Beijing SuperMap Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 7, 2014

北京超图软件股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-81

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2014) 第 110ZA1254 号

北京超图软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京超图软件股份有限公司（以下简称超图软件公司） 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2013 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是超图软件公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

==> picture [174 x 51] intentionally omitted <==

三、审计意见

我们认为，超图软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了超图软件公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以 及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 : 王涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 郑宏

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并及公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：北京超图软件股份有限公司

单位：人民币元

		期末数	期末数	期初数	期初数
项目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	279,964,545.27	261,259,181.31	235,371,119.09	222,764,350.61
交易性金融资产		-	-	-	-
应收票据	五、2	160,000.00	160,000.00	137,400.00	137,400.00
应收账款	五、3	138,611,551.63	134,931,579.78	120,991,082.01	117,740,988.10
预付款项	五、4	27,942,751.39	2,931,497.98	33,228,431.74	5,098,183.48
应收利息		-	-	-	-
应收股利		-	-	-	-
其他应收款	五、5	10,763,194.70	12,761,209.77	13,682,077.14	17,639,180.10
存货	五、6	2,818,128.02	-	3,745,250.75	-
一年内到期的非流 动资产		-	-	-	-
其他流动资产	五、7	-	-	535,790.36	535,790.36
流动资产合计		460,260,171.01	412,043,468.84	407,691,151.09	363,915,892.65
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-	-
持有至到期投资		-	-	-	-
长期应收款	五、8	11,492,320.78	10,732,243.56	16,797,305.92	15,802,575.92
长期股权投资	五、10	4,782,238.73	34,161,392.08	18,202,098.88	43,587,029.33
投资性房地产	五、11	44,380,848.70	44,380,848.70	6,358,602.01	6,358,602.01
固定资产	五、12	256,853,412.93	256,114,084.90	77,407,470.75	77,135,918.45
在建工程	五、13	2,150,000.00	2,150,000.00	194,250,236.00	194,250,236.00
工程物资		-	-	-	-
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产		-	-	-	-
油气资产		-	-	-	-
无形资产	五、14	25,404,906.50	11,875,863.04	22,701,293.26	2,376,564.62
开发支出	五、14	2,203,101.37	2,203,101.37	636,057.08	636,057.08
商誉	五、15	1,312,138.80	-	1,312,138.80	-
长期待摊费用	五、16	184,938.76	184,938.76	867,122.06	867,122.06
递延所得税资产	五、17	4,701,494.82	4,491,281.28	5,268,178.32	4,976,658.98
其他非流动资产		-	-	-	-
非流动资产合计		353,465,401.39	366,293,753.69	343,800,503.08	345,990,764.45
资产总计		813,725,572.40	778,337,222.53	751,491,654.17	709,906,657.10

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

2013 年 12 月 31 日

合并及公司资产负债表（续）

项目	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、20	4,068,233.82	-	34,675,136.00	30,000,000.00
交易性金融负债		-	-	-	-
应付票据		-	-	-	-
应付账款	五、21	67,916,992.78	67,948,978.74	57,318,714.72	57,025,240.33
预收款项	五、22	26,449,301.85	25,051,095.14	23,160,163.96	22,329,365.36
应付职工薪酬	五、23	12,195,584.14	11,949,388.86	12,843,108.94	12,672,260.98
应交税费	五、24	20,411,938.54	19,619,208.46	7,596,293.26	7,224,320.13
应付利息	五、25	16,092.17	-	3,736.09	-
应付股利		-	-	-	-
其他应付款	五、26	21,879,424.51	20,941,589.91	14,314,546.69	14,074,244.38
一年内到期的非流动负债	五、27	6,781,403.82	3,907,816.51	3,437,247.65	-
其他流动负债	五、28	990,476.29	990,476.29	466,666.66	466,666.66
流动负债合计		160,709,447.92	150,408,553.91	153,815,613.97	143,792,097.84
非流动负债：
长期借款	五、29	6,818,477.45	-	10,314,765.71	-
应付债券		-	-	-	-
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款		-	-	-	-
预计负债		-	-	-	-
递延所得税负债		-	-	-	-
其他非流动负债	五、30	5,819,976.32	5,819,976.32	5,854,620.00	5,854,620.00
非流动负债合计		12,638,453.77	5,819,976.32	16,169,385.71	5,854,620.00
负债合计		173,347,901.69	156,228,530.23	169,984,999.68	149,646,717.84
股本	五、31	122,309,680.00	122,309,680.00	120,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	五、32	336,074,972.08	336,074,972.08	324,265,044.23	324,265,044.23
减：库存股		-	-	-	-
专项储备		-	-	-	-
盈余公积	五、33	19,372,404.02	19,372,404.02	14,599,489.50	14,599,489.50
未分配利润	五、34	155,053,221.81	144,351,636.20	105,060,528.50	101,395,405.53
外币报表折算差额		-6,982,679.93	-	-1,754,682.69	-
归属于母公司股东权益合计		625,827,597.98	622,108,692.30	562,170,379.54	560,259,939.26
少数股东权益		14,550,072.73		19,336,274.95
股东权益合计		640,377,670.71	622,108,692.30	581,506,654.49	560,259,939.26
负债和股东权益总计		813,725,572.40	778,337,222.53	751,491,654.17	709,906,657.10
公司法定代表人：钟耳顺 主管会计工作的公司负责人：卢学慧 公司会计机构负责人：刘玉莲

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并及公司利润表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、35	312,899,446.55	291,246,550.92	264,028,848.67	249,578,857.57
减：营业成本	五、35	99,460,561.81	92,870,370.67	97,211,711.90	88,025,253.52
营业税金及附加	五、36	2,287,231.14	2,237,328.03	-2,350,318.62	-2,205,023.81
销售费用	五、37	69,340,478.85	67,358,959.74	61,530,487.64	59,720,330.40
管理费用	五、38	108,140,014.01	102,029,895.11	128,485,828.58	121,414,885.46
财务费用	五、39	-1,367,358.30	-1,696,106.34	-1,967,552.94	-2,361,463.30
资产减值损失	五、40	10,631,040.17	11,735,086.21	-1,351,334.36	-1,109,397.83
加：公允价值变动收益(损失 以“-”号填列）		-	-	-	-
投资收益(损失以“-”号填 列）	五、41	18,683,735.35	18,683,482.75	4,732,467.17	4,732,151.88
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		18,683,482.75	18,683,482.75	4,732,151.88	4,732,151.88
二、营业利润(损失以“-”号填 列）		43,091,214.22	35,394,500.25	-12,797,506.36	-9,173,574.99
加：营业外收入	五、42	19,444,506.72	19,312,934.35	17,562,799.78	17,362,924.04
减：营业外支出	五、43	371,299.26	365,883.22	345,674.95	340,229.54
其中：非流动资产处置损失		263,050.50	262,013.58	84,175.36	84,175.36
三、利润总额(损失以“-”号填 列）		62,164,421.68	54,341,551.38	4,419,618.47	7,849,119.51
减：所得税费用	五、44	7,349,549.83	6,612,406.19	-608,365.73	-1,194,437.40
四、净利润(损失以“-”号填 列）		54,814,871.85	47,729,145.19	5,027,984.20	9,043,556.91
其中：同一控制下企业合并 的被合并方在合并前实现的净利 润
归属于母公司股东的净利润		54,765,607.83		5,371,349.59
少数股东损益		49,264.02	-	-343,365.39	-
五、每股收益		-		-
（一）基本每股收益	五、45	0.456		0.045
（二）稀释每股收益	五、45	-	-		-
六、其他综合收益	五、46	-10,172,583.48	-109,120.00	-2,442,265.74	-290,880.00
七、综合收益总额		44,642,288.37	47,620,025.19	2,585,718.46	8,752,676.91
归属于母公司股东的综合收 益总额		49,428,490.59		3,967,586.73
归属于少数股东的综合收益 总额		-4,786,202.22		-1,381,868.27

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人：

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并及公司现金流量表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		315,089,556.65	292,785,706.30	283,509,217.17	266,841,824.87
收到的税费返还		8,088,511.35	8,088,511.35	6,986,976.04	6,986,976.04
收到其他与经营活动有关的现金	五、	17,497,210.70	15,430,595.98	22,163,785.43	21,638,062.12
经营活动现金流入小计		340,675,278.70	316,304,813.63	312,659,978.64	295,466,863.03
购买商品、接受劳务支付的现金		88,300,809.22	85,892,271.33	61,568,090.42	58,508,193.97
支付给职工以及为职工支付的现金		113,988,510.30	103,642,622.02	126,835,849.49	113,847,905.06
支付的各项税费		21,480,260.12	20,379,713.94	23,828,298.68	21,948,777.47
支付其他与经营活动有关的现金	五、	59,087,803.65	56,096,699.20	59,250,805.64	57,361,248.38
经营活动现金流出小计		282,857,383.29	266,011,306.49	271,483,044.23	251,666,124.88
经营活动产生的现金流量净额		57,817,895.41	50,293,507.14	41,176,934.41	43,800,738.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		252.60	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资		437,578.38	436,640.38	242,783.05	242,783.05
产收回的 处置子公司及其他营业单位收到的现金		35,000,000.00	35,000,000.00	-	-
净额 收到其他与投资活动有关的现金	五、	1,448,770.86	1,417,104.97	7,523,813.00	7,480,862.31
投资活动现金流入小计		36,886,601.84	36,853,745.35	7,766,596.05	7,723,645.36
购置固定资产、无形资产和其他长期资		30,842,884.99	27,780,487.37	221,599,380.27	217,691,954.08
产支付的现金 投资支付的现金		3,006,314.90	6,998,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金		-	-
净额 支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		33,849,199.89	34,778,487.37	221,599,380.27	217,691,954.08
投资活动产生的现金流量净额		3,037,401.95	2,075,257.98	-213,832,784.22	209,968,308.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		13,836,983.20	13,834,983.20
其中：子公司吸收少数股东权益性投资		-	-
收到的现金 取得借款收到的现金		5,115,069.00	-	45,370,485.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、	-	-	2,000,000.00	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		18,952,052.20	13,834,983.20	47,370,485.00	32,000,000.00
偿还债务支付的现金		36,057,188.93	30,000,000.00	15,833,412.48	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		528,967.28	241,082.23	709,643.04	284,868.89
其中：子公司支付少数股东的现金股利		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
其中：子公司减资支付给少数股东的现
金 筹资活动现金流出小计		36,586,156.21	30,241,082.23	16,543,055.52	284,868.89
筹资活动产生的现金流量净额		-17,634,104.01	-16,406,099.03	30,827,429.48	31,715,131.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-19,931.78	-	-3,996.38	260.69
五、现金及现金等价物净增加额		43,201,261.57	35,962,666.09	-141,832,416.71	134,452,178.77
加：期初现金及现金等价物余额		230,414,730.09	218,947,961.61	372,247,146.80	353,400,140.38
六、期末现金及现金等价物余额		273,615,991.66	254,910,627.70	230,414,730.09	218,947,961.61

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人： 刘玉莲

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司股东权益					少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	120,000,000.00	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	105,060,528.50	-1,754,682.69	19,336,274.95	581,506,654.49
加：会计政策变更									-
前期差错更正					-	-			-
其他									-
二、本年年初余额	120,000,000.00	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	105,060,528.50	-1,754,682.69	19,336,274.95	581,506,654.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,309,680.00	11,809,927.85	-	-	4,772,914.52	49,992,693.31	-5,227,997.24	-4,786,202.22	58,871,016.22
（一）净利润						54,765,607.83		49,264.02	54,814,871.85
（二）其他综合收益		-109,120.00					-5,227,997.24	-4,835,466.24	-10,172,583.48
上述（一）和（二）小计	-	-109,120.00	-	-	-	54,765,607.83	-5,227,997.24	-4,786,202.22	44,642,288.37
（三）股东投入和减少资本	2,309,680.00	11,919,047.85	-	-	-	-	-	-	14,228,727.85
1．股东投入资本	2,309,680.00	11,525,303.20							13,834,983.20
2．股份支付计入股东权益的金额		393,744.65							393,744.65
3．其他		-							-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,772,914.52	-4,772,914.52	-	-	-
1．提取盈余公积					4,772,914.52	-4,772,914.52			-
2．对股东的分配						-			-
3．其他									-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（六）专项储备				-				-	-
1．本期提取									-
2．本期使用（以负号填列）									-
（七）其他									-
四、本年年末余额	122,309,680.00	336,074,972.08	-	-	19,372,404.02	155,053,221.81	-6,982,679.93	14,550,072.73	640,377,670.71

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人：刘玉莲

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目			上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
			归属于母公司股东权益					少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	120,000,000.00	312,880,834.12	-	-	13,695,133.81	100,593,534.60	-641,799.83	20,718,143.22	567,245,845.92
加：会计政策变更									-
前期差错更正					-	-			-
其他									-
二、本年年初余额	120,000,000.00	312,880,834.12	-	-	13,695,133.81	100,593,534.60	-641,799.83	20,718,143.22	567,245,845.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	11,384,210.11	-	-	904,355.69	4,466,993.90	-1,112,882.86	-1,381,868.27	14,260,808.57
（一）净利润						5,371,349.59		-343,365.39	5,027,984.20
（二）其他综合收益		-290,880.00					-1,112,882.86	-1,038,502.88	-2,442,265.74
上述（一）和（二）小计	-	-290,880.00	-	-	-	5,371,349.59	-1,112,882.86	-1,381,868.27	2,585,718.46
（三）股东投入和减少资本	-	11,675,090.11	-	-	-	-	-	-	11,675,090.11
1．股东投入资本									-
2．股份支付计入股东权益的金额		9,675,090.11							9,675,090.11
3．其他		2,000,000.00							2,000,000.00
（四）利润分配	-	-	-	-	904,355.69	-904,355.69	-	-	-
1．提取盈余公积					904,355.69	-904,355.69			-
2．对股东的分配						-			-
3．其他									-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（六）专项储备				-				-	-
1．本期提取									-
2．本期使用（以负号填列）									-
（七）其他								-
四、本年年末余额	120,000,000.00	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	105,060,528.50	-1,754,682.69	19,336,274.95	581,506,654.49

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人：刘玉莲

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目				本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	101,395,405.53	560,259,939.26
加：会计政策变更							-
前期差错更正							-
其他							-
二、本年年初余额	120,000,000.00	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	101,395,405.53	560,259,939.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填	2,309,680.00	11,809,927.85	-	-	4,772,914.52	42,956,230.67	61,848,753.04
（一）净利润						47,729,145.19	47,729,145.19
（二）其他综合收益		-109,120.00					-109,120.00
上述（一）和（二）小计	-	-109,120.00	-	-	-	47,729,145.19	47,620,025.19
（三）股东投入和减少资本	2,309,680.00	11,919,047.85	-	-	-	-	14,228,727.85
1．股东投入资本	2,309,680.00	11,525,303.20					13,834,983.20
2．股份支付计入股东权益的金额		393,744.65					393,744.65
3．其他							-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,772,914.52	-4,772,914.52	-
1．提取盈余公积					4,772,914.52	-4,772,914.52	-
2．对股东的分配							-
3．其他							-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本							-
2．盈余公积转增股本							-
3．盈余公积弥补亏损							-
4．其他							-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取							-
2．本期使用（以负号填列）							-
（七）其他							-
四、本年年末余额	122,309,680.00	336,074,972.08	-	-	19,372,404.02	144,351,636.20	622,108,692.30

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人：刘玉莲

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：人民币元

项目				上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	120,000,000	312,880,834.12	-	-	**13,695,133.81 **	**93,256,204.31 **	539,832,172.24
加：会计政策变更							-
前期差错更正							-
其他							-
二、本年年初余额	120,000,000	312,880,834.12	-	-	**13,695,133.81 **	**93,256,204.31 **	539,832,172.24
三、本年增减变动金额（减	-	11,384,210.11	-	-	904,355.69	8,139,201.22	20,427,767.02
（一）净利润						9,043,556.91	9,043,556.91
（二）其他综合收益		-290,880.00					-290,880.00
上述（一）和（二）小计	-	-290,880.00	-	-	-	9,043,556.91	8,752,676.91
（三）股东投入和减少资	-	11,675,090.11	-	-	-	-	11,675,090.11
1．股东投入资本							-
2．股份支付计入股东权		9,675,090.11					9,675,090.11
3．其他		2,000,000.00					2,000,000.00
（四）利润分配	-	-	-	-	904,355.69	-904,355.69	-
1．提取盈余公积					904,355.69	-904,355.69	-
2．对股东的分配							-
3．其他							-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本							-
2．盈余公积转增股本							-
3．盈余公积弥补亏损							-
4．其他							-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取							-
2．本期使用（以负号填							-
（七）其他							-
四、本年年末余额	120,000,000	324,265,044.23	-	-	14,599,489.50	101,395,405.53	560,259,939.26

公司法定代表人： 钟耳顺 主管会计工作的公司负责人： 卢学慧 公司会计机构负责人：刘玉莲

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京超图软件股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京超图地理信息技术有限 公司，系由自然人钟耳顺、吴秋华、苏月明、宋关福共同出资设立，于 1997 年 6 月 18 日在北京市工商行政管理局登记注册的有限责任公司。

2008 年 3 月 4 日，经北京超图地理信息技术有限公司股东会批准，以 2007 年 12 月 31 日 的净资产为基准，以发起设立的方式整体变更为北京超图软件股份有限公司。变更后本 公司注册资本 5,600 万元，业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具北京京都验字 （ 2008 ）第 007 号验资报告予以验证。

2009 年 11 月 11 日，经本公司 2009 年度第二次临时股东大会批准，申请首次公开发行 1,900 万股人民币普通股股票并在创业板上市。根据中国证券监督管理委员会证监许可 [ 2009 ] 1313 号《关于核准北京超图软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市 的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（ A 股） 1,900 万股（每股面值 1 元）。增 发后本公司注册资本 7,500 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验 字（ 2009 ）第 109 号验资报告予以验证。经北京市工商行政管理局批准，本公司于 2010 年 1 月 28 日取得了注册号为 110105002483632 的企业法人营业执照。

限售流通股股东持有的 23,504,000.00 股有限售条件的流通股于 2010 年 12 月 27 日上市流 通。

2011 年 6 月 16 日，经本公司 2010 年度股东大会批准，以 2010 年末总股本 7,500 万股为基 数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 4,500 万股。转增后的股本总额为 12,000 万股，注册资本变更为人民币 12,000 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司 出具京都天华验字（ 2011 ）第 0112 号验资报告予以验证。

限售流通股股东持有的 14,275,200.00 股有限售条件的流通股于 2012 年 12 月 28 日上市流 通。

2013 年 12 月 11 日，经本公司 2013 年第三次临时股东大会批准，以 5.99 元 / 股向 101 名激 励对象定向发行限制性股票 230.968 万股，增加注册资本 230.968 万元。转增后的股本总 额为 12,230.968 万股，注册资本变更为人民币 12,230.968 万元，业经北京天圆全会计师事 务所有限公司出具天圆全验字 [2013]00120035 号验资报告予以验证。

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：

股东名称	持股数量（万股）	持股比例%
发起人股（限售）	4,002.808	32.73
发起人股（非限售）	5,188.160	42.42
社会公众股	3,040.000	24.85
合 计	12,230.968	100.00

• 7 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、业务部、 市场部、人力资源部、企管部、合同与项目管理部、财务中心、研发中心等部门，拥有 超图信息技术有限公司等五家子公司以及广州、上海、杭州、成都等七家分公司。本公 司法定代表人：钟耳顺，住所：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 107 号 楼 6 层，经批准的经营范围为：地理信息系统、遥感、全球定位系统、办公自动化软件 技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电子计算机系统集成；销售开发后的产品； 经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口 的商品除外）；经营进料加工和三来一补业务；技术培训；出租办公用房。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般 规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其 记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价

• 8 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

• 6 、合并财务报表编制方法

• （ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 3 ）丧失子公司控制权的处理

• 9 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时转为当期投资收益。

（ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制 权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 10 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其 他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目 反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。

处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 11 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

• 12 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观 察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 13 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• 14 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

本公司之子公司日本超图株式会社的长期房屋租赁押金、电话权押金不计提坏账准备。

• （ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

• 15 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

①应收账款、其他应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	20	20
2至3年	50	50
3年以上	100	100

②长期应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	长期应收款计提比例%
未到收款期	5
逾期1年以内	20
逾期1至2年	50
逾期2至3年	100

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货为库存商品。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• 12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

• 16 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• 17 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 26 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或转为自用固定资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资 性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如 下：

类 别	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	（年） 20、40	5	4.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 26 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

• 18 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	40	5	2.375
办公设备	5	5	19.00
运输设备	5	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 26 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 19 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 26 。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17 、无形资产

本公司无形资产包括软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	使用寿命	摊销方法	备注
软件	5-10年	直线法
专利权	3年	直线法
自有研发软件	2年	直线法

• 20 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 26 。

18 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

• 21 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

21 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

• 22 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

① GIS 软件产品销售收入的确认原则及方法

本公司 GIS 软件产品分为 GIS 通用软件产品 GIS 定制软件产品两个类别。

• 23 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1)GIS 通用软件产品销售收入的确认原则及方法

本公司在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该 软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相 关的经济利益很可能流入公司，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

合同中明确规定了软件系统维护条款的，结合实际情况，若后续维护工作量较大，与维 护相关的收入在维护期满后确认；若后续维护工作量较小，在实现销售后确认全部收入。

2)GIS 定制软件收入的确认原则及方法

在同一个会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。

劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入和成本能够可 靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前 提下，采用完工百分比法确认相关的劳务收入。

在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量，确定定制软件合同的完工程度，并按完 工进度确认定制软件收入。

② GIS 软件配套产品销售收入的确认原则及方法

本公司在已将所代理销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再 对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据 且相关的经济利益很可能流入公司，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入的实现。

③具有融资性质的分期收款销售商品收入的确认原则及方法

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定 的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。

23 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应 收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

• 24 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• 25 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

26 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

• 26 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

28 、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（ 1 ）该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；（ 2 ）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配臵资源、评价其业绩；（ 3 ）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。

除软件业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅 于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本 公司无需披露分部数据。

29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下：

商誉减值

• 27 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

31 、前期差错更正

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否

三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

说明：根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财 税【 2011 】 110 号）和财税【 2012 】 71 号关于在北京等 8 省市开展部分现代服务业营业税

• 28 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

改征增值税试点的通知的规定， 2012 年 9 月 1 日起，本公司软件定制业务由原按 5% 计缴 营业税改为按 6% 计缴增值税。

本公司之子公司日本超图株式会社注册地为日本东京，适用税种及税率如下：

税 种	计税依据	法定税率%
法人税	应纳税所得额	25.50
复兴特别法人税	应纳税所得额	2.55
法人事业税	应纳税所得额	7.55
法人住民税	应纳税所得额	5.28

本公司之子公司超图国际有限公司注册地为香港，适用所得税税率为 16.50% 。

2 、税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【 2011 】 100 号文《财政部、国 家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2011 年 1 月 1 日起销售自 行开发生产的计算机软件产品按法定 17% 的税率征收后，对实际税负超过 3% 的部分实行 即征即退。

根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科 技实现产业化决定》（财税字【 1999 】 273 号）有关税收问题文件规定，本公司从事技术 转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。 根据财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点税收政策的通知》（财税„ 2013 ‟ 37 号）和财政部、国家税务总局 财税„ 2013 ‟ 106 号：《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》的相关规定，对 试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2011 年 09 月 14 日联合颁发的 GF201111000840 号《高新技术企业证书》，本公司被认定 为高新技术企业， 2012 年度本公司执行 15% 的企业所得税税率。

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合下 发的《关于印发 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的 通知》（发改高技 [2013]2458 号），本公司被认定为“ 2013-2014 年度国家规划布局内重 点软件企业”，依据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》（财税 [2012]27 号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业， 如当年未享受免税优惠的，可减按 10% 的税率征收企业所得税”的规定， 2013 年度本公 司执行 10% 的企业所得税税率。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司、孙公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

• 29 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
北京超图信 息技术有限 公司	全资	有限责任 公司	北京市朝阳区安翔北 里甲11号院1号楼 1310室	王尔琪	软件开发 销售	5,000,000.00
		一人有限
上海超途软 件有限公司	全资	责任公司 （法人独	上海市闸北区虬江路 1000号1506室	杜庆娥	软硬件开 发销售	1,000,000.00
		资）
克拉玛依超 图软件技术 有限公司	全资	有限责任 公司	新疆克拉玛依市云计算 产业园区A-00002号	钟耳顺	软件和信 息技术服 务	3,000,000.00
超图国际有 限公司	全资	有限公司	香港中环轩尼诗道世界 广场2305室	钟耳顺	软件开发 销售	港币 4,500,000.00

续 1 ：

子公司全称	组织机构 代码	经营范围	持股比例%	表决权比 例%	是否合并报 表
北京超图信息技术有限 公司	79162517-X	软件开发、销 售	100.00	100.00	是
上海超途软件有限公司	06780530-5	软件开发、销	100.00	100.00	是
克拉玛依超图软件技术 有限公司	07223926-4	售 软件和信息技 术服务	100.00	100.00	是
超图国际有限公司	1097822	软件开发、销	100.00	100.00	是
		~~售~~

续 2 ：

子公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
北京超图信息技术 有限公司	500.00	-	-	-
上海超途软件有限 公司	100.00	-	-	-
克拉玛依超图软件 技术有限公司	300.00	-	-	-
超图国际有限公司	430.31	-	-	-

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该子公司控制的孙公司）

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
日本超图株 式会社	控股	有限责任 公司	日本东京都港区芝 二丁目13番4号	林秋博	软件开发销 售	日元 236,200,000.00

续 1 ：

• 30 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	组织机构 代码	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
日本超图株式会社	--	软件研发、销	36.60	51.69	是
		~~售~~

续 2 ：

日本超图株式会社 续2：	-- 软件	研发、销 ~~售~~ 36	.60 51.6	9 是
子公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
日本超图株式会社	2,349.07	-	14,550,072.73	-

说明：

通过日本超图株式会社控制的孙公司情况

孙公司全称	取得 方式	孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
嘉兴兴球信息技 术有限公司	①	全资	有限责任 公司	嘉兴市城南路1369号 内11号楼4楼403室	林秋博	软件开发 销售

通过日本超图株式会社控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
嘉兴兴球信息技 术有限公司	美元 100,000.00	68998639-0	软件开发、 销售	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过日本超图株式会社控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	期末实际出 资额	实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
嘉兴兴球信息技 术有限公司	10万美元	-	-	-

2 、本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司

名 称	期末净资产	本期净利润
上海超途软件有限公司	1,000,612.07	612.07
克拉玛依超图软件技术有限公司	2,998,695.32	-1,304.68

• 3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（ 1 ）超图国际有限公司

• 31 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金	港币	2,994,535.00	0.78623	2,354,393.25
实收资本	港币	4,500,000.00	0.95620	4,303,090.00
营业收入	港币	2,082,194.00	0.79790	1,661,382.59
营业成本	港币	8,078.00	0.79790	6,445.44

（ 2 ）日本超图株式会社

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金	日元	14,773,076.00	0.057771	853,455.37
预付款项	日元	432,169,916.00	0.057771	24,966,888.22
实收资本	日元	236,200,000.00	0.074618	17,624,866.89
营业收入	日元	151,762,987.00	0.063149	9,583,680.87
营业成本	日元	90,248,759.00	0.063149	5,699,118.88

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	35,060.64	--	--	59,212.77
人民币	--	--	24,266.29	--	--	40,741.47
美元	73.22	6.0969	446.42	73.22	6.2855	460.22
港币	10,667.08	0.78623	8,386.78	12,600.00	0.8109	10,217.34
日元	33,947.00	0.057771	1,961.15	106,692.00	0.073049	7,793.74
银行存 款：	--	--	273,580,931.02	--	--	230,355,517.32
人民币	--	--	270,285,907.14	--	--	224,604,178.72
美元	389,639.10	6.0969	2,375,590.63	120,159.77	6.2855	755,264.23
欧元	9,014.47	8.4189	75,891.92	6,318.59	8.3176	52,555.50
港币	53,709.67	0.78623	42,228.15	80,155.22	0.8109	64,997.87
日元	13,870,509.00	0.057771	801,313.18	66,784,227.00	0.073049	4,878,521.00
其他货币 资金：	--	--	6,348,553.61	--	--	4,956,389.00
人民币	--	--	6,348,553.61	--	--	4,956,389.00
合 计			279,964,545.27			235,371,119.09

说明：其他货币资金为使用受到限制的保证金。

• 32 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、应收票据

种	类	期末数	期初数
		160,000.00	137,400.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收 账款	173,247,647.32	99.71	34,636,095.69	19.99	138,611,551.63
其中：账龄组合	173,247,647.32	99.71	34,636,095.69	19.99	138,611,551.63
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	503,427.00	0.29	503,427.00	100.00	-
合 计	173,751,074.32	100.00	35,139,522.69	20.22	138,611,551.63
应收账款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收 账款	145,650,191.59	99.64	24,659,109.58	16.93	120,991,082.01
其中：账龄组合	145,650,191.59	99.64	24,659,109.58	16.93	120,991,082.01
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	519,223.32	0.36	519,223.32	100.00	-
合 计	146,169,414.91	100.00	25,178,332.90	17.23	120,991,082.01

说明：

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末数			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	114,230,895.17	65.94	5,711,544.76	98,810,966.85	67.84	4,940,548.36
1至2年	31,741,369.97	18.32	6,348,273.99	26,624,480.91	18.28	5,324,896.19
2至3年	9,398,210.48	5.42	4,699,105.24	11,642,157.60	7.99	5,821,078.80
3年以上	17,877,171.70	10.32	17,877,171.70	8,572,586.23	5.89	8,572,586.23

• 33 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

超图软件股份有限公司 报表附注 3年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）	超图软件股份有限公司 报表附注 3年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 173,247,647.32 100.00 34,636,095.69 145,650,191.59 100.00 24,659,109.58
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%	计提理由
老挝国土资源部 503,427.00 503,427.00 100.00	见说明

说明：本公司之子公司超图国际有限公司于 2010 年与老挝国土资源部签订一项标的金额 为 HK$3,200,000.00 的合同，在实际实施过程中，由于双方对合同中约定的气球质量产生 异议，至 2013 年 12 月 31 日老挝国土资源部仍未支付该合同余款。由于该款项收回的可 能性较小，在 2013 年度全额计提坏账准备。

（ 2 ）本期应收账款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国科学院地理科学与资源 研究所	-	-	673,053.15	33,652.66

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
商丘市城市管理局	非关联方	7,552,500.00	1年以内	4.35
华北计算技术研究所	非关联方	7,437,000.00	1年以内	4.28
西安浐灞生态区管理委员会	非关联方	1,798,720.00	2-3年	1.04
西安浐灞生态区管理委员会	非关联方	3,597,440.00	3年以上	2.07
马鞍山市城市管理行政执法局	非关联方	4,960,710.00	1-2年	2.86
西安市灞桥区城市管理综合行政执法局	非关联方	3,751,200.00	1年以内	2.16
合 计		29,097,570.00		16.76

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款 总额的比例%
北京国遥新天地信息 技术有限公司	原联营企业-详见附注 十一、1	100,000.00	0.06

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账	龄	金	期末数 额	比例%	金	期初数 额	比例%

• 34 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	5,680,090.33	20.33	33,020,128.15	99.37
1至2年	22,100,824.10	79.09	151,371.09	0.46
2至3年	113,823.50	0.41	20,677.50	0.06
3年以上	48,013.46	0.17	36,255.00	0.11
合 计	27,942,751.39	100.00	33,228,431.74	100.00

说明：账龄超过一年的预付款项主要为未完工的定制软件外包费。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	未结算原因
PackageSoftware开发	非关联方	846,296.57	1年以内	项目未完成
PackageSoftware开发	非关联方	5,225,189.66	1-2年	项目未完成
日本政府国土交通省、铁道、通信GIS应 用技术开发	非关联方	115,333.79	1年以内	项目未完成
日本政府国土交通省、铁道、通信GIS应 用技术开发	非关联方	5,903,533.92	1-2年	项目未完成
GeoSpace整备道路多边形作成作业等(NTT 空间情報)	非关联方	3,422,512.22	1-2年	项目未完成
CloudGISPlatform(Geo2M)	非关联方	23,0695.32	1年以内	项目未完成
CloudGISPlatform(Geo2M)	非关联方	1,465,833.17	1-2年	项目未完成
Globale-service升级Ⅱ新企画(日立)	非关联方	415,361.36	1年以内	项目未完成
Globale-service升级Ⅱ新企画(日立)	非关联方	1,259,165.68	1-2年	项目未完成
合 计		18,883,921.69

（ 3 ）本期预付款项中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的 款项。

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
浙江中科数城软件有限公司	-	-	919,500.00	-

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	17,779,461.58	100.00	7,016,266.88	39.46	10,763,194.70

• 35 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：账龄组合	17,779,461.58	100.00	7,016,266.88	39.46	10,763,194.70
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	17,779,461.58	100.00	7,016,266.88	39.46	10,763,194.70
其他应收款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	19,902,665.78	100.00	6,220,588.64	31.26	13,682,077.14
其中：账龄组合	19,902,665.78	100.00	6,220,588.64	31.26	13,682,077.14
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	19,902,665.78	100.00	6,220,588.64	31.26	13,682,077.14

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	8,161,150.22	45.90	408,057.51	9,991,654.90	50.20	499,582.73
1至2年	2,091,853.92	11.77	418,370.79	4,222,774.70	21.22	844,554.94
2至3年	2,673,237.71	15.03	1,336,618.85	1,623,570.42	8.16	811,785.21
3年以上	4,853,219.73	27.30	4,853,219.73	4,064,665.76	20.42	4,064,665.76
合 计	17,779,461.58	100.00	7,016,266.88	19,902,665.78	100.00	6,220,588.64

（ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额		年限	性质或 内容	比例 %
中科软科技股份有限公 司	非关联方	1,090,050.00		2-3年	履约保证金、服务费	6.13
北京世纪安图数码科技 发展有限责任公司	非关联方	371,500.00	1	年以内	投标保证金	2.09
北京世纪安图数码科技 发展有限责任公司	非关联方	225,000.00		1-2年	投标保证金	1.27
广西鸿雁食品有限公司	非关联方	540,000.00	3	年以上	往来款	3.04

• 36 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

贵州阳光产权交易所有 限公司	非关联方	500,000.00	2-3年	保证金	2.81
芜湖市政府第二招标采 购代理处	非关联方	20,930.00	1年以内	履约保证金	0.12
芜湖市政府第二招标采 购代理处	非关联方	397,160.00	1-2年	履约保证金	2.23
合 计		3,144,640.00			17.69

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
北京国遥新天地信息技术 有限公司	原联营企业-详见附注 十一、1	26,000.00	0.15

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,832,898.98 2,014,770.96 2,818,128.02 6,114,515.19 2,369,264.44 3,745,250.75 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 汇率变动影 响 期末数 转回 转销 库存商品2,369,264.44 141,031.74 - - -495,525.22 2,014,770.96 存货跌价准备（续） 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占 该项存货期末 余额的比例% 库存商品 按照可变现净值与账面 价值的差额计提 -- - 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 - 535,790.36 8、长期应收款 项 目 期末数 期初数 长期房屋租赁押金、电话权押金 760,077.22 994,730.00	存货种类	期末数 期初数
		账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
	库存商品	4,832,898.98 2,014,770.96 2,818,128.02 6,114,515.19 2,369,264.44 3,745,250.75
	（2）存货跌价准备
	存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 汇率变动影 响 期末数 转回 转销
	库存商品2,369,264.44 141,031.74 - - -495,525.22 2,014,770.96

• 37 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：未实现融资收益	-	-
西安市数字化“城市管理”信息系统开发	11,951,897.44	17,927,846.16
其中：未实现融资收益	654,798.96	1,293,555.72
减：1年内到期的长期应收款	-	-
合 计	12,057,175.70	17,629,020.44

说明： 2011 年 7 月，本公司与西安市城市管理综合行政执法局签订《西安市数字化“城 市管理”信息系统供货合同》，合同总价 34,959,300.00 元。对方分别于项目初步验收通 过之日起 20 个工作日内、首次付款后第二年同月份、首次付款后第三年同月份、首次付 款后第四年同月份、首次付款后第五年同月份向本公司支付 6,991,860.00 元。系统通过初 验并投入运行起，第一年免费维护，第二年起年度维护费用为 1,745,200.00 元。根据陕西 省 2011 年地方政府债券利率确定，本项目内部报酬率为 3.84% 。依据合同的约定本公司 收到前三期款项 20,975,580.00 元，本年应摊销的未实现融资收益为 638,756.76 元，期末为 654,798.96 元。

长期应收款的账龄分析如下：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
未到收款期	11,297,098.48	93.70	564,854.92	16,634,290.44	94.36	831,714.52
3年以上	760,077.22	6.30	-	994,730.00	5.64	-
合 计	12,057,175.70	100.00	564,854.92	17,629,020.44	100.00	831,714.52

9 、对联营企业投资

被投资单位 名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	关联关系	组织机构代码
浙江中科数 城软件有限 公司	有限责任	宁波高新区江南路 599号8-5房	沈舟峰	软件研 发、销售	1,000.00	重大影响	72811697-0
北京国遥新 天地信息技 术有限公司	有限责任	北京市朝阳区安翔 北里甲11号院1 号楼B座2101室	吴秋华	软件研 发、销售	1,000.00	-	76143898-X

续：

被投资单 位名称	本公 司持 股比 例%	本公司 在被投 资单位 表决权 比例%	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
浙江中科
数城软件	23.36	23.36	12,063,703.77	4,497,178.53	7,566,525.24	4,434,801.02	-1,948,494.92
有限公司
北京国遥
新天地信 息技术有	0.00	0.00	-	-	-	-	-
限公司

• 38 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明： 2013 年 8 月 30 日本公司将所持有的北京国遥新天地信息技术有限公司的 20% 股权 转让给北京方壶天地创业投资中心（有限合伙），详见附注十一、 1 。

10 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对联营企业投资	18,193,177.55	-	16,425,637.25	1,767,540.30
对其他企业投资	8,921.33	3,005,777.10	-	3,014,698.43
	18,202,098.88	3,005,777.10	16,425,637.25	4,782,238.73
长期股权投资减值
准备	-	-	-	-
合 计	18,202,098.88	3,005,777.10	16,425,637.25	4,782,238.73

• 39 -

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

								在被投资
						在被投	在被投	单位持股
被投资单位名 称	核算方 法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	资单位 持股比	资单位 表决权	比例与表 决权比例	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
						例%	比例%	不一致的
								说明
①对联营企业
投资
浙江中科数城 软件有限公司	权益法	2,336,000.00	2,222,708.71	-455,168.41	1,767,540.30	23.36	23.36	-	-	-	-
北京国遥新天
地信息技术有	权益法	2,000,000.00	15,970,468.84	-15,970,468.84	-	0.00	0.00	-	-	-	-
限公司
②对其他企业
投资
北斗导航位臵
服务（北京有	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00	0.01	0.01	-	-	-	-
限公司）
城南信用金库	成本法	日元 100,000.00	-	5,777.10	5,777.10	0.02	0.02	-	-	-	-
Sawayaka ShinkinBank	成本法	日元 100,000.00	8,110.30	-	8,110.30	0.00063	0.00063	-	-	-	-
东京中小企业 经友会事业协 同组合	成本法	日元 10,000.00	811.03	-	811.03	0.014	0.014	-	-	-	-
合 计			18,202,098.88	-13,419,860.15	4,782,238.73

40

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、投资性房地产

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	购臵或 计提	自用房地产 或存货转入	处 臵	转为自用 房地产	期末数
一、账面原值合计	11,232,858.00	-	38,991,840.80	-	-	50,224,698.80
1、房屋、建筑物	11,232,858.00	-	38,991,840.80	-	-	50,224,698.80
2、土地使用权	-	-	-	-	-	-
二、累计摊销合计	4,874,255.99	906,940.50	62,653.61	-	-	5,843,850.10
1、房屋、建筑物	4,874,255.99	906,940.50	62,653.61	-	-	5,843,850.10
2、土地使用权	-	-	-	-	-	-
三、投资性房地产账面净值 合计	6,358,602.01					44,380,848.70
1、房屋、建筑物	6,358,602.01					44,380,848.70
2、土地使用权	-					-
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计	-	-	-	-	-	-
1、房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-
2、土地使用权	-	-	-	-	-	-
五、投资性房地产账面价值 合计	6,358,602.01					44,380,848.70
1、房屋、建筑物	6,358,602.01					44,380,848.70
2、土地使用权	-					-

说明：

①本期摊销额 906,940.50 元，由固定资产转入摊销额 62,653.61 元。

②本期由在建工程转入投资性房地产原价为 33,715,748.00 元，由固定资产转入投资性房 地产 5,276,092.80 元。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	90,739,270.59		190,363,362.96	6,791,273.02	274,311,360.53
其中：房屋及建筑物	74,550,794.35		187,480,274.09	5,276,092.80	256,754,975.64
办公设备	14,408,782.74		2,385,688.87	1,236,002.72	15,558,468.89
运输工具	1,779,693.50		497,400.00	279,177.50	1,997,916.00
		本期新增	本期计提

41

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、累计折旧合计	13,331,799.84	-	5,036,680.73	910,532.97	17,457,947.60
其中：房屋及建筑物	5,895,981.46	-	2,593,199.31	62,653.61	8,426,527.16
办公设备	6,384,667.08	-	2,243,150.85	582,660.74	8,045,157.19
运输工具	1,051,151.30	-	200,330.57	265,218.62	986,263.25
三、固定资产账面净值 合计	77,407,470.75				256,853,412.93
其中：房屋及建筑物	68,654,812.89				248,328,448.48
办公设备	8,024,115.66				7,513,311.70
运输工具	728,542.20				1,011,652.75
四、减值准备合计	-		-	-	-
其中：房屋及建筑物	-		-	-	-
办公设备	-		-	-	-
运输工具	-		-	-	-
五、固定资产账面价值 合计	77,407,470.75				256,853,412.93
其中：房屋及建筑物	68,654,812.89				248,328,448.48
办公设备	8,024,115.66				7,513,311.70
运输工具	728,542.20				1,011,652.75

说明：

①本期固定资产原值实际增加 190,552,688.06 元，汇率变动影响 -189,325.10 元。

②本期实际折旧额 5,190,707.51 元 , 汇率变动影响 -154,026.78 元。

③本期由在建工程转入固定资产原价为 181,266,188.00 元。

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园107号楼	正在办理之中	2014年
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园B1厂房三层304号	正在办理之中	2014年
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园B1厂房三层305号	正在办理之中	2014年
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园B1厂房三层306号	正在办理之中	2014年
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园B1厂房四层405号	正在办理之中	2014年
朝阳区酒仙桥电子城IT产业园B1厂房四层406号	正在办理之中	2014年

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

42

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				期末数	期末数						期初数
项 目		账面余额		减值准备		账面净值			账面余额		减值准备			账面净值
酒仙桥电子城IT产 业园A7楼装修		2,150,000.00			-	2,150,000.00				-		-		-
酒仙桥电子城IT产 业园A7楼			-		-		-	194,250,236.00				-	194,250,236.00
合 计		2,150,000.00			-	2,150,000.00		194,250,236.00				-	194,250,236.00
（2）重大在建工程项目变动情况
									利息资	其中：本		本期利
工程名称		期初数	本期增加		转入固定资产		其他减少		本化累	期利息资		息资本		期末数
									计金额	本化金额		化率%
酒仙桥电子城
IT产业园A7楼		-	22,881,700.00		20,731,700.00			-	-		-		-	2,150,000.00
装修
酒仙桥电子城 IT产业园A7楼	194,250,236.00			-	160,534,488.00		33,715,748.00		-		-		-	-
合 计	194,250,236.00		22,881,700.00		181,266,188.00		33,715,748.00		-		-		-	2,150,000.00

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程投入占	工程进度%	资金来源
		~~预算比例~~~~%~~
酒仙桥电子城IT产业园A7楼 装修	20,000,000.00	114.41	96.00	自筹
酒仙桥电子城IT产业园A7楼	194,250,236.00	100.00	100.00	自筹/募集资金
合 计	214,250,236.00

说明：

（ 1 ）本公司购臵的研发及办公用房酒仙桥电子城 IT 产业园 A7 楼，已使用募集资金 80,000,000.00 元，自有资金 114,250,236.00 元。房产根据其出租情况，出租部分转入投资 性房地产 33,715,748.00 元，自用部分转入固定资产 160,534,488.00 元。

（ 2 ）本公司购臵的研发及办公用房装修工程，截至报告日自用部分已经基本完成，自 用部分房产及房产装修均达到可使用状态，转入固定资产。出租楼层的装修工程尚未 完成，因此未能结转投资性房地产。

（ 3 ）酒仙桥电子城 IT 产业园 A7 楼在建工程预算合计为 214,250,236.00 元，包含购臵预 算 194,250,236.00 元及装修预算 20,000,000.00 元。

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

43

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	37,248,530.18	4,874,056.05	-	42,122,586.23
软件	28,983,730.18	7,361,756.05	-	36,345,486.23
专利权	8,264,800.00	-2,487,700.00	-	5,777,100.00
二、累计摊销合计	14,547,236.92	2,170,442.81	-	16,717,679.73
软件	13,273,659.94	2,054,591.25	-	15,328,251.19
专利权	1,273,576.98	115,851.56	-	1,389,428.54
三、无形资产账面净值合计	22,701,293.26			25,404,906.50
软件	15,710,070.24			21,017,235.04
专利权	6,991,223.02			4,387,671.46
四、减值准备合计	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
专利权	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	22,701,293.26			25,404,906.50
软件	15,710,070.24			21,017,235.04
专利权	6,991,223.02			4,387,671.46

说明：

• ① 本期无形资产原值实际增加 14,540,990.56 元，汇率变动影响 -9,666,934.51 元。

• ② 本期实际摊销额 5,852,770.47 元，汇率变动影响 -3,682,327.66 元。

（ 2 ）开发项目支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	期末数
SuperMap iPortal 7C	-	1,407,943.00	-	-	1,407,943.00
SuperMap SGS 7S	-	795,158.37	-	-	795,158.37
SuperMap iObjects Java & .NET 7C	-	3,946,206.15	-	3,946,206.15	-
SuperMap iClient 7C	-	1,072,381.56	-	1,072,381.56	-
SuperMap iDesktop 7C	-	963,286.10	-	963,286.10	-
SuperMap iMobile 7C for Android/OS	-	962,525.59	-	962,525.59	-
SuperMap iServer 6.1.x	636,057.08	837,876.35	-	1,473,933.43	-
SuperMap iServer 7C	-	827,783.25	-	827,783.25	-
Deskpro .NET 6.1x	-	750,261.00	-	750,261.00	-
SuperMap iExpress 7C	-	505,416.21	-	505,416.21	-
			44

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

SuperMap iClient 6.1.x	-	382,327.00	-	382,327.00	-
Objects Java_.NET 6.1x	-	266,312.00	-	266,312.00	-
SuperMap iMobile 6.1.x	-	245,160.00	-	245,160.00	-
iMapReader 7C	-	205,308.85	-	205,308.85	-
其他	-	67,480,479.04	67,480,479.04	-	-
合 计	636,057.08	80,648,424.47	67,480,479.04	11,600,901.14	2,203,101.37

说明：

• ① 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 16.33% 。

• ② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 38.75% 。

• ③ 公司研发项目的说明：

项 目	资本化时点
Objects Java_.NET 6.1x	2013/01/01
Deskpro .NET 6.1x	2013/01/01
SuperMap iServer 6.1.x	2012/10/01
SuperMap iClient 6.1.x	2013/01/01
SuperMap iMobile 6.1.x	2013/01/01
SuperMap SGS 7S	2013/04/01
SuperMap iObjects Java & .NET 7C	2013/04/01
SuperMap iMobile 7C for Android/OS	2013/04/01
SuperMap iDesktop 7C	2013/04/01
iMapReader 7C	2013/04/01
SuperMap iServer 7C	2013/05/01
SuperMap iExpress 7C	2013/04/01
SuperMap iPortal 7C	2013/04/01
SuperMap iClient 7C	2013/04/01

15、商誉
被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末 减值准备
日本超图株式会社	1,312,138.80	-	-	1,312,138.80	-

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算包含商誉的资产组的可收回金额。 本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量。管理层根据过往表现及 其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的折现率为包含 商誉的资产组的加权平均资本成本，本期为 18.57% （上期： 19.55% ），已反映了相对

45

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于有关分已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发 生减值（上期期末：无）。

16 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	867,122.06	-	682,183.30	-	184,938.76	--

17 、递延所得税资产

（ 1 ）已确认递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	4,441,259.69	4,834,933.13
存货跌价准备	260,235.13	433,245.19
小 计	4,701,494.82	5,268,178.32
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	1,850,136.98	1,822,931.46
可抵扣亏损	-	5,038,054.00
合 计	1,850,136.98	6,860,985.46

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2017年	-	3,788,777.36
无期限	-	1,249,276.64
合 计	-	5,038,054.00
（4）可抵扣差异项目明细
项 目			金额
坏账准备			42,194,218.30
存货跌价准备			691,060.17
小 计			42,885,278.47

18 、资产减值准备明细

项 目	期初数	合并范围 变更增加	本期计提	本期减少 转回	转销	汇率变动 影响	期末数
（1）坏账准备	32,230,636.06	-	10,756,868.03	266,859.60	-	-	42,720,644.49

46

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京超图软件股份有限公司 务报表附注 13年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）	京超图软件股份有限公司 务报表附注 13年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备 2,369,264.44 - 141,031.74 - - -495,525.22 2,014,770.96
合 计 34,599,900.50 - 10,897,899.77 266,859.60 - -495,525.22 44,735,415.45
、	所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、用于担保的资产 货币资产 4,956,389.00 5,259,510.20 3,867,345.59 6,348,553.61

19 、所有权受到限制的资产

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目			期末数		期初数
信用借款			4,068,233.82		34,675,136.00
（2）外币借款
借款类别	币种	期末数 原 币 折合人民币		期初数 原 币 折合人民币
信用借款	日元	70,420,000.00	4,068,233.82	64,000,000.00	4,675,136.00

21 、应付账款

项 目		期末数		期初数
货款		67,916,992.78		57,318,714.72
（1）账龄分析
账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额 比例%
	39,453,931.52	58.09	41,596,879.67	72.57
	18,987,596.86	27.95	11,229,185.10	19.59
	6,232,345.77	9.18	3,363,969.95	5.87
	3,243,118.63	4.78	1,128,680.00	1.97
合 计	67,916,992.78	100.00	57,318,714.72	100.00

（ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的 款项。

（ 3 ）期末应付账款中应付关联方的款项情况

单位名称	期末数	期初数
浙江中科数城软件有限公司	690,500.00	-

47

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京国遥新天地信息技术有限公司	449,700.00	443,700.00
合 计	1,140,200.00	443,700.00

说明：北京国遥新天地信息技术有限公司为本公司原联营企业，详见附注十一、 1.

22 、预收款项

	项 目 期末数 期初数
	货款 26,449,301.85 23,160,163.96
	（1）账龄分析
	账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例%
	18,750,600.34 70.89 15,840,195.30 68.39 1,929,089.22 7.29 2,152,326.00 9.29 1,316,084.63 4.98 4,957,392.66 21.40 4,453,527.66 16.84 210,250.00 0.92
	合 计 26,449,301.85 100.00 23,160,163.96 100.00

（ 2 ）本报告期预收款项中预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方情况

单位名称	期末数	期初数
中国科学院地理科学与资源研究所	226,946.85	-
浙江中科数城软件有限公司	-	200,000.00
合 计	226,946.85	200,000.00

23 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	11,879,943.67	90,817,192.80	91,322,120.18	11,375,016.2 9
（2）职工福利费	-	6,952,204.97	6,952,204.97	-
（3）社会保险费	957,132.27	14,127,528.40	14,283,530.04	801,130.63
其中：①医疗保险费	319,481.38	4,504,939.83	4,556,113.99	268,307.22
②基本养老保险费	580,176.55	8,566,957.07	8,664,618.59	482,515.03
③年金缴费	-	-	-	-
④失业保险费	27,200.87	540,504.41	544,286.39	23,418.89
⑤工伤保险费	8,536.23	169,823.54	170,716.43	7,643.34
⑥生育保险费	21,737.24	345,303.55	347,794.64	19,246.15

48

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）住房公积金	6,033.00	5,465,055.62	5,451,651.40	19,437.22
（5）辞退福利	-	485,260.86	485,260.86	-
（6）工会经费和职工教育经费	-	1,677,106.58	1,677,106.58	-
（7）非货币性福利	-	-	-	-
（8）劳务费	-	5,029,688.31	5,029,688.31	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合 计	12,843,108.94	124,554,037.54	125,201,562.34	12,195,584.14

24 、应交税费

税 项	期末数	期初数
契税	7,151,220.14	1,334,381.28
所得税	6,660,756.41	317,164.15
增值税	5,685,255.12	4,972,623.60
城市维护建设税	354,604.73	298,166.14
个人所得税	294,597.47	242,898.11
教育费附加	151,973.50	336,638.57
地方教育费附加	107,218.87	96,543.63
营业税	6,312.30	-2,122.22
合 计	20,411,938.54	7,596,293.26
25、应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款利息	14,178.45	-
分期付息到期还本的长期借款利息	1,913.72	3,736.09
合 计	16,092.17	3,736.09
26、其他应付款
项 目	期末数	期初数
员工报销款	6,798,891.85	6,176,667.29
单位往来款	6,012,413.58	4,454,849.48
装修款	5,441,500.00	-
待付购房尾款	2,100,009.00	2,100,009.00
押金、保证金	1,526,610.08	1,583,020.92
合 计	21,879,424.51	14,314,546.69

（ 1 ）账龄分析

49

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		15,678,807.56	71.66	9,836,617.80	68.72
		2,065,181.15	9.44	741,093.28	5.18
		490,193.27	2.24	2,624,092.35	18.33
		3,645,242.53	16.66	1,112,743.26	7.77
合	计	21,879,424.51	100.00	14,314,546.69	100.00

说明 : 账龄超过一年的其他应付款主要系购房尾款和项目外包方的投标保证金。

（ 2 ）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或其他关联方款项。

• （ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
北京电子城有限责任公司	2,100,009.00	未付房款	未到支付期限

说明：本公司应付北京电子城有限责任公司的房款 2,100,009.00 元已于 2014 年 1 月支付。

27 、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	2,873,587.31	3,437,247.65
基于云计算的位臵服务公共平台及在物流领域的应用示范	1,730,769.23	-
智慧园区关键技术研发及在电子城园区的示范应用	1,043,478.26	-
面向交通状况感知的物联网中间件技术研究及实现	423,078.70	-
面向交通行业的北斗多模导航终端研制	276,923.08	-
扶贫空间信息系统关键技术及其应用	219,281.53	-
地理信息拓扑与网络分析工具集研发	214,285.71	-
合 计	6,781,403.82	3,437,247.65

（ 1 ）一年内到期的长期借款

项 目	期末数	期初数
保证借款	1,138,146.47	1,751,568.92
信用借款	1,735,440.84	1,685,678.73
合 计	2,873,587.31	3,437,247.65

说明：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 2,873,587.31 元。

（ 2 ）金额前五名的一年内到期的长期借款

50

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 %	期末数 外币 本币	期末数 外币 本币	期初数 外币 本币	期初数 外币 本币
					金额	金额	金额	金额
新银行东京	2012.06.27	2014.12.31	日元	3.70	13,750,000.00	794,351.25	15,000,000.00	1,095,735.00
新银行东京	2013.04.30	2014.12.31	日元	3.70	8,740,000.00	504,918.54	-	-
瑞穗银行	2011.03.31	2014.12.31	日元	1.98	5,489,000.00	317,105.02	5,604,000.00	409,366.60
日本政策金 融公库	2009.09.10	2014.12.31	日元	2.65	4,790,000.00	276,723.09	4,056,000.00	296,286.74
瑞穗银行	2012.03.30	2014.12.31	日元	1.98	4,301,000.00	248,473.07	4,284,000.00	312,941.92
合 计					37,070,000.00	2,141,570.97	28,944,000.00	2,114,330.26

（ 3 ）一年内到期的长期借款中的逾期借款

贷款单位	借款金额	逾期时间	年利率 %	借款资金用途	逾期未偿还原因	预计还 款期
新银行东京	794,351.25	8个月	3.700	业务运营	贷款协议变更	2014.4
新银行东京	504,918.54	8个月	3.700	业务运营	贷款协议变更	2014.4
日本政策金融公库	276,723.09	9个月	2.650	业务运营	贷款协议变更	2014.5
日本政策金融公库	159,447.96	9个月	2.000	业务运营	贷款协议变更	2014.5
瑞穗银行	317,105.02	6个月	1.975	业务运营	贷款协议变更	2014.2
瑞穗银行	248,473.07	6个月	1.975	业务运营	贷款协议变更	2014.2
瑞穗银行	169,037.95	6个月	2.000	业务运营	贷款协议变更	2014.2
瑞穗银行	122,647.83	6个月	1.975	业务运营	贷款协议变更	2014.2
瑞穗银行	84,518.97	6个月	0.100	业务运营	贷款协议变更	2014.2
清新信用金库	78,857.42	9个月	2.600	业务运营	贷款协议变更	2014.5
三菱东京UFJ银行	76,835.43	9个月	3.125	业务运营	贷款协议变更	2014.5
三菱东京UFJ银行	40,670.78	9个月	2.600	业务运营	贷款协议变更	2014.5
合 计	2,873,587.31

（ 4 ）一年内到期的递延收益 - 政府补助

补助项目	期初 余额	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
基于云计算的位臵服务公共平 台及在物流领域的应用示范	-	7,500,000.00	5,769,230.77	-	1,730,769.23	与收益相关
智慧园区关键技术研发及在电 子城园区的示范应用	-	2,000,000.00	956,521.74	-	1,043,478.26	与收益相关
面向交通状况感知的物联网中 间件技术研究及实现	-	939,500.00	516,421.30	-	423,078.70	与收益相关
面向交通行业的北斗多模导航 终端研制	-	300,000.00	23,076.92	-	276,923.08	与收益相关

51

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

扶贫空间信息系统关键技术及 其应用	-	385,849.06	166,567.53	-	219,281.53	与收益相关
地理信息拓扑与网络分析工具 集研发	-	500,000.00	285,714.29	-	214,285.71	与收益相关
合 计	-	11,625,349.06	7,717,532.55	-	3,907,816.51

说明：

①地理信息拓扑与网络分析工具集研发补助项目，相关文件未明确规定补助对象，由 于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

②智慧园区关键技术研发及在电子城园区的示范应用补助项目，相关文件未明确规定 补助对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补 助。

③基于云计算的位臵服务公共平台及在物流领域的应用示范补助项目，相关文件未明 确规定补助对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的 政府补助。

④面向交通状况感知的物联网中间件技术研究及实现补助项目，相关文件未明确规定 补助对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补 助。

⑤扶贫空间信息系统关键技术及其应用补助项目，相关文件未明确规定补助对象，由 于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

⑥面向交通行业的北斗多模导航终端研制补助项目，相关文件未明确规定补助对象， 由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

28 、其他流动负债

项 目	期末数	期初数
三维真空间GIS 平台关键技术研发及产业化	833,333.33	-
地理信息拓扑与网络分析工具集研发	157,142.96	366,666.66
企业级服务式地理信息开发平台软件研发及产业化	-	100,000.00
合 计	990,476.29	466,666.66

说明：本公司因承担三维真空间 GIS 平台关键技术研发及产业化项目收到北京市朝阳 区财政局专项拨款 1,000,000.00 元，计入递延收益，自收款期 2013 年 11 月至项目结束 期 2014 年 10 月分期计入营业外收入。

• 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与 收益相关

52

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三维真空间GIS 平台关 键技术研发及产业化	-	1,000,000.00	166,666.67	-	833,333.33	与收益相关
地理信息拓扑与网络分 析工具集研发	366,666.66	-	209,523.70	-	157,142.96	与收益相关
地理空间信息技术国际 合作基地能力提升	-	200,000.00	200,000.00	-	-	与收益相关
企业级服务式地理信息
开发平台软件研发及产	100,000.00	-	100,000.00	-	-	与收益相关
业化
合 计	466,666.66	1,200,000.00	676,190.37	-	990,476.29

说明：

• （ 1 ）三维真空间 GIS 平台关键技术研发及产业化补助项目，相关文件未明确规定补助 对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

• （ 2 ）地理信息拓扑与网络分析工具集研发补助项目，相关文件未明确规定补助对象， 由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

• （ 3 ）地理空间信息技术国际合作基地能力提升补助项目，相关文件未明确规定补助对 象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

（ 4 ）企业级服务式地理信息开发平台软件研发及产业化补助项目，相关文件未明确规 定补助对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府 补助。

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

项 目	期末数	期初数
保证借款	7,119,522.13	10,033,380.96
信用借款	2,572,542.63	3,718,632.40
小 计	9,692,064.76	13,752,013.36
减：一年内到期的长期借	2,873,587.31	3,437,247.65
~~款~~ 合 计	6,818,477.45	10,314,765.71

说明：保证借款为本公司之子公司日本超图株式会社借款，由东京中小企业经友会协 同组合提供担保。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 %	期末数 外币 本币	期末数 外币 本币	期初数 外币 本币	期初数 外币 本币
					金额	金额	金额	金额
瑞穗银行	2011.03.31	2021.03.31	日元	1.98	37,435,000.00	2,162,657.39	40,589,000.00	2,964,985.86

53

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

瑞穗银行	2011.07.29	2021.07.29	日元	2.00	21,074,000.00	1,217,466.05	22,750,000.00	1,661,864.75
瑞穗银行	2012.03.30	2019.03.30	日元	1.98	19,987,000.00	1,154,668.98	22,503,000.00	1,643,821.65
日本政策 金融公库	2012.11.22	2017.09.30	日元	2.00	14,490,000.00	837,101.79	15,870,000.00	1,159,287.63
瑞穗银行	2012.12.28	2019.12.28	日元	1.98	11,617,000.00	671,125.71	12,840,000.00	937,949.16
合 计					104,603,000.00	6,043,019.92	114,552,000.00	8,367,909.05

30 、其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
GIS云计算服务平台关键技术北京市 工程试验室创新能力建设项目	2,283,696.00	2,854,620.00
卫星及应用产业发展项目	1,800,000.00	3,000,000.00
多尺度生态系统演变与未来情景模型 模拟技术	960,000.00	-
新一代GIS的综合应用示范	776,280.32	-
合 计	5,819,976.32	5,854,620.00

说明：

（ 1 ）本公司因承担多尺度生态系统演变与未来情景模型模拟技术项目收到中华人民共 和国财政部专项拨款 1,200,000.00 元，计入递延收益，自收款期 2013 年 4 月至项目结束 期 2016 年 12 月分期计入营业外收入。

（ 2 ）本公司因承担新一代 GIS 的综合应用示范项目， 2013 年 2 月收到中国科学院地理 科学与资源研究所专项拨款 471,698.11 元，计入递延收益，自收款期 2013 年 2 月至项目 结束期 2015 年 12 月分期计入营业外收入； 2013 年 12 月收到中国科学院地理科学与资 源研究所专项拨款 471,698.11 元，计入递延收益，自收款期 2013 年 12 月至项目结束期 2015 年 12 月分期计入营业外收入。

- 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
GIS云计算服务平台关键技术
北京市工程试验室创新能力建	2,854,620.00	-	570,924.00	-	2,283,696.00	与资产相关
设项目
卫星及应用产业发展项目	3,000,000.00	-	1,200,000.00	-	1,800,000.00	与收益相关
多尺度生态系统演变与未来情 景模型模拟技术	-	1,200,000.00	240,000.00	-	960,000.00	与收益相关
新一代GIS的综合应用示范	-	943,396.22	167,115.90	-	776,280.32	与收益相关
合 计	5,854,620.00	2,143,396.22	2,178,039.90	-	5,819,976.32

说明：

54

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）卫星及应用产业发展补助项目，相关文件未明确规定补助对象，由于该项目未来 不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

（ 2 ） GIS 云计算服务平台关键技术北京市工程试验室创新能力建设补助项目，相关文 件明确规定了补助对象，由于该项目补助主要用于购臵研发设备，形成长期资产，本 公司将其作为与资产相关的政府补助。

（ 3 ）多尺度生态系统演变与未来情景模型模拟技术补助项目，相关文件未明确规定补 助对象，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

（ 4 ）新一代 GIS 的综合应用示范补助项目，相关文件未明确规定补助对象，由于该项 目未来不会形成长期资产，本公司将其作为与收益相关的政府补助。

31 、股本 （单位：股）

项 目	期初数	本期增减（+、-） 发行 新股 送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	120,000,000.00	2,309,680.00 -	-	-	2,309,680.00	122,309,680.00

说明： 2013 年 12 月 11 日，经本公司 2013 年第三次临时股东大会批准，以 5.99 元 / 股向 101 名激励对象定向发行限制性股票 230.968 万股，增加注册资本 230.968 万元。转增后 的股本总额为 12,230.968 万股，注册资本变更为人民币 12,230.968 万元，业经北京天圆 全会计师事务所有限公司出具天圆全验字 [2013]00120035 号验资报告予以验证。

32 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	307,160,195.83	11,525,303.20	-	318,685,499.03
其他资本公积	17,104,848.40	393,744.65	109,120.00	17,389,473.05
合 计	324,265,044.23	11,919,047.85	109,120.00	336,074,972.08

说明：

（ 1 ）本公司本期发行限制性股票收取款项超过股本的金额确认为股本溢价增加 11,525,303.20 元。

• （ 2 ）其他资本公积本年增加 393,744.65 元系股权激励摊销。

（ 3 ）其他资本公积减少 109,120.00 元系处臵被投资单位北京国遥新天地信息技术有限 公司股权按处臵投资比例将以前在资本公积中确认的利得结转至当期损益。

33 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	14,599,489.50	4,772,914.52	-	19,372,404.02

55

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前 上期末未分配利润	105,060,528.50	100,593,534.60	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-	--
调整后 期初未分配利润	105,060,528.50	100,593,534.60	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	54,765,607.83	5,371,349.59	--
减：提取法定盈余公积	4,772,914.52	904,355.69	10%
提取任意盈余公积	-	-	--
应付普通股股利	-	-	--
转作股本的普通股股利	-	-	--
期末未分配利润	155,053,221.81	105,060,528.50	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
金额	-	-	--

说明： 2013 年度利润分配情况见附注十、 1 。

35 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	310,011,644.12	262,411,128.67
其他业务收入	2,887,802.43	1,617,720.00
营业成本	99,460,561.81	97,211,711.90

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
软件	310,011,644.12	98,553,621.31	262,411,128.67	96,706,683.12
（3）主营业务（分产品）
产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
GIS软件	283,755,487.24	76,759,916.33	236,804,324.07	74,750,358.15
GIS软件配套产品	26,256,156.88	21,793,704.98	25,606,804.60	21,956,324.97
合 计	310,011,644.12	98,553,621.31	262,411,128.67	96,706,683.12

（ 4 ）主营业务（分地区）

56

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
北京	79,870,659.30	20,439,868.14	87,858,791.46	16,462,515.77
华东	41,040,817.18	21,553,485.26	39,298,990.86	21,869,042.78
华南	40,954,560.80	10,047,375.39	20,230,628.64	10,441,421.11
西北	34,837,295.88	7,796,492.36	17,770,097.82	11,740,838.73
华北	32,878,404.38	10,903,179.82	24,877,246.59	17,311,137.78
西南	24,978,066.29	9,047,385.20	28,038,613.48	-
华中	22,536,965.19	4,192,812.27	13,311,154.36	4,902,037.42
东北	20,792,621.89	8,532,456.22	11,352,782.55	6,268,717.15
国际	12,122,253.21	6,040,566.65	19,672,822.91	7,710,972.38
合 计	310,011,644.12	98,553,621.31	262,411,128.67	96,706,683.12

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
新疆克拉玛依市国土资源局	14,477,009.71	~~%~~ 4.63
广西国土资源厅	13,394,000.00	4.28
华北计算技术研究所	12,316,609.76	3.94
北京市顺义区市政市容建设服务中心	7,673,391.15	2.45
商丘市城市管理局	7,552,500.00	2.41
合 计	55,413,510.62	17.71

36 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,225,925.51	637,914.76
教育费附加	525,539.16	280,369.61
地方教育费附加	350,121.94	278,366.84
营业税	185,182.46	-3,548,611.72
堤围防护费	462.07	1,641.89
合 计	2,287,231.14	-2,350,318.62

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

37 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资	21,044,584.93	22,376,791.22

57

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

差旅费	11,850,935.09	9,888,627.20
招待费	10,973,914.70	10,461,247.30
办公费	9,770,949.90	7,054,341.20
车费	4,796,323.49	3,075,842.97
社会保险	4,588,516.88	4,057,101.12
福利费	2,364,417.42	1,720,795.09
电话费	1,650,271.73	1,243,134.49
宣传费	1,289,348.20	950,579.56
折旧	589,487.66	540,733.80
其他	421,728.85	161,293.69
合 计	69,340,478.85	61,530,487.64
38、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
工资	56,178,561.65	70,706,804.71
社会保险	14,630,572.65	12,969,699.64
办公费	10,318,772.80	11,885,035.97
折旧	7,129,843.53	4,242,127.26
差旅费	5,509,125.96	4,275,797.59
福利费	5,073,048.41	5,527,408.41
车费	2,406,423.81	1,731,039.24
工会经费	1,677,106.58	1,618,821.8
电话费	1,351,657.71	844,092.35
招待费	1,303,876.67	1,955,187.59
中介费	414,261.15	634,123.07
股权激励费	393,744.65	9,675,090.11
其他	1,753,018.44	2,420,600.84
合 计	108,140,014.01	128,485,828.58
39、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	570,486.23	918,150.67
减：利息收入	2,087,527.62	2,972,526.86
汇兑损益	19,931.78	3,996.38
手续费	129,751.31	82,826.87

58

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	-1,367,358.30	-1,967,552.94
40、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	10,490,008.43	-1,882,088.54
（2）存货跌价损失	141,031.74	530,754.18
合 计	10,631,040.17	-1,351,334.36
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,057,514.39	3,719,977.82
处臵长期股权投资产生的投资收益	19,740,997.14	1,012,174.06
其他	252.60	315.29
合 计	18,683,735.35	4,732,467.17
（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
浙江中科数城软件 有限公司	-455,168.41	-114,988.64	被投资单位净利润变化
北京国遥新天地信 息技术有限公司	19,138,651.16	4,847,140.52	被投资单位净利润变化以及处臵 被投资单位股权确认的当期损益
合 计	18,683,482.75	4,732,151.88

42 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常 性损益的金额	上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵利得合计	144,050.07	53,356.43	144,050.07
其中：固定资产处臵利得	144,050.07	53,356.43	144,050.07
政府补助	19,275,280.69	17,508,032.80	11,186,769.34
其他	25,175.96	1,410.55	25,175.96
合 计	19,444,506.72	17,562,799.78	11,355,995.37
其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关	说明
软件销售增值税退税	8,088,511.35	6,986,976.04	与收益相关	--

59

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

基于云计算的位臵服务公共平台及在物流 领域的应用示范	5,769,230.77	-	与收益相关	--
卫星及应用产业发展专项	1,200,000.00	600,000.00	与收益相关	--
智慧园区关键技术研发及在电子城园区的 示范应用	956,521.74	-	与收益相关	--
GIS云计算服务平台关键技术北京市工程实 验室创新能力建设项目	570,924.00	-	与资产相关	主要用于 购臵研发 所需设备
面向交通状况感知的物联网中间件技术研 究及实现	516,421.30	-	与收益相关	--
地理信息拓扑与网络分析工具集研发	495,237.99	733,333.34	与收益相关	--
多尺度生态系统演变与未来情景模型模拟 技术	240,000.00	-	与收益相关	--
地理空间信息技术国际合作基地能力提升	200,000.00	-	与收益相关	--
新一代GIS的综合应用示范	167,115.90	-	与收益相关	--
三维真空间GIS平台关键技术研发及产业 化	166,666.67	-	与收益相关	--
扶贫空间信息系统关键技术及其应用	166,567.53	-	与收益相关	--
中关村科技园区管理委员会政府补贴收入	120,000.00	-	与收益相关	--
面向服务支持多类型移动终端的GIS关键 技术研发	100,000.00	611,111.11	与收益相关	--
企业级服务式地理信息开发平台软件研发 及产业化	100,000.00	300,000.00	与收益相关	--
朝阳区博士后科研活动经费资助款	80,000.00	-	与收益相关	--
北京市朝阳区科学技术协会超图科协和院 士工作站2013年科普活动拨款	50,000.00	-	与收益相关	--
北京市朝阳区残疾人联合会安臵残疾人岗 补	36,000.00	-	与收益相关	--
北京中关村论坛协会中关村国家自主创新 示范区国际化发展专项资金	25,459.50	-	与收益相关	--
中关村科技园区电子城科技园管理委员会 返会员单位款	23,340.00	-	与收益相关	--
面向交通行业的北斗多模导航终端研制	23,076.92	-	与收益相关	--
2012年德国国际大地测量学和地球信息技 术展（2012 INTERGEO)	17,659.00	-	与收益相关	--
中国技术交易所有限公司2013年度中关村 专利国内促进资金	15,000.00	-	与收益相关	--
北京中关村企业信用促进会中介补贴	10,000.00	-	与收益相关	--
中国测绘学会测绘科技进步奖	6,000.00	-	与收益相关	--
气象专业GIS基础平台（METEOGIS)	-	3,840,000.00	与收益相关	--

60

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

GIS云计算服务平台关键技术北京市工程实 验室创新能力建设项目	-	1,995,380.00	与收益相关	--
超图数字城管综合应用平台产业化	-	800,000.00	与收益相关	--
2011年度北京市文化创意产业发展专项资 金奖励	-	500,000.00	与收益相关	--
面向服务支持多类型移动终端的GIS关键 技术与系统平台	-	375,000.00	与收益相关	--
北京朝阳海外学人中心海外高层次人才奖 励金	-	200,000.00	与收益相关	--
对2011年基于二维GIS软件平台的二三维
一体化技术升级改造及产业化项目给予的	-	160,000.00	与收益相关	--
配套资金
朝阳区科学技术委员会发放科学技术奖奖 金	-	100,000.00	与收益相关	--
北京市“新世纪百千万人才工程”培养经费	-	50,000.00	与收益相关	--
2012中国（青岛）国际软件融合创新博览 会重点参展企业专项补贴	-	20,000.00	与收益相关	--
北京市朝阳区高新技术企业协会	-	16,400.00	与收益相关	--
2012年1-8月中介服务支持资金	-	10,000.00	与收益相关	--
收中国技术交易所有限公司补贴收入	-	10,000.00	与收益相关	--
其他一次性计入当期损益的各种补贴、奖 励、扶持资金	131,548.02	199,832.31	与收益相关	--
合 计	19,275,280.69	17,508,032.80

说明：本公司因承担 GIS 云计算服务平台关键技术北京市工程试验室创新能力建设项目 收到北京市朝阳区财政局专项拨款 4,850,000.00 元，该项资金用于购买项目的相关资产， 包括固定资产、软件等，在实际收到资金时计入递延收益并在相关资产使用期限内平均 分配计入营业外收入。

43 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	263,050.50	84,175.36	263,050.50
其中：固定资产处臵损失	263,050.50	84,175.36	263,050.50
捐赠支出	100,000.00	-	100,000.00
罚没支出	3,564.83	244,961.40	3,564.83
其他	4,683.93	16,538.19	4,683.93
合 计	371,299.26	345,674.95	371,299.26

44 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

61

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,782,866.33 702,805.36 递延所得税调整 566,683.50 -1,311,171.09 合 计 7,349,549.83 -608,365.73 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 62,164,421.68 4,419,618.47 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,216,442.17 662,942.77 某些子公司适用不同税率的影响 833,583.20 -526,169.12 权益法核算的合营企业和联营企业损益 105,751.44 -666,190.78 不可抵扣的成本、费用和损失 4,889,564.14 2,340,841.30 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -1,686,875.82 - 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -1,133,659.27 - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 - 964,884.13 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,875,256.03 -3,384,674.03 所得税费用 7,349,549.83 -608,365.73 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,765,607.83 5,371,349.59 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益 F 27,578,475.15 5,151,561.03 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 P2=P1-F 27,187,132.68 219,788.56 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 P3 - - 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 P4 - - 期初股份总数 S0 120,000,000.00 120,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,309,680.00 - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 1 -	项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,782,866.33 702,805.36 递延所得税调整 566,683.50 -1,311,171.09 合 计 7,349,549.83 -608,365.73 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 62,164,421.68 4,419,618.47 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,216,442.17 662,942.77 某些子公司适用不同税率的影响 833,583.20 -526,169.12 权益法核算的合营企业和联营企业损益 105,751.44 -666,190.78 不可抵扣的成本、费用和损失 4,889,564.14 2,340,841.30 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -1,686,875.82 - 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -1,133,659.27 - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 - 964,884.13 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,875,256.03 -3,384,674.03 所得税费用 7,349,549.83 -608,365.73 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,765,607.83 5,371,349.59 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益 F 27,578,475.15 5,151,561.03 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 P2=P1-F 27,187,132.68 219,788.56 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 P3 - - 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 P4 - - 期初股份总数 S0 120,000,000.00 120,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,309,680.00 - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 1 -
	项 目 代码 本期发生额 上期发生额
	报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,765,607.83 5,371,349.59 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益 F 27,578,475.15 5,151,561.03 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 P2=P1-F 27,187,132.68 219,788.56 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 P3 - - 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 P4 - - 期初股份总数 S0 120,000,000.00 120,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,309,680.00 - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 1 -

45 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

62

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
	S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数	i/M0-Sj*Mj/M0-	120,192,473.33	120,000,000.00
	Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	120,192,473.33	120,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.456	0.045
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益	Y2=P2/S	0.226	0.002

说明：不存在稀释因素。

46 、其他综合收益

项 目	本期发生额	上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额	-109,120.00	-290,880.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-109,120.00	-290,880.00
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整额	-	-
小 计	-	-

63

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京超图软件股份有限公司 务报表附注 3年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、外币财务报表折算差额	-10,063,463.48	-2,151,385.74
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	-	-
五、其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
合 计	-10,172,583.48	-2,442,265.74

47 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收政府补助资金	15,543,006.52	16,051,803.31
收回备用金及保证金	1,160,000.00	4,295,175.21
收其他各项往来款	794,204.18	1,816,806.91
合 计	17,497,210.70	22,163,785.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
付办公费用	21,863,423.32	21,650,363.43
付销售费用	31,400,651.44	31,237,233.53
付备用金及保证金	5,693,977.58	6,280,381.81
银行手续费	129,751.31	82,826.87
合 计	59,087,803.65	59,250,805.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,448,770.86	7,523,813.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
计入资本公积的资助款	-	2,000,000.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额

上期发生额

64

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

超图软件股份有限公司 报表附注 3年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	54,814,871.85	5,027,984.20
加：资产减值准备	10,631,040.17	-1,351,334.36
固定资产折旧、投资性房地产折旧	6,097,648.01	5,607,649.26
无形资产摊销	5,852,770.47	4,752,796.58
长期待摊费用摊销	682,183.30	515,869.84
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	119,000.43	30,818.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-899,871.80	-1,422,761.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-18,683,735.35	-4,732,467.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	566,683.50	-1,311,171.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,281,616.21	685,892.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,020,171.86	42,872,995.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	15,375,860.48	-9,499,337.92
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	57,817,895.41	41,176,934.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	273,615,991.66	230,414,730.09
减：现金的期初余额	230,414,730.09	372,247,146.80
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	43,201,261.57	-141,832,416.71
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	273,615,991.66	230,414,730.09
其中：库存现金	35,060.64	59,212.77
可随时用于支付的银行存款	273,580,931.02	230,355,517.32

65

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1	3年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
	可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 273,615,991.66 230,414,730.09
	（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
	列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
	期末货币资金 279,964,545.27 减：使用受到限制的存款 6,348,553.61 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额 273,615,991.66

六、关联方及关联交易

• 1 、本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为自然人钟耳顺。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注五、 9 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国科学院地理科学与资源研究所	本公司之股东	40001158-5
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员	-

• 5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％	上期发生额 金额（万 元） 占同类交易 金额的比例

66

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

							％
浙江中科数 城软件有限 公司	软件技术开 发	参照市价； 协商定价	183.00		1.86	98.05	1.01
中国科学院 地理科学与 资源研究所	软件技术开 发	参照市价； 协商定价	20.00		0.20	-	-
北京国遥新 天地信息技 术有限公司	软件技术开 发	参照市价； 协商定价	0.54		0.01	42.37	0.44
②出售商品、提供劳务
关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额（万 元） 占同类交易金 额的比例％			上期发生额 金额（万 元） 占同类交易金 额的比例％
北京国遥
新天地信 息技术有	软件销售	参照市价； 协商定价	71.20	1.06		1.84	0.01
限公司
浙江中科 数城软件 有限公司	软件技术 开发	参照市价； 协商定价	28.21	0.42		-	-
中国科学
院地理科 学与资源	软件技术 开发	参照市价； 协商定价	12.18	0.85		117.00	0.44
研究所
北京国遥
新天地信 息技术有	软件技术 开发	参照市价； 协商定价	3.01	0.01		1.50	0.01
限公司

（ 2 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：

	支付关键管理	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	人员薪酬决策 程序	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员	董事会批准	316.85	3.47	346.93	3.56

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		期末数	期末数	期初数	期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京国遥新天地信息技术有限公司	100,000.00	5,000.00	-	-
其他应收款	北京国遥新天地信息技术有限公司	26,000.00	1,300.00	-	-

67

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预付款项 浙江中科数城软件有限公司 - - 919,500.00 - 应收账款 中国科学院地理科学与资源研究所 - - 673,053.15 33,652.66

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	浙江中科数城软件有限公司	690,500.00	-
应付账款	北京国遥新天地信息技术有限公司	449,700.00	443,700.00
预收款项	中国科学院地理科学与资源研究所	226,946.85	-
预收款项	浙江中科数城软件有限公司	-	200,000.00

• 七、 股份支付

• 1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	230.968	万份
公司本期行权的各项权益工具总额		-
公司本期失效的各项权益工具总额		-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
和合同剩余期限		-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限		-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		-

说明：

2013 年 07 月 01 日 , 经公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《公司限制性股票激 励计划（草案）》及其摘要、《关于公司 < 限制性股票激励计划实施考核管理办法 > 的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议 案》并上报中国证监会备案。

根据中国证监会的反馈意见，公司于 2013 年 9 月 16 日召开第二届董事会第十九次会议， 审议通过了《公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，拟以定向发行限 制性股票（人民币 A 股普通股）的方式，向公司中层管理人员及核心业务 / 技术人员合 计 116 人 , 授予 300 万份限制性股票。其中首次授予 273 万股，预留 27 万股，占本计划 授予的限制性股票总量的 9% 。

2013 年 10 月 31 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整公司限制 性股票激励计划授予对象以及授予数量的议案》、《关于公司限制性股票激励计划授 予相关事宜的议案》，确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2013 年 10 月 31 日。 因杨云等 15 名人员因个人资金等原因自愿放弃认购限制性股票（ 32.4 万股），张烜等 8 人因个人资金原因自愿调减认购限制性股票数量（ 9.632 万股），导致首次授予限制 性股票激励对象人数调整为 101 人，原限制性股票总数调整为 257.968 万股，其中首次 授予数量调整为 230.968 万股，占本计划签署时公司股本总额的 1.925% 。

68

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首次授予的限制性股票价格为每股 5.99 元，有效期为自限制性股票首次授予之日起 5 年，其中激励对象获授限制性股票之日起 1 年内为锁定期，锁定期后的 4 年为解锁期。 在解锁期内，公司分年度对财务业绩指标进行考核作为解锁对象当年度的解锁条件。 对于未满足条件的激励对象，由公司回购并注销其持有的该次解锁对应的限制性股票。 每年度解锁条件及解锁安排如下表所示：

行权期	解锁条件 （绩效考核目标）	解锁时间	可行权数量 占获授期权 数量比例
		自本次授权日起12个月后
第一个解锁期	2013年净利润不低于2,700万元，2013 年营业收入不低于30,000万元	的首个交易日起至本次授 权日起24个月内的最后一	20%
		个交易日当日止
	2014年净利润相比2013年增长不低于	自本次授权日起24个月后
第二个解锁期	20%，且不低于3,240万元；2014年营 业收入相比2013年增长不低于15%，	的首个交易日起至本次授 权日起36个月内的最后一	30%
	且不低于34,500万元	个交易日当日止
	2015年净利润相比2013年增长不低于	自本次授权日起36个月后
第三个解锁期	44%，且不低于3,888万元；2015年营 业收入相比2013年增长不低于	的首个交易日起至本次授 权日起48个月内的最后一	30%
	32.25%，且不低于39,675万元	个交易日当日止
	2016年净利润相比2013年增长不低于	自本次授权日起48个月后
第四个解锁期	72.8%，且不低于4,666万元；2016年 营业收入相比2013年增长不低于	的首个交易日起至本次授 权日起60个月内的最后一	20%
	52.09%，且不低于45,626.25 万元	个交易日当日止

注：“净利润”指归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。等待期内，归属 于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均不 得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

本次股权激励授予的限制性股票合计 2,309,680 股，入股款共计 13,834,983.20 元，其中， 计入股本 2,309,680.00 元，计入资本公积（股本溢价） 11,525,303.20 元。变更已经北京天 圆全会计师事务所有限公司验资并于 2013 年 11 月 12 日出具验资报告，所发行股份于 2013 年 11 月 19 日上市。

2 、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制 性因素带来的成本
	锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的业
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的
	限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	13,053,513.05
以权益结算的股份支付确认的费用总额	393,744.65

说明：

限制性股票授予价格为 5.99 元 / 股，当日收盘价为 12.08 元 / 股，当日未考虑限制性因素 的权益工具价值 6.81 元 / 股。由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的

69

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值，测算结果 如下：

项 目	一年期	两年期	三年期	四年期
每股未考虑限制性因素的权益工具价值	6.81	6.81	6.81	6.81
每股限制性因素带来的成本	2.53	4.41	6.43	5.04
每股限制性股票的公允价值	4.28	2.40	0.38	1.77
解锁份额（股）	461,936.00	692,904.00	692,904.00	461,936.00
当年股权激励公允价值总额	1,977,943.06	1,663,694.36	263,628.50	819,669.82

注：其中限制性因素带来的成本即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投 资成本，根据 Black-Scholes 模型测算得出。

将股权激励公允价值（即授予日限制性股票公允价值）总额 4,724,935.74 元作为本次激 励计划的总成本，在计划实施过程中按照解锁比例进行分期确认，具体成本摊销情况 如下：

摊销时间	2013 年度	2014 年度	2015 年度	2016 年度	2017 年度
金额	393,744.65	2,204,970.01	1,299,357.33	629,991.43	196,872.32

3 、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 393,744.65 以股份支付换取的其他服务总额 -

4 、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况	无
股份支付的终止情况	无

八、 或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

• 1 、 2014 年 4 月 4 日，本公司第二届董事会第二十四次会议审议批准了《 2013 年利润分配预 案》，决定以 122,309,680.00 股为基数，每 10 股派发 1 元，累积分红总额为 12,230,968.00 元，不进行股本转增。

• 2 、截至 2014 年 4 月 4 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

70

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、其他重要事项

• 1 、 2013 年 8 月 30 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会会议审议通过《关于出售参股子 公司股权的议案》，为整合公司主营业务，本公司拟将持有的参股公司北京国遥新天 地信息技术有限公司 20% 股权以 3,500 万元人民币转让给北京方壶天地创业投资中心 （有限合伙）并签署了《股权转让协议》。该交易的全部款项已于 2013 年 9 月 30 日收 到，本公司不再对北京国遥新天地信息技术有限公司持有股权。

• 2 、 2013 年 11 月 22 日，本公司 2013 年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于增加公 司注册资本的议案》和《关于修改 < 公司章程 > 的议案》，由于股权激励对象已经完成 相应的出资，公司总股本由 120,000,000.00 股增加至 122,309,680.00 股。公司章程中记载 公司住所由原来的北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 201 楼 E 门 3 层变 更为北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院电子城 IT 产业园 107 楼 6 层，公司注册资本由 人民币 120,000,000.00 元变更为人民币 122,309,680.00 元。

• 3 、截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应 收账款	168,906,927.15	100.00	33,975,347.37	20.11	134,931,579.78
其中：账龄组合	168,906,927.15	100.00	33,975,347.37	20.11	134,931,579.78
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	168,906,927.15	100.00	33,975,347.37	20.11	134,931,579.78
应收账款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应 收账款	141,810,807.50	100.00	24,069,819.40	16.97	117,740,988.10
其中：账龄组合	141,810,807.50	100.00	24,069,819.40	16.97	117,740,988.10
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-

71

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	141,810,807.50	100.00	24,069,819.40	16.97	117,740,988.10
说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末数			期初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	110,783,962.50	65.58	5,539,198.12	96,880,389.12	68.31	4,844,019.46
1至2年	31,489,769.97	18.64	6,297,953.99	25,085,674.55	17.69	5,017,134.91
2至3年	8,989,998.85	5.32	4,494,999.43	11,272,157.60	7.95	5,636,078.80
3年以上	17,643,195.83	10.46	17,643,195.83	8,572,586.23	6.05	8,572,586.23
合 计	168,906,927.15	100.00	33,975,347.37	141,810,807.50	100.00	24,069,819.40

（ 2 ）本报告期应收账款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	金额	期末数 计提坏账金额	期初数 金额 计提坏账金额
中国科学院地理科学与 资源研究所	-	-	673,053.15 33,652.66

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
北京超图信息技术有限公司	关联方	9,497,600.00	1年以内	5.62
北京超图信息技术有限公司	关联方	222,000.00	2-3年	0.13
商丘市城市管理局	非关联方	7,552,500.00	1年以内	4.47
西安浐灞生态区管理委员会	非关联方	1,798,720.00	2-3年	1.06
西安浐灞生态区管理委员会	非关联方	3,597,440.00	3年以上	2.13
马鞍山市城市管理行政执法局	非关联方	4,960,710.00	1-2年	2.94
西安市灞桥区城市管理综合行政执 法局	非关联方	3,751,200.00	1年以内	2.22
合 计		31,380,170.00		18.57

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例%
北京超图信息技术有限公司	本公司之子公司	9,719,600.00	5.75
日本超图株式会社	本公司之子公司	378,888.37	0.22
北京国遥新天地信息技术有限公司	原联营企业-详见附注十一、1	100,000.00	0.06

72

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

超图国际有限公司	本公司之子公司	24,565.00	0.01
合 计		10,223,053.37	6.04

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	23,133,820.23	100.00	10,372,610.46	44.84	12,761,209.77
其中：账龄组合	23,133,820.23	100.00	10,372,610.46	44.84	12,761,209.77
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	23,133,820.23	100.00	10,372,610.46	44.84	12,761,209.77
其他应收款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	25,915,372.72	100.00	8,276,192.62	31.94	17,639,180.10
其中：账龄组合	25,915,372.72	100.00	8,276,192.62	31.94	17,639,180.10
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	25,915,372.72	100.00	8,276,192.62	31.94	17,639,180.10

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	8,382,417.14	36.24	419,120.86	10,835,755.76	41.81	541,787.79
1至2年	3,141,252.84	13.58	628,250.57	6,110,288.43	23.58	1,222,057.69
2至3年	4,569,822.44	19.75	2,284,911.22	4,913,962.77	18.96	2,456,981.38
3年以上	7,040,327.81	30.43	7,040,327.81	4,055,365.76	15.65	4,055,365.76
合 计	23,133,820.23	100.00	10,372,610.46	25,915,372.72	100.00	8,276,192.62

73

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
中科软科技股份有限公司	非关联方	1,090,050.00	2-3年	履约保证金、 服务费	4.71
北京超图信息技术有限公司	关联方	392,661.67	1年以内	往来款	1.70
北京超图信息技术有限公司	关联方	1,049,413.92	1-2年	往来款	4.54
北京超图信息技术有限公司	关联方	1,901,584.73	2-3年	往来款	8.22
北京超图信息技术有限公司	关联方	2,252,657.10	3年以上	往来款	9.74
北京世纪安图数码科技发展有 限责任公司	非关联方	371,500.00	1年以内	投标保证金	1.61
北京世纪安图数码科技发展有 限责任公司	非关联方	225,000.00	1-2年	投标保证金	0.97
广西鸿雁食品有限公司	非关联方	540,000.00	3年以上	往来款	2.33
贵州阳光产权交易所有限公司	非关联方	500,000.00	2-3年	保证金	2.16
合 计		8,322,867.42			35.98

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
北京超图信息技术有限公司	本公司之子公司	5,596,317.42	24.19
北京国遥新天地信息技术有限公司	原联营企业-详见附注十一、1	26,000.00	0.11
合 计		5,622,317.42	24.30

3 、长期股权投资

74

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

							在被	在被投资
被投资单位名 称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例%	投资 单位 表决 权比	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
							例%	说明
①对子公司投资
北京超图信息技 术有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-	5,000,000.00	100.00	100.00	-	1,000,000.00	-	-
上海超途软件有 限公司	成本法	1,000,000.00	-	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	100.00	-	-	-	-
克拉玛依超图
软件技术有限	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00	100.00	-	-	-	-
公司
超图国际有限 公司	成本法	4,303,090.00	4,303,090.00	-	4,303,090.00	100.00	100.00	-	-	-	-
日本超图株式 会社	成本法	17,090,761.78	17,090,761.78	-	17,090,761.78	36.60	36.60	-	-	-	-
②对联营企业
投资
浙江中科数城 软件有限公司	权益法	2,336,000.00	2,222,708.71	-455,168.41	1,767,540.30	23.36	23.36	-	-	-	-
北京国遥新天
地信息技术有	权益法	2,000,000.00	15,970,468.84	-15,970,468.84	-	20.00	20.00	-	-	-	-
限公司
③对其他企业
投资
北斗导航位臵
服务（北京有	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00	0.01	0.01	-	-	-	-
限公司）
合计			44,587,029.33	-9,425,637.25	35,161,392.08				1,000,000.00

75

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	288,358,748.49	247,961,137.57
其他业务收入	2,887,802.43	1,617,720.00
营业成本	92,870,370.67	88,025,253.52

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
软件	288,358,748.49 91,963,430.17	247,961,137.57 87,520,224.74

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
GIS软件	262,102,591.61	70,169,725.19	222,354,332.97	65,563,899.77
GIS软件配套产品	26,256,156.88	21,793,704.98	25,606,804.60	21,956,324.97
合 计	288,358,748.49	91,963,430.17	247,961,137.57	87,520,224.74

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
北京	72,685,864.64	20,627,535.10	86,060,830.10	14,987,029.78
华东	41,047,043.60	21,553,485.26	39,298,990.86	21,869,042.77
华南	40,843,834.31	10,047,375.39	20,230,628.64	10,441,421.11
西北	34,837,295.88	7,796,492.36	17,770,097.82	11,740,838.73
华北	32,878,404.38	10,903,179.82	24,877,246.59	17,311,137.78
西南	24,935,281.35	8,992,378.70	28,038,613.48	-
华中	20,334,465.19	3,338,024.99	13,311,154.36	4,902,037.42
东北	19,919,369.39	8,369,956.22	11,352,782.55	6,268,717.15
国际	877,189.75	335,002.33	7,020,793.17	-
合 计	288,358,748.49	91,963,430.17	247,961,137.57	87,520,224.74

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

76

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
新疆克拉玛依市国土资源局	14,477,009.71	4.97
广西国土资源厅	13,394,000.00	4.60
北京超图信息技术有限公司	9,317,719.66	3.20
北京市顺义区市政市容建设服务中心	7,673,391.15	2.63
商丘市城市管理局	7,552,500.00	2.59
合 计	52,414,620.52	17.99

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,057,514.39	3,719,977.82
处臵长期股权投资产生的投资收益	19,740,997.14	1,012,174.06
合 计	18,683,482.75	4,732,151.88

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
浙江中科数城软件 有限公司	-455,168.41	-114,988.64	被投资单位净利润变化
北京国遥新天地信息 技术有限公司	19,138,651.16	4,847,140.52	被投资单位净利润变化及处臵被 投资单位股权确认的当期损益
合 计	18,683,482.75	4,732,151.88

6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	47,729,145.19	9,043,556.91
加：资产减值准备	11,735,086.21	-1,109,397.83
固定资产折旧、投资性房地产折旧	6,013,195.57	5,474,459.53
无形资产摊销	2,117,547.87	337,914.02
长期待摊费用摊销	682,183.30	506,646.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	117,963.51	30,818.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-

77

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

超图软件股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,176,022.74	-1,808,842.01
投资损失（收益以“－”号填列）	-18,683,482.75	-4,732,151.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	485,377.70	-1,547,946.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-19,691,060.13	36,171,519.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	20,963,573.41	1,434,161.22
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	50,293,507.14	43,800,738.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-
现金的期末余额	254,910,627.70	218,947,961.61
减：现金的期初余额	218,947,961.61	353,400,140.38
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	35,962,666.09	-134,452,178.77

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	19,621,996.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补	11,186,769.34
助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	-
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-

78

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益	-
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-83,072.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
非经常性损益总额	30,725,693.25
减：非经常性损益的所得税影响数	3,108,648.51
非经常性损益净额	27,617,044.74
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	38,569.59
归属于公司普通股股东的非经常性损益	27,578,475.15
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率%		基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.33	0.456
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	4.63	0.226
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	54,765,607.83

79

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

软件股份有限公司 附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	27,578,475.15
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润	P2=P1-F	27,187,132.68
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	562,170,379.54
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产	Ei	-
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	-
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产	Ej	-
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	-
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-5,337,117.24
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	625,827,597.98
	E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	0-	586,884,624.84
	EjMj/M0+EkMk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	9.33%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率	Y2=P2/E2	4.63%

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）其他流动资产期末余额 0.00 元，较期初减少 535,790.36 元，主要是本期期末无预缴的企业 所得税所致。

（ 2 ）长期应收账款期末余额 11,492,320.78 元，较期初减少 31.58% ，主要是西安市数字化“城市 管理”信息系统开发项目本期收回部分货款所致。

（ 3 ）长期股权投资期末余额 4,782,238.72 元，较期初减少 73.73% ，主要是处臵国遥股权所致。

（ 4 ）投资性房地产期末余额 44,380,848.70 元，较期初增加 597.97% ，主要是产业园 A7 楼达到预 定可使用状态部分由在建工程转入投资性房地产所致。

（ 5 ）固定资产期末余额 256,853,412.93 元，较期初增加 231.82% ，主要是产业园 A7 楼达到预定可 使用状态部分由在建工程转入固定资产所致。

• （ 6 ）在建工程期末余额 2,150,000.00 元，较期初减少 98.89% ，主要是产业园 A7 楼达到预定可使 用状态由在建工程转入固定资产和投资性房地产所致。

• （ 7 ）开发支出期末余额 2,203,101.37 元，较期初增加 246.37% ，主要是本期启动的达到资本化时 点的研发项目增多所致。

80

北京超图软件股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 8 ）长期待摊费用期末余额 184,938.76 元，较期初减少 78.67% ，主要是装修费用本期摊销所致。

（ 9 ）短期借款期末余额 4,068,233.82 元，较期初减少 88.27% ，主要是本期归还部分借款所致。

• （ 10 ）应交税费期末余额 20,411,938.54 元，较期初增加 168.71% ，主要是待缴的契税和所得税增 加所致。

• （ 11 ）应付利息期末余额 16.092.17 元，较期初增加 330.72% ，主要是支付短期借款利息增加所致。

• （ 12 ）其他应付款期末余额 21,879,424.51 元，较期初增加 52.85% ，主要是应付 107 号楼房屋装修 费所致。

• （ 13 ）一年内到期的非流动负债期末余额 6,781,403.82 元，较期初增加 97.29% ，主要是本期收到 需要递延确认的政府补助增加所致。

• （ 14 ）其他流动负债期末余额 990,476.29 元，较期初增加 112.24% ，主要是本期收到需要递延确 认的政府补助增加所致

• （ 15 ）长期借款期末余额 6,818,477.45 元，较期初减少 33.90% ，主要是本期归还部分借款所致。

• （ 16 ）营业税金及附加本期发生额 2,287,231.14 元，较上期增加 197.32% ，主要上期冲销了因“营 改增”政策需冲回的前期计提营业税所致。。

• （ 17 ）财务费用本期发生额 -1,367,358.30 元，较上期减少 30.50% ，主要是利息收入减少所致。

• （ 18 ）资产减值损失本期发生额 10,631,040.17 元，较上期增加 886.71% ，主要是本期应收款项坏 账准备增加所致。

• （ 19 ）投资收益本期发生额 18,683,735.35 元，较上期增加 294.80% ，主要是本期处臵国遥股权取 得收益所致。

• （ 20 ）所得税费用本期发生额 7,349,549.83 元，较上期增加 1308.08% ，主要是本期盈利情况较好， 应纳税所得额增加所致。

十四、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十四次会议于 2014 年 4 月 4 日批准。

北京超图软件股份有限公司

2014 年 4 月 4 日

81