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Sep 24, 2020

北京当升材料科技股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表

北京当升材料科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易 报告书（草案）与预案差异情况对照表

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“公司” 、“当升科技”）于 2020 年 9 月 9 日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《北京当升材料科技股 份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》。

2020 年 9 月 23 日，当升科技召开第四届董事会第十九次会议，审议通过《北 京当升材料科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》（以 下简称“报告书”）。

相比于预案内容，现就报告书内容的主要差异情况说明如下：

重组报告书主 要章节	重组预案主要 章节	主要差异情况
上市公司声明	上市公司声明	删除审计、评估工作尚未完成，完成后将在重组报告书中 予以披露的安排。
中介机构声明	-	新增章节。
重大事项提示	重大事项提示	1、根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告以 及交易各方签署的相关重组协议，确定了本次交易涉及的 审计、评估数据、标的资产交易作价和发行股份数据，更 新交易标的资产评估描述。 2、更新“本次交易不构成重大资产重组”的判断具体数据、 “本次交易对上市公司的影响”、“本次重组已履行的和 尚未履行的决策程序及报批程序”、“本次重组相关方作 出的重要承诺”、“中小股东权益保护的安排”。 3、删除了“交易标的预估值及作价”、 “待补充披露的 信息提示”。 4、新增“业绩承诺与补偿”。 5、新增“本次交易属于“小额快速”重组”。
重大风险提示	重大风险提示	1、根据交易审批进展更新本次交易的审批风险。 2、删除标的公司审计、评估尚未完成的风险。 3、新增业绩承诺无法实现及业绩承诺补偿不足的风险。 4、更新与标的公司相关的风险及上市公司经营风险。
第一节本次交 易概况	第一节本次交 易概况	1、更新本次交易的背景和目的。 2、更新本次交易决策过程和批准情况。 3、根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告以 及交易各方签署的相关重组协议，确定了本次交易涉及的 审计、评估数据、标的资产交易作价、发行股份数据和业 绩承诺与补偿等，更新交易标的资产评估描述。 4、新增“本次交易作价”，并删除了“交易标的预估值及

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北京当升材料科技股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表

		作价”。 5、更新“本次交易不构成重大资产重组”的判断具体数据。 6、新增“本次交易属于“小额快速”重组”。 7、更新本次交易对上市公司的影响。
第二节上市公 司基本情况	第二节上市公 司基本情况	1、更新上市公司合法合规情况。
第三节交易对 方基本情况	第三节交易对 方基本情况	1、新增交易对方主要财务数据及简要财务报表。 2、新增历史沿革情况。 3、新增主要下属企业情况。
第四节交易标 的基本情况	第四节交易标 的基本情况	1、新增标的公司主要资产及权属情况。 2、新增标的公司主要负债和对外担保情况。 3、根据标的公司实际情况完善了标的公司主营业务发展情 况。 4、新增最近三年股权交易、增资或改制相关的评估或估值 情况，与本次交易评估作价的差异及其他相关说明。 5、新增标的公司报告期内主要会计政策及相关会计处理。 6、新增对交易标的的其它情况的说明。
-	第五节标的资 产预估作价	删除章节。
第五节交易标 的评估情况	-	新增章节。
第六节发行股 份的情况	第六节发行股 份的情况	1、新增本次交易前后上市公司主要财务数据的变化情况。 2、新增本次发行股份前后上市公司股权结构的变化情况。
第七节本次交 易合同的主要 内容	-	新增章节。
第八节本次交 易的合规性分 析	-	新增章节。
第九节管理层 讨论与分析	-	新增章节。
第十节财务会 计信息	-	新增章节。
第十一节关联 交易与同业竞 争	-	新增章节。
第十二节风险 因素	第七节风险因 素	1、根据交易审批进展更新本次交易的审批风险。 2、删除标的公司审计、评估尚未完成的风险。 3、新增业绩承诺无法实现及业绩承诺补偿不足的风险。 4、更新与标的公司相关的风险及上市公司经营风险。
第十三节其他 重要事项	第八节其他重 要事项	1、新增本次交易对上市公司负债结构的影响。 2、新增本次交易后的利润分配政策。 3、新增相关各方买卖公司股票的自查情况。

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北京当升材料科技股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表

		4、将本次重组对中小投资者权益保护的安排、公司控股股 东及其一致行动人对本次重组的原则性意见、相关人员股 份减持计划调整至重大事项提示。
第十四节独立 董事及中介机 构关于本次交 易的意见	第九节独立董 事关于本次交 易的意见	根据交易进展情况，更新独立董事意见，新增独立财务顾 问及律师意见。
第十五节本次 交易的相关中 介机构	-	新增章节。
第十六节上市 公司董事、监 事、高级管理人 员及相关中介 机构的声明	第十节上市公 司及全体董事 声明与承诺	更新上市公司董事、监事、高级管理人员声明，新增相关 中介机构的声明。
第十七节备查 资料	-	新增章节

（以下无正文）

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北京当升材料科技股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表

（本页无正文，为《北京当升材料科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交 易报告书（草案）与预案差异情况对照表》之盖章页）

北京当升材料科技股份有限公司 2020 年 9 月 23 日

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北京当升材料科技股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表

（本页无正文，为《北京当升材料科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交 易报告书（草案）与预案差异情况对照表》之盖章页）

中信建投证券股份有限公司

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