Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 22, 2021

北京当升材料科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字 [ 2021 ] 001522 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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北京当升材料科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

（截止 2020 年 12 月 31 日）

	目 录	页 次
一、	内部控制鉴证报告	1-2
二、	关于内部控制有关事项的说明	1-10

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内部控制鉴证报告

大华核字[ 2021 ] 001522 号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，鉴证了后附北京当升材料科技股份有限公司(以 下简称“当升科技”)董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关 规定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认 定。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 —历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存 在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测 试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要 的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

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大华核字 [2021]001522 号内部控制鉴证报告

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三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，当升科技按照《企业内部控制基本规范》及相关规定 于 2020 年度在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控 制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供当升科技披露年度报告时使用，不得用作任何其他目 的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计 师事务所无关。我们同意本报告作为当升科技 2020 年度报告的必备 文件，随同其他材料一起报送并对外披露。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

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· 中国 北京 中国注册会计师：

谭建敏

二〇二一年三月二十一日

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年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司

北京当升材料科技股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求，结合北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

2020 年，公司围绕“稳字当头谋发展，强化内控防风险；优化研发调市场， 提质增效争当先”的经营方针，强力推进“砺剑行动 2020 ”，死磕业绩目标，充 分激发组织效能，精细化管理能力和水平大幅提升，经营业绩实现了大幅增长， 创出了历史最好水平。公司通过定期开展年度内部控制自我评价工作，系统梳理 公司已有的内部控制程序并加以完善，强化制约，为公司可持续发展提供有力支 持。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1 .纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围涵盖了上市公司本身及下属分、子公司的主要业务和事项。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 100 %，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。

2 .纳入评价范围的主要业务和事项

包括:组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、 资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、财务报告、 全面预算、内部信息传递、信息系统、内部监督等业务。

（ 1 ）组织机构

公司根据国家法律法规的有关规定，在明确董事会、监事会和经理层的职责 权限、任职条件、议事规则和工作程序的前提下，持续关注决策、执行和监督之 间相互分离，形成制衡。

2020 年公司组织修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细 则》等 8 项规章制度文件，进一步规范了公司治理结构中的权责划分。根据业务 发展，定期开展对组织架构设计与运行的效率和效果的全面评估，成立投资部、 市场部和法务风控部，优化锂电材料研究院组织架构，促进公司实现发展战略。 （ 2 ）发展战略

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及 竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，充分调查研究、 科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。公司根据发展战略，制定 年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实。 2020 年公司重视发展战 略的宣传工作，通过内部各层级会议，将发展战略及其分解落实情况传递到内部 各管理层级和全体员工。

（ 3 ）人力资源

公司重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测， 建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源 整体布局，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。

在人力资源的引进与开发方面， 2020 年公司根据人力资源能力框架要求，遵 循德才兼备和公开、公平、公正的原则，采取“引进专家+社招成熟人才+校招高 潜能人才”的模式，搭建“专家人才+成熟人才+潜力人才”的梯队。健全培训管 理制度和规范培训流程，根据各人才模块制定相对应的培训计划并按时实施，使 员工个人的发展目标与公司的目标规划相结合，全年累计开展内外培训 50 余次。

在人力资源的使用方面， 2020 年公司修订了多个岗位说明书，阐明了部门职 责、岗位设置与岗位要求；同时优化现有任职资格评价体系，重点制定专业素质 能力评价标准，明确各序列晋升要求并完成了人员评价。通过革新绩效考核方案 及薪酬体系，不断提升员工的服务效能。

（ 4 ）企业文化

公司不断加强企业文化建设，根据发展战略和实际情况，总结优良传统，挖 掘文化底蕴，提炼核心价值，开拓以人为本、奋斗者成就事业梦想之地；积极营 造同心同德、拼搏奋斗的良好氛围，开创深化改革新局面，持续打造全球领先的 创新型企业。

2020 年公司强化思想建党，聚焦中心业务，助推公司高质量发展。公司召开 警示教育大会，组织党员干部和关键岗位人员观看《叩问初心》，以案明纪；全 体员工签订《廉洁从业“十不准”》，强化廉洁教育，打造不能腐的制度环境。 2020 年公司创新宣传方式，丰富宣传内容；通过公司微信公众号、官方网站等发布新 闻及行业动态 254 篇，同比增加 21 %；刊发公司内刊《当升》 12 期。

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

（ 5 ）社会责任

公司作为新能源材料和智能装备行业的高新技术企业，始终秉承“以科技创 造绿色材料、以品质实现客户价值、以责任保障安全发展”的管理方针，坚持可 持续发展道路，持续贡献于生态文明。在新冠肺炎疫情防控、脱贫攻坚、关注弱 势群体、稳岗就业、农民工技能培训等方面主动担当作为，积极履行社会责任。

公司结合实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案， 强化安全生产责任追究制度，规范生产流程，严把质量关。 2020 年燕郊工厂完成 IATF 16949 认证及职业健康安全体系换版工作，通过了“风险分级管控和隐患排 查治理”双体系验收评估，体系管理水平得到提升，业务流程得到进一步优化。

2020 年江苏当升严格遵守国家环保标准，不存在重大环境问题，也未发生重 大环境污染事故。同时，江苏当升完成ISO 45001 职业健康安全管理体系转版贯 标工作；通过制定详细的安全生产标准化二级企业实施方案，持续进行自我加压。 2020 年 4 月获得江苏省“安全生产标准化二级达标企业”称号及政府专项奖励。

2020 年公司积极开展以定向资金扶贫、消费扶贫为重点的扶贫工作，助力贫 困地区脱贫和乡村振兴事业；构建和谐温暖的职工之家，开展一线慰问等员工活 动 224 次；积极投身公益事业，为平舆、天音捐款，组织向武汉疫区捐款，持续 履行央企社会责任。

（ 6 ）采购业务

公司重视采购业务的内部控制执行情况，在保障采购过程公平、公正、廉洁 的前提下，重新梳理了现有的制度文件，查漏补缺；规范招标流程，管控供应商 选择。

2020 年公司继续强化战略供应链建设，布局资源，稳抓行情。通过开展行业 对标，打好降本增效攻坚战。公司定期召开行情分析会，把握行情低点采购，进 一步保障供应安全和成本优势。

（ 7 ）资金活动

2020 年公司根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（ 2020 年修 订）》的要求，完成了《募集资金管理办法》的修订、披露及实施，进一步加强 财务内控管理，强化风险管控。

融资方面，公司结合年度经营计划和预算安排，论证融资方案及履行相应的

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

审批程序，运用较低的融资成本、较为合理的资本结构，确定筹资方案，明确资 金用途、规模、结构和方式等相关内容，缓解了经营压力，有助于公司从容地追 求长期目标，实现可持续发展。 2020 年公司为抓住市场机遇，顺利完成小额快速 重组项目，为后续再融资打下良好基础。

公司根据 2020 年募集资金项目预计支付情况，在不影响募集资金投资计划的 正常进行、保证资金安全的前提下，公司使用闲置募集资金购买安全性高、流动 性好的保本型理财产品，并对短暂闲置的资金精确匹配定期存款，提高了募集资 金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益。

营运资金方面， 2020 年公司受疫情影响，资金管控遇到前所未有的挑战。面 对困难，公司及时编制资金计划，合理安排资金周转，发挥财务杠杆作用，保障 日常资金流转。公司根据业务管理需要，逐一梳理各层级审批权限，增设上划下 拨类、自有账户划转类审批流程，提高付款及报票审批效率。同时，公司定期关 注汇率变动情况，提前分析研判，针对美元汇率大幅波动对公司美元资产敞口带 来的风险，公司购买金融产品提前锁定汇率。在降低汇率波动风险的同时提高了 公司出口产品的市场竞争力。

（ 8 ）销售业务

公司重新梳理了销售业务流程，完善销售业务相关的管理制度，定期检查 分析销售业务中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。

2020 年公司根据市场变化及时调整销售策略，合理确定定价机制和信用方 式，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售等多种策略和营销方式，不断提高 市场占有率。海外市场在保持良好合作的前提下，销量逆势增长，通过与重点客 户签订战略合作协议等方式，拓展业务市场。针对信誉良好的中小型客户，营销 部创新账期模式，规避资金风险。

（ 9 ）资产管理

公司结合资产管理现状，全面梳理了各项资产管理中的薄弱环节，切实采取 有效措施加以改进，不断提高资产管理水平。通过引入现代物流管理理念，充分 利用信息系统，强化会计核算等相关工作确保存货管理全过程的风险得到有效控 制。

2020 年公司完善岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运行，提高使用效

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

率；同时结合设备使用情况，加大技改投入，促进固定资产技术升级，保持技术 的先进性和公司发展的可持续性。

（ 10 ）研究与开发

2020 年公司结合德国汽车工业质量标准的第三部分（VDA 6 . 3 ）管理体系要求， 优化了研发业务管理流程，同时配套建立《项目管理办法》等项目管理实施细则， 推动研发项目管理逐步提升；强化项目管理，充分策划、精准执行，完成多个跨 部门评审会议，坚决执行“先评审后试验”的原则，保证试验“透彻策划”。 2020 年公司及子公司获得授权专利 15 项，其中固态锂电领域获得首个授权专利；共有 申请专利 21 项，其中发明专利 16 项。公司主持或参与制定产品标准 23 项；连续四 年获得北京市科技进步奖。

（ 11 ）担保业务

2020 年公司根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（ 2020 年修 订）》的要求，修订完成《融资与担保管理制度》和《关联交易管理制度》。同时， 公司不断加强对担保行为的内部控制和管理。 2020 年公司发生的对外担保事项均 经过董事会及股东大会审议，未发生越权审批或未经审批的情形。 2020 年公司控 股子公司未发生对外担保事项。

（ 12 ）工程项目

公司继续完善工程项目相关管理制度，完成设备选型流程、现场施工管理规 定、设备验收流程的梳理，在原有流程基础上明确了责任范围，加强了施工过程 管控。与多家行业标杆企业对标，开展实地考察，了解先进的设备配置、工程建 设思路，提升工程建设水平。

聚焦工程建设项目风险防控，着眼能力建设一直是公司董事会及管理层关注 的重点。 2020 年公司召开了“工程建设项目内部控制”专题学习会，邀请外部专 家作为咨询顾问，围绕“工程建设项目如何强弱项补短板”等问题进行研讨，对 症施策，形成齐抓共管的合力。

2020 年公司深挖核心工艺，开展方案调研与设计，优化工艺流程，提升了单 车间产能，大幅降低投资成本。确保工艺进步的同时，还完成了 3 项专利的申请。 （ 13 ）财务报告

公司的会计核算和财务报告编制严格按照企业内部控制规范体系要求，核算

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

过程真实、准确、有效；财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流情况。 2020 年公司不断提高财务分析质量及效果，自事后分析向事前 管理延伸，对往年年度财务报告过程中发现的问题进行梳理、总结及剖析，不断 提高经营管理水平。

（ 14 ）全面预算

公司以发展战略为导向，组织年度全面预算的编制、落实、考核、分析工作， 严格把控预算执行，加强过程控制，做到了事前预防、事中分析、事后监督全流 程的管控。 2020 年公司综合对比往年预算与实际执行情况，全面分析利润表数据 及指标完成情况，深入研究产供销预算执行情况，剖析预算执行差异点，从而提 高预算编制的准确性和科学性。

（ 15 ）合同管理

公司持续强化合同管理，严格审核合同文本，定期检查和评价合同管理中的 薄弱环节，采取相应控制措施，切实维护公司的合法权益。遵循诚实信用原则严 格履行合同，对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履 行。

（ 16 ）内部信息传递

公司建立了较为全面的内部信息传递制度，规范内部信息传递业务操作，确 保内部报告系统合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部 报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时。 2020 年公司重新梳理了各管理部 门职责，明确任务分工；统一产供销数据模板，避免重复核算；推进计划信息化 管理，完成生产、试验计划线上审批流程。公司持续关注市场环境、政策变化等 外部信息对生产经营管理的影响，广泛收集、分析并整理外部信息，以便采取应 对策略。同时，公司修订了《保密管理规定》，新增保密管理成员组织架构、管 理流程图等内容，为未来建立保密管理体系工作奠定基础。

（ 17 ）信息系统

公司重视信息系统在内部控制建设中的作用，根据内部控制要求，结合组织 架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加 大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风 险，全面提升现代化管理水平。 2020 年公司开发完成与国际客户之间的数据交换

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

系统，确保及时有效地处理客户订单；开发完成江苏当升报修管理系统，有效分 析设备故障率、维修及时率等数据；开发完成常州当升生产管理、采购管理、库 存管理等信息系统功能模块并已上线试运行。

2020 年公司加强信息系统运行与维护的管理，及时跟踪、发现和解决系统运 行中存在的问题，通过升级改版、设备更新等方式，确保信息系统按照规定的程 序、制度和操作规范持续稳定运行。

3 .重点关注的高风险领域

公司重点关注的高风险领域主要包括市场需求下滑的风险、应收账款无法回 收和中鼎高科商誉的减值风险、原材料价格波动的采购风险、汇率大幅波动带来 的财务风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司内部控制制度等相 关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1 .财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

根据内控缺陷对公司年度财务报表金额的错报影响，结合补偿性控制效果进 行判断，将内部控制缺陷分为三类进行评价：

重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标； 对可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表营业收入 1 . 5 %的内控缺 陷，认定为重大缺陷。

重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。对可能造成财务报表错报的绝对金额

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

大于等于合并报表营业收入 1 %但小于 1 . 5 %的内控缺陷，认定为重要缺陷。

一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷，对可能造成财务 报表错报的绝对金额小于合并报表营业收入 1 %的内控缺陷，认定为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报 告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现该错误。

重要缺陷认定标准：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞 弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷认定标准：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2 .非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 2,000 万元（含 2 , 000 万元）以上，对 公司造成重大负面影响。

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 1,000 万元（含 1 , 000 万元）至 2,000 万 元或受到国家政府部门处罚。

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 1,000 万元以下或受到省级（含省级） 以下政府部门处罚。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科 学导致重大决策失误；制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到 改善；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司遭受证监会处罚或证券 交易所警告。

重要缺陷认定标准：公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内部规 章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司重要业务制度或系统存在 缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷未得到改善。

一般缺陷认定标准：公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般业务制度

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或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 .财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准， 2020 年公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 .非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准， 2020 年未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

2020 年公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况 或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

北京当升材料科技股份有限公司

董事会

2021 年 3 月 21 日

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