Beijing eGOVA Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 19, 2016

北京数字政通科技股份有限公司

审 计 报 告 瑞华审字 [ 2016 ] 01310224 号

目 录

一、	审计报告···········································································	2
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表·································································	4
2、	合并利润表·······································································	8
3、	合并现金流量表·································································	10
4、	合并股东权益变动表··························································	12
5、	资产负债表·······································································	18
6、	利润表·············································································	22
7、	现金流量表·······································································	24
8、	股东权益变动表·····························································	26
9、	财务报表附注···································································	32

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1

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2016]01310224 号

北京数字政通科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数字政通科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2015 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

2

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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了北京数字政通科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务 状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：苗策

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3

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	583,794,508.77	547,524,539.13
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2		2,280,000.00
应收账款	六、3	488,407,779.69	364,451,160.39
预付款项	六、4	1,578,899.37	8,237,868.25
应收利息	六、5		3,000,000.00
应收股利
其他应收款	六、6	68,431,960.85	58,480,330.14
存货	六、7	47,173,400.55	46,745,287.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	六、8	37,533,130.26
其他流动资产	六、9	12,297,128.99	68,426,481.29
流动资产合计		1,239,216,808.48	1,099,145,666.37
非流动资产：
可供出售金融资产	六、10	3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	六、11	66,768,372.82	72,400,585.59
长期股权投资	六、12	306,600,000.00
投资性房地产	六、13	52,993,094.99
固定资产	六、14	28,969,072.22	83,709,393.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产

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4

无形资产	六、15	89,130,206.29	84,863,102.28
开发支出	六、16	27,303,681.54	34,538,330.81
商誉	六、17	27,283,004.88	27,283,004.88
长期待摊费用	六、18	1,966,842.71	232,500.00
递延所得税资产	六、19	17,597,209.40	9,735,211.27
其他非流动资产
非流动资产合计		621,611,484.85	312,762,128.42
资产总计		1,860,828,293.33	1,411,907,794.79

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5

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、20	145,105,044.90	125,139,030.75
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、21	15,360,635.48	6,819,724.28
应付账款	六、22	96,433,472.69	53,481,183.89
预收款项	六、23	41,202,320.06	8,093,084.72
应付职工薪酬	六、24	17,774,002.56	7,681,729.53
应交税费	六、25	44,040,443.17	17,010,867.09
应付利息
应付股利
其他应付款	六、26	13,081,090.00	5,498,199.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、27	193,404,659.75
其他流动负债
流动负债合计		566,401,668.61	223,723,819.56
非流动负债：
长期借款	六、28
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、29	10,931,565.54	19,111,959.12
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	六、30	5,910,000.00	3,810,000.00
递延收益	六、31	1,090,336.82	2,847,622.49
递延所得税负债	六、19	9,874,545.73	11,281,723.83
其他非流动负债
非流动负债合计		27,806,448.09	37,051,305.44

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6

负债合计		594,208,116.70	260,775,125.00
股东权益：
股本	六、32	382,493,310.00	190,142,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、33	423,692,651.56	603,922,238.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、34	53,295,827.50	41,233,227.07
一般风险准备
未分配利润	六、35	395,911,324.02	305,655,963.73
归属于母公司股东权益合计		1,255,393,113.08	1,140,954,229.52
少数股东权益		11,227,063.55	10,178,440.27
股东权益合计		1,266,620,176.63	1,151,132,669.79
负债和股东权益总计		1,860,828,293.33	1,411,907,794.79

载于第 32 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 4 页至第 31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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合并利润表

2015 年度

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入	六、36	651,135,338.98	546,086,754.32
其中：营业收入	六、36	651,135,338.98	546,086,754.32
二、营业总成本		562,553,123.11	439,292,738.63
其中：营业成本	六、36	394,335,954.81	303,910,169.09
营业税金及附加	六、37	7,728,455.71	4,768,545.20
销售费用	六、38	49,830,328.58	39,959,907.87
管理费用	六、39	101,109,279.68	82,935,768.92
财务费用	六、40	-9,978,268.87	-9,442,774.90
资产减值损失	六、41	19,527,373.20	17,161,122.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、42	149,369.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		88,731,585.74	106,794,015.69
加：营业外收入	六、43	48,783,024.13	26,881,634.33
其中：非流动资产处置利得	六、43	873.71	85,453.75
减：营业外支出	六、44	375,689.54	752.49
其中：非流动资产处置损失	六、44	375,684.56	652.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		137,138,920.33	133,674,897.53
减：所得税费用	六、45	16,506,590.83	6,669,458.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		120,632,329.50	127,005,439.10
归属于母公司股东的净利润		121,333,706.22	119,057,772.04
少数股东损益		-701,376.72	7,947,667.06
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后 净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益
	8

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1、重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收 益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额		120,632,329.50	127,005,439.10
归属于母公司股东的综合收益总额		121,333,706.22	119,057,772.04
归属于少数股东的综合收益总额		-701,376.72	7,947,667.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.32	0.31
（二）稀释每股收益		0.32	0.31

载于第 32 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 4 页至第 31 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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合并现金流量表

2015 年度

2015 年	2015 年	度
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		577,096,409.89	367,933,446.24
收到的税费返还		42,112,421.11	26,054,281.48
收到其他与经营活动有关的现金	六、46	87,826,064.49	59,114,196.01
经营活动现金流入小计		707,034,895.49	453,101,923.73
购买商品、接受劳务支付的现金		257,345,043.15	263,056,579.59
支付给职工以及为职工支付的现金		159,088,365.13	88,114,712.03
支付的各项税费		62,266,860.45	56,043,676.76
支付其他与经营活动有关的现金	六、46	103,829,423.63	105,163,665.82
经营活动现金流出小计		582,529,692.36	512,378,634.20
经营活动产生的现金流量净额	六、47	124,505,203.13	-59,276,710.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,149,369.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		632,416.67	95,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、46	371,755,090.16
投资活动现金流入小计		374,536,876.70	95,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		29,953,327.13	31,181,554.14
投资支付的现金		309,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、46	5,060,000.00	371,256,403.63
投资活动现金流出小计		344,613,327.13	402,437,957.77
投资活动产生的现金流量净额		29,923,549.57	-402,342,957.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		13,979,322.34	9,416,197.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		1,250,000.00
取得借款收到的现金		337,705,044.90	165,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

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10

筹资活动现金流入小计		351,684,367.24	174,666,197.00
偿还债务支付的现金		133,514,764.58	107,393,965.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,781,390.66	33,056,298.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、46		23,700,000.00
筹资活动现金流出小计		162,296,155.24	164,150,264.17
筹资活动产生的现金流量净额		189,388,212.00	10,515,932.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额	六、47	343,816,964.70	-451,103,735.41
加：期初现金及现金等价物余额	六、47	231,520,124.25	682,623,859.66
六、期末现金及现金等价物余额	六、47	575,337,088.95	231,520,124.25
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目					本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
					归属于母公司股东的股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备
		优 先 股	永 续 债	其 他
											未分配利润
一、上年年末余额	190,142,800.00				603,922,238.72				41,233,227.07		305,655,963.73	10,178,440.27	1,151,132,669.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他

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12

二、本年年初余额	190,142,800.00				603,922,238.72				41,233,227.07		305,655,963.73	10,178,440.27	1,151,132,669.79
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）	192,350,510.00				-180,229,587.16				12,062,600.43				115,487,506.84
											90,255,360.29	1,048,623.28
（一）综合收益总额											121,333,706.22	-701,376.72	120,632,329.50
（二）股东投入和减少 资本	2,193,055.00				9,927,867.84							1,750,000.00	13,870,922.84
1、股东投入的普通股	2,193,055.00				9,034,234.84							1,750,000.00	12,977,289.84
2、其他权益工具持有者 投入资本
3、股份支付计入股东权 益的金额					893,633.00								893,633.00
4、其他
（三）利润分配									12,062,600.43		-31,078,345.93		-19,015,745.50
1、提取盈余公积									12,062,600.43		-12,062,600.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-19,015,745.50		-19,015,745.50
4、其他
（四）股东权益内部结 转	190,157,455.00				-190,157,455.00
1、资本公积转增资本 （或股本）	190,157,455.00				-190,157,455.00

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13

2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	382,493,310.00				423,692,651.56				53,295,827.50		395,911,324.02	11,227,063.55	1,266,620,176.63
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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14

合并股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目					上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
					归属于母公司股东的股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	126,000,000.00				658,684,369.68				31,203,862.26		221,827,556.50	22,587,653.74	1,060,303,442.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合 并
其他
二、本年年初余额	126,000,000.00				658,684,369.68				31,203,862.26		221,827,556.50	22,587,653.74	1,060,303,442.18

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15

三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	64,142,800.00				-54,762,130.96				10,029,364.81		83,828,407.23	-12,409,213.47	90,829,227.61
（一）综合收益总 额											119,057,772.04	7,947,667.06	127,005,439.10
（二）股东投入和 减少资本	1,142,800.00				8,237,869.04							-20,356,880.53	-10,976,211.49
1、股东投入的普通 股	1,142,800.00				10,607,208.51								11,750,008.51
2、其他权益工具持 有者投入资本
3、股份支付计入股 东权益的金额					973,780.00								973,780.00
4、其他					-3,343,119.47							-20,356,880.53	-23,700,000.00
（三）利润分配									10,029,364.81		-35,229,364.81		-25,200,000.00
1、提取盈余公积									10,029,364.81		-10,029,364.81
2、提取一般风险准 备
3、对股东的分配											-25,200,000.00		-25,200,000.00
4、其他
（四）股东权益内 部结转	63,000,000.00				-63,000,000.00

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16

1、资本公积转增资 本（或股本）	63,000,000.00				-63,000,000.00
2、盈余公积转增资 本（或股本）
3、盈余公积弥补亏 损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	190,142,800.00				603,922,238.72				41,233,227.07		305,655,963.73	10,178,440.27	1,151,132,669.79
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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17

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		540,470,141.51	536,379,125.96
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			2,280,000.00
应收账款	十五、1	314,396,028.28	245,050,792.30
预付款项		1,451,282.60	45,000.00
应收利息			3,000,000.00
应收股利
其他应收款	十五、2	104,186,192.82	78,943,393.92
存货			442,334.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		6,065,662.46
其他流动资产			60,000,000.00
流动资产合计		966,569,307.67	926,140,646.84
非流动资产：
可供出售金融资产		3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款		8,850,835.45	13,765,656.80
长期股权投资	十五、3	469,150,000.00	139,900,000.00
投资性房地产		52,993,094.99
固定资产		26,868,436.66	81,450,123.02
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产

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18

油气资产
无形资产		43,313,057.75	29,851,826.50
开发支出		14,979,321.85	27,657,250.73
商誉
长期待摊费用		1,839,676.04
递延所得税资产		9,580,432.59	4,678,836.19
其他非流动资产
非流动资产合计		630,574,855.33	297,303,693.24
资产总计		1,597,144,163.00	1,223,444,340.08

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19

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		3,662,525.00
应付账款		74,436,429.70	34,081,534.38
预收款项		6,003,048.92
应付职工薪酬		8,436,760.54	5,808,124.82
应交税费		33,605,536.38	15,689,984.05
应付利息
应付股利
其他应付款		40,124,757.93	34,487,011.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		183,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计		349,869,058.47	90,066,654.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		5,910,000.00	3,810,000.00
递延收益		913,860.22	2,847,622.49
递延所得税负债
其他非流动负债

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20

非流动负债合计		6,823,860.22	6,657,622.49
负债合计		356,692,918.69	96,724,277.44
股东权益：
股本		382,493,310.00	190,142,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		427,035,404.81	607,264,991.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		53,295,827.50	41,233,227.07
一般风险准备
未分配利润		377,626,702.00	288,079,043.60
股东权益合计		1,240,451,244.31	1,126,720,062.64
负债和股东权益总计		1,597,144,163.00	1,223,444,340.08

载于第 32 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 4 页至第 31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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21

2015 年度

2015 年度	2015 年度
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十五、4	468,756,935.87	366,589,763.36
减：营业成本	十五、4	259,510,748.95	197,682,793.22
营业税金及附加		5,814,777.34	3,467,758.48
销售费用		35,313,151.80	24,754,247.04
管理费用		76,478,008.88	55,176,592.89
财务费用		-15,157,676.85	-15,608,780.71
资产减值损失		8,617,665.90	10,667,542.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	149,369.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		98,329,629.72	90,449,610.24
加：营业外收入		40,506,218.57	20,362,790.05
其中：非流动资产处置利得			85,453.75
减：营业外支出		375,684.56	652.49
其中：非流动资产处置损失		375,684.56	652.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		138,460,163.73	110,811,747.80
减：所得税费用		17,834,159.40	10,518,099.68
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		120,626,004.33	100,293,648.12
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

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22

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		120,626,004.33	100,293,648.12
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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23

现金流量表

2015 年度

2015	年度
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		446,816,780.35	288,469,572.28
收到的税费返还		32,273,682.93	23,925,570.29
收到其他与经营活动有关的现金		119,069,892.85	144,019,429.65
经营活动现金流入小计		598,160,356.13	456,414,572.22
购买商品、接受劳务支付的现金		176,589,532.98	150,353,811.79
支付给职工以及为职工支付的现金		117,174,938.81	65,242,130.54
支付的各项税费		52,322,895.13	46,091,614.59
支付其他与经营活动有关的现金		130,810,663.06	177,603,406.81
经营活动现金流出小计		476,898,029.98	439,290,963.73
经营活动产生的现金流量净额		121,262,326.15	17,123,608.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,149,369.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		630,000.00	95,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		371,256,403.63
投资活动现金流入小计		374,035,773.50	95,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		19,805,710.78	29,268,899.28
投资支付的现金		332,250,000.00	26,700,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		5,060,000.00	371,256,403.63
投资活动现金流出小计		357,115,710.78	427,225,302.91
投资活动产生的现金流量净额		16,920,062.72	-427,130,302.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		12,729,322.34	9,416,197.00
取得借款收到的现金		183,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		196,329,322.34	9,416,197.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,347,245.50	25,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流出小计		19,347,245.50	25,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		176,982,076.84	-15,783,803.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		315,164,465.71	-425,790,497.42
加：期初现金及现金等价物余额		220,374,711.08	646,165,208.50
六、期末现金及现金等价物余额		535,539,176.79	220,374,711.08
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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股东权益变动表

2015 年度

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目									本年数
	股本	其他权益 工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	190,142,800.00				607,264,991.97				41,233,227.07		288,079,043.60	1,126,720,062.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	190,142,800.00				607,264,991.97				41,233,227.07		288,079,043.60	1,126,720,062.64
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	192,350,510.00				-180,229,587.16				12,062,600.43		89,547,658.40	113,731,181.67
（一）综合收益总 额											120,626,004.33	120,626,004.33

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26

（二）股东投入和 减少资本	2,193,055.00				9,927,867.84							12,120,922.84
1、股东投入的普 通股	2,193,055.00				9,034,234.84							11,227,289.84
2、其他权益工具 持有者投入资本
3、股份支付计入 股东权益的金额					893,633.00							893,633.00
4、其他
（三）利润分配									12,062,600.43		-31,078,345.93	-19,015,745.50
1、提取盈余公积									12,062,600.43		-12,062,600.43
2、提取一般风险 准备
3、对股东的分配											-19,015,745.50	-19,015,745.50
4、其他
（四）股东权益内 部结转	190,157,455.00				-190,157,455.00
1、资本公积转增 资本（或股本）	190,157,455.00				-190,157,455.00
2、盈余公积转增 资本（或股本）
3、盈余公积弥补 亏损

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27

4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	382,493,310.00				427,035,404.81				53,295,827.50		377,626,702.00	1,240,451,244.31
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第4 页至第31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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28

股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：北京数字政通科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目								上年数	上年数
	股本	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	126,000,000.00				658,684,003.46				31,203,862.26		223,014,760.29	1,038,902,626.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	126,000,000.00				658,684,003.46				31,203,862.26		223,014,760.29	1,038,902,626.01
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	64,142,800.00				-51,419,011.49				10,029,364.81		65,064,283.31	87,817,436.63
（一）综合收益总 额											100,293,648.12	100,293,648.12
（二）股东投入和	1,142,800.00				11,580,988.51							12,723,788.51

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减少资本
1、股东投入的普 通股	1,142,800.00				10,607,208.51							11,750,008.51
2、其他权益工具 持有者投入资本
3、股份支付计入 股东权益的金额					973,780.00							973,780.00
4、其他
（三）利润分配									10,029,364.81		-35,229,364.81	-25,200,000.00
1、提取盈余公积									10,029,364.81		-10,029,364.81
2、提取一般风险 准备
3、对股东的分配											-25,200,000.00	-25,200,000.00
4、其他
（四）股东权益内 部结转	63,000,000.00				-63,000,000.00
1、资本公积转增 资本（或股本）	63,000,000.00				-63,000,000.00
2、盈余公积转增 资本（或股本）
3、盈余公积弥补 亏损

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	190,142,800.00				607,264,991.97				41,233,227.07		288,079,043.60	1,126,720,062.64
载于第32 页至第102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 4 页至第 31 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人： 殷小敏 会计机构负责人：向华

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北京数字政通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京数字政通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2001 年 11 月 6 日经北京市工商行政管理局批准成立的有限责任公司，成立时注册公司 名称为北京数字通图科技有限公司， 2003 年 3 月 7 日更名为北京数字政通科技有 限公司。 2009 年 6 月 10 日经整体变更设立股份有限公司，更名为北京数字政通科 技股份有限公司，注册资本 4,200 万元。 2010 年 4 月 14 日公司向社会公众公开发 行流通股 1,400 万股，并在深圳证券交易所上市交易，股票代码为 300075 。 2011 年 5 月 10 日，经公司 2010 年年度股东大会审议通过了《 2010 年度利润分配和资 本公积金转增股本的议案》，以 2010 年末总股本 5,600 万股为基数，以资本公积 金每 10 股转增 5 股，共计 2,800 万股。 2013 年 4 月 16 日，经公司董事会决议审议通 过了《 2012 年度利润分配预案》，以 2012 年末总股本 8,400 万股为基数，以资本 公积金每 10 股转增 5 股，共计 4,200 万股。 2014 年 5 月，经公司董事会决议审议通 过了《 2014 年度利润分配方案》，以 2013 年末总股本 12,600 万股为基数，以资本 公积金每 10 股转增 5 股，共计 6,300 万股。 2014 年股票期权行权增加股本 114.28 万股。 2015 年 5 月，经公司股东大会决议审计通过了《 2014 年利润分配方案》以 总股本 190,157,455.00 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股， 2015 年度股票期权行权增加股份 2,193,055.00 股，截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 382,493,310.00 股。公司的法定代表人为吴强华，营业执照注册号： 110108003382370 ，注册地址：北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际中心 A 座 18 层。

公司经营范围为：许可经营项目：专业承包。一般经营项目：基础软件服务、 应用软件服务、技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；产品设 计；计算机系统服务；数据处理；经济贸易资讯；投资咨询；项目投资；投资管 理；资产管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售通讯设备、电子产 品、计算机、软件及辅助设备。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 18 日决议批准报出。

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主

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体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并 范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事计算机服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 21 “收入”、 15 、“无 形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附 注四、 25 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。

2 、营业周期

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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的

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合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处

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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、 11 “长期股权投资”或本附注四、 8 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、 11 、（ 2 ）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 11 （ 2 ）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、

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或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

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分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价 值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

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认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

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①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
关联方组合	本组合为与本公司存在关联关系的应收款项
备用金、押金及保证金组合	本组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目		计提方法
账龄组合		账龄分析法
关联方组合		不计提坏账
备用金、押金及保证金组合		不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5

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	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1-2年		10	10
2-3年		30	30
3-4年		50	50
4-5年		80	80
5年以上		100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。

10 、存货

（ 1 ）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别认定法等计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。

11 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 8 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

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款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的

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公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、 5 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。

12 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期 资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	35	3	2.77
运输设备	年限平均法	5	3-5	19.00-19.40
电子设备	年限平均法	3-5	3-5	19.00-32.33
其他	年限平均法	3-7	3-5	13.57-32.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

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预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期资产 减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期资产 减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产装修。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。

17 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

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分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务 是本公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该 义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

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20 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

21 、收入 （ 1 ）商品销售收入

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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）分期收款销售商品

按照销售商品的公允价值确定商品销售收入。销售商品应收款项与其公允价值 之间的差额，在收款期内采用实际利率法进行摊销，计入财务费用。 22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。

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55

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

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56

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

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57

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。

25 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计

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58

和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。

（ 3 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。

（ 4 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

（ 5 ）所得税

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59

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（ 6 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证等估计并计提 相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能 导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于 管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
	项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额详见下表。
纳税主体名称	所得税税率
北京数字政通科技股份有限公司	15.00%
北京汉王智通科技有限公司	12.50%

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60

纳税主体名称	所得税税率
北京数字政通智能泊车技术有限公司	25.00%
上海政通信息技术有限公司	25.00%
武汉智慧政通科技有限公司	25.00%
克拉玛依数字政通信息科技有限责任公司	25.00%
政通智慧城市运营科技有限公司	25.00%
北京数聚联盟科技有限公司	25.00%

2 、税收优惠及批文

根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》 ( 国发 [2011]4 号 ) 和财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件 产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 ( 财税 [2011]100 号 ) ，本公司 销售自行开发生产的软件产品，按 17% 的法定税率缴纳增值税后，享受增值税实 际税负超过 3% 的部分即征即退的税收优惠。

本公司根据国科发〔 2008 〕 172 号北京市新技术产业开发试验区暂行条 例的有关规定， 2014 年 10 月 30 日，北京市科学技术委员会向本公司颁发了编号 为 GR201411002809 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。根据国家税务局下 发的国税函 [2009]203 号，本公司 2015 年适用所得税税率为 15% 。

本公司的子公司北京汉王智通科技有限公司于 2013 年 5 月 31 日取得《软件企 业认定证书》（证书编号：京 R-2013-0330 ），根据《进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展的若干政策》（国发 [2012]27 号）的规定，软件企业自获利年度起 可享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。根据政策规定 2015 年减半征收 企业所得税。

六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、	货币资金
	项目	年末余额	年初余额
库存现金		199,751.27	112,305.99
银行存款		575,137,337.68	542,664,221.89

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61

项目	年末余额	年初余额
其他货币资金	8,457,419.82	4,748,011.25
合计	583,794,508.77	547,524,539.13
其中：存放在境外的款项总额

注：截至 2015 年 12 月 31 日公司开立保函及银行承兑汇票保证金 8,457,419.82 元尚未到期。

2 、应收票据

2、应	收票据
	项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			2,280,000.00
商业承兑汇票
	合计		2,280,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例	计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）	例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提			55,593,328.4
坏账准备的应收款项	544,001,108.16	100.00	7 10.22 488,407,779.69
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计	544,001,108.16	100.00	55,593,328.4 10.22 488,407,779.69
			7

（续）

类别 年初余额

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62

	账面余额		坏账准备
		比例	计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）	例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提			36,159,579.4
坏账准备的应收款项	400,610,739.82	100.00	3 9.03 364,451,160.39
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计	400,610,739.82	100.00	36,159,579.4 9.03 364,451,160.39
			3

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		341,398,754.93	17,069,937.76	5.00
1	至2年		144,669,383.24	14,466,938.32	10.00
2	至3年		38,966,940.96	11,690,082.29	30.00
3	至4年		10,223,770.27	5,111,885.14	50.00
4	至5年		7,438,869.00	5,951,095.20	80.00
5	年以上		1,303,389.76	1,303,389.76	100.00
		合计	544,001,108.16	55,593,328.47	10.22

注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。 （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 19,433,749.04 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 84,096,707.82 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 15.46% ，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 5,742,237.65 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

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63

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	1,533,899.37	97.15	8,192,868.25	99.45
1	至2年
2	至3年			45,000.00	0.55
3	年以上	45,000.00	2.85
	合计	1,578,899.37	—	8,237,868.25	—

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,578,899.37 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00% 。

5 、应收利息

5、	应收利息
	项目	年末余额	年初余额
定期存款			3,000,000.00
	合计		3,000,000.00

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏		100.0
账准备的其他应收款	68,619,209.17	0	187,248.32	0.27	68,431,960.85
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
		100.0
合计	68,619,209.17		187,248.32	0.27	68,431,960.85
		0
（续）
			年初余额
类别
	账面余额		坏账准备		账面价值

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64

		比例		计提比例
	金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏		100.0
账准备的其他应收款	58,573,954.30	0	93,624.16	0.16	58,480,330.14
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
		100.0
合计	58,573,954.30		93,624.16	0.16	58,480,330.14
		0

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内
1	至2年		1,872,483.29	187,248.32	10.00
2	至3年
3	至4年
4	至5年
5	年以上
		合计	1,872,483.29	187,248.32	10.00

注：本组合为与本公司无关联关系的应收款项。

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金、押金及保证金组合	66,746,725.88
合计	66,746,725.88

注：本组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。 （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 93,624.16 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00

元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

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65

		款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金、押金及保证金 65,055,455.10 41,541,089.92 增值税退税 859,491.78 12,826,569.59 股票期权行权款 831,779.00 2,333,811.50 代垫款 1,872,483.29 1,872,483.29 合计 68,619,209.17 58,573,954.30
		（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
		单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 鄂尔多斯市东胜区信息 化委员会 押金 3,800,432.00 3-4年 5.54 远东国际租赁有限公司 押金 3,000,000.00 1-2年 4.37 吉林市公安局交通管理 支队 代垫款 1,872,483.29 1-2年 2.73 187,248.32 软件增值税退税 增值税退税 859,491.78 1-2年 1.25 武汉市公安局 保证金 796,166.00 1-2年 1.16 合计 — 10,328,573.07 — 15.05 187,248.32

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在产品	38,483,486.56		38,483,486.56
库存商品	8,261,800.61		8,261,800.61
合计	46,745,287.17		46,745,287.17
8、一年内到期的非流动资产
项目	年末余额	年初余额	备注
一年内到期的长期应收款	37,533,130.26		详见附注六、11
合计	37,533,130.26

9 、其他流动资产

9、其他流	动资产
	项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税		12,297,128.99	8,426,481.29
理财产品			60,000,000.00
	合计	12,297,128.99	68,426,481.29

10 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年 初 本年增加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 重庆小爱科 技有限公司 3,000,000.0 0 3,000,000.00 11.11 合计 3,000,000.0 0 3,000,000.00 — 11、长期应收款 项目 年末余额 年初余额 折现率	项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年 初 本年增加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 重庆小爱科 技有限公司 3,000,000.0 0 3,000,000.00 11.11 合计 3,000,000.0 0 3,000,000.00 — 11、长期应收款 项目 年末余额 年初余额 折现率
	项目 年末余额 年初余额 折现率

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67

账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 区间 分期收款 销售商品 66,768,372.82 66,768,372.82 72,400,585.59 72,400,585.59 4.75% -6.00% 合计 66,768,372.82 66,768,372.82 72,400,585.59 72,400,585.59	账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 区间 分期收款 销售商品 66,768,372.82 66,768,372.82 72,400,585.59 72,400,585.59 4.75% -6.00% 合计 66,768,372.82 66,768,372.82 72,400,585.59 72,400,585.59
12、长期股权投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 保定金迪地下管线 探测工程有限公司 279,745,200.00 保定市金迪科技开 发有限公司 26,254,800.00 湖南好泊信息技术 有限公司 600,000.00 合计 306,600,000.00
（续）
被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 保定金迪地下管线探 测工程有限公司 279,745,200.00 保定市金迪科技开发 有限公司 26,254,800.00 湖南好泊信息技术有 限公司 600,000.00 合计 306,600,000.00
	13、投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

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68

项目	项目	房屋、建筑物	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额		59,403,715.69			59,403,715.69
（1）固定资产转入		59,403,715.69			59,403,715.69
3、本年减少金额
4、年末余额		59,403,715.69			59,403,715.69
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额		6,410,620.70			6,410,620.70
（1）计提或摊销		1,455,018.34			1,455,018.34
（2）固定资产转入		4,955,602.36			4,955,602.36
3、本年减少金额
4、年末余额		6,410,620.70			6,410,620.70
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值		52,993,094.99			52,993,094.99
2、年初账面价值
14、固定资产
项目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备		其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	78,313,302.61	10,819,856.76	10,796,158.80 4,916,590.33 104,845,908.50
2、本年增加金额	1,236,595.09	2,227,598.04	1,619,532.80		525,416.90	5,609,142.83
（1）购置	1,236,595.09	2,227,598.04	1,619,532.80		525,416.90	5,609,142.83
3、本年减少金额	59,403,715.69	1,134,316.00		6,899.00		60,544,930.69
（1）处置或报废		1,134,316.00		6,899.00		1,141,215.00
（2）转入投资性59,403,715.69						59,403,715.69

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69

项目	房屋及建筑物	运输设备	运输设备	电子设备	其他	合计
房地产
4、年末余额	20,146,182.01	11,913,138.80		12,408,792.60	5,442,007.23	49,910,120.64
二、累计折旧
1、年初余额	6,762,037.38	3,777,455.63		6,907,547.01	3,689,474.89	21,136,514.91
2、本年增加金额	547,173.91	1,968,382.88		1,864,076.15	510,591.41	4,890,224.35
（1）计提	547,173.91	1,968,382.88		1,864,076.15	510,591.41	4,890,224.35
3、本年减少金额	4,955,602.36	128,631.44		1,457.04		5,085,690.84
（1）处置或报废		128,631.44		1,457.04		130,088.48
（2）转入投资性
房地产	4,955,602.36					4,955,602.36
4、年末余额	2,353,608.93	5,617,207.07		8,770,166.12	4,200,066.30	20,941,048.42
三、减值准备						-
1、年初余额						-
2、本年增加金额						-
3、本年减少金额						-
4、年末余额						-
四、账面价值						-
1、年末账面价值	17,792,573.08	6,295,931.73		3,638,626.48	1,241,940.93	28,969,072.22
2、年初账面价值	71,551,265.23	7,042,401.13		3,888,611.79	1,227,115.44	83,709,393.59
15、无形资产
项目	著作权		专利权	其他软件	合计
一、账面原值
1、年初余额	132,149,273.35		12,823,814.82 486,276.55		145,459,364.72
2、本年增加金额	31,951,634.83				31,951,634.83
（1）内部研发	31,951,634.83				31,951,634.83
3、本年减少金额
4、年末余额	164,100,908.18		12,823,814.82 486,276.55		177,410,999.55
二、累计摊销
1、年初余额	56,243,363.79		4,149,437.95 203,460.70		60,596,262.44
2、本年增加金额	25,682,491.77		1,949,708.55 52,330.50		27,684,530.82

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70

项目	著作权 专利权	其他软件	其他软件	合计
（1）计提	25,682,491.77 1,949,708.55	52,330.50		27,684,530.82
3、本年减少金额
4、年末余额	81,925,855.56 6,099,146.50	255,791.20		88,280,793.26
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	82,175,052.62 6,724,668.32	230,485.35		89,130,206.29
2、年初账面价值	75,905,909.56 8,674,376.87	282,815.85		84,863,102.28
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
42.23%。
16、开发支出
	本年增加	本年减少		年末余额
项目	年初余额 确认为无形资		转入当期损
	内部研发支出
	产			益
智信2015研发	3,928,958.00			3,928,958.00
信息采集全国
监管系统研发	3,811,528.36			3,811,528.36
数字执法系统
2015研发	3,772,216.61			3,772,216.61
智慧城管智云
版2015研发	3,466,618.88			3,466,618.88
智 通 盒 子
	1,964,188.91			1,964,188.91
ZTBOX
ZTHY-HD 高清
智通慧眼	779,980.76 1,158,854.88			1,938,835.64
智 通 云 隼	1,784,057.05			1,784,057.05

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71

ZT-PCIA
TC200BP1		1,656,001.66			1,656,001.66
公安指挥调度
平台项目支出	1,423,078.61				1,423,078.61
TC200BT1V1.
		990,740.82			990,740.82
0
其他	32,335,271.4	34,735,775.88	31,951,634.83	32,551,955.4	2,567,457.00
	4			9
合计	34,538,330.8	57,268,941.05	31,951,634.83	32,551,955.4	27,303,681.5
	1			9	4

17 、商誉

17、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
项
北京汉王智通科技有限公司	27,283,004.88			27,283,004.8
				8
合计	27,283,004.88			27,283,004.8
				8

18 、长期待摊费用

	项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
装修费		232,500.00	2,764,778.57	1,030,435.86		1,966,842.71
	合计	232,500.00	2,764,778.57	1,030,435.86		1,966,842.71

19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 （ 1 ）递延所得税资产明细

	年末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	55,780,576.79 7,837,433.89	36,253,203.59	3,947,334.23
无形资产摊销	35,134,646.65 6,377,725.58	24,453,800.00	3,685,130.00

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72

未确认融资费用	12,524,898.13	1,954,866.25	9,321,590.00	1,214,544.60
股权激励成本	3,567,259.48	535,088.92	5,072,024.40	507,202.44
预计负债	5,910,000.00	886,500.00	3,810,000.00	381,000.00
可抵扣亏损	22,379.05	5,594.76
合计	112,939,760.10	17,597,209.40	78,910,617.99	9,735,211.27
（2）递延所得税负债明细
	年末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并
资产评估增值	39,498,182.92	9,874,545.73	45,126,895.32	11,281,723.83
合计	39,498,182.92	9,874,545.73	45,126,895.32	11,281,723.83
（3）未确认递延所得税资产明细
项目		年末余额	年初余额
可抵扣亏损		2,827,049.22
合计		2,827,049.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	年末余额		年初余额	备注
2020年	2,827,049.22
合计	2,827,049.22
20、短期借款
项目		年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		145,105,044.90		125,139,030.75
信用借款
合计		145,105,044.90		125,139,030.75
21、应付票据
种类		年末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票		15,360,635.48		6,819,724.28

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73

种类	年末余额	年初余额
合计	15,360,635.48	6,819,724.28

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

22、应付账款 （1）应付账款列示	22、应付账款 （1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额 应付采购款 60,848,059.66 27,792,325.99 应付服务费及数据款 35,585,413.03 25,688,857.90 合计 96,433,472.69 53,481,183.89 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南济源视频监控项目 4,663,890.00 尚未结算 江苏淮安数字化城管 1,811,100.00 尚未结算 浙江大华技术股份有限公司 1,603,220.00 尚未结算 宁夏石嘴山城管 1,172,630.00 尚未结算 合计 9,250,840.00
	项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南济源视频监控项目 4,663,890.00 尚未结算 江苏淮安数字化城管 1,811,100.00 尚未结算 浙江大华技术股份有限公司 1,603,220.00 尚未结算 宁夏石嘴山城管 1,172,630.00 尚未结算 合计 9,250,840.00

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

23、预收款项 （1）预收款项列示	23、预收款项 （1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额 预收销售款 41,202,320.06 8,093,084.72 合计 41,202,320.06 8,093,084.72 （2）账龄超过1年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河北众汉商贸有限公司 334,529.94 尚未结算 徐州市城市管理局 192,342.98 尚未结算 天津市城市园林市场管理中心 183,101.11 尚未结算 湖北省楚天视讯网络有限公司沙洋 支公司 141,880.34 尚未结算 河北金思达电子科技有限公司 100,000.00 尚未结算 合计 951,854.37
	项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河北众汉商贸有限公司 334,529.94 尚未结算 徐州市城市管理局 192,342.98 尚未结算 天津市城市园林市场管理中心 183,101.11 尚未结算 湖北省楚天视讯网络有限公司沙洋 支公司 141,880.34 尚未结算 河北金思达电子科技有限公司 100,000.00 尚未结算 合计 951,854.37

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74

24 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	6,508,463.87	145,524,462.97	138,037,121.25	13,995,805.59
二、离职后福利-设定提存计划	1,173,265.66	20,582,391.73	17,977,460.42	3,778,196.97
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	7,681,729.53	166,106,854.70	156,014,581.67	17,774,002.56
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,232,233.85	123,632,303.85 117,680,350.28		11,184,187.42
2、职工福利费	71,839.56	4,605,714.35	4,605,714.35	71,839.56
3、社会保险费	883,841.02	10,158,131.92	8,954,187.05	2,087,785.89
其中：医疗保险费	766,576.79	8,878,625.13	7,829,799.39	1,815,402.53
工伤保险费	52,563.84	520,859.62	449,316.09	124,107.37
生育保险费	64,700.39	758,647.17	675,071.57	148,275.99
4、住房公积金	-56,670.98	7,065,916.09	6,736,187.54	273,057.57
5、工会经费和职工教育经费	330,318.02	59,463.26	18,003.19	371,778.09
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他	46,902.40	2,933.50	42,678.84	7,157.06
合计	6,508,463.87	145,524,462.97 138,037,121.25		13,995,805.59
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	1,046,502.89	19,260,483.90	16,880,908.56	3,426,078.23
2、失业保险费	126,762.77	1,321,907.83	1,096,551.86	352,118.74
3、企业年金缴费
合计	1,173,265.66	20,582,391.73	17,977,460.42	3,778,196.97

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按工资总额的 20.00% 、 1.00% 每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入

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75

当期损益或相关资产的成本。

25 、应交税费

25、应	交税费
	项目	年末余额	年初余额
增值税		20,233,237.34	6,570,293.15
营业税		67,196.77	17,737.11
企业所得税		21,298,510.19	9,476,201.13
个人所得税		210,877.23	164,920.42
城市维护建设税		1,295,832.89	450,637.51
教育费附加		934,788.75	331,077.77
	合计	44,040,443.17	17,010,867.09

26 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款
项目	年末余额	年初余额
应付房屋租赁费	5,466,172.54
备用金、押金及保证金等	5,056,880.22	4,870,163.94
代扣代缴款	2,492,073.14	628,035.36
其他	65,964.10	-
合计	13,081,090.00	5,498,199.30
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
采集器押金	651,546.40	尚未到期
唐山市惠泽智能化工程有限公司	200,000.00	尚未到期
合计	851,546.40
27、一年内到期的非流动负债
项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28）	183,600,000.00
1年内到期的长期应付款（附注六、29）	9,804,659.75
合计	193,404,659.75
28、长期借款
项目	年末余额	年初余额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

76

项目	年末余额	年初余额
保证借款	183,600,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、27）	183,600,000.00
合计

29、长期应付款	29、长期应付款
项目				年末余额			年初余额
售后回租				20,736,225.29			19,111,959.12
减：一年内到期部分（附注六、27）				9,804,659.75
合计				10,931,565.54			19,111,959.12
30、预计负债
项目	年末余额		年初余额				形成原因
					本公司与部分客户签订的不可撤销的
产品质量保证	5,910,000.00		3,810,000.00		销售软件产品合同，合同存在质保期。
合计	5,910,000.00		3,810,000.00
31、递延收益
项目 年初余额		本年增加	本年减少		年末余额		形成原因
政府补助 2,847,622.49		300,000.00	2,057,285.67		1,090,336.82
合计 2,847,622.49		300,000.00	2,057,285.67		1,090,336.82		—
其中，涉及政府补助的项目：
								与资产相
		本年新增补		本年计入营业		其他
负债项目	年初余额						年末余额	关/与收益
		助金额		外收入金额		变动
								相关
基于卫星导航技术的
网格化城市管理综合 应用服务平台	1,800,000.00			1,141,063.71			658,936.29	与收益相 关
北京科委-2015年度科
技创新基地培育与发 展专项款		300,000.00		123,523.40			176,476.60	与收益相 关
城镇体系规划监测关								与资产相
键技术研究	267,100.00			140,400.00			126,700.00	关

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77

城市数字化关键技术					与资产相
研究与示范	472,500.00		378,000.00	94,500.00	关
基于大数据技术的城					与收益相
市公共管理服务平台	308,022.49		274,298.56	33,723.93	关
合计	2,847,622.49	300,000.00	2,057,285.67	1,090,336.82

32 、股本

	32、股本
		本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行 新股 送 股	公积金 转股	其 他 小计	年末余额
股份总数	190,142,800.00	2,193,055.00	190,157,455.00	192,350,510.00	382,493,310.00
	33、资本公积
	项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价		598,850,214.29	11,432,632.80	190,157,455.00	420,125,392.09
其他资本公积		5,072,024.43	893,633.00	2,398,397.96	3,567,259.47
	合计	603,922,238.72	12,326,265.80	192,555,852.96	423,692,651.56

注： 2015 年 5 月 12 日股东大会决议通过了《 2014 年度利润分配预案》， 以总股本 190,157,455.00 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股， 合计转增股本 190,157,455.00 股； 2015 年度股票期权确认费用 893,633.00 元， 期权行权结算其他资本公积转资本溢价 2,398,397.96 元，行权的股本溢价 9,034,234.84 元。

34 、盈余公积

34、盈余公	积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	41,233,227.07	12,062,600.43		53,295,827.50
合计	41,233,227.07	12,062,600.43		53,295,827.50

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。 35 、未分配利润

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78

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	305,655,963.73	221,827,556.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	305,655,963.73	221,827,556.50
加：本年归属于母公司股东的净利润	121,333,706.22	119,057,772.04
减：提取法定盈余公积	12,062,600.43	10,029,364.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	19,015,745.50	25,200,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	395,911,324.02	305,655,963.73

36 、营业收入和营业成本

36	、营业收入和营业成本
	本年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本 收入	成本
主营业务	648,403,372.93 392,880,936.47 545,917,338.04		303,910,169.09
其他业务	2,731,966.05	1,455,018.34 169,416.28
合计	651,135,338.98 394,335,954.81 546,086,754.32		303,910,169.09
37、营业税金及附加
	项目	本年发生额 上年发生额
营业税		538,613.17	517,217.10
城市维护建设税		3,832,177.16	2,442,997.51
教育费附加		1,643,139.21	1,067,404.90
地方教育费附加		1,095,426.18	676,586.49
其他		619,099.99	64,339.20
	合计	7,728,455.71	4,768,545.20
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
	项目	本年发生额 上年发生额
职工薪酬		18,612,740.80	16,915,960.23

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79

项目	本年发生额	上年发生额
差旅费	14,313,925.40	10,522,120.38
办公费	5,175,305.95	3,296,242.62
招待费	4,569,848.49	3,939,420.72
维保费	2,100,000.00	1,780,000.00
交通费	1,209,771.76	1,358,913.54
验收费	867,460.00	296,200.00
培训费	501,647.00	236,000.00
广告宣传费	307,359.24	421,660.54
通讯费	292,698.23	276,319.21
其他	1,879,571.71	917,070.63
合计	49,830,328.58	39,959,907.87
39、管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	13,919,946.14	11,927,406.18
技术开发费	32,551,955.49	30,361,528.19
无形资产摊销	27,684,530.82	21,878,679.16
办公厂租物业费	10,619,162.47	4,623,804.85
产权交易服务费	3,060,000.00
办公费	2,605,057.95	1,954,187.62
固定资产折旧费	2,200,934.17	4,224,106.54
广告宣传费	1,335,719.32	470,587.00
长期待摊费用	1,030,435.86	77,500.00
股权激励成本	893,633.00	973,780.00
其他	5,207,904.46	6,444,189.38
合计	101,109,279.68	82,935,768.92
40、财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	9,564,708.75	7,856,298.94
减：利息收入	15,439,194.33	15,774,526.37
减：利息资本化金额

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80

项目 本年发生额 上年发生额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 -4,103,783.29 -1,524,547.47 合计 -9,978,268.87 -9,442,774.90	项目 本年发生额 上年发生额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 -4,103,783.29 -1,524,547.47 合计 -9,978,268.87 -9,442,774.90
	41、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 19,527,373.20 17,161,122.45 合计 19,527,373.20 17,161,122.45 42、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 2,149,369.87 收购子公司盈利补偿 -2,000,000.00 合计 149,369.87

43 、营业外收入

43、营业外收入
					计入当期非经
项目		本年发生额		上年发生额	常性损益的金
					额
非流动资产处置利得合计			873.71	85,453.75	873.71
其中：固定资产处置利得			873.71	85,453.75	873.71
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		48,782,150.42		26,786,690.45	18,636,807.12
其他				9,490.13
合计		48,783,024.13		26,881,634.33	18,637,680.83
其中，计入当期损益的政府补助：
				与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数		上年发生数
					相关

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81

			与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数	上年发生数
			相关
增值税退税	30,145,343.30	25,504,812.94	与收益相关
数字化城市管理公共信息服务平
台	7,740,000.00		与收益相关
国家卫星专项课题	6,300,000.00		与资产相关
基于卫星导航技术的网格化城市
管理综合应用服务平台	1,141,063.71		与收益相关
社保返还	752,321.45		与收益相关
北京科委2015年科技服务业补
贴	500,000.00		与收益相关
中关村管委会专利成果化补贴	400,000.00		与收益相关
城市数字化关键技术研究与示范
项目	378,000.00	378,000.00	与资产相关
基于大数据技术的城市公共服务
平台的开发和应用	274,298.56	91,977.51	与资产相关
住房和城乡建设部研究项目	250,000.00		与收益相关
城镇体系规划监测关键技术研究
项目	140,400.00	140,400.00	与资产相关
北京科委-2015年度科技创新基
地培育与发展专项款	123,523.40		与收益相关
其他	637,200.00	671,500.00
合计	48,782,150.42	26,786,690.45

44、营业外支出
			计入当期非经常性损
项目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
非流动资产处置损失合计	375,684.56	652.49	375,684.56
其中：固定资产处置损失	375,684.56	652.49	375,684.56

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82

			计入当期非经常性损
项目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
无形资产处置损失
滞纳金	4.98	100.00	4.98
合计	375,689.54	752.49	375,689.54

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 25,775,767.06 12,338,080.10 递延所得税费用 -9,269,176.23 -5,668,621.67 合计 16,506,590.83 6,669,458.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 137,138,920.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,570,838.05 子公司适用不同税率的影响 -1,030,819.97 调整以前期间所得税的影响 -35,269.52 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 567,000.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 706,762.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,221,920.77 额外可扣除费用的影响 -1,050,000.00 所得税费用 16,506,590.83	项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 25,775,767.06 12,338,080.10 递延所得税费用 -9,269,176.23 -5,668,621.67 合计 16,506,590.83 6,669,458.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 137,138,920.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,570,838.05 子公司适用不同税率的影响 -1,030,819.97 调整以前期间所得税的影响 -35,269.52 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 567,000.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 706,762.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,221,920.77 额外可扣除费用的影响 -1,050,000.00 所得税费用 16,506,590.83
	项目 本年发生额 利润总额 137,138,920.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,570,838.05 子公司适用不同税率的影响 -1,030,819.97 调整以前期间所得税的影响 -35,269.52 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 567,000.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 706,762.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,221,920.77 额外可扣除费用的影响 -1,050,000.00 所得税费用 16,506,590.83

46 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
代收代付款项	27,568,404.88	12,970,840.24
投标保证金、押金及个人备用金等	24,641,389.00	26,515,698.66
利息收入	18,439,194.33	16,774,526.37
除税费返还外的其他政府补助收入	16,879,521.45	2,669,490.13

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83

项目	本年发生额	上年发生额
其他	297,554.83	183,640.61
合计	87,826,064.49	59,114,196.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
投标保证金、押金及个人备用金等	43,324,914.24	30,344,519.03
差旅费	18,752,013.44	11,455,889.68
研发费用	14,146,499.63	13,372,034.65
办公费	7,771,924.56	5,311,026.71
租赁费	5,877,065.40	4,636,704.85
招待费	4,792,934.56	4,144,377.83
交通费	1,703,179.33	1,863,213.77
广告宣传费	1,643,078.56	892,247.54
审计评估费	698,076.03	946,612.08
往来款		26,032,218.87
其他	5,119,737.88	6,164,820.81
合计	103,829,423.63	105,163,665.82
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
收回定期存款	311,256,403.63
收回理财产品	60,000,000.00
取得子公司收到的现金	498,686.53
合计	371,755,090.16
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
定期存款		311,256,403.63
购买理财产品		60,000,000.00
支付收购子公司盈利补偿款	2,000,000.00
产权交易服务费	3,060,000.00
合计	5,060,000.00	371,256,403.63

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84

（ 5 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付汉王科技股份有限公司购买股权款		23,700,000.00
合计		23,700,000.00

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	120,632,329.50	127,005,439.10
加：资产减值准备	19,527,373.20	17,161,122.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,345,242.69	6,975,946.64
无形资产摊销	27,684,530.82	21,878,679.16
长期待摊费用摊销	1,030,435.86	77,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	374,810.85	-84,801.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,372,917.73	4,856,298.94
投资损失（收益以“－”号填列）	-149,369.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,861,998.13	-4,265,614.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,407,178.10	-1,403,007.19
存货的减少（增加以“－”号填列）	-428,113.38	-5,656,262.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-144,496,654.33	-191,219,993.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	97,880,876.29	-34,602,017.65
其他
经营活动产生的现金流量净额	124,505,203.13	-59,276,710.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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85

补充资料	本年金额	上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	575,337,088.95	231,520,124.25
减：现金的期初余额	231,520,124.25	682,623,859.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	343,816,964.70	-451,103,735.41
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目		金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京数聚联盟科技有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		498,686.53
其中：北京数聚联盟科技有限公司		498,686.53
取得子公司支付的现金净额		-498,686.53
（3）现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	575,337,088.95	231,520,124.25
其中：库存现金	199,751.27	112,305.99
可随时用于支付的银行存款	575,137,337.68	231,407,818.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	575,337,088.95	231,520,124.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。

48 、所有权或使用权受限制的资产

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86

	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		8,457,419.82	开立保函及银行承兑汇票保证金
	合计	8,457,419.82

七、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名 称	股权取 得时点	股权取得成 本	股权取 得比例 （%）	股权取得 方式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至 年末被购 买方的收 入	购买日至年末 被购买方的净 利润
北京数聚联盟	2015				2015
		3,250,000.00	65.00	增资		取得控制权	7,398.39	-2,824,327.76
科技有限公司	年5月				年5月

（ 2 ）合并成本及商誉

（2）合并成本及商誉
项 目	北京数聚联盟科技有限公司
合并成本
—现金	3,250,000.00
合并成本合计	3,250,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,250,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	北京数聚联盟科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	北京数聚联盟科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金	3,998,686.53	3,998,686.53
固定资产	1,400.00	1,400.00
负债：
其他应付款	86.53	86.53
净资产	4,000,000.00	4,000,000.00
减：少数股东权益	750,000.00	750,000.00

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87

	项目	北京数聚联盟科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	北京数聚联盟科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
取得的净资产		3,250,000.00	3,250,000.00

2 、其他原因的合并范围变动

本公司新设子公司政通智慧城市运营科技有限公司，注册资本 5,000.00 万 元，已认缴出资额 21,000,000.00 万元。注册号 91120116328521416K ，注册 地：天津自贸区；业务范围：基础软件、应用软件的技术开发、技术转让、技术 服务、技术咨询、技术推广等。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京汉王智通科技有限公司	北京	北京	计算机服务	90.00		收购
上海政通信息科技有限公司	上海	上海	计算机服务	100.00		设立
北京数字政通信息技术有限
	北京	北京	计算机服务	100.00		设立
公司
武汉智慧政通科技有限公司	武汉	武汉	计算机服务	100.00		设立
克拉玛依数字政通信息科技
	克拉玛依	克拉玛依	计算机服务	100.00		设立
有限责任公司
安徽数字政通科技有限责任
	合肥	合肥	计算机服务	100.00		设立
公司
北京数聚联盟科技有限公司	北京	北京	计算机服务	65.00		增资
政通智慧城市运营科技有限
	天津	天津	计算机服务	90.00		设立
公司

（ 2 ）重要的非全资子公司

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88

			少数股东的持	本年归属于少数	本年向少数股东	本年向少数股东	年末少数股东权
	子公司名称
			股比例（%）	股东的损益		分派的股利	益余额
北京汉王智通科技有限公司			10.00	286,612.69			10,465,052.96
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
				年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产 资产合计 流动负债				非流动负债	负债合计
北京汉王智通
科技有限公司	312,432,444.31	125,856,527.01 438,288,971.32 312,655,853.98 20,982,587.87					333,638,441.85
（续）
				年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产 资产合计 流动负债				非流动负债	负债合计
北京汉王智通
科技有限公司	204,246,475.33	127,643,964.52 331,890,439.85 199,712,354.25				30,393,682.95	230,106,037.20

		本年发生额	本年发生额
子公司名称				经营活动现金流
	营业收入	净利润	综合收益总额
				量
北京汉王智通科
技有限公司	174,280,190.24	2,866,126.85	2,866,126.85	25,080,060.05
（续）
		上年发生额
子公司名称				经营活动现金流
	营业收入	净利润	综合收益总额
				量
北京汉王智通科
技有限公司	175,805,139.11	26,492,223.52	26,492,223.52	-73,384,307.24

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、长期应收款、应付 账款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限

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89

定的范围之内。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1 、市场风险

利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。

2 、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：合并 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司严控信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款 的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理 层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司股东吴强华为实际控制人，持有公司 31.45% 的股权，对本公司的表 决权比例为 31.45% 。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

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90

3 、本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八、 2 、在联营企业中的权益。

4 、关联方交易情况

（ 1 ）关联担保情况

①本公司作为担保方

①本公司作为担保方
				担保是否
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	已经履行
				完毕
北京汉王智通科技有限公司	50,000,000.00	2015年3月27日	2016年3月27日	否
北京汉王智通科技有限公司	100,000,000.00	2015年9月9日	2016年9月9日	否
北京汉王智通科技有限公司	20,000,000.00	2014年12月29日	2016年6月3日	否
北京汉王智通科技有限公司	30,000,000.00	2015年12月3日	2018年7月2日	否
②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
				截止本报告报出日，该担
吴强华	183,600,000.00	2015年12月11日	2018年12月11日	保对应借款已偿还
（2）关键管理人员报酬
	项目		本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬			3,540,000.00	4,167,000.00

十一、股份支付 1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
项目			相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额	无。
公司本年行权的各项权益工具总额	2,193,055.00	元
公司本年失效的各项权益工具总额	无。

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91

项目		相关内容
	首次授予期权的行权价为5.06元，剩余合同期限为0
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范
	年；2012年11	月22日第二次授予期权的行权价为
围和合同剩余期限
	5.49元，剩余合同期限为1年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合
	无。
同剩余期限

注： 2015 年 5 月 28 日第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于调 整股票期权数量及行权价格的议案》对首次授予股票期权价格调整为 5.06 元， 预留部分的行权价格调整为 5.49 元，经过本次调整，《股票期权激励计划》所涉 股票期权数量变更为 783.00 万份，其中首次授予股票期权的数量变更为 706.50 万份，预留部分数量变更为 76.50 万份。

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
项目	相关内容
	公司选择Black-Scholes模型计算期权的公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法
	值。
	根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情
可行权权益工具数量的确定依据
	况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	8,468,473.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	893,633.00

十二、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

• 2 、或有事项

本公司的控股子公司北京汉王智通科技有限公司在北京银行股份有限公司 中关村支行取得综合授信 5000 万元人民币，其中，流动资金贷款授信额度 3000 万元，银行承兑汇票 2000 万元，本公司及张开春为该笔综合授信提供 5000 万 元连带责任担保。

本公司的控股子公司北京汉王智通科技有限公司在民生银行取得综合授信 1 亿元人民币，本公司为该笔授信提供 1 亿元高额连带责任担保。

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92

本公司的控股子公司北京汉王智通科技有限公司在招商银行股份有限公司 北京大运村支行取得综合授信 2000 万元，北京汉王智通科技有限公司法定代表 人张开春及本公司为该笔授信承担高额连带责任担保。

本公司及北京汉王智通科技有限公司法定代表人张开春为本公司的控股子 公司北京汉王智通科技有限公司与远东国际租赁有限公司签署的全部合同在 3000 万元内提供连带责任担保。

十三、资产负债表日后事项

1 、利润分配

2016 年 4 月 18 日，公司召开第三届董事会第十一次会议 , 审议通过了 2015 年度利润分配方案：公司拟以总股本 382,633,710 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共计派发现金红利 15,305,348.40 元，剩余未 分配利润结转以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。

2 、关于收购保定金迪地下管线探测工程有限公司、保定市金迪科技开发有 限公司及保定金迪科学仪器有限公司部分股权

公司于 2016 年 3 月 29 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关 于收购保定金迪地下管线探测工程有限公司、保定市金迪科技开发有限公司及保 定金迪科学仪器有限公司部分股权的议案》，本次公司拟以自有资金继续收购金 迪管线、金迪科技各 35% 的股权和保定金迪科学仪器有限公司（以下简称“金 迪科仪”） 75 % 的股权，收购完成后，公司持有金迪管线、金迪科技及金迪科仪 的股权分别为 75% 、 75% 、 75% 。

3 、控股子公司完成名称变更

根据公司未来经营发展需要，北京汉王智通科技有限公司现更名为北京数字 智通科技有限公司，截止本财务报告报出日，北京数字智通科技有限公司已取得 北京市工商行政管理局海淀分局换发的《企业法人营业执照》，相关工商变更登 记手续已办理完毕。

十四、其他重要事项

本公司及子公司从事智慧城市管理领域、国土资源管理与城市规划领域软件 应用服务，经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本公司不单独进行分部 报告信息披露。

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93

十五、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		比例	账面价值
	金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提	348,556,271.2
坏账准备的应收款项		8 100.00	34,160,243.00	9.81	314,396,028.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计	348,556,271.2 100.00		34,160,243.00	9.81	314,396,028.28
		8

（续）

（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		比例	账面价值
	金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项	270,593,369.40	100.00	25,542,577.10	9.44	245,050,792.30
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计	270,593,369.40	100.00	25,542,577.10	9.44	245,050,792.30

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94

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		236,539,004.18	11,826,950.22	5.00
1	至2年		75,896,188.62	7,589,618.86	10.00
2	至3年		24,161,207.22	7,248,362.17	30.00
3	至4年		6,664,533.58	3,332,266.79	50.00
4	至5年		3,574,569.00	2,859,655.20	80.00
5	年以上		1,303,389.76	1,303,389.76	100.00
		合计	348,138,892.36	34,160,243.00	9.81

注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	417,378.92
合计	417,378.92

注：本组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项。 （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 8,617,665.90 元；本年收回或转回坏账准备金额

0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 55,440,368.37 元，占应收账款年末余额合计数的比例 15.91% ，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 3,078,247.48 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款

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95

按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	104,186,192.82	100.00	104,186,192.82
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	104,186,192.82	100.00	104,186,192.82

（续）

（续）
		年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款	78,943,393.92	100.00			78,943,393.92
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计	78,943,393.92	100.00			78,943,393.92

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	50,259,290.42
备用金、押金及保证金组合	53,926,902.40
合计	104,186,192.82

注：关联方组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项，备用金、押金 及保证金组合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。

（ 2 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
关联方往来	50,259,290.42	37,111,096.06
备用金、押金及保证金	53,095,123.40	31,052,559.73
增值税退税		8,445,926.63

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96

股票期权行权款			831,779.00	2,333,811.50	2,333,811.50
	合计		104,186,192.82	78,943,393.92
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款年末余		坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
			额合计数的比例（%）		年末余额
北京汉王智通科技有
限公司	往来款	49,887,873.17	1-3年	47.88
鄂尔多斯市东胜区信
息化委员会	押金	3,800,432.00	3-4年	3.65
袁迟珊	备用金	2,584,285.48	1年以内	2.48
杨林赐	备用金	2,319,687.05	1年以内	2.23
黄晨钧	备用金	2,206,064.92	1年以内	2.12
合计	—	60,798,342.62	—	58.36

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额		年初余额	年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公	163,150,000.0		163,150,000.0	139,900,000.0	139,900,000.0
司投资		0	0	0		0
对联营
企业投	306,000,000.0		306,000,000.0
		0	0
资
合计	469,150,000.0		469,150,000.0	139,900,000.0	139,900,000.0
		0	0	0		0
（2）对子公司投资
						本年计	减值准
				本年
被投资单位		年初余额	本年增加		年末余额	提减值	备年末
				减少
						准备	余额
北京汉王智通科技
有限公司	104,900,000.00			104,900,000.00

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97

						本年计	本年计	减值准
				本年
被投资单位	年初余额	本年增加		年末余额		提减值		备年末
				减少
						准备		余额
北京数字政通智能
泊车技术有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
政通智慧城市运营
科技有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
武汉智慧政通科技
有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京数聚联盟科技
有限公司		3,250,000.00		3,250,000.00
克拉玛依数字政通
科技有限责任公司	3,000,000.00			3,000,000.0
上海政通信息科技
有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
安徽数字政通科技
有限责任公司
合计	139,900,000.00	23,250,000.00		163,150,000.00
（3）对联营企业投资
				本年增减变动
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收		其他权益
	追加投资		减少投资
				投资损益	益调整			变动
联营企业
保定金迪地下管线
探测工程有限公司	279,745,200.00
保定市金迪科技开
发有限公司	26,254,800.00
合计	306,000,000.00
（续）
被投资单位	本年增减变动			年末余额		减值准备年末

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98

	宣告发放现金股				余额
		计提减值准备	其他
	利或利润
联营企业
保定金迪地下管线
探测工程有限公司				279,745,200.00
保定市金迪科技开
发有限公司				26,254,800.00
合计				306,000,000.00
4、营业收入、营业成本
	本年发生额			上年发生额
项目
	收入	成本	收入		成本
主营业务	466,024,969.82	258,055,730.61	366,420,347.08		197,682,793.22
其他业务	2,731,966.05	1,455,018.34	169,416.28
合计	468,756,935.87	259,510,748.95	366,589,763.36		197,682,793.22
5、投资收益
	项目		本年发生额	上年发生额
理财产品投资收益			2,149,369.87
收购子公司盈利补偿			-2,000,000.00
	合计		149,369.87

十七、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

1、本年非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-374,810.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	18,636,807.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

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99

项目	金额	说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	18,261,991.29
所得税影响额	2,784,357.91
少数股东权益影响额（税后）	105,603.32
合计	15,372,030.06

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。 2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.14	0.32	0.32
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	8.86	0.28	0.28

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