Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2021

Mar 22, 2021

北京当升材料科技股份有限公司

内部审计制度

二〇二一年三月

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北京当升材料科技股份有限公司 内部审计制度

第一章 总则

第一条 为明确北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部 审计机构和内部审计人员职责，规范内部审计活动，根据《中华人民共和国审计 法》、《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《关于深 化中央企业内部审计监督工作的实施意见》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》、《企业内部控制基本规范及配套指引》、《公司章程》等有关 法律、法规和规章，制定本制度。

第二条 本制度所称“内部审计”是一种独立、客观的确认和咨询活动。它 通过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管 理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 公司内部审计人员在开展工作中应遵守职业道德的要求，具备相应 的专业胜任能力，履行保密义务并保持应有的职业审慎态度。

第四条 本制度适用于母公司、分公司、全资以及控股子公司的内部审计工 作。

第二章 内部审计组织及人员

第五条 公司设立内部审计机构，董事会对内部审计机构的独立性和有效性 承担最终责任。内部审计机构应在公司党委、董事会（或者主要负责人）直接领 导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。内部审计机构独立行使内部审计 职能，不受其他组织和个人的干涉。

第六条 内部审计机构负责人由董事会审计委员会提名，董事会批准后进行 任免。

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第七条 内部审计机构应根据工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备 符合内部审计工作要求的专业人员。内部审计机构应当建立合理、有效的组织架 构，实行集中管理或分级管理，必要时可以在分子公司设立内部审计分支机构和 专员，其职权另行规定。

第八条 内部审计人员应当具备所从事内部审计工作相适应的专业知识和 业务能力，接受内部审计专业的继续教育并保持应有的职业审慎，同时遵守内部 审计准则的要求。公司应重视内部审计人员的培养和发展，并提供必要的支持和 保障。

第九条 内部审计人员对其在工作中获悉的公司机密负有保密义务。未经董 事会审计委员会的批准，不得以任何方式泄露给他人或组织。

第十条 与被审计单位或事项有利害关系的内部审计人员，或遇到有损客观 性原则的事项应遵循回避原则。

第十一条 母公司、分公司、全资以及控股子公司（包括个人）均不得拒绝、 阻碍内部审计人员依照本制度行使内部审计职权，不得无故限制内部审计人员接 触记录、限定工作范围、人员以及实物资产、经费等，不得打击报复内部审计人 员。

第十二条 内部审计机构独立行使内部审计监督权，不受本公司其他单位、 组织和个人的干涉。审计人员依法进行审计查证，受法律保护。

第十三条 公司任何单位和个人对被审计单位存在违反法律法规、监管部门 规章及本公司制度的行为或事项，有权向内部审计机构举报。内部审计机构接到 举报后，应当依照有关规定处理。

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内部审计制度

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第三章 内部审计工作职责

第十四条 内部审计机构负责组织实施本管理制度和年度审计计划，落实内 部审计机构的管理、内部审计活动以及外包业务的具体工作，实施审计质量控制， 监督被审计单位整改，及时向董事会审计委员会报告工作情况，并对审计工作的 整体质量负责。

第十五条 内部审计业务的主要职责包括：

（一）依照国家法律、法规和公司规章制度的规定，履行内部审计职责，必 要时可聘请外部咨询单位开展咨询或评估工作；

（二）开展包括但不限于以下类别的审计事项：

• 1.公司经营管理活动合法、合规性检查；

• 2.公司内部控制自我评价；

• 3.公司经营管理活动的经济性、效率性、效益性评价；

• 4.公司经营管理活动地风险状况、风险识别和风险控制程序的适用性、有效

性；

5.公司对外投资、购买和出售资产、募集资金的存放和使用等重大、重要事 项的真实性、合规性检查；

6．公司高级管理人员及分公司（子公司）负责人离任、调职时，对其任职 期间职责履行情况、经济活动、个人费用支出、个人收入情况的审查和评价；

7.公司投诉举报事项的受理：根据《北京当升材料科技股份有限公司投诉举 报管理制度》的规定受理投诉举报事项；

• 8.外部检查和内部审计发现问题的整改落实追踪；

• 9.外部监管机构、公司董事会、监事会及公司管理层要求审计的其他事项。

第四章 内部审计权限

第十六条 开展内部审计工作时，涉及到的被审计单位和个人均有义务按要 求予以协助，如实反映有关情况和提供资料。被审计单位负责人对所提供情况和

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资料的真实性和完整性负责。被审计单位不得拒绝、拖延或谎报。

第十七条 内部审计的主要权限：

（一）提议召开与内部审计事项有关的工作会议；有权参加或列席被审计单 位与审计职责履行有关的会议；

（二）根据内部审计工作的需要，有权调阅或检查被审计单位的相关文件、 会议记录和电子数据等资料，查验被审计单位实物，观察有关设施、操作流程和 工作环境等，被审计单位不得拒绝或阻挠；

（三）对正在进行的严重违反国家法律法规或公司规章制度及损害公司利益 的行为，有权做出临时制止决定，并提出纠正处理及改进建议；

（四）对内部审计工作中的重大事项和重大问题及时向公司董事会和管理层 汇报、反映情况；

（五）根据公司规章制度，对公司各职能部门及分、子公司的舞弊人员提出 处理建议；对遵守公司规章制度、经济效益显著、有突出贡献的集体和个人提出 表扬和奖励的建议；

（六）公司董事会赋予的其他权利。

第五章 内部审计程序

第十八条 内部审计工作的主要程序：

（一）编制年度内部审计工作计划。内部审计机构根据公司年度经营计划和 发展目标，确定年度内部审计工作重点，编制年度内部审计工作计划，报公司董 事会审计委员会批准后实施；

（二）确定审计对象和制订审计实施方案。内部审计机构根据批准的年度审 计工作计划，结合具体情况，确定审计范围，并组织人员编制具体审计项目实施 方案；

（三）发出审计通知书。应于现场审计工作开始3个工作日前，向被审计对 象发出审计通知书（特殊事项除外）；对于特殊事项，经内部审计负责人批准， 可不予提前通知被审计对象；

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（四）现场审计。由两名或两名以上的内部审计人员开展审计工作，内部审 计人员要根据工作的具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据， 并撰写现场审计小结，审计项目负责人应在与被审计对象沟通前完成对项目组成 员审计小结的汇总工作；

（五）与被审计对象沟通、交换意见。被审计对象如对现场审计结论有异议， 应于交换意见的当日内，将其反馈意见书面送交内部审计机构，视被审计单位意 见的客观性和合理性做出是否复审的决定；

（六）形成审计报告，做出处理决定。现场审计工作结束后应及时出具审计 报告，其内容包括审计对象、范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见 和建议，报公司董事会或管理层审批；

（七）督促整改。审计报告经董事会或管理层审批后，内部审计机构负责督 促被审计对象在规定的整改期限内报送整改情况并对其进行后续检查；

（八）建档与保存。内部审计人员对办理的审计事项应建立档案，并按照有 关规定进行管理保存。

（九）年度审计总结。年度终了后，内部审计机构应编制年度工作总结并向 董事会审计委员会汇报。

第六章 审计结果运用

第十九条 公司应建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负 责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应及时整 改，并在规定期限内将整改结果书面告知内部审计机构。

第二十条 对于内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，公司应及时 分析研究，制定与完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。

第二十一条 内部审计结果及整改情况应作为考核、任免、奖惩内部管理领 导人员和相关决策的重要依据。

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第七章 责任追究

第二十二条 被审计单位有下列情形之一的，由公司党委、董事会责令改正， 并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理：

• （一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

• （二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、

• 不完整的；

  • （三）拒不纠正审计发现问题的；

  • （四）整改不力、屡审屡犯的；

  • （五）违反国家规定或者公司内部规定的其他情形。

第二十三条 内部审计机构和内部审计人员有下列情形之一的，由公司对直 接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依 法追究刑事责任：

（一）未按有关法律法规、本章程和内部审计职业规范实施审计，导致应当 发现的问题未被发现并造成严重后果的；

• （二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

• （三）泄露国家秘密或者商业秘密的；

• （四）利用职权谋取私利的；

• （五）违反国家、省、市规定或者公司内部规定的其他情形。

第二十四条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，公司党委、 董事会应及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，移送司 法机关依法追究刑事责任。

第八章 内部审计检查与监督

第二十五条 内部审计工作接受董事会审计委员会的检查和监督。

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第二十六条 内部审计工作检查监督的主要内容包括各项规章制度的执行 情况、内部审计工作程序的遵循情况以及内部审计工作质量的控制情况等。

第二十七条 在内部审计工作检查监督时发现存在的薄弱环节，内部审计机 构应及时采取措施，予以纠正和完善。

第九章 附则

第二十八条 本制度由董事会负责解释。

第二十九条 本制度自董事会批准之日起实施。

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二〇二一年三月二十一日

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