BERA HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 9, 2015

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.

01.01.2015 30.09.2015 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

KAYITLI SERMAYE TAVANI 341.600.000 TL ÇIKARILMIŞ SERMAYE 170.800.000 TL

==> picture [163 x 58] intentionally omitted <==

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 1

SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞTIR

KURUMSAL KİMLİK

Ticaret Unvanı : KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. Merkez Adresi : NİŞANTAŞ MH. DR. M. HULUSİ BAYBAL CAD. BERA İŞMERKEZİ NO:12 KAT: 2 SELÇUKLU/KONYA TEL : 0 332 2212002 – 2212008 FAX : 0 332 2364340 Ticaret Sicil Müdürlüğü : Konya Ticaret Sicili Müdürlüğü Ticaret Sicil Numarası : 35410 Vergi Dairesi : Meram Vergi Dairesi Vergi Sicil No : 576 006 7656 Mersis No : 4178375984626460 Faaliyet Konusu : Holding Faaliyetleri Kayıtlı Sermaye Tavanı : 341.600.000-TL Çıkarılmış Sermayesi : 170.800.000-TL Payların İşlem Görme Tarihi : 23.11.2012 İşlem Gördüğü Borsa : BIST II. Ulusal Pazar BIST Kodu : KOMHL Kurumsal İnternet Sitesi : www.kombassan.com.tr Elektronik Posta Adresi : kombassan@kombassan.com.tr

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

2

YÖNETİM KURULUNUN MESAJI

Saygıdeğer Ortaklarımız,

7 Haziran 2015 tarihinde yapılan genel seçimler sonucunda ortaya çıkan tabloya göre hükümet kurulamaması, iş hayatındaki belirsizlikleri artırmış, döviz kurlarındaki artışlar ile finansman maliyetlerindeki yükselmeler ekonomide bir durağanlığa yol açmış ve ekonomi daralmıştır. Ülkemizin ihracatı geçen yılın aynı dönemine göre % 7,6’lık düşüş ile 145 milyar USD olarak gerçekleşmiştir.

2015 yılınını ilk yarıyılındaki döviz kuru artışları 3.çeyrekte daha hızlı artmış ve bu dönemde Euro’da %14, USD’de ise %13’ler düzeyinde kurlarda yükseliş meydana gelmiştir. Kurlardaki bu artış Grubumuzun finansal tablolarında menfi sonuçlar yaratmıştır. 2014 yılının aynı döneminde kambiyo kar ve zararı birbirine denk iken 2015 yılında 30 milyon negatif etki yaratmıştır. Bu etki mali tablolarımızda karlılığı ciddi oranda aşağıya çekmiştir. Ayrıca nihai karlılığın beklenenin altında olmasının bir diğer nedeni ise, zarar eden mermer şirketi olan Kommersan’ın satılması nedeniyle oluşan zararın mali tablolara yansıması olmuştur.

Brüt karlılık ve faaliyet karlılıklarında geçen yılın aynı dönemlerine göre önemli iyileşmeler elde edilmiş olup, karlılığın devamı için azami gayret sarf edilmektedir.

Kasım 2012 döneminde BİST’te işlem görmeye başlayan Holdingimiz hisse senetlerinin kaydileştirme işlemleri hızla devam etmektedir. Sermayenin %48,45’ini temsil eden Ortaklarımızın kaydileştirilmesi tamamlanmıştır.

Bilindiği üzere, ortaklarımızın ellerinde bulunan fiziki hisse senetlerinin yasal kaydileştirilme süresi, ilk kaydileştirmenin yapıldığı tarihi izleyen 7. Yılın sonunda bitecek olup, bu sürenin 3 yılı dolmuştur. 7 yıllık sürenin sonunda kaydileştirme yapmayan ortaklarımızın tüm hakları Yatırımcı Tazmin Merkezi’ne devredilmiş sayılacaktır. Bu nedenle Ortaklarımızın hak kaybına uğramaması için, ellerinde bulunan hisse senetlerinin kaydileştirilmesi için, sürenin sonunu beklemeden gerekli işlemleri yaptırmalarının faydalarına olacağı hususunu hatırlatmak isteriz.

2015 yılı üçüncü çeyrek faaliyet sonuçlarını Ortaklarımızın ve yatırımcılarımızın bilgisine saygılarımızla sunarız.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 3

GRUBUMUZUN VİZYON VE MİSYONU

Vizyonumuz

Hizmet verdiği tüm sektörlerde müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılayacak güvenilir, uygun maliyetli, üstün nitelikli mal ve hizmetleri üretmek.

Misyonumuz

Paydaşlarıyla maddi ve manevi iyi ilişkiler tesis ederek emanetlerine sahip çıkmak, piyasa şartlarında tatminkar bir kazanç temin etmek ve emanet ettikleri varlıkları korumak.

Üretim, istihdam, ihracat ve teknoloji üretimi konularında gelişmeler sağlayarak bölge ekonomisine ve ülke kalkınmasına katkıda bulunmak.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

4

YÖNETİM KURULU RAPORU

Raporun Dönemi : 01.01.2015 – 30.09.2015

Dönem İçinde Yönetim Kurulunda Görev Alanların Adı, Soyadı, Yetki Sınırları ve Görev Süreleri:

==> picture [512 x 189] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ADI SOYADI GÖREVİ YETKİ SINIRLARI GÖREV SÜRELERİ
Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2015-30/05/2018
Erol KAYA Yönetim Kurulu Başkan Yrd Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2015-30/05/2018
Osman DUR Yönetim Kurulu Başkan Yrd Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2015-30/05/2018
İsmail PİRGON Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2015-30/05/2018
Hamdi CANEVİ Bağımsız Üye 30/05/2013-30/05/2018
Mustafa Ulvi BEZİRCİ Bağımsız Üye 30/05/2015-30/05/2018
Ali Rıza ALABOYUN Yönetim Kurulu Başkan Yrd Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2015-27/08/2015
Ahmet ŞAN Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-29/05/2015
Esat ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-29/05/2015
Muzaffer AYDEMİR Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-29/05/2015
----- End of picture text -----

Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere şirket işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır. 01.01.2015 – 30.09.2015 tarihleri arasında 36 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış, kararlar toplantıya katılanların oybirliği ile alınmıştır.

Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında da görev almaktadırlar.

Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır.

29.05.2015 tarihli Olağan Genel Kurul 2. Toplantısında Yönetim Kuruluna seçilen Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat taahhüt San.Tic.A.Ş.’ni temsilen görevde bulunan Ali Rıza ALABOYUN 27.08.2015 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa etmiştir.

29.05.2015 tarihli Olağan Genel Kurul 2. Toplantısında Yönetim Kuruluna seçilen Divapan Entegre Ağaç Panel San.Tic.A.Ş.’ni temsilen görevde bulunan Osman DUR Konya Gıda ve Tarım Üniversite Mütevelli Heyet üyeliği ile Girişimci İşadamları Vakfı Başkan Yrd. Ve Girişimcilik Akademisi Başkanlığı görevlerini yürütmektedir.

29.05.2015 tarihli Olağan Genel Kurul 2. Toplantısına kadar Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinde bulunan Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.

29.05.2015 tarihli Olağan Genel Kurul 2. Toplantısına kadar Yönetim Kurulu Üyeliği görevinde bulunan Muzaffer AYDEMİR 2.Organize Sanayi Bölgesi Mütevelli Heyet Üyeliği görevini yürütmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır.

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir.

Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 5

==> picture [511 x 457] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Adı Soyadı / Görevi Eğitimi / Mesleği Yönetim ve Uzmanlık deneyimleri
Haşim ŞAHİN Yüksek Teknik Öğretmen 1992-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmaların-
Yönetim Kurulu Başkanı İşadamı da Yönetim Kurulu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Başkanlıkları
1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MA-
Erol KAYA
SAK Uzmanlığı,
Yönetim Kurulu Bşk. Yrd.
İşletme Lisans 1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk.
(Bera Turizm İnşaat
Mali Müşavir 2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü
Seyayat
2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.
Tic.A.Ş.yi Temsilen)
2010-2015 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Ali oğlu 1964 Konya doğumlu Osman DUR, 1984 yılında orta öğreni-
mini, 1988 yılında ise üniversite öğrenimini birinci derece ile tamam-
layarak Ankara Üniversitesi Fen Fakültesi Fizik Bölümü’nde araştırma
görevlisi oldu ve master çalışmalarına başladı. Daha sonra kazanmış
olduğu araştırma bursu ile Budapeşte Teknik Üniversitesi’nde mas-
ter tez çalışmalarını tamamladı. 1994 yılında Marmara Üniversitesi’ne
Osman DUR
araştırma görevlisi olarak geçti ve Marmara Üniversitesi Fen Bilimleri
(Divapan Entegre Ağaç Akademisyen (Dr.) /
Enstitüsü Fizik Anabilim Dalı’nda doktora çalışmalarına başladı. ABD
Panel Sanayi ve Ticaret İşadamı
Florida State Üniversitesi’nden almış olduğu araştırma bursu ile dok-
A.Ş. yi Temsilen)
tora çalışmalarını Florida State University National High Magnetic Fi-
eld Laboratory’de tamamladı. 1998 yılında akademik çalışmalarını part
time yürüterek özel sektör ve bürokraside görevlerini sürdürdü. Türk-
sat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Genel Müdürlüğü, Çalık Holding
yönetim Kurulu Başkan Vekilliği gibi görevlerde bulunan Dr. Osman Dur
evli ve dört çocuk babasıdır.
İsmail PİRGON
1971 Mut doğumlu. İlk orta ve lise eğitimini Mut’ta tamamladı. 1996
(Taç Turizm Seyahat
yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 1998
Acentalığı Rehberlik Mali Müşavir
yılında Kombassan Holding Teftiş Kurulu’nda göreve başladı. 2015 yılı-
Hizmetleri Sanayi ve
na kadar bu görevini sürdürdü. Evli ve 3 çocuk babasıdır.
Ticaret A.Ş. yi Temsilen)
1968-1982 Öğretmenlik,
Hamdi CANEVİ Hukuk
1980-2013 Serbest Avukatlık,
Yönetim Kurulu Üyesi Avukat
30/05/2015 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd.
Mustafa Ulvi BEZİRCİ Makine Mühendisi / 1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü
Yönetim Kurulu Üyesi İşadamı 2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı
30/05/2015 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
----- End of picture text -----

Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Finansal Haklar

1-Finansal Menfaatlerin Toplam Tutarları : 3.720.385- TL (Brüt) 2-Teminatların Toplam Tutarları :

Ortaklık Yapısı

Kombassan Holding A.Ş.’nin Kayıtlı Sermaye Tavanı 341.600.000-TL, çıkarılmış sermayesi : 170.800.000TL olup çıkarılmış sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayenin % 5’inden fazlasına sahip ortak Kombassan Holdıngs S.A. şirketi olup sermaye payı % 5,17 dir

Kombassan Holding A.Ş. payları 23.11.2012 tarihinden itibaren BIST II. Ulusal pazarda işlem görmektedir.

==> picture [474 x 34] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Nama / Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermaye Oranı (%) İmtiyaz Durumu
Hamiline 170.800.000 100 İmtiyaz yok
----- End of picture text -----

6 KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu

Kurumsal Yönetim Komitesince değerlendirilen ve Yönetim Kurulunca kabul edilerek ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Rapor Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda ve Holding’in kurumsal internet sitesinde ilan edilmiş olup;

Kombassan Holding A.Ş. (“ Holding” ), Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiş olup, bu ilkelere uymayı, gelişen koşullara bağlı uyum sağlanacak konularda iyileştirme ve düzenlemeleri, gerekli değişiklikleri tamamlayarak; sermaye piyasalarının gelişimi, halka açık şirketlerin etkinliği doğrultusunda Kurumsal yönetimi şirket kültürü olarak benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir. SPK’nun II -17.1 “Kurumsal Yönetim Tebliği” ve eki Kurumsal Yönetim İlkeleri düzenlemeleri kapsamında Holding açısından uygulanması zorunlu ilkelerin gereği yerine getirilmiş olup, Uygulanması zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim ilkelerine uyum için gerekli düzenlemeler, hukuki ve idari çalışmalar yapılmakta en kısa sürede uyum sağlayabilmek için azami ölçüde gayret edilmektedir. Uygulanması zorunlu ilkeler dışında kalan ve henüz tam uyum sağlanamayan ilkeler açısından mevcut durum itibarıyle menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir.

Holding paylarının borsada işlem görmeye başlaması ile Dönem içerisinde mevzuatın öngördüğü Esas sözleşme de gerekli değişiklikler yapılmış, Kurumsal Yönetim ilkeleri gereği Yönetim Kurulu’na iki (2) adet Bağımsız Üye seçimi gerçekleştirilmiş olup Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur. Bilgilendirme Politikası, Kar Dağıtım Politikası, Ücret Politikası ve Etik Kurallar Holdingin kurumsal internet sitesinde yayımlanmıştır.Yatırımcı ve Kurumsal ilişkiler Birimi tahsis edilerek mevzuatın gerektirdiği lisans sahibi yönetici ataması yapılmıştır.

Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu tam metni şirketimizin www.kombassan.com.tr internet sitesi adresinde Kurumsal Yönetim bölümünde ilan edilmiştir.

Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler

01.01.2015 – 30.09.2015 Döneminde esas Sözleşme Değişikliği yapılmamıştır.

Dönem İçerisinde Çıkarılan Sermaye Piyasası Araçları

01.01.2015 – 30.09.2015 Döneminde Çıkarılmış Sermaye Piyasası Aracı yoktur.

Dönem İçerisinde Yapılan Yardım ve Bağışlar

01.01.2015 – 30.09.2015 Döneminde 17.790- TL yardım ve bağış yapılmıştır.

Dönem Sonrasına Ait Önemli Olaylar

Dönem Sonrasında 02/10/2015 tarihinde Grup şirketlerimizden Adım Holding A.Ş.’ne ait grup paylarımızın tamamı Mehmet Emin AKSAY’a devredilerek iştirak ilişkisi sona erdirilmiştir.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

7

KONSOLİDE VERİLER

==> picture [455 x 232] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2015 / 3 2015 / 3
KONSOLİDE KONSOLİDE
CİRO YATIRIM
835,8
59,8
MİLYON TL
MİLYON TL
CİRO
----- End of picture text -----

==> picture [195 x 233] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2015 / 3
KONSOLİDE
İHRACAT
61,6
MİLYON $
----- End of picture text -----

==> picture [195 x 233] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2015 / 3
KONSOLİDE
İSTİHDAM
5.000
KİŞİ
----- End of picture text -----

8 KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

KONSOLİDE VERİLER

Konsolide Finansal Veriler (Özet Rakamlar Temel Göstergeler)

==> picture [473 x 257] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2015 / 3 2014 / 3 2013 / 3
DÖNEN VARLIKLAR 977.787.035 844.766.010 815.018.150
DURAN VARLIKLAR 1.280.537.805 1.268.706.188 571.965.590
TOPLAM VARLIKLAR 2.258.324.840 2.113.472.198 1.386.983.740
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 616.422.129 537.438.944 529.277.117
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 394.756.739 306.675.439 108.433.963
ÖZKAYNAKLAR 1.247.145.972 1.269.357.815 749.272.660
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.133.759.518 1.166.261.196 677.838.147
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 113.386.454 103.096.619 71.434.513
TOPLAM KAYNAKLAR 2.258.324.840 2.113.472.198 1.386.983.740
HASILAT 835.798.889 792.663.088 714.558.374
BRÜT KAR 157.573.337 131.770.721 132.726.783
FAALİYET KARI 71.725.694 38.414.786 41.439.325
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 19.167.594 30.606.311 26.966.686
DÖNEM KARI 14.571.586 21.638.890 22.825.589
Kontrol Gücü Olmayan Payları 14.025.443 6.758.096 8.229.618
Ana Ortaklık Payları 546.143 14.880.794 14.595.971
----- End of picture text -----

Konsolide Rasyolar

==> picture [474 x 356] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Likidite Oranları 2015 / 3 2014 / 3 2013 / 3
1-Cari Oran 1,59 1,57 1,54
2-Likidite Oranı 0,96 1,01 0,96
3-Nakit Oran 0,10 0,10 0,16
Finansal Yapı Oranları
1-Toplam Borç / Özsermaye 0,81 0,66 0,85
2-KVB / Aktif Top 0,27 0,25 0,38
3-UVB / Aktif Top 0,17 0,15 0,08
Karlılık Oranları
1-Net Dönem Karı / Aktif Toplamı 0,0002 0,0070 0,0105
2- Net Dönem Karı / Özsermaye 0,0005 0,0128 0,0215
Kar Marjları
Brüt Kar marjı 18,85% 16,62% 18,57%
FAVÖK Marjı 12,09% 8,70% 10,51%
Faaliyet Karı Marjı 8,58% 4,85% 5,80%
Net Kar Marjı 0,07% 1,88% 2,04%
Pay Başına Bilgiler
Pay Başına Net satışlar 4,89 4,64 4,18
Pay Başına Net Kar 0,003 0,087 0,085
Bir Payın Defter Değeri 6,64 6,83 3,97
Pay sayısı 170.800.000 170.800.000 170.800.000
----- End of picture text -----

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 9

HİSSE PERFORMANSI

Kombassan Holding A.Ş. Payları 23.11.2012 tarihinde BIST II. Ulusal Pazarda referans fiyat üzerinden serbest marjla işlem görmeye başlamıştır

BIST Kodu : KOMHL Kaydileşme Oranı (30.09.2015) : 48,45 % Dönem İçinde En Yüksek Fiyat : 2,62.-TL Dönem İçinde En Düşük Fiyat : 1,84-TL Dönem Sonu Fiyat (30.09.2015) : 1,88-TL Dönem Sonu Piyasa Değeri (30.09.2015) : 321.104.000-TL Fiyat Kazanç Oranı : 587,95 %

(02.08.2013 tarihinden itibaren %100 Bedelsiz Sermaye Artırımına göre düzenlenmiş fiyatlardır.)

KOMHL 01.01.2015 – 30.09.2015 Hisse Senedi Fiyat Grafiği

==> picture [490 x 295] intentionally omitted <==

10 KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

Dönem Faaliyetlerine İlişkin Konsolide Veriler

30.09.2015 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklığın etkin hisse oranları aşağıdadır.

==> picture [509 x 509] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Ünvan Faaliyet Sektörü Sermayesi İştirak %
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj 130.000.000-TL 100,00
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic.
Gıda-Hayvancılık 105.400.000-TL 100,00
A.Ş.
Bera Turizm İnşaat Seyahat Tic. A.Ş. Turizm Otelcilik 77.500.000-TL 100,00
Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri 56.410.000-TL 100,00
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 48.200.000-TL 100,00
Kompen PVC Yapı Ve İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri 46.000.000-TL 100,00
Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri 43.500.000-TL 100,00
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Turizm 41.411.828-TL 100,00
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Teknoloji ve Makine 25.371.010-TL 100,00
Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Gıda-Hayvancılık 23.450.000-TL 100,00
Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Petrol Ürünleri 15.000.000-TL 100,00
Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş Turizm Otelcilik 10.000.000-TL 100,00
Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden 8.000.000-TL 100,00
Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri 7.800.000-TL 100,00
Komel Enerji San.Tic.A.Ş. Teknoloji ve Makine 3.700.000-TL
100,00
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 2.500.000-TL 100,00
Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Tekstil 40.000.004-TL 97,97
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj 28.000.000-TL 49,00
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rulman Üretimi 19.500.000-TL 97,62
SC Rulmenti S.A.Barlad Rulman Üretimi 100.284.220-RON 90,70
2.235.100.000
New Mgm Zrt Rulman Üretimi 83,12
HUF
----- End of picture text -----

Kombassan Holding A.Ş. bünyesindeki iştirak ve bağlı ortaklıkların konsolidasyonunda tam konsolidasyon yöntemi uygulanmaktadır.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 11

Konsolide Faaliyet Sonuçları

Grubun 01.01.2015 – 30.09.2015 Konsolide Satış Gelirleri

==> picture [399 x 103] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

01.01.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.01.-30.09.2013
Yurt İçi Satışlar 684.941.167 629.146.990 583.958.378
Yurt Dışı Satışlar 166.002.621 175.481.402 140.485.669
Diğer Gelirler 6.518.515 5.930.827 6.348.585
İade ve İndirimler (21.663.414) (17.896.131) (16.234.258)
Toplam 835.798.889 792.663.088 714.558.374
----- End of picture text -----

Döneme İlişkin Satış Gelirlerinin Sektörlere Göre dağılımı

==> picture [492 x 210] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

01.01.-30.09.2015
Sektör Yurtiçi Satışlar YurtdışıSatışlar GelirlerDiğer İade ve İndirimler Toplam Oran (%)
Market ve Pazarlama 10.221.614 -- 1.948.923 (337.506) 11.833.031 1
Rulman 2.475.778 106.274.393 203.005 420.577 109.373.753 13
İnşaat ve Yapı Malzemeleri 194.750.831 26.894.116 1.449.392 (13.071.792) 210.022.547 25
Tekstil ve Deri 18.927.834 -- 280.330 (398.977) 18.809.187 2
Kağıt-Karton-Ambalaj 238.368.086 7.419.721 1.513.698 (2.214.568) 245.086.937 29
Akaryakıt 34.803.926 -- 2.576 (1.202.353) 33.604.149 4
Gıda 97.178.292 17.689.015 48.546 (3.943.595) 110.972.258 13
Mermer ve Maden 28.455.095 6.636.566 1.058.874 (440.869) 35.709.666 4
Turizm – Otelcilik 34.214.243 -- 5.439 (109.872) 34.109.810 4
Makine 25.545.468 1.088.810 7.732 (364.459) 26.277.551 3
Toplam 684.941.167 166.002.621 6.518.515 (21.663.414) 835.798.889 100
----- End of picture text -----

Döneme İlişkin Grup Yatırım Faaliyetleri :

30.09.2015 tarihi itibariyle Grup firmalarının yapılmakta olan yatırımlarına ilişkin veriler aşağıdadır.

==> picture [340 x 120] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Yatırımın Cinsi Yatırımın Yeri 30.09.2015
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Karaman 5.107.243
Fabrika Düzce 2.798.611
Süt Sağım tesisi ve ahır Karapınar 314.216
Tezgah Romanya 954.341
Yeni Mamül Ürün Yatırımı (Platform) Konya 1.466.404
Diğer yatırımlar 1.653.272
Toplam 12.294.087
----- End of picture text -----

30.09.2015 tarihi itibariyle İnşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir.

==> picture [240 x 165] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Proje 30.09.2015
Sancak Life Projesi 23.587.668
Ankara Keçiören Toplu konutları 77.837.753
Besihane 787.061
Sille Göztepe Projesi 5.608.509
Ankara Keçiören Yükseltepe 15.366.841
Ankara Keçiören Tepekent 689.290
Adalet Plaza 4.533.578
İkonia Konut ve dükkanlar 2.367.813
Alanya Şekerhane 4.861.403
Toplam 135.639.916
----- End of picture text -----

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

12

30.09.2015 tarihi itibarıyle Canlı Varlıklara ilişkin veriler aşağıdaki gibidir

==> picture [366 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2015
Büyükbaş Canlı Varlıklar 6.768.000
Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları 3.988.650
Toplam 10.756.650
----- End of picture text -----

==> picture [342 x 100] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2015
Büyükbaş Canlı Varlıklar Adet Gerçeğe Uygun Değer
Sağmal İnek 713 5.704.000
Kurudaki İnek 133 1.064.000
Toplam 846 6.768.000
----- End of picture text -----

Dönem İçerisinde Grup yatırım faaliyetlerine ilişkin ayrıntılı bilgiler 30.09.2015 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 10-11-14 bölümlerinde yer almaktadır.

Döneme İlişkin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri

Grubun firmalarının üretim alanında maliyet düşürme, teknoloji geliştirme ve yeni ürün yaratma amacıyla gerçekleştirdikleri 01.01.2015 -30.09.2015 dönemi itibarıyle yapmış olduğu araştırma ve geliştirme giderleri 2.043.427-TL olup Araştırma ve Geliştirme Giderlerinin fonksiyonel bazda dağılımı aşağıdaki gibidir:

==> picture [276 x 184] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

01.01.2015-
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
30.09.2015
Personel Giderleri 1.671.542
--
Teknik Müşavirlik Giderleri
Amortisman Gideri 78.506
Vergi, Resim ve Harçlar 135.270
Seyahat Giderleri 3.433
Kıdem Tazminatı Karşılığı 26.997
Diğer 127.679
Toplam 2.043.427
----- End of picture text -----

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

13

30.09.2015 tarihi itibariyle Grup İstihdamının Sektörlere Göre dağılımı

==> picture [386 x 205] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

İstihdam Yaratan Sektör Adı 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2013
Rulman 1.781 1.748 2.099
İnşaat ve Yapı Malzemeleri 825 967 969
Tekstil 191 187 200
Kağıt-Karton-Ambalaj 647 656 603
Petrol ve ürünleri 142 148 156
Gıda ve Hayvancılık 483 472 445
Mermer ve Maden 87 231 340
Makine 266 162 188
Turizm - Otelcilik 547 521 353
Holding 31 28 31
Toplam 5.000 5.123 5.448
----- End of picture text -----

İştiraklerden Temettü Gelirleri

==> picture [215 x 127] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

01.01.2015 -
Temettü Dağıtan İştirakler
30.09.2015
KOMBASSAN A.Ş. 8.595.499,99
BERA A.Ş. 4.556.280,76
MURATLI A.Ş. 3.969.024,50
KOMPEN A.Ş. 1.732.060,09
HİSAR A.Ş. 126.732,01
Toplam Temettü Geliri 18.979.597,35
----- End of picture text -----

Konsolidasyona tabi Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Payları Hakkında Bilgi (Karşılıklı İştirak)

30.09.2015 tarihi itibarıyle Holdingin Sermaye ve yönetim hakimiyetinde bulunduğu Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Pay toplamı % 9,04’dür. Grup Şirketlerinin sahip olduğu payları gösteren liste aşağıdadır.

==> picture [374 x 177] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2015 30.09.2015
Pay Sahibi Grup Şirket Adı Pay Tutarı Pay Oranı
KOMBASSAN A.Ş. 2.877.396 % 1,685
BERA A.Ş. 1.630.768 % 0,955
KOMYAPI A.Ş. 1.358.232 % 0,795
KOMGIDA A.Ş. 2.058.080 % 1,205
KONGAZ A.Ş. 532.072 % 0,312
KOMPEN A.Ş. 1.531.028 % 0,896
KOMBASSAN GİYİM GIDA A.Ş. 3.560.024 % 2,084
TAÇ TURİZM A.Ş. 1.165.442 % 0,682
KOVEKA A.Ş. 734.848 % 0,430
Toplam Grup İştirak 15.447.890 % 9,044
----- End of picture text -----

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

14

İlişkili Taraflara Yapılan Faaliyet Açıklamaları

==> picture [500 x 155] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Kısa Vadeli Alacaklar 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2013
Ticari Olmayan Alacaklar 380.133 309.556 2.144.753
Şüpheli Alacaklar 0 1.600 1.630
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 (1.600) (1.630)
380.133 309.556 2.144.753
Kısa Vadeli Borçlar
Ticari Olmayan Borçlar 1.565.088 1.620.021 1.603.879
1.565.088 1.620.021 1.603.879
----- End of picture text -----

Dönem İçerisinde İlişkili taraflarla yapılan işlemlere ilişkin ayrıntılı bilgiler 30.09.2015 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 6 bölümünde yer almaktadır.

Personel ve İşçi Hareketleri, Sağlanan Hak ve Menfaatler:

Holding ve Grup şirketlerinde çalışanlar Sosyal Güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na İş Hukuku bakımından 4857 sayılı İş Kanunu’na tabi olarak çalışmaktadırlar. Grup şirketlerimizden Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. dışında Holding ve Grup şirketlerinde Toplu sözleşme uygulaması ve Sendikalı işçi bulunmamaktadır. Özlük hakları şirketle çalışan arasında imzalanan hizmet sözleşmelerine göre yürütülmektedir.

Holding ve Grup Firmalarımızda personele, topluluk bünyesinde ve dışarıdan alınan teknik, Finansal, idari eğitim imkanları ile pozisyona bağlı olarak gsm hattı şirket aracı gibi yan haklar sağlanmaktadır Konsolide Finansal Tablolarda Sermaye Piyasası mevzuatı ve Uluslararası Muhasebe Standartlarının öngördüğü Kıdem Tazminatı yükümlülüğü bugünkü değere göre yer almaktadır.

Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin ayrıntılı bilgiler 30.09.2015 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 27 bölümünde yer almaktadır.

01.01.2014 Tarihinden İtibaren Holding ve 16 Grup şirketinde toplam 2.931 adet personel için İşveren Katkılı Grup Bireysel Emeklilik Sözleşmesi Uygulanmaktadır.

Faaliyet Performansını Etkileyen Etmenler:

Ortaklık Holding faaliyetleri yürüttüğünden herhangi bir üretim satış pazarlama faaliyeti bulunmamaktadır. Ortaklığın ana gelirleri sahip olduğu bağlı ortaklık ve iştiraklerden temettü geliri olduğu için, performansı etkileyen etmenler grup firmalarının faaliyette bulunduğu sektörlerdeki dışsal etmenler olup önemli nitelikteki faktörler aşağıda verilmiştir.

Finansal Piyasalardaki istikrar ve güven ortamı,

Faiz, döviz ve çapraz kurlardaki aşırı dalgalanma, Küresel ve Bölgesel ekonomideki daralma ve genişleme Finans sektöründe kredi riskini etkileyen etenler Faaliyet gösterilen sektörlerde maliyet ve ikame ürün etkisi

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 15

Politikalar: Kar Dağıtım Politikası

Kar Dağıtım Politikası

• Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır.

• Bu amaç çerçevesinde, Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından öncelikle ;

• Mevzuatın öngördüğü Vergi karşılıkları ayrılır,

• Varsa geçmiş yıl zararları düşülür,

• Genel Kanuni yedek akçeler ayrılır,(%5)

• Kalandan varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden Türk Ticaret kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır,

• Vergi ve yasal yükümlülükler, Geçmiş yıl zararları, Genel kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra Genel kurul kar payının yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir,

• Net dönem karından (yukarıdaki) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul, kısmen ve tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521. maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.

• Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Kar Dağıtım teklifi Yönetim Kurulu tarafından yapılır. Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur.

• Yönetim Kurulu Kar Dağıtım teklifinde bulunurken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler.

-Kar Dağıtımında pay sahiplerinin menfaati ile Holding menfaatleri arasında tutarlı bir politika izlenir.

• Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz.

• Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.

• Holding Esas sözleşmenin 16. Maddesine istinaden ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre pay sahiplerine Kar Payı Avansı dağıtabilir.

• Holding’de kar payı imtiyazı yoktur.

• Genel Kurul’da alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak kar payı; tamamen nakit veya tamamen bedelsiz pay şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz pay şeklinde de dağıtılabilir.

• Kar payının pay sahiplerine dağıtımı; Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kar Payı Tebliğinde belirtilen yasal süreler içerisinde gerçekleştirilir. -Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulur

• Yönetim Kurulu Karın dağıtılmaması yönünde karar vermesi durumunda bunun nedenini ve dağıtılmayan karın nasıl kullanılacağını Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunar

Yatırım Politikası

Holding ilke olarak Grup Şirketlerinin karlılıklarını maximize etmek ve sektörlerinde söz sahibi olabilmeleri için gerekli, modernizasyon ve genişleme yatırımlarının sürekli olarak yapılmasını amaçlar, mevcut faaliyet gösterilen sektörler dışında karlılığı yüksek alternatif yatırım alanlarını araştırarak uygun görülenler için yatırım girişimlerinde bulunur.

Finansman Politikası

Holding’in Grup Firmalarından Temettü Gelirleri,

Grup Firmalarından İşletme Sermayesi Fazlası olanların kaynak fazlasını Grup Finansman Havuzuna aktarması, Finansman Havuzundan İşletme Sermayesi İhtiyacı olan Grup Firmalarına kaynak kullandırılması

Grup Firmalarının Gelir Gider dengesine göre Banka ve Finans Kurumlarından Nakdi ve Gayri Nakdi Kredi ve Leasing işlemleri yoluyla Finansman sağlaması

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

16

Risk Yönetim ve İç Denetim Politikası

Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; şirketin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulunu bilgilendirmektedir.

Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır. Holding ve Grubumuzun etkilendiği riskler Finansal risklerdir. Finansal riskler aşağıda sınıflandırılmıştır.

Finansal Riskler:

Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.

a) Kredi riski

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir

b)Likidite riski

Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir

c) Yabancı para riski

Yabancı para riski Grup’un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.

Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.

d)Faiz oranı riski

Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmaktadır. Grup’un dönem sonu itibarıyle faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır

Finansal Araçlardan kaynaklanan risklere ilişkin ayrıntılı bilgi 30.09.2015 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 48 bölümünde yer almaktadır

Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yürütülmesi şirket varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir.

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 17

Gerek Konsolidasyona esas teşkil eden münferit finansal tabloların hazırlanması gerekse konsolidasyon sürecinde karşı karşıya kalınabilecek risklerin önlenmesi amacına yönelik iç kontrol faaliyetleri prosedürlere uygun olarak ve zamanında gerçekleştirilmektedir. Bütün süreç Yönetim Kurulu , Denetimden Sorumlu Komite –Riskin Erken Saptanması Komitesi ve iç denetim birimi tarafından sürekli olarak gözlem ve denetim altında tutulmaktadır.Konsolidasyon süreci ve konsolide finansal tablolar ilgili dönemlerde Bağımsız Denetim şirketi tarafından da denetime tabi tutulmaktadır. Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, konularına göre Hukuk, Mali işler ve finansman birimlerince yapılmakta, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri ile politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır

Dönem içerisinde direk ve dolaylı bağlı iştiraklerle gerçekleştirilen işlemler hakkında açıklama

01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 199 uncu maddesi uyarınca, Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Kombassan Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile 2015 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alın

masından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.

Diğer Hususlar

Bu faaliyet Raporunda ve 30.09.2015 tarihli Finansal Tablolarda yer almayan ancak kullanıcılar için faydalı olabilecek başkaca husus bulunmamaktadır.

18 KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

KOMBASSAN HOLDİNG 2015-3 ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FAALİYET RAPORU 19