Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Capital/Financing Update 2024

Aug 23, 2024

北京当升材料科技股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告 （截至 2024 年 2 月 4 日修订稿）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

前次募集资金使用情况鉴证报告	1-2
公司前次募集资金使用情况专项报告	1-6
前次募集资金使用情况对照表	7-8
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表	9-10

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前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字（ 2024 ）第 110A016690 号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公 司）截至 2024 年 2 月 4 日的前次募集资金使用情况专项报告、前次募集资金使 用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会 《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制上述前次募集资金使用情 况专项报告及对照表是当升科技公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证 程序的基础上对当升科技公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况专项报 告及对照表提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以合理确信上述前 次募集资金使用情况专项报告及对照表不存在重大错报。在鉴证工作中，我们 结合当升科技公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，当升科技公司董事会编制的截至 2024 年 2 月 4 日的前次募集资 金使用情况专项报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目 实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》 的规定，如实反映了当升科技公司前次募集资金使用情况。

1

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本报告仅供当升科技公司本次申请向特定对象发行证券时使用，不得用作任 何其他用途。

致同会计师事务所 中国注册会计师 曹阳

（特殊普通合伙）

中国注册会计师 王艳艳

中国·北京 二〇二四年八月二十三日

2

北京当升材料科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告

• 一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况

• （一） 2020 年度发行股份购买资产

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证 券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向矿冶科技集团有 限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可 [2020]3611 号）批准，公司向矿冶 科技集团有限公司（以下称“矿冶集团”）发行 16,897,765 股股份购买其持有的当 升科技（常州）新材料有限公司（以下称“常州当升”） 31.25% 的股权，发行价为每 股 24.30 元，募集资金金额为 410,615,690.21 元。 2020 年 12 月 28 日，常州当升完成 股权变更工商登记手续，公司持有常州当升 100.00% 股权。

上述情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字 [2020]000868 号验资报告，并确认上述股权已转让完成。

• （二） 2021 年度向特定对象发行股份

• 1 、募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特 定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔 2021 〕 3437 号）核准，公司向特定对象 发行人民币普通股（ A 股） 52,880,236 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人 民币 87.84 元 / 股，募集资金总额为 4,644,999,930.24 元，扣除保荐及承销费用人民币 （不含税） 21,539,622.64 元，其他发行费用人民币（不含税） 2,345,182.36 元，实际 募集资金净额为人民币 4,621,115,125.24 元。 2021 年 11 月 16 日，保荐机构（主承销 商）中信建投证券股份有限公司（以下称“中信建投证券”）已将扣除相关承销费 （不含税）后的募集资金划至公司指定账户。 2021 年 11 月 17 日，大华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具了“大华验字 [2021]000734 号”验资报告（募集净额），确 认公司募集资金到账。

• 2 、本报告期末募集资金使用金额及结余情况

1

截至 2024 年 2 月 4 日，公司已累计使用 2021 年度向特定对象发行募集资金 3,244,100,309.42 元，占前次募集资金净额的比例为 70.20% 。募集资金主要用于当升 科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、当升科技（常州）锂电新材料研究院、 江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程、补充流动资金。

截至 2024 年 2 月 4 日，公司已累计收到 2021 年度向特定对象发行募集资金利 息净收入为 159,856,249.41 元（利息收入 159,879,428.92 元，扣除银行手续费 23,179.51 元）。

综上，截至 2024 年 2 月 4 日， 2021 年度向特定对象发行募集资金中尚未使用 的募集资金专户余额为 1,536,871,065.23 元，存储情况列示如下：

银行名称	账号	初时存放金额	截止日余额	存储方式
北京银行马家堡支行	20000043245714662011824	-	17,384,114.51	协定存款
	20000043245700037777170-00012	-	80,000,000.00	七天通知
	20000043245700037461036	-	700,000,000.00	结构性存款
宁波银行北京朝阳支行	77150122000012539	-	12,961,863.59	协定存款
	77150122000017218	-	50,000,000.00	七天通知
招商银行常州金坛支行	519903407210566	-	3,219,149.44	协定存款
	51990340727800054	-	130,000,000.00	结构性存款
中国建设银行金坛支行	32050162643809000688	-	48,369,930.47	协定存款
	32050162643809000688-0002	-	180,000,000.00	七天通知
中国银行南通海门支行	497576572759	-	15,629,379.48	活期
兴业银行海门支行	408820100100142389	-	171,000,333.27	活期
	408820100200109965	-	100,000,000.00	结构性存款
中信银行北京安贞支行	8110701011702149479	4,624,403,703.82	7,338,859.52	活期
华夏银行北京分行营业部	10250000003247304	-	20,967,434.95	协定存款
合 计	--	4,624,403,703.82	1,536,871,065.23	--

注：初始存放金额合计 4,624,403,703.82 元与实际募集资金净额 4,621,115,125.24 元的差异为与本次向特定对象 发行股票直接相关的发行费用。

二、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金的实际使用情况对照表

• 1 、 2020 年度发行股份购买资产

详见附表 1-1 《 2020 年度发行股份购买资产募集资金使用情况对照表》。

2

2 、 2021 年度向特定对象发行股份

详见附表 1-2 《 2021 年度向特定对象发行募集资金使用情况对照表》。

（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明

截至 2024 年 2 月 4 日，公司前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺投 资金额存在差异，差异内容详见本报告附表 1-2 《 2021 年度向特定对象发行募集资 金使用情况对照表》，差异原因系前次募集资金投资项目建设款项尚未完全支付。

三、前次募集资金实际投资项目变更情况

本公司前次募集资金不存在变更情况。

四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

2021 年 12 月 6 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集 资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意决定使用 募集资金 19,099.08 万元置换预先投入募投项目及已支付的部分发行费用。该事项 已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行专项审核，并出具了《以自筹资金预 先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字 [2021]0012507 号）。公司独立董事、 监事会和保荐机构均发表了同意意见。截至 2024 年 2 月 4 日，公司已完成上述全 部置换。

五、临时闲置募集资金情况

公司于 2021 年 12 月 6 日召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于使 用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在不影响募集资金投资项目的正常进 行、保证资金安全的前提下，公司及子公司拟使用额度不超过人民币 40 亿元的闲 置募集资金适时地购买安全性高、流动性好的现金管理产品。使用期限自股东大会 审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用， 并同意授权公司总经理或由其授权人在额度内审批公司现金管理交易具体操作方 案、签署相关协议及文件。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，决议的有 效期则自动顺延至该笔交易终止时止。公司于 2021 年 12 月 22 日召开的 2021 年第 三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。

公司于 2022 年 10 月 21 日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关

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于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在不影响募集资金投资项目的正 常进行、保证资金安全的前提下，公司及子公司江苏当升材料科技有限公司、当升 科技（常州）新材料有限公司拟使用额度不超过人民币 20 亿元的闲置募集资金适 时购买安全性高、流动性好的现金管理产品。使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用，并同意授权公司 总经理或由其授权人在额度内审批公司现金管理交易具体操作方案、签署相关协 议及文件。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，决议的有效期则自动顺延 至该笔交易终止时止。公司于 2022 年 11 月 29 日召开的 2022 年第二次临时股东大 会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。

公司于 2023 年 10 月 24 日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在不影响募集资金投资项目的正 常进行、保证资金安全的前提下，公司及子公司江苏当升材料科技有限公司、当升 科技（常州）新材料有限公司拟使用额度不超过人民币 12 亿元的闲置募集资金适 时购买安全性高、流动性好的现金管理产品。使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用，并同意授权公司 总经理或由其授权人在额度内审批公司现金管理交易具体操作方案、签署相关协 议及文件。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，决议的有效期则自动顺延 至该笔交易终止时止。公司于 2023 年 11 月 14 日召开的 2023 年第二次临时股东大 会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。

截至 2024 年 2 月 4 日，已购买尚未到期结构性存款余额为 93,000.00 万元。

六、尚未使用募集资金情况

截至 2024 年 2 月 4 日止，本公司尚未使用的前次募集资金金额为 1,377,014,815.82 元，占前次募集资金净额的比例 29.80% ；前次募集资金未使用金额 和产生的利息收入 159,856,249.41 元，共计 1,536,871,065.23 元，目前均存放于银行， 未使用完毕原因为前次募集资金投资项目建设款项尚未完全支付。

七、前次募集资金投资项目实现效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

1 、 2020 年度发行股份购买资产

详见附表 2-1 《 2020 年度发行股份购买资产募集资金投资项目实现收入分成额 情况对照表》。

4

2 、 2021 年度向特定对象发行股份

详见附表 2-2 《 2021 年度向特定对象发行募集资金投资项目实现效益情况对照 表》。

对照表中实现效益、收入分成额的计算口径、计算方法与承诺效益、收入分成 额的计算口径、计算方法一致。

（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

当升科技（常州）锂电新材料研究院主要作用是加快公司产品研发速度，提高 产品研发质量，增强公司整体研发实力，提升公司自主创新能力和核心竞争力，巩 固公司在行业的优势地位，无法单独核算其实现的效益。

补充流动资金项目系用于公司整体运营，有利于增强公司的资金实力，改善公 司的资本结构，提高公司的抗风险能力，满足公司业务快速发展的资金需求，无法 单独核算效益。

（三）未达到预计进度或未能实现承诺收益的说明

2023 年 5 月 30 日，公司第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十五次 会议审议通过了《关于调整部分募集资金使用进度的议案》，同意将公司募集资金 投资项目“当升科技（常州）锂电新材料研究院”达到预定可使用状态日期调整至 2024 年 12 月 31 日，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告。截至 2024 年 2 月 4 日，当升科技（常州）锂电新材料研究院已完成试制车间土建及实验室装 修，半电池、全电池试制测试模块已完成调试并投入使用，小试模块与分析检测模 块部分设备已投入使用，其他设备陆续进场并安装投入使用。磷酸铁锂中试线与多 元中试线已投入使用，固态锂电、磷酸锰铁锂、钠电正极材料等新材料试制线已经 完成整体设计及设备采购，相关设备安装调试中。

八、前次募集资金涉及以资产认购股份，资产运行情况说明

（一）资产的权属变更情况

2020 年 12 月 28 日，常州当升已办理工商变更手续，矿冶集团持有常州当升 31.25% 的股权已过户至公司名下，常州当升成为公司全资子公司。

（二）资产账面价值变化情况

5

				单位：万元	单位：万元
项目（常州当升）	2020.6.30	2020.12.31	2021.12.31	2022.12.31	2023.12.31
资产总额	154,369.76	167,708.14	594,421.04	1,008,585.97	877,906.87
负债总额	26,468.46	38,830.62	439,947.62	605,620.49	425,027.30
所有者权益	127,901.30	128,877.52	154,473.42	402,965.47	452,879.57

注：本部分合计数与各加计数直接相加之和在尾数上有差异，此差异系四舍五入造成。

公司上述发行股份认购资产评估基准日为 2020 年 6 月 30 日，评估基准日后， 常州当升生产经营情况良好， 2023 年 12 月 31 日常州当升账面净资产较 2020 年 6 月 30 日增加 324,978.27 万元，增幅 254.09% 。

（三）生产经营及效益情况

常州当升主要从事锂电正极材料的研发和生产。自发行股份购买资产评估基 准日后，常州当升经营状况良好，市场竞争力持续提升。

单位：万元

					单位：万元
项目（常州当升）	2020 年1-6 月	2020 年度	2021 年度	2022 年度	2023 年度
营业收入	-	9,211.84	269,271.95	833,367.47	717,980.69
营业利润	298.55	1,332.05	28,692.92	81,290.13	70,814.90
利润总额	299.05	1,334.14	28,779.13	81,376.46	70,821.09
净利润	224.67	1,200.88	25,595.90	76,492.06	60,240.53

（四）盈利预测以及承诺事项的履行情况

根据《业绩补偿协议》和《业绩补偿协议之补充协议》，矿冶集团承诺收益法 评估知识产权在业绩承诺期内实现的收入分成额 2020 年、 2021 年、 2022 年分别不 低于 54.29 万元、 1,764.37 万元、 2,791.98 万元，常州当升 2020 年、 2021 年、 2022 年 实际实现收入分成额分别为 133.39 万元、 3,899.06 万元、 12,067.16 万元。不存在截 至当年末累积实现收入分成额低于截至该年末的累积承诺收入分成额的情形，故 不存在需由矿冶集团承担补偿义务的情形。

九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露有关内容对照

截至 2024 年 2 月 4 日，本公司前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他 信息披露文件中披露的有关内容不存在重大差异。

北京当升材料科技股份有限公司董事会

2024 年 8 月 23 日

6

附件 1-1 ：

2020 年度发行股份购买资产募集资金使用情况对照表

截止日： 2024 年 2 月 4 日

单位：人民币万元

截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
募集资金总额：41,061.57						已累计使用募集资金总额：41,061.57
变更用途的募集资金总额：0.00 变更用途的募集资金总额比例：0.00						各年度使用募集资金总额：41,061.57 2020年41,061.57
投资项目			募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额				项目达到预定可 使用状态日期 （或截止日项目 完工程度）
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额
1	购买常州当升31.25%的股权	购买常州当升31.25%的股权	41,061.57	41,061.57	41,061.57	41,061.57	41,061.57	41,061.57	-	2020年12月28日

注：项目达到预计可使用状态日期以股权变更登记在本公司名下的日期填列。

公司法定代表人：陈彦彬

主管会计工作的公司负责人：李洪发

公司会计机构负责人：刘菲

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附件 1-2 ：

2021 年度向特定对象发行募集资金使用情况对照表

截止日： 2024 年 2 月 4 日

单位： 人民币万元

募集资金总额： 464,499.99

变更用途的募集资金总额： 0.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00

已累计使用募集资金总额： 324,410.03 各年度使用募集资金总额： 324,410.03 2021 年： 2,990.44 2022 年 200,463.37 2023 年 105,161.09 2024 年 1 月 1 日至 2 月 4 日： 15,795.13

截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	截止日：2024年2月4日	单位： 人民币万元	单位： 人民币万元	单位： 人民币万元	单位： 人民币万元	单位： 人民币万元
募集资金总额：464,499.99						已累计使用募集资金总额：324,410.03
变更用途的募集资金总额：0.00 变更用途的募集资金总额比例0.00						各年度使用募集资金总额：324,410.03 2021年：2,990.44 2022年200,463.37 2023年105,161.09 2024年1月1日至2月4日：15,795.13
投资项目			募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额				项目达到预定可使用 状态日期（或截止日 项目完工程度）
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺投资 金额[注2]	募集后承诺投资 金额[注2]	实际投资金额	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资金额	实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额
1	当升科技（常州）锂电新材料 产业基地二期工程	当升科技（常州）锂电新材料产 业基地二期工程	200,157.71	200,157.71	108,667.90	200,157.71	200,157.71	108,667.90	91,489.81	2023年7月31日
2	江苏当升锂电正极材料生产 基地四期工程	江苏当升锂电正极材料生产基 地四期工程	75,584.70	75,584.70	50,352.03	75,584.70	75,584.70	50,352.03	25,232.67	2023年12月31日
3	当升科技（常州）锂电新材料 研究院[注1]	当升科技（常州）锂电新材料研 究院	49,440.69	49,440.69	28,461.69	49,440.69	49,440.69	28,461.69	20,979.00	2024年12月31日[注1]
4	补充流动资金	补充流动资金	136,928.41	136,928.41	136,928.41	136,928.41	136,928.41	136,928.41	-	——
合计			462,111.51	462,111.51	324,410.03	462,111.51	462,111.51	324,410.03	137,701.48	——

注 1 ： 2023 年 5 月 30 日，公司第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整部分募集资金使用进度的议案》，同意将公司募集资金投资项目 “ 当升科技（常州）锂电新材料 研究院 ” 达到预定可使用状态日期调整至 2024 年 12 月 31 日，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告。

注 2 ：本表承诺投资金额为公司 2021 年度向特定对象发行募集资金总额 464,499.99 万元扣除发行费用后募集资金实际到账净额 462,111.51 万元。

公司法定代表人：陈彦彬

主管会计工作的公司负责人：李洪发

公司会计机构负责人：刘菲

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附件 2-1 ：

2020 年度发行股份购买资产募集资金投资项目实现收入分成额情况对照表

截止日： 2024 年 2 月 4 日

截止日：2024年2月4日 单位： 人民币万元
实际投资项目		承诺收入分成额			实现收入分成额				截止日累计实 现效益	是否达到预计 效益
序号	项目名称	2020年度	2021年度	2022年度	2020年度	2021年度	2022年度	2023年度
1	购买常州当升31.25%的股 权	54.29	1,764.37	2,791.98	133.39	3,899.06	12,067.16	10,396.36	26,495.97	是

注：公司仅在业绩承诺期内（ 2020 年 -2022 年）做出收入预测。 收入分成额 = 常州当升收入 × 收入分成率 1.448%

公司法定代表人：陈彦彬

主管会计工作的公司负责人：李洪发

公司会计机构负责人：刘菲

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附件 2-2 ：

2021 年度向特定对象发行募集资金投资项目实现效益情况对照表

截止日： 2024 年 2 月 4 日

截止日：2024年2月4日				单位： 人民币万元
实际投资项目		截止日投资项目累 计产能利用率	承诺效益	最近三年实际效益			截止日累计实现效益	是否达到预计效益
序号	项目名称			2021年度	2022年度	2023年度
1	当升科技（常州）锂电新材 料产业基地二期工程	不适用	33,061.00	不适用	不适用	24,061.05	24,061.05	陆续投产，不适用
2	江苏当升锂电正极材料生产 基地四期工程	不适用	17,233.00	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
3	当升科技（常州）锂电新材 料研究院	——	——	——	——	——	——	——
4	补充流动资金	——	——	——	——	——	——	——

公司法定代表人：陈彦彬

主管会计工作的公司负责人：李洪发

公司会计机构负责人：刘菲

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