Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2018

Mar 30, 2018

北京当升材料科技股份有限公司

衍生品交易业务管理制度

二〇一八年三月

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北京当升材料科技股份有限公司 衍生品交易业务管理制度

目 录

第一章 总则 ....................................................... 1 第二章 业务操作原则 ............................................... 1 第三章 衍生品交易管理部门及职责 ................................... 2 第四章 衍生品交易审批权限和决策程序 ............................... 3 第五章 衍生品交易内部风险报告制度及风险处理程序 ................... 3 第六章 信息披露 ................................................... 4 第七章 附则 ....................................................... 4

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衍生品交易业务管理制度

北京当升材料科技股份有限公司

第一章 总则

第一条 为规范北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）衍生 品交易业务及相关信息披露工作，加强对衍生品交易业务的管理，防范投资风险， 健全和完善公司衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》及《北京当升材料科技股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况， 特制定本制度。

第二条 本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、 期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、 指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既 可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠 杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第三条 本制度适用于公司及子公司的衍生品交易。未经公司同意，公司下 属子公司不得进行衍生品交易业务。

第二章 业务操作原则

第四条 公司办理衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所 有衍生品交易业务均以正常生产经营需要为基础，以规避和防范风险为目的。

第五条 公司须具有与衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用募集资金直 接或间接进行衍生品交易，且严格按照审议批准的衍生品交易额度，控制资金规 模，不得影响公司正常经营。

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第三章 衍生品交易管理部门及职责

第六条 公司开展衍生品交易业务管理部门及职责范围：

（一）财务部：公司财务部为衍生品交易业务的经办部门，负责分析衍生 品投资的可行性与必要性，制定衍生品交易方案、办理具体业务、负责相应的账 务处理、跟踪衍生品的盈亏情况，并及时上报突发事件及风险评估变化情况，具 体包括：

1、负责衍生品交易业务的管理，对拟进行的衍生品交易的交割金额、交割 期限、交易风险等进行分析，在对多个市场和多种衍生品进行分析比较的基础上， 分析衍生品投资的可行性与必要性，提出开展或中止衍生品交易业务的建议方 案，经报总经理同意后实施。对于超过董事会权限的业务，公司财务部应当出具 专项分析报告，经董事会、股东大会逐步审议通过后实施。

2、根据经相关程序审批通过的交易计划，选择具体的衍生品，提交相关业 务申请书，并后续跟踪执行情况，若出现异常，由财务总监、会计人员共同核查 原因，并将有关情况报告总经理。

3、应对公司衍生品交易业务的盈亏情况进行关注，持续跟踪衍生品公开市 场价格或公允价值变动，及时评估衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公 司总经理报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

4、根据内部风险报告和信息披露要求，及时将有关情况告知董事会秘书及 证券事务部。

5、负责衍生品交易的账务处理，对衍生品交易建立台账，及时对每笔交易 进行登记，登记相关交易的委托日期、成交日期、成交金额、成交价格、交割日 期等重要信息。

（二）法审部：负责审查衍生品交易业务的实际操作情况，资金使用情况 及盈亏情况，对衍生品交易决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查，有 权查阅相关衍生品交易签署的相关协议，并对以此为依据进行的衍生品交易必要 性提出审核意见。

（三）证券事务部：按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证 券监督管理部门的相关要求审核衍生品交易决策程序的合法合规性、履行衍生品

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交易事项的董事会或股东大会审议程序，并实施信息披露工作。

（四）其他部门：衍生品交易业务协作部门，负责提供与衍生品业务相关 的基础信息和资料。

第四章 衍生品交易审批权限和决策程序

第七条 公司董事会或股东大会为衍生品交易业务的审批机构。公司开展的 衍生品交易业务总体方案和额度需遵循相关规定，决策权限为：

（一）单次或一个会计年度内累计金额占公司最近一期经审计净资产的10% 以下的衍生品交易，应报公司董事会审议批准后实施；

（二）单次或一个会计年度内累计超过公司最近一期经审计净资产超过10% 的衍生品交易，经公司董事会审议后，应报股东大会审议通过后方可实施。

（三）公司与关联方进行的衍生品关联交易，根据董事会和股东大会审批 权限和程序进行审议并公告。

第八条 公司董事会授权总经理负责衍生品交易业务的具体运作和管理，并 负责签署相关协议及文件。在董事会或股东大会批准的最高额度内，由公司总经 理确定具体的金额和时间。

第五章 衍生品交易内部风险报告制度及风险处理程序

第九条 公司应当对衍生品交易业务建立严格的岗位责任制，明确相关业务 部门和岗位的职责、权限、决策、执行、资金管理相互分离、制约和监督。

第十条 公司在开展衍生品业务前，应当在多个市场与多种产品之间进行比 较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分析比较。

第十一条 在衍生品交易业务操作过程中，公司财务部在公司授权范围内签 署衍生品交易合同，按合同约定的交易金额、价格及交割期间，及时进行结算。

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衍生品交易业务管理制度

北京当升材料科技股份有限公司

第十二条 当公司衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险 时，财务部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况，根据管 理的要求及时提供损益分析数据及风险分析。公司董事会应立即商讨应对措施， 综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行 的解决措施，实现对风险的有效控制。

第十三条 公司法审部对前述内部风险报告制度及风险处理程序的实际执 行情况进行监督，如发现未按规定执行的，应及时向总经理报告。

第六章 信息披露

第十四条 公司所有衍生品交易业务在经审议通过后均需按法律法规及证 券交易所的要求及时进行信息披露。

第十五条 当公司衍生品交易业务出现重大风险，可能或已经遭受重大损失 时，公司应以临时公告及时披露。

第七章 附则

第十六条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的 规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的， 按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。

第十七条 公司子公司进行衍生品交易业务，亦需要遵守本制度。

第十八条 本制度解释权属于公司董事会，自公司董事会审议通过后执行。

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北京当升材料科技股份有限公司 董事会

2018 年3 月29 日

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