Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Sep 24, 2020

中信建投证券股份有限公司

关于公司本次交易不构成《重组办法》第十三条规定的重组 上市情形之独立财务顾问核查意见

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）拟发 行股份购买矿冶科技集团有限公司所持有的当升科技（常州）新材料有限公司 31.25%少数股权（以下简称“本次交易”）。中信建投证券股份有限公司作为当 升科技本次交易的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》（以 下简称“《重组管理办法》”）的规定，就本次交易是否构成《重组管理办法》第 十三条规定的重组上市，进行核查并发表如下意见：

根据本次交易方案，本次交易完成后公司的实际控制人仍为国务院国有资产 监督管理委员会，本次交易不会导致公司控制权发生变更。据此，本次交易不构 成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。

根据标的资产交易作价情况，上市公司本次拟购买资产的资产总额与成交金 额的孰高值、最近一个会计年度产生的营业收入、资产净额与成交金额的孰高值 均未超过上市公司最近一个会计年度相应指标的50%，本次交易未达到《上市公 司重大资产重组管理办法》第十二条规定的重大资产重组标准，本次交易不构成 重大资产重组。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于公司本次交易不构成<重组 办法>第十三条规定的重组上市情形之独立财务顾问核查意见》之签署页）

财务顾问主办人：

周宁 张子航 曾诚

中信建投证券股份有限公司

2020 年9 月23 日

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