Beijing eGOVA Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 19, 2016

北京数字政通科技股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

北京数字政通科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司，即上 海政通信息科技有限公司、安徽数字政通科技有限责任公司、克拉玛依数字政通 信息科技有限责任公司、北京数字政通信息技术有限公司、武汉智慧政通科技有 限公司、北京汉王智通科技有限公司、北京数聚联盟科技有限公司以及政通智慧 城市运营科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总 额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范 围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文 化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外 包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的 高风险领域主要包括：对外投资、购买和出售资产、担保业务、关联交易、募集 资金的使用及信息披露等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（1）公司治理

公司按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章 程指引》等法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构，明确了决策、执行、 监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和 制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健 全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事 务，董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会四个专门委员会，总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、 监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施 具体生产经营业务，管理公司日常事务。

公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》以及董事会各《专门委

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员会工作细则》等等，同时公司各部门、各分支机构均制定了完备的工作制度， 形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。

（2）内部审计机构设置

公司建立了《内部审计制度》，对内部审核的范围、内部审计人员的职责、 内部审计的程序及报告制度做出了具体规定。公司审计委员会下设内审部，负责 组织实施公司内部审计工作。审计部直接受公司审计委员会领导，并对董事会负 责。内审部设置专职人员，具体负责对经营活动、内部控制制度的设计、执行情 况和内部控制的有效性进行监督和检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按 照公司内部审计工作程序进行报告，并提出相应的改进建议和处理意见，对在监 督检查中发现的内部控制重大缺陷，可直接向董事会及其审计委员会报告，确保 了内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。2015年审计部以协助提升公 司治理为目标，通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，对公司内部 控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督检查，对财务报告的真实性、准确 性和完整性进行审查，对公司下属全资子公司及控股子公司的内控情况及财务状 况进行了专项审计，并针对其存在的问题提出了整改建议。

（3）企业文化

公司通过多年的文化积淀，公司构建了一套涵盖企业愿景、企业精神、企业 宗旨、司训（行为准则）以及经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积 极开展各种形式的企业文化学习、宣贯活动，通过配套政策、制度的落实和丰富 多彩的文化、体育、娱乐活动，把企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成 了积极向上的价值观和勇担责任、诚实守信、爱岗敬业、开拓创新、团队合作的 良好精神风貌。

（4）货币资金管理

建立了出纳岗位责任制，明确其职责权限，出纳人员不得兼任稽核、内审、 会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对货币资金建立 严格的授权批准制度，审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限，按照支付 申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。不得坐支现金，超过 库存现金限额及时存入银行。每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库 存相符，做到日清月结。公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，

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编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单相符。如发现调节 不符，查明原因及时处理。公司加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保 管，个人名章由授权人员保管，两者分开保管。按规定需要有关负责人签字或盖 章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。

（5）人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰 等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。随着公司的不 断发展和壮大，公司将继续坚持以人为本的原则，建立起吸引、激励人才的机制 及管理体系，充分开发国内、国际人才资源，优化人才资源配置,促进人才合理 分布，确保公司最大限度地吸引和发挥人才优势，更好地为高级尖端技术人才、 管理人才提供施展才能的平台，以适应公司快速发展的需要。

（6）固定资产、在建工程、无形资产管理

对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。对固定资产的取得、 记录、保管、使用、维修、处置等由专门部门和专人负责。建立固定资产清查盘 点制度，每年清查盘点一次。完善固定资产处置报废制度，由使用部门提出报废 申请，经鉴定，按规定程序审批后才能进行报废处理。建立了固定资产日常维护 和定期检修的维护保养制度。固定资产的折旧按照企业会计制度规定的折旧率计 提。建立在建工程的计划和预算管理制度和研发费用资本化制度。

（7）销售管理方面

公司本着集约化、统一化管理市场的原则，制定了《销售管理办法》。该办 法确定公司的市场管理由市场部组织实施，并明确具体工作内容为：目标分解及 执行、指导、协调；市场策划和管理；应收账款风险控制；市场服务及客户维护； 市场信息处理；客户的管理。销售业务人员按大区和片区实行块块管理，根据销 售额、市场潜力和市场开发程度、货款回收情况分别制定不同的奖惩办法和激励 措施，调动销售人员的工作积极性和开拓性，保证公司产品的市场占有率的不断 提高。

根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《经济合同管理办法》， 对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同，实行集中管理、统一审查、承办 单位全面负责履行的合同管理制度，加强了签订合同前的评审，规范了合同章的

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使用。对合同代理人进行资格审查，统一培训，按年年审。 （8）对外担保

公司对对外担保对象的资格进行严格规定，并要求审核对外担保对象的相关 文件，从而确定对外担保对象情况；针对不同的担保额度，公司股东大会以及董 事会进行了明确的授权；在对外担保事务中，该制度对对外担保管理工作进行了 明确的规定，并对发生损失后的责任追究进行了细化；如公司发生对外担保事项， 明确了公司披露对外担保事项的义务。

（9）关联交易

对关联方进行了明确的界定，并说明对关联关系应当从关联人对本公司进行 控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断；对关联交易的范围进 行了明确的界定，并说明公司进行关联交易所必须坚持的原则；明确说明关联交 易的决策程序，包括相关的回避措施、授权董事会的决策权限、独立董事和外部 财务顾问的工作等；明确公司发生关联交易后的信息披露工作及程序。

（10）募集资金使用

为了规范公司募集资金的管理，提高募集资金的使用效率，根据《公司法》、 《证券法》以及其他相关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况， 制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的专户存储、使用、募集资金投资项 目的变更、募集资金管理与监督等进行了明确规定。公司严格按照《募集资金管 理办法》的要求使用募集资金，对募集资金进行了专户存储。2015年度，公司募 集资金存放安全、使用合法有效，符合国家法律法规和公司管理制度。

（11）重大投资

公司董事会下设战略委员会负责公司的重大投资行为，并建立了《对外投资 管理制度》，保证公司科学、安全与高效地做出决策。重大的投资项目，根据《公 司章程》及《对外投资管理制度》的规定报经董事会或股东大会批准。公司将针 对每一重大对外投资项目指定专门人员对投资项目进行跟踪管理，掌握被投资企 业的财务状况、经营情况和现金流量，定期组织对外投资质量分析。并根据管理 需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员。公 司财务部在认真审核与对外投资处置相关的审批文件、会议记录等相关资料后， 按照规定及时进行对外投资处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。

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（12）信息披露

公司《信息披露事务管理制度》明确规定了重大信息的范围和内容，以及重 大信息的传递、审核、披露流程，制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信 息知情人的范围和保密责任，明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股 东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、投资者 关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露义务。

公司信息披露工作由证券部统一管理。董事会秘书负责协调和组织公司信息 披露工作的具体事宜，公司证券部为信息披露事务工作的日常管理部门，由董事 会秘书直接领导，协助董事会秘书做好信息披露工作；信息报告义务方对提供的 信息披露基础资料的真实性、准确性、完整性负直接责任。

（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：

（1）控制环境无效；

• （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影

响；

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程

• 中未能发现该错报；

• （4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

• （5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。

财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

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• （3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，

• 但影响到财务报告达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷的认定标准

• （1）公司经营活动严重违反国家法律法规；

• （2）媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；

• （3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

• （4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

• （5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷的认定标准：

• （1）公司违反国家法律法规受到轻微处罚；

• （2）关键岗位业务人员流失严重；

• （3）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

• （4）重要业务制度控制或系统存在缺陷；

• （5）内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷的认定标准：

• （1）违反企业内部规章，但未形成损失

• （2）一般岗位业务人员流失严重

• （3）媒体出现负面新闻，但影响不大

• （4）一般业务制度或系统存在缺陷

• （5）内部控制一般缺陷未得到整改。

（三） 内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷或重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

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报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

公司在未来的经营发展中，将进一步结合自身发展与实际需要，完善内部控 制制度，增强内部控制的执行力。根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等情况的变化及时调整完善内部控制体系，使得内部控制制度能够得到有效地 执行，并对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促进公司规范运 作和健康发展起到积极的作用。

董事长：吴强华

北京数字政通科技股份有限公司

2016 年4 月18 日

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