Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2018

Apr 2, 2018

北京当升材料科技股份有限公司 理财业务管理制度

二〇一八年三月

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北京当升材料科技股份有限公司 理财业务管理制度

目 录

第一章 总 则 ....................................................... 1 第二章 理财业务管理原则 ............................................ 1 第三章 理财业务审批权限 ............................................ 2 第四章 理财业务实施与风险控制 ...................................... 3 第五章 信息披露 .................................................... 3 第六章 附 则 ....................................................... 4

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理财业务管理制度

北京当升材料科技股份有限公司

第一章 总 则

第一条 为规范北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）理财业 务产品交易行为，有效控制投资风险，保证公司资产、财产的安全，提高投资收 益，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件及《北京当升材料科技股 份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和《北京当升材料科技股份有限公 司重大经营与投资决策管理制度》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称理财业务是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投 资风险的前提下，以提高闲置资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置 资金委托商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等金融机构进行低风险的商 业银行理财、信托理财、资产管理计划及其他理财工具的运作和管理，在确保安 全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。

第三条 本制度适用于公司及子公司的理财业务交易。未经公司同意，公司 下属子公司不得进行理财交易业务。

第二章 理财业务管理原则

第四条 公司从事理财业务应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值 增值”的原则，用于理财业务的资金应当是公司闲置资金，以不影响公司正常经 营和主营业务的发展为先决条件。

第五条 公司进行理财业务，必须充分防范风险，应选择资信状况、财务状 况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受 托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及 法律责任等。

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第六条 公司进行理财业务时，应当严格按照本制度规定的审批权限、决策 程序、风险防控及信息披露等要求执行，并根据公司的风险承受能力确定投资规 模。

第七条 理财业务应选择风险可控类理财产品，考虑适度分散，并与资金使 用计划相匹配，避免因投资过于集中而加大市场风险和流动性风险。

第八条 使用暂时闲置的募集资金理财业务，投资的产品还须符合以下条件： （一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺； （二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行；

（三）投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资 金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，应当及时报交易所备案并 公告。

第三章 理财业务审批权限

第九条 公司应当在董事会或股东大会审议批准的理财额度内、理财业务范 围内进行理财业务。在董事会或股东大会决议有效期限内，理财业务未到期余额 不得超过董事会或股东大会审议批准的理财额度。

（一）单次或一个会计年度内累计金额占公司最近一期经审计净资产的10% 以下的理财项目，应报公司董事会审议批准后实施；

（二）单次或一个会计年度内累计超过公司最近一期经审计净资产10%的理 财项目，经公司董事会审议后，应报股东大会审议通过后方可实施。

第十条 公司董事会授权总经理负责理财业务的具体运作和管理，并负责签 署相关协议及文件。在董事会或股东大会批准的最高额度内，由公司总经理确定 具体运作和管理。

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第四章 理财业务实施与风险控制

第十一条 公司必须建立投资理财信息保密机制，确保在人员、信息、账户、 资金、会计核算上严格分离。

第十二条 公司财务部是理财业务的管理部门和实施的责任部门，负责理财 业务计划的拟定、具体理财方案的制定、理财业务的经办及日常管理、理财业务 的财务核算、理财业务相关资料的归档和保管工作。

第十三条 公司法审部为理财业务事项的监督部门，负责对理财业务所涉及 的资金使用与开展情况进行审计和监督，定期或不定期对理财业务事项的审批情 况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等进行全面检查或抽查，对理财业 务的品种、时限、额度及授权审批程序是否符合规定出具相应意见，向董事会审 计委员会汇报。

第十四条 投资理财必须以公司自身名义进行，并由专人负责投资理财账户 的管理，包括开户、销户、使用登记等。严禁出借投资理财账户，严禁使用其他 投资账户或进行账外投资。

第十五条 公司相关工作人员与受托人相关工作人员须对理财业务事项保 密，未经允许不得泄露公司的理财业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等 与公司理财业务有关的信息。

第十六条 公司独立董事有权对理财业务事项开展情况进行检查，并对提交 董事会审议的理财业务事项进行审核并发表独立意见。

第五章 信息披露

第十七条 公司根据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股

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票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规 范性文件及《公司章程》的规定，对公司理财业务相关信息进行分析和判断，达 到披露标准的，应按照相关规定予以披露。

第十八条 公司披露理财业务事项应至少包含以下内容：

• （一）理财业务情况概述，包括目的、金额、期限等；

• （二）理财业务的资金来源；

• （三）需履行审批程序的说明；

• （四）理财业务对公司的影响；

• （五）理财业务的风险控制措施；

• （六）监管部门要求披露的其他必要信息。

第十九条 公司利用闲置募集资金进行理财业务的，应披露以下内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金 净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

• （三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用

途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

• （四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；

• （五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。

第二十条 公司理财业务事项的知情人员在相关信息公开披露前不得将理财 业务事项的相关情况透露给其他个人或组织，法律法规、规范性文件另有规定的 除外。

第六章 附 则

第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规及其他规范性文件的 规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定

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不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第二十二条 本制度由公司财务部负责修订和解释。

第二十三条 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。

北京当升材料科技股份有限公司

2018 年3 月31 日

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