Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 14, 2016

关于北京当升材料科技股份有限公司

资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字 [ 2016 ] 第 01490004 号

目 录 1、 专项审核报告 ········································································ 1 2 、 附表 ····················································································· 3

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

关于北京当升材料科技股份有限公司关联方 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告

瑞华核字 [2016] 第 01490004 号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“当 升科技公司”） 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2015 年度合并 及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证 据是当升科技公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇 总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施 了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相 信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计当升科技公司 2015 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没 有发现不一致。

1

为了更好地理解当升科技公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况， 后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供北京当升材料科技股份有限公司 2015 年度年报披露之目 的使用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：曹 彬

· 中国 北京

中国注册会计师：郭俊辉

二○一六年三月十一日

2

附表

上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司

金额单位：人民币元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2015年期初占用 资金余额	2015年度占用累计发生 金额（不含利息）	2015年度偿还累计 发生额	2015年期末占用 资金余额	占用形 成原因	占用性质
控股股东、实际控制人 及其附属企业	北京矿冶研究总院	控股股东	应收账款		299,040.00	299,040.00		房租	经营性
	北矿磁材科技股份有限公司	控股股东之附 属企业	应收账款		124,350.00	124,350.00		销售款	经营性
	北京矿冶总公司	控股股东之附 属企业	应收账款	83,154.99	380,195.01	463,350.00	-	销售款	经营性
小 计	——	——	——	83,154.99	803,585.01	886,740.00	-	——	——
关联自然人及其控制的 法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其附属企 业	资金往来方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2015年期初占用 资金余额	2015年度占用累计发生 金额（不含利息）	2015年度偿还累计 发生额	2015年期末占用 资金余额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
小 计				-	-	-	-
上市公司的子公司及其 附属企业	江苏当升材料科技有限公司		其他应收款	177,153,208.00	264,643,931.00	303,174,031.14	138,623,107.86	工程建 设需要	非经营性占用
小 计	——	——	——	177,153,208.00	264,643,931.00	303,174,031.14	138,623,107.86	——	——
其他关联方及其附属企 业	湖南星城石墨科技股份有限公司	联营企业	应收账款		4,375.00	4,375.00		销售款	经营性
小计				-	4,375.00	4,375.00	-
总 计	——	——	——	177,236,362.99	265,451,891.01	304,065,146.14	138,623,107.86	——	——

法定代表人：李建忠

主管会计工作的负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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