,47 5.000 25,47 5.000 (5.000) (5.000) 79,73 11.974.163 79,73 11.974.163 (11.974.163) (11.974.163) 33,02 69.215.104 33,02 69.215.104 (69.215.104) (69.215.104) 35 79.952 35 79.952 (79.952) (79.952) -- 5,29 111.632.671 65,29 131.512.071 47,76 65.990.897 (91.644.516) (46.505.444) 95 -- 95 1.206.417 -- (1.206.417) 19,93 3.465.433 -- -- (3.465.433) --

26

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Ünvanı	31.12.2012 31.12.2011
	İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Polat Kauçuk A.Ş. Polat Kauçuk A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Şahmart A.Ş. Şahmart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-). Talay Otomotiv A.Ş. Talay Otomotiv A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Tammart A.Ş. Tammart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) United Asian Holdings Ltd. United Asian Holdings Ltd. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Ünal Mart Avm. A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Ten Deri Tekstil Kimya Ten Deri Tekstil Kimya Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer	30 2.637.721 30 2.637.721 (2.637.721) (2.637.721) 51,99 30.285 51,99 30.285 (30.285) (30.285) 19,83 1.683.825 19,83 1.683.825 (1.683.825) (1.683.825) 5.858 10 5.858 (5.858) (5.858) 50 -- 50 2.918.801 -- (2.918.801) 10 26.850 10 26.850 (26.850) (26.850) 20 1.138.386 20 1.138.386 (1.138.386) (1.138.386) 1.775.875 1.637.639
Toplam	41.643.430 132.755.763

İştirak değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
1 Ocak itibariyle bakiye	288.892.365	300.566.626
Yıl içindeki artış (*)	17.888.117	--
Yıl içindeki satışlar (-)	(2.918.801)	--
Konusu kalmayan karşılıklar (-)	(1.206.417)	(11.674.261)
Birleşme nedeniyle ilaveler	30.716.388	--
Dönem sonu bakiye	333.371.652	288.892.365

(*): Cari dönemdeki artışın 3.465.433 TL tutarındaki kısmı önceki dönemlerde konsolidasyona dahil edilen Kommart A.Ş.’nin tasfiye sürecine girmiş olması nedeniyle cari dönemde konsolide edilmeyip karşılık ayrılmasından kaynaklanmıştır. Kalan 14.422.684 TL tutarındaki kısmı ise Grup’un cari dönemde Kombassan Holding SA’ya yapmış olduğu yeni iktisaplar nedeniyle ayrılan değer düşüklüğü karşılığından oluşmaktadır.

27

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR

Kısa Vadeli	31.12.2012	31.12.2011
Kısa Vadeli Banka Kredileri	160.585.007	75.437.566
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı	7.054.016	8.724.686
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)	6.518.293	3.084.184
**Toplam **	174.157.316	87.246.436
Uzun Vadeli
Uzun Vadeli Banka Kredileri	28.455.945	19.051.996
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)	8.037.461	9.276.148
Toplam	36.493.406	28.328.144

8.1) Banka Kredileri:

31.12.2012

Kısa Vadeli Banka Kredileri:
			Yabancı	Yabancı
			Para	Para	Türk Lirası	Kredilerin
		Kredinin	Krediler	Krediler	Krediler	Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı	Vadesi	Türü	ABD$	EURO	TL	TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	--	--	12.156.316	12.156.316
Türkiye Finans Katılım Bankası	2013	İşletme - Yatırım	--	--	19.155.723	19.155.723
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	1.139.338	--	33.354.021	35.385.005
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	--	--	19.321.929	19.321.929
T. İş Bankası A.Ş	2013	İşletme - Yatırım	--	--	112.969	112.969
Vakıfbank T.A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	2.506.108	--	19.124.268	23.591.656
Şekerbank	2013	İşletme - Yatırım	300.000	--	11.085.543	11.620.323
BCR-Commercial Bank of Romania	2013	İşletme - Yatırım	16.475.180	--	--	29.368.656
Diğer	2013	İşletme - Yatırım	464.330	--	9.044.715	9.872.430
**Toplam **			20.884.956	--	**123.355.484 **	**160.585.007 **
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa	Vadeli Kısmı:
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	3.482.805	--	495.644	6.704.092
Vakıfbank T.A.Ş.	2013	İşletme - Yatırım	196.299	--	--	349.924
**Toplam **			**3.679.104 **	--	495.644	7.054.016

28

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Uzun Vadeli Banka Kredileri:
			Yabancı	Yabancı
			Para	Para	Türk Lirası	Kredilerin
		Kredinin	Krediler	Krediler	Krediler	Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı	Vadesi	Türü	ABD$	EURO	TL	TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	2014-2015	İşletme - Yatırım	--	--	660.161	660.161
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2014-2015	İşletme - Yatırım	3.197.158	--	6.040.067	11.739.321
Türkiye Finans Katılım Bankası	2014-2015	İşletme - Yatırım	--	--	32.196	32.196
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	2014-2015	İşletme - Yatırım	--	--	282.554	282.554
Vakıfbank T.A.Ş.	2014-2015	İşletme - Yatırım	196.299	--	420.000	769.923
T.C.Ziraat Bankası	2014-2019	İşletme - Yatırım	--	--	12.578.595	12.578.595
Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı	2014-2015	İşletme - Yatırım	--	--	419.776	419.776
BCR-Commercial Bank of Romania	2014-2015	İşletme - Yatırım	972.656	--	--	1.733.856
Diğer	2014-2015	İşletme – Yatırım	134.390	--	--	239.563
**Toplam **			4.500.503		20.433.349	28.455.945

31.12.2011

Kısa Vadeli Banka Kredileri:

Kısa Vadeli Banka Kredileri:
			Yabancı	Yabancı
			Para	Para	Türk Lirası	Kredilerin
		Kredinin	Krediler	Krediler	Krediler	Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı	Vadesi	Türü	ABD$	EURO	TL	TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	2012	İşletme – Yatırım	--	--	3.806.594	3.806.594
Türkiye Finans Katılım Bankası	2012	İşletme - Yatırım	--	--	5.401.422	5.401.422
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	154.435	--	34.274.511	34.566.223
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	559.808	--	12.576.522	13.633.944
Vakıfbank T.A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	199.862	--	6.440.499	6.818.018
Şekerbank	2012	İşletme - Yatırım	1.860.000	--	2.000.000	5.513.354
Kredi Faiz Karşılıkları	2012	İşletme - Yatırım	--	--	347.374	347.374
Diğer	2012	İşletme - Yatırım	1.337.875	--	2.823.524	5.350.637
**Toplam **			4.111.980	--	67.670.446	75.437.566

Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı:

Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	859.970	--	--	1.624.397
Türkiye Finans Katılım Bankası	2012	İşletme - Yatırım	--	--	769.623	769.623
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	--	--	1.840.011	1.840.011
Vakıfbank T.A.Ş.	2012	İşletme - Yatırım	877.087	--	2.659.151	4.315.881
Diğer	2012	İşletme - Yatırım	--	--	174.774	174.774
**Toplam **			**1.737.057 **	--	5.443.559	8.724.686

29

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Uzun Vadeli Banka Kredileri:
			Yabancı	Yabancı
			Para	Para	Türk Lirası	Kredilerin
		Kredinin	Krediler	Krediler	Krediler	Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı	Vadesi	Türü	ABD$	EUR	TL	TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	1.298.073	1.298.073
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	2013-2014	İşletme - Yatırım	930.278	--	547.955	2.305.157
Türkiye Finans Katılım Bankası	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	454.684	454.684
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	1.534.055	1.534.055
Vakıfbank T.A.Ş.	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	987.476	987.476
Şekerbank	2013-2014	İşletme - Yatırım	765.443	--	--	1.445.845
T.C.Ziraat Bankası	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	5.400.000	5.400.000
Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı	2013-2014	İşletme - Yatırım	--	--	283.617	283.617
Diğer	2013-2014	İşletme – Yatırım	258.081	--	4.855.600	5.343.089
**Toplam **			**1.953.802 **	--	15.361.460	19.051.996

Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle kullanmış olduğu kredilere uygulanan faiz oranları TL krediler için %6,15 - %21 (31.12.2011 : %6,36 - %17,52), ABD$ cinsinden krediler için %0,57 - %3,51 (31.12.2011 : %1,06 - %1,38) arasındadır.

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

Yıllar	Para Birimi	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
2014	ABD$	3.807.268	6.786.840
2014	TL	--	9.950.694
2015	ABD$	369.015	657.807
2015	TL	--	2.935.495
2016	ABD$	324.219	577.952
2016	TL	--	2.515.719
2017	TL	--	2.515.719
2018	TL	--	2.515.719
**Toplam **		**4.500.502 **	28.455.945

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdadır:

Teminat Cinsi	31.12.2012	31.12.2011
İpotek ve Hacizler	851.242.071	380.230.919
Teminat Senedi ve Kefaletler	241.549.000	208.990.181
**Toplam **	1.092.791.071	589.221.100

30

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

8.2) Finansal Kiralama Borçları:

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan borçları aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli	31.12.2012	31.12.2011
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar	7.088.496	3.903.660
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)	(570.203)	(819.476)
**Toplam **	6.518.293	**3.084.184 **
Uzun Vadeli
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar	8.513.320	10.365.767
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)	(475.859)	(1.089.619)
**Toplam **	**8.037.461 **	9.276.148

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli :

Kısa Vadeli :
Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vadesi	31.12.2012
	Yabancı Yabancı Yabancı Para Para Paraların ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing 2013 Uni Credit 2013	343.888 1.072.379 3.134.929 -- 3.134.929 -- 1.438.689 3.383.364 -- 3.383.364
**Toplam **	343.888 2.511.068 6.518.293 -- 6.518.293
Uzun Vadeli :
Vakıf Leasing 2014 Vakıf Leasing 2015 Uni Credit 2014	31.561 1.159.551 2.783.176 -- 2.783.176 -- 1.253.809 2.948.583 -- 2.948.583 -- 980.441 2.305.702 -- 2.305.702
**Toplam **	31.561 3.393.801 8.037.461 -- **8.037.461 **

31

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2011 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli :

Kısa Vadeli :
Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vadesi	31.12.2011
	Yabancı Yabancı Yabancı Para Para Paraların ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing A.Ş. 2012	349.684 991.761 3.084.184 -- 3.084.184
**Toplam **	349.684 991.761 3.084.184 -- **3.084.184 **

Uzun Vadeli :

Vakıf Leasing A.Ş.	2013	401.133	3.485.739	757.699 8.518.449	9.276.148
**Toplam **		401.133	3.485.739	757.699 8.518.449	9.276.148

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
0 – 3 ay	762.919	750.587
3 ay - 6 ay	4.796.502	763.944
6 ay - 12 ay	958.872	1.569.653
1 yıl - 2 yıl	5.088.879	3.308.737
2 yıl - 3 yıl	2.948.582	5.967.411
**Toplam **	**14.555.754 **	**12.360.332 **

NOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler

	31.12.2012	31.12.2011
Faktoring Borçları	--	205
**Toplam **	--	205

32

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar	31.12.2012	31.12.2011
Ticari alacaklar
- Türk Lirası	110.055.492	86.507.073
- Yabancı Para	42.806.371	20.067.379
Alacak Senetleri
- Türk Lirası	143.642.054	148.434.279
- Yabancı Para	3.506.564	2.112.660
Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)	(5.069.924)	(7.724.940)
Şüpheli alacaklar	43.606.395	38.350.624
Şüpheli alacaklar karşılığı (-)	(43.606.395)	(38.350.624)
Toplam	**294.940.557 **	**249.396.451 **

Grup’un sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar. Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
1 Ocak itibariyle bakiye	38.350.624	42.575.787
Yıl içindeki artış	6.270.504	4.444.701
Konusu kalmayan karşılıklar (-)	(4.258.213)	(8.630.542)
Değersiz alacak olarak finansal tablolardan
çıkarılanlar	(259.424)	(39.322)
Birleşme nedeniyle ilaveler	3.502.904	--
Dönem sonu bakiye	43.606.395	38.350.624

Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Vadesi geçen	8.287.639	5.317.788
3 aya kadar	203.228.627	211.709.881
3 - 6 aya kadar	40.179.699	36.496.883
6 ay ve üzeri	48.314.516	3.596.839
**Toplam **	**300.010.481 **	**257.121.391 **

33

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 tarihi itibariyle 8.287.639 TL (31.12.2011: 5.317.788 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 90 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

Vade	31.12.2012	31.12.2011
1-30 gün vadesi geçen	7.638.552	5.317.788
31-60 gün vadesi geçen	--	--
61+ gün vadesi geçen	649.087	--
**Toplam **	8.287.639	5.317.788

Vadesi gelmemiş ticari alacakların tahakkuk etmemiş finansman geliri için uygulanan faiz oranları aşağıdadır:

Vade TL ABD$ EUR Uzun Vadeli Ticari Alacaklar	Oran (%) 6,5 – 7,7 0,2 –1,0 0,2 –0,6 31.12.2012 31.12.2011
Alacak Senetleri - Türk Lirası 3.436.581 -- Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (-) (212.353) --
Toplam 3.224.228 --

Grup’un uzun vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Vadesi geçen	--	--
2-3 yıl arası	2.830.581	--
3-5 yıl arası	606.000	--
5 yıl ve üzeri	--	--
**Toplam **	**3.436.581 **	--

34

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Ticari Borçlar

Kısa Vadeli	31.12.2012	31.12.2011
Ticari borçlar
- Türk Lirası	53.244.228	40.210.799
- Yabancı Para	20.326.718	2.368.213
Borç senetleri
- Türk Lirası	16.025.101	49.624.148
- Yabancı Para	25.715.951	128.268
Diğer ticari borçlar
- Türk Lirası	1.987.507	1.924.138
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-)	(835.326)	(1.124.466)
**Toplam **	116.464.179	93.131.100
Grup’un kısa vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçen	1.867.511	292.395
3 aya kadar	91.631.412	89.003.846
3 - 6 aya kadar	12.668.555	3.050.236
6 ay ve üzeri	11.132.027	1.909.089
Toplam	117.299.505	94.255.566

Vadesi geçmiş borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

Vade
1-30 gün vadesi geçen	1.719.787	292.395
31-60 gün vadesi geçen	129.238	--
61+ gün vadesi geçen	18.486	--
**Toplam **	1.867.511	292.395
Uzun Vadeli
Ticari borçlar
- Yabancı Para	10.050.369	2.862.661
Borç senetleri
- Yabancı Para	695.228	--
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-)	(256.773)	(140.292)
Toplam	10.488.824	2.722.369

35

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Grup’un uzun vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Vadesi geçen	--	--
2-3 yıl arası	5.853.113	--
3-5 yıl arası	2.811.072	--
5 yıl ve üzeri	2.081.412	2.862.661
**Toplam **	**10.745.597 **	2.862.661

Vadesi gelmemiş ticari borçların tahakkuk etmemiş finansman gideri için uygulanan faiz oranları aşağıdadır:

Vade	Oran (%)
TL	6,5 – 7,7
ABD$	0,2 –1,0
EUR	0,2 –0,6

NOT 11 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar	31.12.2012	31.12.2011
Vergi Dairesinden KDV Alacağı	1.917.794	2.099.931
Verilen Depozito ve Teminatlar	736.907	316.094
Personelden Alacaklar	24.379	15.266
Işık Tarım Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd.Şti.	6.527.217	9.444.500
Şüpheli Diğer Alacaklar	6.125.199	6.792.399
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)	(6.125.199)	(6.792.399)
Diğer (*)	10.332.659	736.974
**Toplam **	19.538.956	12.612.765

(*): 31.12.2012 tarihi itibariyle diğer alacakların 8.229.901 TL tutarındaki kısmı Ana Ortaklık tarafından Ekim 2012’de kaybedilen davalara ilişkin olarak ortaklara yapılan ödemeden kaynaklanmış olup söz konusu ödeme karşılığında henüz ortaklardan feragatnameler temin edilememiş olup Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin Grup’a devri yapılmamıştır.

36

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
1 Ocak itibariyle bakiye	6.792.399	6.722.801
Yıl içindeki artış	41.412	781.435
Konusu kalmayan karşılıklar (-)	(671.528)	(711.837)
Birleşme	(37.084)	--
Dönem sonu bakiye	6.125.199	6.792.399
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar	36.435	19.377
Diğer	48.323	48.323
**Toplam **	84.758	67.700
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Personele Borçlar	4.661.785	3.307.908
Alınan Depozito ve Teminatlar	130.390	131.283
Diğer	2.259.673	1.584.093
**Toplam **	7.051.848	**5.023.284 **
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar	1.320.701	1.255.169
**Toplam **	**1.320.701 **	1.255.169

NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur (31.12.2011: Yoktur).

37

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 13 – STOKLAR

	31.12.2012	31.12.2011
İlk Madde-Malzeme	70.969.002	64.814.151
Yarı Mamuller	64.639.745	28.104.357
Mamuller	95.661.693	30.355.043
Ticari Mallar	17.846.639	6.811.172
Diğer Stoklar	9.091.869	3.570.251
İnşaat İşleri (*)	737.325	1.390.498
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	(2.970.542)	(1.783.342)
**Toplam **	**255.975.731 **	133.262.130

Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak itibariyle bakiye	1.783.342	1.873.964
Yıl içindeki artış	944.122	311.082
Yıl içinde satılanlar (-)	(216.524)	(401.704)
Birleşme nedeniyle ilaveler	459.602	--
Dönem sonu bakiye	2.970.542	1.783.342

(*) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt San. Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu inşaat maliyetlerinden oluşmaktadır.

Söz konusu inşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Söz konusu inşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Proje	31.12.2012	31.12.2011
Alanya Konutları	737.325	1.390.498
**Toplam **	737.325	1.390.498
Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
	Tamamlanma	Oranı (%)
Proje	31.12.2012	31.12.2011
Alanya Konutları	100	100

38

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 14 – CANLI VARLIKLAR

Grup 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlamış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam 748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapmaya başlayan Grup, üretilen sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satmaktadır. Grup ilerleyen dönemlerde üretilen sütün bir kısmını da peynirhanede peynir üretiminde kullanmayı planlamaktadır.

Büyükbaş Canlı Varlıklar Değer düşüklüğü (-) Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları Net Defter Değeri Büyükbaş Canlı Varlıklar Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları Net Defter Değeri	Devir 31.12.2011 Girişler Çıkışlar	Bakiye 31.12.2012
	781.430 6.790.778 (497.008) -- 1.232 (1.232) 3.935.924 4.331.874 (7.041.049) 4.717.354 Devir 31.12.2010 Girişler Çıkışlar	7.075.200 -- 1.226.749
		8.301.949
		Bakiye 31.12.2011
	-- 781.430 -- -- 3.935.924 -- --	781.430 3.935.924
		4.717.354

Canlı varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:

Büyükbaş CanlıVarlıklar	31.12.2012 31.12.2011 Adet Gerçeğe Uygun Değer Adet Gerçeğe Uygun Değer
Sağmal İnek Kurudaki İnek	791 5.936.683 109 647.823 166 1.138.517 23 133.607
Toplam	957 7.075.200 132 781.430

39

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları	31.12.2012 31.12.2011
	Adet Gerçeğe Uygun Değer Adet Gerçeğe Uygun Değer
0-3 Aylık Dişi Buzağılar 0-3 Aylık Erkek Buzağılar 3-6 Aylık Dişi Buzağılar 3-6 Aylık Erkek Buzağılar 13 Aylıktan Büyük Düveler Gebe Düveler 7-12 Aylık Dişi Danalar 7-12 Aylık Erkek Danalar 13 Aylıktan Büyük Tosunlar	51 51.000 6 15.419 38 38.000 5 7.082 152 228.000 26 88.414 76 114.000 30 75.269 47 152.750 25 116.792 27 135.000 468 3.417.082 154 423.500 50 191.833 -- -- 6 24.033 26 84.499 -- --
Toplam	545 1.226.749 616 3.935.924

NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda özetlenmiştir:

özetlenmiştir:
Proje	31.12.2012	31.12.2011
Yozgat TOKİ İnşaatı	--	459.982
Nevşehir TOKİ İnşaatı	--	675.837
Meram TOKİ İnşaatı	--	352.824
Kayseri TOKİ İnşaatı	--	4.569.052
Antalya TOKİ İnşaatı	--	6.022.041
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı	10.072.019	--
Konya Bilim Merkezi	2.946.967	--
Adalet Sarayı	3.750.468	--
Toplam	16.769.454	12.079.736

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin ertelenmiş hakediş gelirleri aşağıda özetlenmiştir:

aşağıda özetlenmiştir:
Proje	31.12.2012	31.12.2011
Nevşehir TOKİ İnşaatı	--	734.196
Meram TOKİ İnşaatı	--	378.225
Yozgat TOKİ İnşaatı	--	474.886
Kayseri TOKİ İnşaatı	--	4.713.624
Antalya TOKİ İnşaatı	--	5.405.874
Adalet Sarayı	5.713.924	--
**Toplam **	5.713.924	11.706.805

40

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:

Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
	Tamamlanma Oranı (%)
Proje	31.12.2012	31.12.2011
Konya Bilim Merkezi	50	--
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı	10	--
Adalet Sarayı	99	--
Nevşehir TOKİ İnşaatı	--	100
Meram TOKİ İnşaatı	--	100
Yozgat TOKİ İnşaatı	--	100
Kayseri TOKİ İnşaatı	--	100
Antalya TOKİ İnşaatı	--	100

NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur (31.12.2011: Yoktur).

NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Arazi ve Arsalar Binalar Toplam Maliyet Değeri Binalar Toplam Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri	Devir 31.12.2011 32.173.093 16.858.000 49.031.093 2.865.860 2.865.860 46.165.233	Girişler -- -- -- 337.160 337.160	Çıkışlar -- -- -- -- --	Bakiye 31.12.2012
				32.173.093 16.858.000
				49.031.093
				3.203.020
				3.203.020
				45.828.073

41

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2011 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Arazi ve Arsalar Binalar Toplam Maliyet Değeri Binalar Toplam Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri	Devir 31.12.2010 29.902.758 16.858.000 46.760.758 2.528.700 2.528.700 44.232.058	Girişler 2.270.335 -- 2.270.335 337.160 337.160	Çıkışlar -- -- -- -- --	Bakiye 31.12.2011
				32.173.093 16.858.000
				49.031.093
				2.865.860
				2.865.860
				46.165.233

NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet Değeri Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri	Devir 31.12.2011 32.248.538 7.252.239 154.606.463 360.099.768 25.155.332 82.371.940 1.689.395 3.015.389 12.071.143 678.510.207 4.622.840 35.527.708 291.918.681 18.610.808 71.910.094 834.426 2.469.578 425.894.135 252.616.072	Girişler 23.280.823 347.643 8.133.180 32.162.066 3.019.258 3.502.799 61.003 82.402 10.331.182 80.920.356 389.000 4.713.580 15.136.186 2.630.707 3.042.666 57.130 286.096 26.255.365	Birleşme Nedeniyle Girişler 27.315.877 4.340.904 25.956.369 93.930.692 4.070.437 918.864 17.375 -- 2.168.211 158.718.729 -- 5.240.844 48.080.582 1.270.257 406.152 -- -- 54.997.835	Çıkışlar (22.574.916) -- (5.557.013) (1.588.959) (1.855.553) (205.728) (540.000) -- (280.374) (32.602.543) -- (804.014) (1.525.777) (1.612.620) (204.294) -- -- (4.146.705)	Bakiye 31.12.2012
					60.270.322 11.940.786 183.138.999 484.603.567 30.389.474 86.587.875 1.227.773 3.097.791 24.290.162
					885.546.749
					5.011.840 44.678.118 353.609.672 20.899.152 75.154.618 891.556 2.755.674
					503.000.630
					382.546.119

42

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2011 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet Değeri Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu	Devir 31.12.2010 39.298.455 6.582.055 142.590.250 331.835.266 23.867.019 79.881.221 1.109.177 2.789.999 9.971.420 637.924.862 4.278.367 31.438.365 291.236.926 18.096.348 70.158.503 788.110 2.151.736 418.148.355 219.776.507	Girişler 3.922.661 670.184 12.016.213 36.142.437 3.986.847 3.714.964 580.218 255.559 2.099.723 63.388.806 344.473 4.130.472 11.899.029 2.389.223 3.124.327 48.983 318.345 22.254.852	Çıkışlar (10.972.577) -- -- (7.877.935) (2.698.535) (1.224.244) -- (30.169) -- (22.803.460) -- (41.129) (11.217.274) (1.874.763) (1.372.736) (2.667) (503) (14.509.072) 01.01.- 31.12.2012	Bakiye 31.12.2011 32.248.538 7.252.239 154.606.463 360.099.768 25.155.332 82.371.940 1.689.395 3.015.389 12.071.143 678.510.207 4.622.840 35.527.708 291.918.681 18.610.808 71.910.094 834.426 2.469.578 425.894.135 252.616.072 01.01.- 31.12.2011 17.875.587 50.756 1.622.998 3.243.678 129.433 **22.922.452 **
Satışların Maliyeti Araştırma Geliştirme Giderleri Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri			19.895.970 143.250 1.633.641 5.175.719 144.997
**Toplam **			26.993.577
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Amortisman Gideri Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri			337.160 26.255.365 401.052	337.160 22.254.852 330.440 **22.922.452 **
**Toplam **			26.993.577

43

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Yapılmakta olan yatırımlar:

31.12.2012:

Yatırımın Cinsi	Yatırımın Yeri	Tutar
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar	Karaman	5.222.182
Fabrika	Düzce	9.954.422
Süt Sağım tesisi ve ahır	Hendek	1.293.452
Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı	Konya	579.457
Mikser Yatırım	Konya	2.394.750
Tezgah	Romanya	1.774.950
Maden Ocağı	Korkuteli	1.809.626
Diğer yatırımlar		1.580.406
**Toplam **		24.609.245

31.12.2011:

Yatırımın Cinsi	Yatırımın Yeri	Tutar
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar	Karaman	5.850.756
Fabrika	Konya	1.534.939
Diğer yatırımlar		4.685.448
**Toplam **		12.071.143

44

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payı Net Defter Değeri	Devir 31.12.2011 3.014.113 7.756.955 801.758 2.643.745 14.216.571 2.102.431 7.756.952 224.977 2.226.820 12.311.180 1.905.391	Girişler 209.166 -- -- 329.662 538.828 103.631 -- 64.339 233.082 401.052	Birleşme Nedeniyle Girişler 1.735.630 -- -- 5.908.629 7.644.259 -- -- -- 2.826.036 2.826.036	Bakiye 31.12.2012
				4.958.910 7.756.955 801.758 8.882.036
				22.399.659
				2.206.062 7.756.952 289.316 5.285.937
				15.538.267
				6.861.392

31.12.2011 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payı Net Defter Değeri	Devir 31.12.2010 2.763.157 7.756.956 271.555 2.425.259 13.216.927 2.001.128 7.756.922 212.500 2.010.189 11.980.739 1.236.188	Girişler 250.955 -- 530.203 218.486 999.644 101.303 30 12.477 216.630 330.440	Bakiye 31.12.2011
			3.014.113 7.756.955 801.758 2.643.745
			14.216.571
			2.102.431 7.756.952 224.977 2.226.820
			12.311.180
			1.905.391

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programları ve lisans bedellerinden oluşmaktadır.

45

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 20 – ŞEREFİYE

Yoktur (31.12.2011 : Yoktur).

NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yoktur (31.12.2011 : Yoktur).

NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borç Karşılıkları

Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
	31.12.2012	31.12.2011
Dava Karşılıkları (*)	2.318.752	1.694.123
Elektrik, Bakım, Onarım ve Diğer Gider Karşılıkları	165.370	33.386
Diğer	1.268.644	413.053
**Toplam **	3.752.766	**2.140.562 **

(*): Grup aleyhine açılan kıdem tazminatı vb. işçilik davalarına ilişkin olarak İş Mahkemelerinde devam eden ve kaybedilme olasılığı olan davalar için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.

a) 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Grup’un pasifte yer almayan taahhütleri aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Bankalara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (*)	241.549.000	208.990.181
Diğer Taraflara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (**)	81.930.523	22.558.799
Toplam	323.479.523	231.548.980

(*) 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Grup ile finans kurumları arasında imzalanan genel kredi sözleşmeleri için verilen teminat senedi veya çekleri aşağıdaki gibidir:

31.12.2012:
	Yabancı Para	Yabancı Para	Toplam
Finans Kurumunun Unvanı	Cinsi	Tutarı	TL Tutarı
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	TL	--	149.846.000
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	TL	--	91.703.000
**Toplam **			241.549.000

46

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2011:

31.12.2011:
	Yabancı Para	Yabancı Para	Toplam
Finans Kurumunun Unvanı	Cinsi	Tutarı	TL Tutarı
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	TL	--	140.759.000
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	ABD $	2.000.000	3.777.800
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	TL	--	31.050.000
Şekerbank	TL	--	12.300.000
Şekerbank	ABD $	4.290.000	8.103.381
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.	TL	--	13.000.000
**Toplam **		6.290.000	**208.990.181 **

(**) 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Grup tarafından diğer taraflara verilen teminat mektubu, çek ve senetleri aşağıda özetlenmiştir:

Verildiği Yer	31.12.2012 31.12.2011
Elektrik Kurumlarına Verilen Organize Bölge, Serbest Bölge ve Ticaret Borsaları Gümrüklere Verilen Satıcılara Verilen İcra Müdürlükleri ve Mahkemelere Verilen Diğer Kurumlar	2.318.641 2.442.208 910.050 921.480 3.153.573 782.685 8.040.118 2.453.787 5.833.802 5.186.922 61.674.338 10.771.717
**Toplam **	81.930.523 22.558.799
Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler(TRİ)	31.12.2012 31.12.2011
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynaklarına oranı	1.003.227.594 315.602.441 171.494.000 296.177.458 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
	1.174.721.594 611.779.899
	-- --

47

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

b) 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Grup’un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:

Alınan Teminatın Cinsi	31.12.2012	31.12.2011
Müşterilerden Alınan İpotekler	20.999.915	21.270.490
Müşterilerden Alınan Teminat Mektupları	31.589.257	12.755.150
Müşterilerden Alınan Teminat Senetleri/Çekleri	6.465.235	14.946.698
Diğer	40.470	1.645.317
**Toplam **	59.094.877	50.617.655

c) 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotekler ve hacizler:

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ve çeşitli bankalardan kullanılan krediler ve/veya teminat mektupları için finans kuruluşlarına; mal bedeli teminatı için satıcılara; ticari ve diğer borçların teminatı için kamu kurumlarına verilen ipotek, haciz ve benzeri teminat tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir (TL ve Yabancı para cinsinden tutarların TL karşılığı olarak):

31.12.2012:

31.12.2012:
Lehdar	İpotek	Haciz Diğer Şerhler		Toplam
Finans Kurumları	851.132.049	110.022	--	851.242.071
**Toplam **	851.132.049	110.022	--	851.242.071
31.12.2011:
Lehdar	İpotek	Haciz Diğer Şerhler		Toplam
Finans Kurumları	380.230.919	--	--	380.230.919
Toplam	380.230.919	--	--	380.230.919

48

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup Yönetiminden temin edilen bilgilere göre taşınmazlar üzerinde bulunan ipoteklerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	İpotek Tarihi
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Emirdağ TSM	Kireç Fabrikası	38/237	30.01.1968
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karaman TSM	Karaman Otel Arsası 11 Nl Parsel	62/11	29.12.2008
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Karkas 12 Katlı Hotel ve Arsa	3063/15	22.12.2006
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Karkas 12 Katlı Hotel ve Arsa	3063/15	02.09.2010
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	28 Katlı Karkas İş Merkezi ve Arsası	727/8	12.05.1998
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)	727/8	26.12.2001
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Otel ve Deposu	150/91	29.04.2004
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Otel ve Deposu	150/91	29.09.2011
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)	727/8	03.06.2004
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)	727/8	17.08.2011
		Betonarme Fabrika Binası ve
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce TSM	Müştemilatı ve Arsası	/528	10.08.2010
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce TSM	Depo ve Tarla	/534	13.04.2009
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Aydın TSM	İki Katlı Prefabrik Bina ve Arsası	5926 Ada 40 Parsel	12.09.2012
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Aksaray	Fabrika ve Arsa	909 Parsel	07.09.2012
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	13.05.1998
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	20.12.2001
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	19.08.2003
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	29.07.2003
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	19.08.2003
		Bahçeli Karkas 2 Fabrika ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Müştemilatı	14444/18	15.08.2011
	Bağcılar Tapu Sicil
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Müdürlüğü	3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş Yeri	3203/10	04.10.2011
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	14439/15	29.07.2008
Anadolu Finans Kurumu A.Ş.	Alanya TSM	Dükkan	254/121-95	27.10.2004
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.	Alanya TSM	Tarla	254/95-121	24.07.2009
	Bağcılar Tapu Sicil
Vakıf Finansal Kir. A.Ş.	Müdürlüğü	3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş Yeri	3203/10	30.09.2011
Total Oil Türkiye A.Ş.	Selçuklu TSM	Sosyal Tesis ve Satış Reyonu	2625/68	12.10.1993
Total Oil Türkiye A.Ş.	Selçuklu TSM	Sosyal Tesis ve Satış Reyonu	2625/68	26.01.2001
Total Oil Türkiye A.Ş.	Selçuklu TSM	Sosyal Tesis ve Satış Reyonu	2625/68	13.05.2010
Total Oil Türkiye A.Ş.	Selçuklu TSM	Sosyal Tesis ve Satış Reyonu	2625/68	22.04.2005
Albaraka Türk Katılım Bankası	Selçuklu TSM	Arsa	2778/23	18.01.2012
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	2778/23	18.11.2009
			2002-2159-2162-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Torbalı TSM	Tarla	2004 ve 2006 Parsel	15.03.2011
Ziraat Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Tarla	511 Parsel	13.10.2011
			24620/1-2-3-4-5,
			24621/1 ve 24622/1-
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay Tsm	Arsa	2	14.10.2010
	Bağcılar Tapu Sicil
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Müdürlüğü	3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş Yeri	3203 Ada 10 Parsel	30.09.2011
	Karaman Tapu Sicil
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Arsa	62/13-14	24.08.2007
	Karaman Tapu Sicil
Total Oil Türkiye A.Ş.	Müdürlüğü	Arsa	62/9	26.06.2003
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Alanya TSM	İşyeri	402/2	12.05.2006
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Alanya TSM	İşyeri	402/2	12.05.2006

49

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	İpotek Tarihi
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Alanya TSM	İşyeri	402/2	25.10.2010
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Alanya TSM	İşyeri	402/2	14.06.2012
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/9	12.04.2006
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/9	13.06.2008
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/9	15.07.2010
Şekerbank T.A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/13,14,15,18	27.12.2010
		Tek Katlı Prefabrik Besihane ve
Ziraat Bankası	Kazımkarabekir TSM	Arsası	362/16,17,19	02.06.2011
	Karaman Tapu Sicil
Total Oil Türkiye A.Ş.	Müdürlüğü	Arsa	69/9	19.06.2008
	Karaman Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	İplik Fabrikası ve Entegre Tesisi	62/7	17.12.2007
Ünilever Tük. Ürünleri Paz. ve Tic.
A.Ş.	Alanya Tapu Sicil Müdürlüğü	Dükkan	2392 Parsel	05.08.2004
			22405/1,3,4-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	21464/7,8,10,11,12	05.12.2003
			22405/1,4-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	21464/7,8,10,11,12	11.05.2006
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	22405/3	11.05.2006
			22405/1,3,4 -
			22404/3-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	21464/7,8,10,11,12	07.04.2011
			22404/3 -
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	21464/7,8,10,11,12	23.08.2012
Opet Petrolçülük A.Ş.	Kazım Karabekir Konya	Arsa	362/9	12.04.2006
		Mermer Fabrikası İki Katlı İdari
Albaraka Türk Katılım Bankası	Muğla Tapu Müdürlüğü	Bina Sosyal Tesis Sığnak Ve Arsası	105/3	09.11.2006
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Sarayönü TSM	PVC Fabrika Binası ve Entegre Tesis	9190 Parsel	17.12.2007
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Sarayönü Tsm	Fabrika Binası	9190 Parsel	03.12.2008
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Meram TSM	Arsa	27559/66-67-68	14.10.2008
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Meram TSM	Arsa	27559/66-67-68	05.09.2012
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Çorlu TSM	Kargir Fabrika ve Arsası	2237 Parsel	18.06.2010
Ziraat Bankası A.Ş.	Bahçelievler TSM	Dubleks İşyeri	338/3	05.04.2012
Ziraat Bankası A.Ş.	Bahçelievler Tsm-İstanbul	Nish Istanbul C-1		11.10.2011
Ziraat Bankası A.Ş.	Bahçelievler Tsm-İstanbul	Dubleks İşyeri	338/3	10.07.2012
Ziraat Bankası A.Ş.	Bahçelievler Tsm-İstanbul	Nish Istanbul C-2		11.10.2011
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	14450/18	18.01.2012
		Karkas 1 Katlı Fabrika Binası ve
		Karkas 2 Katlı İdari İşler Binası ve
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	Arsası	14450/7	19.04.2012
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsa	14437/5	16.06.2010
Türkiye Finans A.Ş.	Karatay TSM	Arsa	2494/5	10.12.2007
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Arsa	2494/3	22.01.2008
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Bina Ve Arsa	2494/3	03.09.2010
Ziraat Bankası A.Ş.	Bahçelievler TSM	İşyeri	338/3	06.06.2011
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Bahçelievler TSM	İşyeri	338/3	18.12.2012
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu Tsm	Arsa	23506/7	14.10.2008
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu Tsm	Arsa	23506/7	05.09.2012
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay Tsm	Arsa	31512/1	14.12.2012
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay Tsm	Eski Prefabrik	23038 Ada 4 Parsel	25.02.2011
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay Tsm	Eski Prefabrik	23038 Ada 4 Parsel	05.09.2012
		Müştemilatlı Kiremit ve Tuğla
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Denizli Tsm	Fabrikası	125 Ada 11 Parsel	30.01.2004
		Müştemilatlı Kiremit ve Tuğla
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Denizli Tsm	Fabrikası	125 Ada 11 Parsel	27.09.2010
			1981,1982,1983,
			1984,1985,1986,198
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Kemalpaşa TSM	Zeytinli Tarla	8 Parsel	19.10.2009

50

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	İpotek Tarihi
			1674/26-27-30-51-
			53-54-55-56-57,
			1677/25-41-44-45-
Ziraat Bankası A.Ş.	Karapınar TSM	Tarla	46-47	12.10.2011
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Hendek TSM	Tarla	898 Ada 3 -5 Parsel	27.09.2012
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Hendek TSM	Tarla	898 Ada 3 -5 Parsel	23.10.2008
Banca Transilvania				22.08.2007
Banca Comerciala Romana	Ocpı Vasluı	Bina+Tezgah	789,788	29.11.2006
Banca Transilvania	Ocpı Vasluı	Bina	790/2	24.09.2008
Banca Transilvania	Ocpı Vasluı	Bina	790/2	12.01.2010
Banca Transilvania	Ocpı Vasluı	Arsa	790/1	22.08.2007

31.12.2011 tarihi itibariyle Grup Yönetiminden temin edilen bilgilere göre taşınmazlar üzerinde bulunan ipoteklerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	İpotek Tarihi
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karaman TSM	Karaman Otel Arsası 11 Nl Parsel		29.12.2008
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Hotel ve arsa	3063/15	22.12.2006
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu TSM	Hotel ve arsa	3063/15	02.09.2010
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	28 Katlı Karkas İş Merkezi ve Arsası	727/8	13.10.2009
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)		26.12.2001
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)		03.06.2004
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.	Selçuklu TSM	İş Merkezi (Gökdelen)		17.08.2011
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/255	27.04.2001
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/372	08.01.2002
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/494,/534	16.08.1999
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/494,/534	27.04.2001
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/528	10.08.2010
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/534	13.04.2009
			22405/1,3,4 -
			22404/3 -
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Kayacık-Konya	Arsa	21464/7,8,10,11,12	05.12.2003
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Bina	150/91
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay TSM	Bina	150/91
			22405/1,3,4 -
			22404/3-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Kayacık-Konya	Arsa	21464/7,8,10,11,12	05.12.2003
			22405/1,3,4 -
			22404/3-
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Kayacık-Konya	Arsa	21464/7,8,10,11,12	05.12.2003
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	13.05.1998
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	20.12.2001
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	19.08.2003
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	29.07.2003
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	19.08.2003
Vakıfbank A.Ş.	Selçuklu-Konya	Tarla	-/136	15.08.2011
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	İdari Bina	2778/23	29.07.2008
Türkiye Finans Kurumu A.Ş.	Alanya TSM	Alanya Arsa	14439/15	27.10.2004
Türkiye Finans Kurumu A.Ş.	Selçuklu-Konya	Komderi Showroom	254/95	24.07.2009
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	Komderi Showroom	2778/23	18.11.2009
Total A.Ş.	Karaman TSM	Petrol Karaman Arsası	254/121	19.06.2008
Total A.Ş.	Selçuklu-Konya	Konya Petrol Arsası	2625/68	22.04.2005
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Torbalı Arsası	Arsa		15.03.2011
Ziraat Bankası A.Ş.	Sakyatan	Arsa	511	13.10.2011
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Tatlıcak	Arsa	62/9	14.10.2010

51

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	İpotek Tarihi
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-13	27.12.2010
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-14	27.12.2010
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-15	27.12.2010
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-18	27.12.2010
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-13	02.06.2011
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-14	02.06.2011
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-15	02.06.2011
Şekerbank A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-18	02.06.2011
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-9	12.04.2006
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-9	15.07.2010
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-16, 17,19	02.06.2011
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-9	02.06.2011
	Selçuklu 1. Bölge Tapu sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	müdürlüğü	Arsa	14437/5	16.06.2010
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Meram	Tüpgaz Dolum Tesisi	27559/3	14.10.2008
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Sarayönü	Bozburun Ladik Konya	9190	03.12.2008
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Sarayönü	Bozburun Ladik Konya	9190	17.12.2007
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	Arsa	14450/5	12.12.2003
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	Arsa	14450/7	18.02.2002
Anadolu Finans Kurumu A.Ş.	Selçuklu-Konya	Arsa	14450/6	12.12.2003
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tarla	38 – 224	23.01.2004
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tarla	38 – 23	23.01.2004
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tarla	38 – 22	23.01.2004
	Emirdağ Tapu Sicil	İç Dp. Kantar, Kan. , Bn. Bek. Bn
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tar.	38 – 21	23.01.2004
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Kireç Fabrikası	38-17	17.11.2000
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Kireç Fabrikası	38-17	23.01.2004
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	Arsa	23506/7	14.10.2008
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Karatay-Konya	Arsa	31512/1	02.07.2008
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Selçuklu-Konya	Arsa	18658/1	13.12.2006

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan hacizlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	Açıklama		Tarihi
	Düzce Tapu Sicil	Otlakiye - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/492		Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil	Otlakiye - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/492		Haciz	11.12.2002
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Çavuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/145		Haciz	27.12.2002
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Çavuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/145		Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/255		Haciz	11.02.2002
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/255		Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/372		Haciz	11.02.2002
	Düzce Tapu Sicil	Tarla - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/372		Haciz	18.03.2004

52

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	Açıklama		Tarihi
	Düzce Tapu Sicil	Otlakiye - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/494		Haciz	11.02.2002
	Düzce Tapu Sicil	Otlakiye - Tokuşlar Mh.
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Düzce	/494		Haciz	18.03.2004
	Selçuklu Tapu Sicil
Konya Gümrük Müd	Müdürlüğü	Arsa	22404/1		Haciz	28.08.1998
	Eyüp Tapu Sicil	Arsa- Alibeyköy Mah.
Eyüp	Müdürlüğü	İstanbul	441/15		Haciz	21.03.2005
Mahmut Asal	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2009
Yasin Bağcı	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2009
Tayfur Satır	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2008
Rıdvan Yiğit	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2008
Ali Osman Dal	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2008
Dürdane Saydam	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2010
Tayfur Satır	Konya Karatay Tsm	İsmil Tarla	432		Haciz	2010

31.12.2011 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan hacizlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	Gayrimenkul **Ada-Parsel **	Açıklama	Tarihi
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /255	Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /255	Haciz	11.12.2002
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /372	Haciz	11.12.2002
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /372	Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /372	Haciz	28.08.2009
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /372	Haciz	11.09.2009
	Düzce Tapu Sicil
Yapı Kredi Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /492	Haciz	21.02.2008
	Düzce Tapu Sicil
Botaş	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /492	Haciz	16.06.2009
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /492	Haciz	11.12.2002
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /492	Haciz	18.03.2004
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /494	Haciz	11.12.2002
	Düzce Tapu Sicil
Düzce Vergi Dairesi Müdürlüğü	Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce /494	Haciz	18.03.2004
Konya Gümrük Müd	Kayacık-Konya	Arsa 22404/1	Haciz	28.08.1998

53

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan diğer şerhlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	**Diğer Şerhler **	Tarihi
Şeref Makromarket San. ve Tic.		28 Katlı Karkas İş Merkezi ve
A.Ş.	Selçuklu TSM	Arsası	727/8	Kira Şerhi	30.05.2008
Alanya 4. Asliye Hukuk
Mahkemesi	Alanya TSM	1 Bloktan Oluşan Otel	118/8	İhtiyati Tedbir	04.09.2008
		3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş
	Bağcılar TSM	Yeri	3203/10	Kira Şerhi	04.12.1992
Bahçeköy Orman İşletme
Müdürlüğü	Sarıyer TSM	Arsa	1262 Parsel	İhtiyati Tedbir	29.03.2010
İstanbul 19. Asliye Hukuk
Mahkemesi	Sarıyer TSM	Arsa	1262 Parsel	Şerh	24.12.2012
Sarıyer 1. Asliye hukuk
Mahkemesi	Sarıyer TSM	Arsa	1496 Parsel	İhtiyati Tedbir	01.04.2010
Türkiye Elektrik İletim A.Ş.	Sarıyer TSM	Arsa	1496 Parsel	İstimlak Şerhi	28.11.1997
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş.	Torbalı TSM	Tarla	2002 Parsel	İrtifak	05.05.2004
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş.	Torbalı TSM	Tarla	2002 Parsel	İrtifak	10.10.2008
Türkiye Elektrik Kurumu	Torbalı TSM	Tarla	2002 Parsel	İrtifak	15.08.1958
TEDAŞ Genel Müdürlüğü	Torbalı TSM	Tarla ve Ev Müştemilatı	2159 Parsel	İrtifak	16.12.1998
Total Oil Türkiye A.Ş.	Selçuklu TSM	Sosyal Tesis ve Satış Reyonu	2625/68	Kira Şerhi	06.05.2010
Konya 4. Asliye Hukuk
Mahkemesi	Selçuklu TSM	Mesken	20199/5	İhtiyati Tedbir	29.02.2012
Alaaddin Vegi Dairesi Müdürlüğü	Karatay TSM	Ofis	3097/65	Kamu Haczi	05.05.2008
Total Oil Türkiye A.Ş.	Karaman TSM	Arsa	62/9	İrtifak	26.06.2003
		Betonarme Fabrika Binası ve
T.E.K. Genel Müdürlüğü	Düzce TSM	Müştemilatı ve Arsası	528 Parsel	İrtifak	22.01.1987
T.E.K. Genel Müdürlüğü	Düzce TSM	Otlakiye	494 Parsel	İrtifak	19.10.1990
T.E.K. Genel Müdürlüğü	Düzce TSM	Otlakiye	492 Parsel	İrtifak	12.02.1991
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi	Düzce TSM	Tarla	145 Parsel	İhtiyati Tedbir	11.01.2007
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi	Düzce TSM	Tarla	372 Parsel	İhtiyati Tedbir	11.01.2007
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Düzce TSM	Tarla	252 Parsel	İrtifak	10.08.2009
			266 ve 269
As. Huk. Mahkemesi	Düzce TSM	Tarla	Parsel	İrtifak	30.07.1982
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Düzce TSM	Tarla	145 Parsel	İrtifak	31.08.2009
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362-9	İntifa Hakkı	12.04.2006
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/13	İrtifak Hakkı	25.04.2006
			Karatay-
Konimsan Site Yöneticiliği	Konya Karatay TSM	Arsa	2358/2	Şerh
			728 Parsel ve
			168 Ada 22
Selçuk Vergi Dairesi	Meram TSM	Tarla	Parsel	Şerh	13.11.2012
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü			105/2 ve
(2006/15283-84-86-87-88-90)	Muğla TSM	Arsa	109/26	İcrai Haciz	01.12.2009
		Mermer Fabrikası İki Katlı
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü		İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
(2006/15283-84-86-87-88-89)	Muğla TSM	ve Arsası	105/3	İcrai Haciz	01.12.2009
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü
(2006/15283-84-86-87-88-89-90)	Muğla TSM	Tarla	623 Parsel	İcrai Haciz	01.12.2009
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü	Muğla TSM	Arsa	105/2	Kamu Haczi	30.10.2008
Muğla Sulh Hukuk Mahkemesi	Muğla TSM	Arsa	105/2	Şerh	27.03.2009
		Mermer Fabrikası İki Katlı
		İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü	Muğla TSM	ve Arsası	105/3	Kamu Haczi	30.10.2008
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Kemalpaşa TSM	Zeytinli Arsa	1982 Parsel	İrtifak	15.05.2008
Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş.	Bahçelievler TSM	İşyeri	338/3	Şerh	09.04.2009

54

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	**Diğer Şerhler **	Tarihi
Antalya 10.İcra
Müdürlüğü(2010/6415,6419)	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	06.12.2010
Antalya 7. İcra Müdürlüğü	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	03.01.2011
Antalya 7. İcra Müdürlüğü	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	15.12.2011
Samsun 2. İcra Müdürlüğü	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	27.05.2012
Konya 8. İcra Müdürlüğü	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	29.11.2011
Konya 8. İcra Müdürlüğü	Karatay TSM	Tarla	432 Parsel	İcrai Haciz	04.11.2009
Türkiye Elektrik Kurumu	Sancaktepe TSM	Arsa	1768 Parsel	İrtifak hakkı	20.05.1983
Türkiye Elektrik İletim A.Ş.	Sancaktepe TSM	Arsa	1768 Parsel	İrtifak hakkı	19.04.2006
Ankara 8. İcra Müdürlüğü	Sancaktepe TSM	Arsa	1768 Parsel	İcrai Haciz	13.08.2010
Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş.	Lüleburgaz TSM	Tarla	4712 Parsel	İrtifak hakkı	20.09.2006
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Düzce TSM	Tarla	145 Parsel	İrtifak	31.08.2009
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362-9	İntifa Hakkı	12.04.2006
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.	Kazımkarabekir TSM	Arsa	362/13	İrtifak Hakkı	25.04.2006

31.12.2011 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan diğer şerhlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

**Lehdar **	**Tapu Sicil Muhafızlığı **	**Gayrimenkul **	**Ada-Parsel **	**Diğer Şerhler **	Tarihi
	Emirdağ Tapu Sicil
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Müdürlüğü	Tarla	38 - 23	İzale-i Şüyuu Şerhi	31.05.2010
T.E.K. Genel Müdürlüğü	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/492	İrtifak	12.02.1991
Botaş	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/492	Kamulaştırma	09.05.2006
Botaş	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/492	İrtifak	25.06.2007
Botaş	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/494	Kamulaştırma	09.05.2006
T.E.K. Genel Müdürlüğü	Düzce Tapu Sicil Müdürlüğü	Tokuşlar Mahallesi Düzce	/528	İrtifak	22.01.1987
Botaş	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-11	İrtifak Hakkı	25.04.2006
Opet Petrolcülük A.Ş.	Kazım Karabekir TSM	Arsa	362-9	İntifa Hakkı	12.04.2006
ETİBANK	MERAM	MESKEN	18037/17	İrtifak	12.11.1966
	Selçuklu 1. Bölge Tapu sicil
Organize Sanayi bölgesi	müdürlüğü	Arsa	14437/5
	Selçuklu 1. Bölge Tapu sicil
Organize Sanayi bölgesi	müdürlüğü	Fabrika Binası- İdari Bina	14437/6
			Karatay-
Konimsan Site Yöneticiliği	Konya Karatay TSM	Arsa	2358/2	Şerh
			Karatay-
Konimsan Site Yöneticiliği	Konya Karatay TSM	Arsa	2358/3	Şerh
			Karatay-
Konimsan Site Yöneticiliği	Konya Karatay TSM	Arsa	2358/9	Şerh
			Karatay-
Konimsan Site Yöneticiliği	Konya Karatay TSM	Arsa	2365/1	Şerh
	İstanbul İli Sancaktepe Tapu
Türkiye Elektrik Kurumu	Sicil Müdürlüğü	Arsa		İrtifak hakkı	20.05.1983
	İstanbul İli Sancaktepe Tapu
Türkiye Elektrik Kurumu	Sicil Müdürlüğü	Arsa		İrtifak hakkı	19.04.2006
	İstanbul İli Sancaktepe Tapu
Ankara 8. İcra Müdürlüğü	Sicil Müdürlüğü	Arsa		İrtifak hakkı	13.08.2010

55

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

c) Devam Eden Davalar ve İcra Takipleri:

c.1) Grup’un Aleyhine Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:

Davanın Konusu	31.12.2012 Dava Dava Sayısı Tutarı 64 2.073.248 165 2.450.188 3.001 179.147.831 83 1.976.343 3.313 185.647.611	31.12.2011
		Dava Dava Sayısı Tutarı
Alacak Davaları Ücret, Kıdem, İhbar vb. Tazminat Davaları Hisse Senedi Bedelinin Ödenmesi Talebiyle Açılan Davalar (*) Diğer Muhtelif Davalar		30 3.121.253 70 810.358 624 27.218.079 122 3.999.430
**Toplam **		846 35.149.120

(*): 31.12.2012 tarihi itibariyle söz konusu davalar ortaklar tarafından Almanya’daki mahkemelerde açılıp devam eden ve Türkiye’deki mahkemelere tenfize getirilme olasılığı olan davaları ve 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.

c.2) Grup Tarafından Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:

Davanın Konusu	31.12.2012 Dava Dava Sayısı Tutarı 11 2.024.317 4 462.243 10 2.816.621 237 6.822.797 26 461.209 75 961.122 363 13.548.309	31.12.2011
		Dava Dava Sayısı Tutarı 77 13.809.365 7 2.088.225 6 309.462 14 580.537 52 2.375.355 69 2.305.791 225 21.468.735
Diğer alacak davaları Tazminat Vergi alacağı ve ceza iptali İcra davaları Karşılıksız çek keşide etmek Diğer
**Toplam **

31.12.2012 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen davalar 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.

d) Grup’un yukarıda belirtilen genel kredi sözleşmeleri kapsamında vermiş olduğu teminat senetlerinin haricinde Kombassan Holding A.Ş. yapılan kredi sözleşmelerine kefil olmaktadır.

56

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. tarafından bağlı ortaklıklar ve iştirakler lehine çeşitli banka ve özel finans kurumlarına verilen kefaletlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

Verilen Teminat Çekleri ve Senetleri	Veriliş Nedenleri	31.12.2012	31.12.2011
- Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.	Kredi Teminatı	70.015.000	2.600.000
- Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.	Kredi Teminatı	--	47.222.500
- Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.	Kredi Teminatı	40.000	40.000
- Türkiye Finans Kurumu A.Ş.	Kredi Teminatı	--	10.000.000
Toplam		70.055.000	59.862.500

NOT 23 – TAAHHÜTLER

Yoktur (31.12.2011: Yoktur).

NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.12.2012 tarihi itibariyle aylık 3.033,98 TL tavanına tabidir (31.12.2011 : 2.731,85 TL). UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:

• Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.

• İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.

Sonuç olarak, Grup’un personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 (31.12.2011: %5,1) enflasyon oranı %9,25 (31.12.2011: %10) ve iskonto oranı varsayımına göre, %4,05 (31.12.2011 : %4,66) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
1 Ocak bakiyesi	15.326.762	11.704.830
Dönem içerisindeki artış	2.924.396	3.683.349
Ödemeler	(191.110)	(61.417)
Birleşme nedeniyle ilaveler	192.554	--
**Toplam **	**18.252.602 **	**15.326.762 **

57

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Kıdem tazminatı karşılığının gelir tablosundaki dağılımı aşağıdaki gibidir:

	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Satışların Maliyeti	1.930.728	2.465.797
Araştırma ve Geliştirme Giderleri	14.410	10.024
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri	170.568	293.952
Genel Yönetim Giderleri	808.689	913.576
**Toplam **	2.924.396	3.683.349

NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI

Yoktur (31.12.2011: Yoktur).

NOT 26 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar

Diğer Dönen Varlıklar	31.12.2012	31.12.2011
Verilen İş Avansları	7.297.552	244.894
Verilen Personel Avansları	70.282	88.717
Diğer KDV	5.225.866	4.119.322
Devreden KDV	15.582.593	10.232.153
Gelecek Aylara Ait Sigorta Giderleri	1.464.780	840.412
Gelecek Aylara Ait Kira Giderleri	7.148	56.402
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler	220.210	115.556
Stok Alımlarına İlişkin Verilen Sipariş Avansları	16.843.155	18.535.622
Diğer	116.197	402.460
**Toplam **	46.827.783	34.635.538
Diğer Duran Varlıklar
Gelecek Yıllara Ait Sigorta Giderleri	8.580	--
Maddi Duran Varlık Alımlarına İlişkin Verilen Avanslar	5.314.172	3.685.015
Hakediş Stopaj Kesinti Alacakları	955.959	--
Diğer	2.819.367	1.172.986
**Toplam **	9.098.078	**4.858.001 **

58

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	31.12.2012	31.12.2011
Alınan Avanslar	67.678.254	71.997.462
Ödenecek Vergi Borçları	4.368.651	2.353.479
Ödenecek SSK Primleri	2.173.371	2.477.168
Gecikmiş Vergi ve SSK Anapara Taksit ve Faiz
Borçları	6.598	162.075
Diğer KDV	--	191.137
Gelecek Aylara Ait Gelirler	820.994	560.739
Diğer	82.852	13.163
**Toplam **	75.130.720	77.755.223
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Gelecek Yıllara Ait Gelirler	3.612.578	656.979
**Toplam **	3.612.578	656.979

NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR

27.1) Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senedi İhraç Primleri

Kombassan Holding A.Ş.’nin çıkarılmış tarihi sermayesi 85.400.000 TL olup her biri 2 TL değerinde toplam 42.700.000 adet hisseye bölünmüştür. Hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılı olup Yönetim Kurulu hisse senetlerinin 2 TL ve katları olarak birden fazla payı temsil edecek şekilde birleştirmeye yetkilidir. Kayıtlı sermaye tavanı izni 2011-2015 yılları için geçerlidir. Şirket paylarının Kasım 2012 itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamış olması nedeniyle, paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2012 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş pay tutarı 15.200.808 TL’dir.

15.200.808 TL’dir.
	Sermaye	Sahip Olunan
31.12.2012	Tutarı	Pay Adedi
Nominal Sermaye	85.400.000	42.700.000
Enflasyon Düzeltme Farkı	1.114.204.874	--
Toplam Ödenmiş Sermaye	1.199.604.874	42.700.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi	(100.661.289)	(3.583.044)
**Toplam **	1.098.945.585	39.116.956

59

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

	Sermaye	Sahip Olunan
31.12.2011	Tutarı	Pay Adedi
Nominal Sermaye	29.980.000	14.990.000
Enflasyon Düzeltme Farkı	410.168.855	--
Toplam Ödenmiş Sermaye	440.148.855	14.990.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi	(35.400.418)	(1.205.620)
**Toplam **	**404.748.437 **	13.784.380
	31.12.2012	31.12.2011
Hisse Senedi İhraç Primleri	683.764.188	3.738.205
Toplam	683.764.188	3.738.205

27.2) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayr ı lm ı ş k ı s ı tlanm ı ş yedekler yasal yedeklerden olu ş maktad ı r.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayr ı l ı r. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ş irketin ödenmi ş sermayesinin %20’sine ula şı ncaya kadar, kanuni net kar ı n %5’i olarak ayr ı l ı r. İ kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi ş sermayenin %5’ini a ş an da ğı t ı lan kar ı n %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi ş sermayenin %50’sini geçmedi ğ i sürece sadece zararlar ı netle ş tirmek için kullan ı labilir, bunun d ı şı nda herhangi bir ş ekilde kullan ı lmas ı mümkün de ğ ildir.

SPK’n ı n 2008/18 say ı l ı haftal ı k bülteninde yapm ı ş oldu ğ u duyuruda;

“Özkaynak kalemlerinden, “Ödenmi ş Sermaye”, “Kardan Ayr ı lan K ı s ı tlanm ı ş Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’nc ı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İ hraç Primleri”nin, yasal kay ı tlardaki tutarlar ı üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda, UMS/UFRS çerçevesinde yap ı lan de ğ erlemelerde farkl ı l ı klar ortaya ç ı kmas ı halinde (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farkl ı l ı klar gibi); söz konusu farkl ı l ı klar, “Ödenmi ş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemi ş se, “ödenmi ş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere aç ı lacak “sermaye düzeltmesi farklar ı ” kalemiyle; “Kardan Ayr ı lan K ı s ı tlanm ı ş Yedekler” ve “Hisse Senedi İ hraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar da ğı t ı m ı veya sermaye art ı r ı m ı na konu olmam ı ş sa, geçmi ş y ı llar kar/zararlar ı yla ili ş kilendirilecektir. Di ğ er özkaynak kalemleri ise UMS/UFRS çerçevesinde de ğ erlenen tutarlar ı üzerinden gösterilecektir. Bu kapsamda, daha önce yasal kay ı tlardaki tutarlara göre gösterilmesi istenen di ğ er özkaynak kalemlerine ili ş kin, ana hesaptan ayr ı bir kalemde gösterilen (özsermaye enflasyon düzeltme farklar ı gibi) düzeltme farklar ı , ilgili olduklar ı özkaynak kalemlerine da ğı t ı lacakt ı r.

60

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Dolay ı s ı yla, daha önce olu ş mu ş düzeltme farklar ı ,

• ödenmi ş sermayeden kaynaklanmaktaysa, aç ı lacak “sermaye düzeltme farklar ı ” kalemine,

• kardan ayr ı lan k ı s ı tlanmam ı ş yedeklerden veya ihraç primlerinden kaynaklanmaktaysa geçmi ş y ı llar kar/zarar ı na,

• di ğ er özkaynak kalemlerinden (di ğ er yedeklerden) kaynaklanmaktaysa, ilgili olduklar ı özkaynak kalemine da ğı t ı l ı r.

Di ğ er taraftan, daha önce olu ş mu ş düzeltme farklar ı sermaye art ı r ı m ı , kar da ğı t ı m ı veya zarar mahsubunda kullan ı lm ı ş ise; kullan ı lan miktar ilgili olduklar ı özkaynak kaleminin UMS/ UFRS’ye göre tespit edilmi ş tutar ı ndan dü ş ülür.” denilmektedir.

	31.12.2012	31.12.2011
Yasal Yedek Akçe	7.271.723	5.096.518
**Toplam **	7.271.723	5.096.518

27.3) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

UMS 29 uyar ı nca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkle ş tirme i ş leminde ortaya ç ı kan ve “geçmi ş y ı llar zarar ı ”nda izlenen tutar ı n, SPK’n ı n kar da ğı t ı m ı na ili ş kin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmi ş finansal tablolara göre da ğı t ı labilecek kar rakam ı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate al ı nmas ı esast ı r. Bununla birlikte, “geçmi ş y ı llar zarar ı ”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem kar ı ve da ğı t ı lmam ı ş geçmi ş y ı l karlar ı , kalan zarar miktar ı n ı n ise s ı ras ı yla ola ğ anüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktad ı r.

	31.12.2012	31.12.2011
Dönem Başı Bakiye	(403.730.697)	(537.858.169)
Azınlık Paylarındaki Değişim	760.987.321	144.382.554
Temettü Ödemesi	(4.591.064)	(23.268.473)
Satılan ve Konsolidasyon Dışı Bırakılan
Ortaklıklar ile İşletme Birleşmelerinin Etkisi	(1.503.245.874)	(3.670.743)
Net Dönem Kar/Zararından Transfer	4.503.875	16.684.134
Dönem sonu bakiye	**(1.146.076.439) **	(403.730.697)

Grup 28.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında özkaynak hesaplarının sadeleştirilmesi ile sonraki dönemlerde oluşacak karların yasal düzenlemeler çerçevesinde ortaklara dağıtımının temini amacıyla önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesi farklarından kaynaklanan geçmiş yıl zararlarının, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, enflasyon düzeltmesi olumlu farkları ve hisse senedi ihraç primleri hesabından mahsup edilmesine ilişkin olarak Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere karar almıştır.

61

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

27.4) Yabancı Para Çevrim Farkları

01.01.-31.12.2012 hesap döneminde oluşan yabancı para çevrim farkları 185.867 TL’dir (31.12.2011: Yoktur).

27.5) Azınlık Payları

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle azınlık payları aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Sermaye	27.134.004	754.013.614
Hisse Senedi İhraç Primi	1.314.515	116.368.553
Yasal Yedekler	197.785	3.521.051
Olağanüstü Yedekler	--	74.113
Geçmiş Yıl Kar/(Zararı)	28.632.298	(366.836.169)
Dönem Kar/(Zararı)	8.875.974	25.127.918
**Toplam **	66.154.576	532.269.080

NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Yurtiçi Satışlar	822.857.660	697.349.601
Yurtdışı Satışlar	204.469.356	60.837.764
Diğer Satışlar	10.876.622	6.798.476
Satışlardan İadeler (-)	(9.508.347)	(4.204.534)
Satış İskontoları (-)	(9.377.542)	(9.674.018)
Diğer İade Veİndirimler(-)	(7.835.371)	(7.191.446)
Satış Gelirleri (Net)	1.011.482.378	743.915.843
Satışların Maliyeti (-)	(823.060.650)	(622.861.440)
Brüt Esas Faaliyet Karı/Zararı	188.421.728	121.054.403

62

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Satışların Maliyeti

Satışların Maliyeti
	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Maliyeti	413.581.130	324.592.271
Dolaysız İşçilik Maliyeti	28.614.246	23.258.955
Genel Üretim Giderleri	103.562.011	77.304.467
Genel Üretim Giderleri İçerisindeki Amortisman Gideri	19.895.970	17.875.587
Yarı Mamullerdeki Değişim:
Dönem Başı Stok (+)	28.104.357	13.553.435
Dönem Sonu Stok (-)	(64.639.745)	(28.104.357)
Mamul Stoklarındaki Değişim:
1. Dönem Başı Stok (+)	30.355.043	30.394.488
2.DönemSonu Stok(-)	(95.661.693)	(30.355.043)
I. Satılan Mamül Maliyeti	463.811.319	428.519.803
Ticari Mallar:
Dönem Başı Stok (+)	6.811.172	6.301.173
Dönem İçi Alışlar	169.516.690	107.155.032
DönemSonu Stok(-)	(17.846.639)	(6.811.172)
II. Satılan Ticari Mallar Maliyeti	158.481.223	106.645.033
III. Hizmet Satışlar Maliyeti	199.777.781	87.332.081
IV. Diğer Satışların Maliyeti	990.327	364.523
Toplam	823.060.650	622.861.440

NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Araştırma ve Geliştirme Giderleri	2.371.318	1.368.015
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri	46.718.950	39.161.474
Genel Yönetim Giderleri	81.049.802	41.077.713
**Toplam **	130.140.070	**81.607.202 **

63

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
	01.01.-	01.01.-
Araştırma ve Geliştirme Giderleri	31.12.2012	31.12.2011
Personel Giderleri	1.320.100	971.748
Teknik Müşavirlik Giderleri	429.349	170.421
Amortisman Gideri	143.250	50.756
Yemek Giderleri	17.754	18.520
Vergi, Resim ve Harçlar	88.651	83.095
Seyahat Giderleri	2.612	10.292
Kıdem Tazminatı Karşılığı	14.410	10.024
Diğer	355.192	53.159
**Toplam **	2.371.318	1.368.015
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
Personel Giderleri	12.548.363	9.605.915
Nakliye Giderleri	9.960.480	8.724.502
Reklam ve Prim Giderleri	2.993.768	5.195.101
Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri	313.547	318.829
Amortisman Gideri	1.633.641	1.622.998
Kıdem Tazminatı Karşılığı	170.568	293.952
Komisyon Giderleri	1.923.063	1.084.819
Akaryakıt Giderleri	2.803.999	2.993.268
Kira Giderleri	1.213.466	633.816
Yemek Giderleri	455.215	342.041
Promosyon Giderleri	1.563.229	857.131
Navlun Giderleri	2.290.699	951.296
Haberleşme Giderleri	247.049	227.340
Bakım Onarım Giderleri	2.856.611	943.483
Taşıt Giderleri	103.562	22.629
Gümrük Giderleri	40.858	624.235
Seyahat Giderleri	581.347	432.015
Vergi, Resim ve Harçlar	499.154	528.118
Temsil ve Ağırlama Giderleri	297.363	137.412
Sigorta Giderleri	400.893	363.198
Kırtasiye Giderleri	63.243	68.074
Fuar Katılım Giderleri	1.038.280	855.205
Temizlik Malzemeleri Giderleri	31.120	12.658
Numune Giderleri	84.189	24.964
Noter ve Tescil Giderleri	57.880	116.999
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	1.128.027	372.535
Oda Aidat Giderleri	31.963	23.846
Diğer	1.387.373	1.785.095
Toplam	46.718.950	39.161.474

64

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

	01.01.-	01.01.-
Genel Yönetim Giderleri	31.12.2012	31.12.2011
Personel Giderleri	41.856.058	18.198.124
Amortisman Giderleri	5.175.719	3.243.678
Kıdem Tazminatı Karşılığı	808.689	913.576
Şüpheli Alacaklar Karşılığı	6.311.916	5.226.764
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	944.122	311.082
Akaryakıt Gideri	767.605	625.634
Bakım Onarım Giderleri	2.278.636	950.989
Dava ve İcra Giderleri	357.586	134.628
Elektrik, Su Giderleri	549.735	403.727
Haberleşme Giderleri	702.074	436.589
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler	432.335	12.010
Kırtasiye Giderleri	188.005	150.860
Müşavirlik ve Denetim Giderleri	6.655.174	2.216.469
Seyahat Giderleri	532.221	275.977
Sigorta Giderleri	645.170	344.795
Taşıt Giderleri	1.469.634	143.512
Temsil ve Ağırlama Giderleri	492.227	395.758
Vergi Resim Harç Giderleri	1.704.696	987.750
Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	686.919	705.403
Reklam Giderleri	507.786	80.103
Mahkeme ve Noter Giderleri	2.575.347	1.098.754
Isınma Giderleri	397.668	72.213
Taşeron Giderleri	122.745	255.630
Eğitim Giderleri	95.793	149.117
Genel Kurul Harcamaları	580.431	93.916
Diğer	4.211.511	3.650.655
Toplam	81.049.802	41.077.713
Toplam Faaliyet Giderleri	130.140.070	81.607.202
Personel Giderleri
Satışların Maliyeti	28.614.246	23.258.955
Araştırma ve Geliştirme Giderleri	1.320.100	971.748
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri	12.548.363	9.605.915
Genel Yönetim Giderleri	41.856.058	18.198.124
**Toplam **	**84.338.767 **	52.034.742

65

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER

	01.01.-	01.01.-
Diğer Faaliyet Gelirleri	31.12.2012	31.12.2011
Hurda Satış Karı	1.135.067	1.003.962
Kira Geliri	2.675.485	2.006.725
Konusu Kalmayan Şüpheli Alacaklar	4.941.081	9.453.502
Konusu Kalmayan Kıdem Tazminatı Karşılığı	191.110	61.417
Konusu Kalmayan Stok Değer Düşüklüğü	216.524	401.704
Konusu Kalmayan Dava Karşılığı	159.418	--
Konusu Kalmayan Finansal Varlık Değer Düşüklüğü	1.206.417	11.674.261
Duran Varlık Satış Karı	4.889.345	4.593.550
Ciro Prim Gelirleri	187.318	205.462
Sigorta Hasar Tazminatı	750.036	162.883
Yatırım Teşvik Geliri	1.766.774	1.614.654
Stok Sayım Fazlalıkları	129.011	102.003
Mutabakat Farkı Gelirleri	50.430	78.259
Yemek Gelirleri	181.271	99.233
Nakliye Gelirleri	1.068.893	101.433
Diğer	4.769.379	2.159.811
**Toplam **	24.317.559	33.718.859
Diğer Faaliyet Giderleri
Finansal Varlık Değer Düşüklüğü	14.422.684	--
Çalışmayan Kısım Giderleri	3.318.448	1.997.744
Çalışmayan Kısım Giderleri - Amortisman	144.998	129.433
Finansal Varlık Satış Zararı	17.675	--
Duran Varlık Satış Zararı	868.649	8.737.521
Tazminat ve Diğer Ceza Giderleri	1.117.268	322.429
Önceki Dönem Zararları	474.069	551.288
Mutabakat Farkları	374.128	48.334
Diğer	6.232.565	4.825.062
**Toplam **	**26.970.484 **	16.611.811

66

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER

NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER
	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Faiz ve Vade Farkı Gelirleri	4.174.361	3.213.334
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri	7.755.074	3.108.107
Kambiyo Karları	17.390.541	11.622.866
**Toplam **	29.319.976	**17.944.307 **

NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER

Kredilere İlişkin Kur Farkı ve Faiz Gideri	16.731.278	8.217.698
Kambiyo Zararları	17.382.495	13.289.609
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri	1.704.664	2.017.912
Banka Teminat Mektubu ve Kredi Kartı Komisyon Giderleri	808.152	696.611
Vade Farkı ve Diğer Finansman Giderleri	3.135.875	4.357.008
Toplam	39.762.465	28.578.838

NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Grup dışına satışı yapılması planlandığından satış amacıyla elde tutulan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan ortaklıklar aşağıdaki gibidir:

Grup dışına satışı yapılması planlandığından satış sınıflandırılan ortaklıklar aşağıdaki gibidir:	amacıyla elde tutulan finansal varlıklar olarak
Ünvanı	31.12.2012 31.12.2011 İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı 30 11.512.663 30 11.512.663 11.512.663 11.512.663
Afra MZK Shopping Complex Co. Ltd.
**Toplam **

Söz konusu finansal varlığın en son 31.12.2009 tarihi itibariyle temin edilen bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarındaki özkaynak tutarına göre değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiş olup güncel tarihli finansal tabloları ve/veya şirket değerleme çalışması temin edilemediğinden cari dönemde herhangi bir değer düşüklüğü testi yapılamamıştır.

NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20'dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

67

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i 21.06.2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2011: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2011: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 (2011 : 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.

Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:

Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.

Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75'lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıklan hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkanlmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.

Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında aynca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.

68

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transfer fıyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 01.01.2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.

Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13. maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait dönem karı vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	31.12.2012	31.12.2011
Kurumlar Vergisi, net	1.062.494	839.851
Ertelenen Vergi Aktifi	20.083.322	21.545.219
Ertelenen Vergi Pasifi (-)	(6.491.836)	(12.112.767)
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), net	13.591.486	9.432.452

69

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir:

	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Kurumlar Vergisi Karşılığı	(9.827.069)	(12.061.792)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(18.523.242)	(2.442.240)
Vergi Karşılığı, net	(28.350.311)	(14.504.032)

Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri

Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI, No: 29 sayılı Tebliğ hükümleri ile yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, cari vergi varlık ve yükümlülüklerinin mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması ve cari vergi varlıklarının gerçekleşmesi ile cari vergi yükümlülüklerin ifa edilmesinin eşanlı olarak yapılması niyeti olması şartları geçerli olduğundan mahsup edilmiştir.

Her bilanço tarihi itibariyle, kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı yeniden gözden geçirilmektedir. Gelecekte elde edilecek mali karın ertelenen vergi varlığının kazanılmasına imkan vermesinin muhtemel olması durumunda, önceki dönemlerde kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı kayıtlara yansıtılır. Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmeyen toplam 53.070.897 TL tutarında devreden kullanılabilir mali zararları bulunmaktadır.

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
Dönem Başı	9.432.452	12.463.630
Dönem Vergi Geliri/(Gideri)	(18.523.242)	(2.442.240)
Birleşme ve Satılan İştiraklerin Etkisi	22.682.276	(588.938)
Dönem Sonu	13.591.486	**9.432.452 **

70

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:

Toplam Geçici Farklar Toplam Geçici Farklar Kayıtlı Değer-Vergi Farklılıkları 31.12.2012 31.12.2011 Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri 5.029.559 5.204.509 Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (886.784) 1.255.516 Kıdem Tazminatı Karşılığı 18.252.602 15.326.761 Şüpheli Alacaklar Karşılığı 39.017.370 36.841.282 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 2.862.196 1.988.933 Yabancı Para Alacakların Kur Değerleme Farkı 94.416 29 Kredi Faiz Gider Karşılıkları 939.273 401.313 Aleyhe Açılan Dava Gider Karşılığı 2.442.616 1.900.864 İnşaat Muhasebesi 31.967.749 42.286.679 Giderleştirilen Avanslar ve Diğer Gider Tahakkukları -- 2.239.272 5024 Sayılı Kanun ile UFRS Endeksleme Farkları (30.635.589) (58.266.278) Fuar ve Enerji Desteği Gelir Tahakkuku -- (46.415) Diğer (275.302) 280.950 68.808.106 49.413.415 Ertelenen Vergi Varlıkları 100.605.783 107.726.108 Ertelenen Vergi Yükümlülükleri (31.797.675) (58.312.693) Ertelenen Vergi Yükümlülükleri net 68.808.108 49.413.415	Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülük) Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülük) 31.12.2012 31.12.2011
	1.002.448 1.040.899 (173.894) 251.103 3.650.519 3.065.352 7.803.475 7.368.257 538.065 397.786 18.884 6 187.856 80.263 488.526 380.175 6.393.550 8.457.336 -- 447.854 (6.262.884) (12.103.485) -- (9.283) (55.060) 56.189
	13.591.486 9.432.452 20.083.322 21.545.219 (6.491.836) (12.112.767)
	13.591.486 **9.432.452 **

71

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)

Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

ile hesaplanır.
	01.01.-	01.01.-
	31.12.2012	31.12.2011
Hissedarlara Ait Net (Zarar)/Kar	7.959.959	6.287.768
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi	42.700.000	14.990.000
TL Cinsinden Hisse Başına (Zarar)/Kar	0,186	0,419

NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Kısa Vadeli Alacaklar	31.12.2012	31.12.2011
Ticari Alacaklar	122.128	4.491
Ticari Olmayan Alacaklar	1.644.602	7.938.016
Şüpheli Alacaklar	4.115.527	4.126.867
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)	(4.115.527)	(4.126.867)
**Toplam **	1.766.730	**7.942.507 **
Kısa Vadeli Borçlar
Ticari Borçlar	7.622	14.726
Ticari Olmayan Borçlar	3.046.134	54.701.869
**Toplam **	3.053.756	54.716.595

72

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

37.1) İlişkili Taraflarla Bakiyeler:

a) İlişkili Taraflardan Alacaklar:

	31.12.2012 31.12.2011
	Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan
Afmim Gıda A.Ş. Afmim Gıda A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Esra Film İletişim A.Ş. Esra Film İletişim A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Kombassan Elektromekanik Sanayi Ticaret A.Ş. Kombassan Elektromekanik Sanayi Ticaret A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. Komel Enerji San ve Tic A.Ş. Kom-Mim Kombassan İnşaat Müteahhitlik A.Ş. Komyapı- Atlas Adi Ortaklığı Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Tammart Avm Paz.A.Ş. Tammart Avm Paz.A.Ş. Teksis Medikal A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) URB Europe Diğer	-- 189.629 -- 189.629 -- (189.629) -- (189.629) -- 960.492 -- 960.492 (960.492) (960.492) -- 666.860 -- 666.860 -- (666.860) -- (666.860) -- 1.600 -- 1.600 -- (1.600) -- (1.600) -- 365.258 -- 365.258 -- (365.258) -- (365.258) -- 507.810 -- 507.810 -- (507.810) -- (507.810) -- -- 11.340 -- -- -- (11.340) -- -- -- -- 925.159 -- -- 199 -- -- -- 4.292 1.127.900 -- -- -- 4.715.178 -- 248.942 -- 248.942 -- (248.942) -- (248.942) -- 954.687 -- 954.687 -- (954.687) -- (954.687) 122.128 222.170 -- -- -- 220.249 -- 220.249 -- (220.249) -- (220.249) -- 636.333 -- -- -- 786.099 -- 1.169.779
Toplam	122.128 1.644.602 4.491 7.938.016

73

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

İlişkili kuruluşlardan olan şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31.12.2012	31.12.2011
1 Ocak İtibariyle Bakiye	4.126.867	4.237.362
Yıl İçindeki Artış	--	628
Konusu Kalmayan Karşılıklar (-)	(11.340)	(111.123)
Dönem Sonu Bakiye	4.115.527	**4.126.867 **

b) İlişkili Taraflara Borçlar:

b) İlişkili Taraflara Borçlar:
	31.12.2012 31.12.2011
	Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari **Olmayan **
Esra Film İletişim A.Ş Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. Kombassan Vakfı Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Milenyum Moda Tekstil A.Ş. Talay A.Ş Unilayer Bilgi İletişim Hiz.San.Tic.A.Ş. Komas Gıda Tur.Taşıma. İnş. Tar. Ür. San. Tic. A.Ş. Diğer	-- 429.501 -- 548.867 -- 248.565 -- 250.027 -- -- -- 49.261.823 -- 10.207 -- 6.332 -- -- -- 4.149.185 -- -- -- 187.077 -- 613.813 -- 135.670 -- -- 14.726 -- -- -- -- 1.777 7.622 1.744.048 -- 161.111
Toplam	7.622 3.046.134 14.726 54.701.869

37.2) İlişkili Taraflarla Yapılan Alış-Satış İşlemleri:

a) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar:

	01.01.-31.12.2012
	Mal Hizmet Sabit Kıymet Kira Diğer
Kombassan Vakfı Akbulut Demir Ltd. Şti.	-- -- -- -- 5.335 -- -- -- 2.461 --
**Toplam **	-- -- -- 2.461 5.335

74

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

	01.01.-31.12.2011
	Mal Hizmet Sabit Kıymet Kira Diğer
Kombassan Elektromekanik Sanayi Ticaret A.Ş. Kombassan Vakfı Kom-Mim Kombassan İnşaat Müteahhitlik A.Ş. Akbulut Demir Ltd. Şti. Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.	74.075 861.643 1.356 -- 47.322 4.516 -- -- -- -- -- 2.160.055 -- 4.068 -- -- -- -- 4.068 -- -- -- -- 4.068 -- -- -- -- 4.068 --
**Toplam **	78.591 3.021.698 1.356 16.272 47.322

b) İlişkili Taraflardan Yapılan Alışlar:

01.01.-31.12.2012: Yoktur.

	01.01.-31.12.2011
	Mal Hizmet Sabit Kıymet Kira Diğer
Kombassan Elektromekanik Sanayi Tic. A.Ş.	-- 8.674.018 -- 11.864 43.569
**Toplam **	-- 8.674.018 -- 11.864 43.569

c) İlişkili Taraflardan Finansman Gelirleri:

	01.01.-31.12.2012	01.01.-31.12.2012	01.01.-31.12.2011	01.01.-31.12.2011
Ünvanı	Faiz	Kur Farkı	Faiz	Kur Farkı
Kombassan Elektromekanik Sanayi Ticaret A.Ş.	--	--	16.539	--
Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.	--	--	136.601	140.841
Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş.	37.119	--	34.056	46.453
Esra Film İletişim A.Ş.	--	34.579	--	--
Talay Otomotiv A.Ş.	--	11.635	--	3.870
**Toplam **	37.119	46.214	187.196	**191.164 **

75

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

d) İlişkili Taraflara Finansman Giderleri:

d) İlişkili Taraflara Finansman Giderleri:
	01.01.	-31.12.2012	01.01.-31.12.2011
Ünvanı	Faiz	Kur Farkı	Faiz	Kur Farkı
Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.	--	--	556.772	956.900
Merkezi Kombassan Telek.Bilgi Tek.Ve San.Tic.A.Ş.	--	--	2.103	--
Esra Film İletişim A.Ş.	--	8.113	--	89.587
Talay Otomotiv A.Ş.	--	19.500	--	25.760
**Toplam **	--	27.613	558.875	1.072.247

37.3) Üst Yönetim Kadrosuna Ait Ücretler ve Menfaatler Toplamı:

Grup’un Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Koordinatör, Genel Müdür Yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 2.608.062 TL (01.01.-31.12.2011: 1.703.752 TL)’dir.

NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları

Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup’un faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.

Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.

Sermaye Risk Yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 27 numaralı notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar.

Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Önemli Muhasebe Politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Not 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar)’de açıklanmıştır.

76

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Kredi riski

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10).

31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

		Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar	Bankalardaki mevduat	Diğer
31.12.2012	Ticari	alacaklar	Diğer alacaklar
	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E)	122.128	297.891.327	1.644.602	19.538.956	15.659.955	--
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	122.128	289.603.688	1.644.602	19.538.956	15.659.955	--
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri	--	8.287.639	--	--	--	--
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri	--	--	--	--	--	--
- Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	--	--	--	--	--	--
- Vadesigeçmiş (brüt defter değeri)	--	43.606.395	4.115.527	8.364.575	--	--
- Değer düşüklüğü(-)	--	(43.606.395)	(4.115.527)	(8.364.575)	--	--
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
- Vadesigeçmemiş (brüt defter değeri)	--	--	--	--	--	--
- Değer düşüklüğü(-)	--	--	--	--	--	--
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	--	--	--	--	--	--

77

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

		Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar	Bankalardaki mevduat	Diğer
31.12.2011	Ticari	alacaklar	Diğer alacaklar
	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E)	4.491	249.396.451	7.938.016	12.612.765	14.601.700	54.361
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	4.491	244.078.663	7.938.016	12.612.765	14.601.700	54.361
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri	--	5.317.788	--	--	--	--
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri	--	--	--	--	--	--
- Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	--	--	--	--	--	--
- Vadesigeçmiş (brüt defter değeri)	--	38.350.624	4.126.867	6.792.399	--	--
- Değer düşüklüğü(-)	--	(38.350.624)	(4.126.867)	(6.792.399)	--	--
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
- Vadesigeçmemiş (brüt defter değeri)	--	--	--	--	--	--
- Değer düşüklüğü(-)	--	--	--	--	--	--
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı	--	--	--	--	--	--
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	--	--	--	--	--	--

Likidite riski

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.

Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:

78

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2012 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.

Sözleşme uyarınca vadeler	Defter Değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası(II)	**1-5yıl arası(III) **	5yıldan uzun(IV)	Vadesiz
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar	196.094.968	196.094.968	--	167.639.023	25.940.226	2.515.719	--
Finansal kiralamayükümlülükleri	14.555.754	14.555.754	762.919	5.755.374	8.037.461	--	--
Faktoringborçları	--	--	--	--	--	--	--
Beklenen vadeler	Defter Değeri	Beklenen nakit çıkışlar toplamı(=I+II+III+IV)	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası(II)	**1-5yıl arası(III) **	5yıldan uzun(IV)	Vadesiz
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar	116.464.179	106.167.478	93.498.923	12.668.555	--	--	--
Diğer borçlar	8.372.549	8.372.549	4.661.785	2.390.063	1.320.701	--	--
İlişkili taraflara borçlar	3.053.756	3.053.756	7.622	3.046.134	--	--	--

90

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

31.12.2011 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.

Sözleşme uyarınca vadeler	Defter Değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası(II)	**1-5yıl arası(III) **	5yıldan uzun(IV)	Vadesiz
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar	103.214.248	103.214.248	--	84.162.252	19.051.996	--	--
Finansal kiralamayükümlülükleri	12.360.332	12.360.332	750.587	2.333.597	9.276.148	--	--
Faktoringborçları	205	205	--	205	--	--	--
Beklenen vadeler	Defter Değeri	Beklenen nakit çıkışlar toplamı(=I+II+III+IV)	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası(II)	**1-5yıl arası(III) **	5yıldan uzun(IV)	Vadesiz
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar	93.131.100	94.255.566	89.296.241	4.959.325	--	--	--
Diğer borçlar	6.278.453	6.278.453	3.307.908	1.715.376	1.255.169	--	--
İlişkili taraflara borçlar	54.716.595	54.716.595	14.726	54.701.869	--	--	--

91

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Piyasa riski

Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir.

a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi

Yabancı para riski Grup'un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.

Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.

Grup’un 31.12.2012 ve 31.12.2011’deki net yabancı para pozisyonu yaklaşık olarak sırasıyla, 57.427.947 TL kısa (pasif) ve 3.452.934 TL uzun (aktif) pozisyondur.

	31.12.2012	31.12.2011
Döviz Cinsinden Varlıklar	79.534.150	71.260.748
Döviz Cinsinden Yükümlülükler	(136.962.097)	(67.807.814)
Net Kısa Pozisyon	(57.427.947)	3.452.934

93

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
	31.12.2012
KONSOLİDE	TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)	ABD$	EURO	LEI	GBP	CHF	Diğer
1. Ticari Alacaklar	46.118.260	17.668.895	2.241.816	17.775.262	--	--	--
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa,Banka hesapları dahil)	13.423.449	6.033.686	634.662	2.216.455	3.045	1	4.521
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--	--	--
3. Diğer	8.183.148	3.272.243	606.918	1.740.165	--	3.834	--
4. Dönen Varlıklar(1+2+3)	67.724.858	26.974.824	3.483.396	21.731.882	3.045	3.835	4.521
5. Ticari Alacaklar	65.274	--	--	124.097	--	--	--
6a. Parasal Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--	--	--
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--	--	--
7. Diğer	11.744.018	8.000	4.987.778	--	--	--	--
8. Duran Varlıklar(5+6+7)	11.809.292	8.000	4.987.778	124.097	--	--	--
9. Toplam Varlıklar(4+8)	79.534.150	26.982.824	8.471.174	21.855.979	3.045	3.835	4.521
10. Ticari Borçlar	(45.829.961)	(15.761.309)	(3.226.017)	(19.287.671)	(733)	--	--
11. Finansal Yükümlülükler	(50.306.186)	(10.486.697)	(4.949.321)	(37.972.740)	--	--	--
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(11.789.329)	(1.947.935)	(415.578)	(13.953.925)	--	--	--
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	--	--	--	--	--	--	--
13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12)	(107.925.477)	(28.195.941)	(8.590.916)	(71.214.337)	(733)	--	--
14. Ticari Borçlar	(10.050.370)	--	(3.823.505)	(2.012.648)	--	--	--
15. Finansal Yükümlülükler	(16.479.832)	(6.978.724)	--	(7.679.914)	--	--	--
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(2.506.418)	--	--	(4.765.143)	--	--	--
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	--	--	--	--	--	--	--

94

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KONSOLİDE
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16)	(29.036.620)	(6.978.724)	(3.823.505)	(14.457.706)	--	--	--
18. Toplam Yükümlülükler(13+17)	(136.962.097)	(35.174.666)	(12.414.421)	(85.672.043)	(733)	--	--
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b)	--	--	--	--	--	--	--
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu(9-18+19)	(57.427.947)	(8.191.842)	(3.943.248)	(63.816.065)	2.312	3.835	4.521
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(67.304.743)	(11.472.085)	(5.714.438)	(63.543.581)	2.312	1	4.521
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	--	--	--	--	--	--	--
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --
25. İhracat	--	--	--	--	--	--	--
26. İthalat	--	--	--	--	--	--	--

95

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
	31.12.2011
KONSOLİDE	TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)	ABD$	EURO	LEI	GBP	CHF	Diğer
1. Ticari Alacaklar	22.079.516	11.116.975	435.692	--	5.457	--	--
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa,Banka hesapları dahil)	12.624.525	2.152.517	3.502.182	--	--	2	--
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	7.111.884	1.276.844	1.923.256	--	--	--	--
3. Diğer	29.377.129	14.869.542	526.475	--	--	1.721	--
4. Dönen Varlıklar(1+2+3)	71.193.054	29.415.878	6.387.605	--	5.457	1.722	--
5. Ticari Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--
6a. Parasal Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--	--	--
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--	--	--
7. Diğer	67.694	35.521	245	--	--	--	--
8. Duran Varlıklar(5+6+7)	67.694	35.521	245	--	--	--	--
9. Toplam Varlıklar(4+8)	71.260.748	29.451.399	6.387.850	--	5.457	1.722	--
10. Ticari Borçlar	(2.999.712)	(155.677)	(1.088.741)	--	(1.748)	--	(1.639.000)
11. Finansal Yükümlülükler	(18.551.549)	(4.028.501)	(4.477.500)	--	--	--	--
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(403.542)	(8.417)	(158.623)	--	--	--	--
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	(28.305.425)	(11.797.410)	(2.461.648)	--	--	(2.752)	--
13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12)	(50.260.228)	(15.990.005)	(8.186.512)	--	(1.748)	(2.752)	(1.639.000)
14. Ticari Borçlar	(7.074.228)	(400.231)	(2.585.413)	--	--	--	--
15. Finansal Yükümlülükler	(8.219.804)	(4.351.635)	--	--	--	--	--
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(2.490)	--	(1.019)	--	--	--	--
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	(2.251.064)	(913.022)	(215.425)	--	--	--	--

96

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KONSOLİDE
17.UzunVadeli Yükümlülükler(14+15+16)	(17.547.586)	(5.664.888)	(2.801.857)	--	--	--	--
18. Toplam Yükümlülükler(13+17)	(67.807.814)	(21.654.893)	(10.988.369)	--	(1.748)	(2.752)	(1.639.000)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b)	--	--	--	--	--	--	--
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19)	3.452.934	7.796.505	(4.600.519)	--	3.709	(1.030)	(1.639.000)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- 16a)	4.526.943	4.725.261	(1.788.009)	--	3.709	2	(1.639.000)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	--	--	--	--	--	--	--
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
25. İhracat	--	--	--	--	--	--	--
26. İthalat	--	--	--	--	--	--	--

97

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibariyle gerçekleşen kur değişimlerinin Grup’un yabancı para pozisyonu üzerindeki etkisi:

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2012
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı paranın değer kazanması	Yabancı paranın değer kaybetmesi	Yabancı paranın değer kazanması	Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında%10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	(1.460.278)	1.460.278	(1.460.278)	1.460.278
2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
3- ABD DolarıNet Etki(1+2)	(1.460.278)	1.460.278	(1.460.278)	1.460.278
Avro’nun TL karşısında% 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	(927.334)	927.334	(927.334)	927.334
5- Avro riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
6- AvroNet Etki(4+5)	(927.334)	927.334	(927.334)	927.334
LEI’nin TL karşısında% 10 değişmesi halinde:
7- LEI net varlık/yükümlülüğü	(3.342.329)	3.342.329	(3.342.329)	3.342.329
8- LEI riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
9- LEINet Etki(7+8)	(3.342.329)	3.342.329	(3.342.329)	3.342.329
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama% 10 değişmesi halinde:
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü	(12.854)	12.854	(12.854)	12.854
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
12- Diğer DövizVarlıklarıNet Etki(10+11)	(12.854)	12.854	(12.854)	12.854
TOPLAM(3+6+9)	(5.742.794)	5.742.794	(5.742.794)	5.742.794

98

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2011
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı paranın değer kazanması	Yabancı paranın değer kaybetmesi	Yabancı paranın değer kazanması	Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında%10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	1.472.682	(1.472.682)	1.472.682	(1.472.682)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
3- ABD DolarıNet Etki(1+2)	1.472.682	(1.472.682)	1.472.682	(1.472.682)
Avro’nun TL karşısında% 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	(1.124.275)	1.124.275	(1.124.275)	1.124.275
5- Avro riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
6- AvroNet Etki(4+5)	(1.124.275)	1.124.275	(1.124.275)	1.124.275
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama% 10 değişmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü	(3.114)	3.114	(3.114)	3.114
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım(-)	--	--	--	--
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki(7+8)	(3.114)	3.114	(3.114)	3.114
TOPLAM(3+6+9)	345.293	(345.293)	345.293	(345.293)

99

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi:

Faiz oranı riski

Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma olmadığından faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmamaktadır. Fon yönetimi kapsamında portföyde bulunan faize duyarlı varlıkların faiz riskinin ölçülmesinde duyarlılık analizi yapılmaktadır. Faize duyarlı varlıkların ortalama vadesi ve faiz oranı belirlenerek, piyasa faiz oranlarındaki değişime olan duyarlılığı hesaplanmaktadır. Grup’un 31.12.2011 tarihli bilançosunda faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır. Faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.

Faiz Pozisyonu Tablosu	Faiz Pozisyonu Tablosu
		31.12.2012	31.12.2011
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar	Gerçeğe uygun değer farkı kar/zararayansıtılan varlıklar	--	--
	Satılmaya hazır finansal varlıklar	--	--
Finansalyükümlülükler		210.650.722	115.574.580
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar		--	--
Finansalyükümlülükler		--	--

NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.

Finansal varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.

Finansal yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.

NOT 40 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Ana Ortaklık’ın 31.12.2012 tarihi itibariyle 150.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı 26.03. 2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’nun onayı ile 341.600.000 TL’ye çıkarılmış olup esas sözleşme tadilatları hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan uygun görüş alınmıştır.

102

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2012 ve 31.12.2011 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)

NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

• a) Grup bünyesindeki şirketlere ilişkin 2010 yılı sonu itibariyle Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul ekspertiz değerleme çalışmalarına göre hesaplanan ekspertiz değerlerine bu tarihten 31.12.2012 tarihine kadar yapılan yeni alım ve satımlar dikkate alınarak hesaplanan tutar ile 31.12.2012 tarihli ekli finansal tablolarda yer alan maliyet değeri üzerinden gösterilmiş varlıkların net defter değerlerinin karşılaştırması aşağıdaki gibi olup söz konusu fark ekli finansal tablolara yansıtılmamıştır:

	Ekspertiz Değeri	31.12.2012
Değerlemesi Yapılan Varlık	Toplamı	Net Defter Değeri	Fark
Arsa	140.515.925	79.714.094	60.801.831
Bina	481.628.769	195.600.259	286.028.510
Makine	217.910.679	125.730.342	92.180.338
Toplam	840.055.373	401.044.695	439.010.678

103